Cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu VN , luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM Đoàn Thanh Huệ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2010 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM Đoàn Thanh Huệ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS TS TRẦN HỒNG NGÂN TP Hồ Chí Minh – Năm 2010 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU – MƠ HÌNH DANH MỤC CÁC CHỮ - KÝ HIỆU VIẾT TẮT .6 LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: 10 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VÀ QUẢN LÝ TÀI SẢN NỢ - TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .10 1.1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ TÀI SẢN NỢ - TÀI SẢN CÓ 10 1 Quản trị tài sản có: 10 1.1.1.1 Khái niệm tài sản có: 10 1.1.1.2 Cấu trúc tài sản Có: .10 1.1.1.3 Mục tiêu quản trị tài sản có: 11 1.1.2 Quản trị tài sản nợ: 12 1.1.2.1 Khái niệm tài sản nợ: 12 1.1.2.2 Cấu trúc tài sản nợ 12 1.1.2.3 Mục tiêu quản trị tài sản nợ: 15 1.2 QUẢN LÝ TSN CHIẾN LƢỢC VÀ KỸ THUẬT PHÕNG CHỐNG RỦI RO LÃI SUÂT – RỦI RO KỲ HẠN: 15 Chiến lƣợc quản lý Tài sản - Nợ: .15 1.2.1.1 Chiến lƣợc quản lý tài sản: .15 1.2.1.2 Chiến lƣợc quản lý nợ: 16 1.2.1.3 Chiến lƣợc quản lý hỗn hợp: 16 1.2.2 Rủi ro lãi suất: 17 1.2.2.1 Những ảnh hƣởng rủi ro lãi suất: .17 1.2.2.2 Mục tiêu quản lý rủi ro lãi suất: 17 1.2.2.3 Quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất: 18 1.2 Rủi ro kỳ hạn: 22 1.2.3.1 Kỳ hạn hoàn vốn: 22 1.2.3.2 Kỳ hạn hoàn trả: 23 1.2.3.3 Quản lý khe hở kỳ hạn: .23 1.2.4 Hoạt động ngồi bảng cân đối kế tốn – Hợp đồng tín dụng phái sinh: 26 1.2.4.1 Chứng khốn hóa: .26 1.2.4.2 Mua bán nợ: 27 1.2.4.3 Bảo lãnh tín dụng: .28 1.2.5 Vì phải quản lý TSN – TSC công tác quản lý vốn NHTM ? .30 KẾT LUẬN CHƢƠNG 1: 31 CHƢƠNG 2: 32 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TÀI SẢN NỢ - TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 32 2.1 CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ TÀI SẢN NỢ - TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM: 32 2.1.1 Khái quát trình thành phát triển NH TMCP XNK Việt Nam: 32 2.1.2 Quản lý Tài sản Nợ - tài sản Có Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam 35 2.1.2.1 Quản lý hoạt động huy động vốn: .35 2.1.2.2 Quản lý hoạt động sử dụng vốn: .35 2.1.2.3 Quản lý khả chi trả rủi ro khoản: .36 2.1.2.4 Quản lý rủi ro lãi suất: 40 2.2 ỦY BAN QUẢN LÝ TÀI SẢN CÓ -TÀI SẢN NỢ (ALCO) 41 2.2.1 Quyết định thành lập Ủy ban quản lý Tài sản có - Tài sản nợ (ALCO): 41 2.2.2 Tổ chức máy điều hành Ủy ban ALCO: .44 2.2.2.1 Cơ cấu tổ chức: 44 2.2.2.2 Thƣờng trực Ủy Ban ALCO: 45 2.2.3 Chức năng, nhiệm vụ hoạt động Ủy Ban ALCO: 45 2.2.3.1 Chức năng: 45 2.2.3.2 Nhiệm vụ: 45 2.2.3.3 Báo cáo: 46 2.3 HIỆU QUẢ QUẢN LÝ TÀI SẢN NỢ - TÀI SẢN CÓ THEO CƠ CHẾ HIỆN TẠI CỦA NGÂN HÀNG TM CP XNK VIỆT NAM: 48 2.3.1 Cơ chế quản lý vốn Eximbank: 48 2.3.2 Hiệu quản lý vốn theo chế quản lý vốn phân tán Eximbank: 49 KẾT LUẬN CHƢƠNG 2: 55 CHƢƠNG 3: 56 GIẢI PHÁP CHUYỂN ĐỔI CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN THEO MƠ HÌNH HIỆN ĐẠI TẠI NH TMCP XNK VIỆT NAM 56 3.1 CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG: 56 3.1.1 Mục đích: 57 3.1.2 Nguyên tắc: 57 3.2 TÁC ĐỘNG CỦA CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG ĐẾN HIỆU QUẢ KINH DOANH – VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NHTM ĐỀ XUẤT CHUYỂN ĐỔI CƠ CHẾ QUẢN LÝ TSN - TSC TẠI NH TMCP XNK VIỆT NAM 59 3.2.1 Mơ hình mẫu: 59 3.2.1.1 Mơ hình: 59 Mơ hình 9: Cơ chế quản lý vốn tập trung 59 3.2.1.2 Các nội dung đề án quản lý vốn tập trung: 59 3.2.1.3 Định giá chuyển vốn nội bộ: .64 3.2.1.4 Đảm bảo khả toán: 77 3.2.2 Tổ chức thực hiện: 77 3.2.2.1 Hội sở chính: .77 3.2.2.2 Chi nhánh: 78 3.2.3 Sự cần thiết chuyển đổi chế quản lý vốn EIB: .78 3.2.3.1 Tạo mơi trƣờng cơng tồn hệ thống: 78 3.2.3.2 Cải tạo bất cập chế điều chuyển vốn Eximbank 79 3.2.3.3 So sánh hiệu chế quản lý vốn theo chế cũ & mới: 80 3.2.3.4 Xu hƣớng tất yếu quản lý tài sản nợ – tài sản có theo chế đại – chế quản lý vốn tập trung: 81 3.2.4 Phân tích tác động việc thay đổi chế quản lý vốn EIB: 82 3.3 CÁC GIẢI PHÁP THỰC HIỆN CHUYỂN ĐỔI CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI EIB: 84 3.3.1 Phƣơng án triển khai thí điểm: 86 3.3.2 Phƣơng án triển khai đồng bộ: 87 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3: 88 KẾT LUẬN: .89 PHỤ LỤC 1: ĐỊNH NGHĨA KỲ HẠN 90 PHỤ LỤC 2: KỲ HẠN FTP 92 PHỤ LỤC 3: CÁC BIỂU MẪU BÁO CÁO 93 PHỤ LỤC 4: LÃI SUẤT ĐIỀU CHUYỂN VỐN NỘI BỘ EXIMBANK 94 PHỤ LỤC 5: LÃI SUẤT VAY/ GỬI CỦA EXIMBANK 95 PHỤ LỤC 6: CÁC TRƢỜNG HỢP KINH DOANH VỐN TẠI CHI NHÁNH EIB .96 DA Bảngbiểu /mơ hình Bảng Bảng Bảng Bảng Bảng Bảng Mơ hình Mơ hình Mơ hình Mơ hình Mơ hình Mơ hình Mơ hình Mơ hình Mơ hình DANH MỤC CÁC CHỮ - KÝ HIỆU VIẾT TẮT Chữ viết tắt ALCO BIDV CN CNTT DA DN DV EIB FPT HĐQT HO KHCN KHDN NH TMCP NHNN NIM PT SP TSC TSCĐ TSN TT XNK LỜI MỞ ĐẦU Nhƣ xu hƣớng tất yếu kinh tế mở đại, ngành Ngân hàng dần trở thành yếu tố then chốt việc xây dựng kinh tế phát triển bền vững, bên cạnh việc công cụ điều tiết vĩ mô kinh tế thơng qua sách tiền tệ, ngành ngân hàng ngày khẳng định tầm quan trọng mình, ảnh hƣởng đến kinh tế Việc xây dựng quản lý hệ thống ngân hàng lành mạnh, phát triển bền vững quan tâm hàng đầu Chính phủ Tuy nhiên để xây dựng đƣợc ngành ngân hàng mà bền vững phát triển đảm bảo song hành kinh tế chung, việc cần thiết phải xây dựng “ tế bào” nhỏ , “mắt xích” nhỏ, lành mạnh, bền vững phát triển NHTM Việt Nam Đã khơng cịn thời mà ngân hàng ạt thành lập, ạt phá sản Việc thành lập ngân hàng Việt Nam ngày đòi hỏi khắc khe hơn, thận Nền kinh tế mở Việt Nam để tiến dần đến kinh tế thị trƣờng cạnh trạnh hoàn hảo, Ngân hàng Việt Nam phải dần đối mặt với thách thức vơ lớn cạnh tranh từ ngân hàng nƣớc dần chiếm lĩnh thị phần Việt Nam theo chế dần mở kinh tế Trƣớc “cuộc chiến” cạnh tranh cơng lộ trình gia nhập WTO bắt đầu, Ngân hàng Thƣơng Mại phải tự “cứu” lấy để tồn phát triển trƣớc bị quy luật cạnh tranh khốc liệt đào thải Các NHTM cần phải thay đổi, điều chỉnh chế quản lý cũ, lạc hậu để thay dần vào chế đại phù hợp với xu hƣớng chung kinh tế Một ngân hàng đƣợc quản lý tốt, đồng bộ, thống không mâu thuẫn yếu tố đƣợc xem xét việc quản lý Việc tập trung quản lý cho NHTM thêm hội tăng khả sinh lời tối đa giảm thiểu rủi ro đến mức thấp chấp nhận đƣợc Quản lý tài sản nợ - tài sản có phƣơng pháp giúp định hình định mang tính phối hợp tổng hợp Quản lý tài sản nợ - tài sản có hiệu giúp NHTM chống lại biến động rủi ro tiềm ẩn từ biến động lãi suất, tỷ giá…mà giúp NHTM tối ƣu hố tổn thất mức lợi nhuận kỳ vọng nhƣ giảm thiểu tổn thất tổn thất mức khơng ngồi dự kiến Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam NHTM có lực hoạt động thƣơng hiệu mạnh thị trƣờng Tài Chính – Ngân Hàng Việt Nam Tuy nhiên việc quản lý vốn theo chế cũ làm ngân hàng đứng trƣớc thách thức lớn khả sinh lời ngày giảm, chi phí vốn ngày tăng, quản lý khơng đồng thống trở ngại việc tồn phát triển xa hơn.Vì tơi định chọn đề tài nghiên cứu Cơ chế quản lý vốn tập trung, từ đƣa đề xuất ứng dụng chế cho mơ hình quản lý vốn Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Mục đích nghiên cứu: Tổng hợp số sở lý luận quản trị vốn NHTM làm sở lý thuyết nghiên cứu chế quản lý vốn Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam Từ rút tồn bất cập qua thực tiễn quản lý vốn tại, so sánh hiệu thành tựu đáng kể chế quản lý vốn đề xuất, đồng thời đƣa giải pháp nhằm chuyển đổi hợp lý từ chế quản lý vốn cũ sang chế quản lý vốn Phƣơng pháp nghiên cứu: Phƣơng pháp thống kê: Áp dụng số phƣơng pháp toán học nhằm xác định tiêu chí liên quan đến quản lý vốn áp dụng mơ hình quản lý vốn tập trung, đồng thời tính tốn thu nhập, chi phí … liên quan Phƣơng pháp mơ tả : Trình bày đặc điểm chế quản lý vốn Trên sở đó, so sánh hiệu vận dụng chế cũ Kết cấu đề tài nghiên cứu: Chƣơng 1: Những vấn đề quản lý tài sản nợ - tài sản có NHTM Chƣơng trình sở quản lý TSN –TSC NHTM, khẳng định tầm quan TSN – TSC công tác quản lý vốn chung NHTM Chƣơng 2: Thực trạng quản lý tài sản nợ - tài sản có ngân hàng TMCP XNK Việt Nam Chƣơng trình bày chế quản lý vốn EIB, từ nêu bất cập cần điều chỉnh chuyển đổi sang chế phù hợp, cải thiện nhƣng bất cập, nâng cao hiệu quản lý vốn EIB Chƣơng 3: Giải pháp chuyển đổi chế quản lý vốn theo mơ hình đại Ngân hàng TMCp XNK Việt Nam Trên sơ so sánh hiệu quản lý chế quản lý vốn cũ mới, đề xuất việc chuyển đổi chế quản lý vốn EIB 89 KẾT LUẬN: Việc nghiên cứu chế quản lý vốn tập trung trình bày phần luận văn Cơ chế quản lý vốn đề tài thú vị, tìm kiếm chuyển đổi chế vốn phù hợp với NHTM quan tâm nhà quản trị ngân hàng Xu hƣớng thành lập tập đồn tài xu hƣớng ảnh hƣởng lớn đến hoạt động quản trị hệ thống ngân hàng Các hệ thống ngân hàng hoạt động độc lập tách biệt khỏi kinh tế mà song hành nó, quản trị ngân hàng ngày địi hỏi mơ hình quản lý hiệu khoa học Tính thống chuyên nghiệp hội sống cho NHTM trƣớc biến động lãi suất thị trƣờng tài Việt Nam bƣớc hòa nhập vào tài giới Cơ chế quản lý vốn tập trung đáp ứng nhiều yêu cầu khắt khe quản lý vốn NHTM Đề tài nghiên cứu Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam phân tích nhƣ đánh giá vấn đề liên quan đến chế quản lý vốn EIB, so sánh số nội dung bản, nguyên tắc vận hành sô vấn đề liên quan đến hai chế quản lý vốn cũ Hai điểm bật chế quản lý vốn tập trung nguyên tắc Mua – Bán vốn thay cho nguyên tắc Vay – Gửi chế cũ việc vận hành chế quản lý vốn tập trung hồn tồn HO với tính chun nghiệp cao thống tồn hệ thống Mơ hình quản lý vốn tập trung cịn ứng dụng tập đồn, Tổng cơng ty hay cơng ty lớn Nghiên cứu cho việc tìm kiếm chuyển đổi sang chế vốn khoa học hiệu đóng góp đáng lƣu ý đề tài đóng góp cơng tác quản lý vốn EIB TÀI LIỆU THAM KHẢO Chính phủ nƣớc Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2004), Luật Tổ chức tín dụng ( sửa đổi, bổ sung năm 2004), Nhà xuất trị quốc gia Peter S.Rose ( 2001 ), Quản trị ngân hàng thƣơng mại ( Xuất lần thứ tƣ ), Nhà xuất tài PGS-TS Lê Văn Tề ( 2003 ), Quản trị ngân hàng thƣơng mại, Nhà xuất Thống Kê Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Qui định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam Quyết định số 03/2007/QĐ-NHNN ngày 19/01/2007 sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Qui định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam Quyết định số 34/2008/QĐ-NHNN ngày 05/12/2008 sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Qui định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (2007), Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (2007), Cơ chế định giá chuyển vốn nội Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (2007), Hệ thống báo cáo định giá chuyển vốn nội Ngân hàng TM CP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (2005), Quyết định việc thành lập Ủy ban quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có 11 Ngân hàng TM CP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (2006), Quy định sách quản lý TSC-TSN 12 Ngân hàng TM CP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (2006), Quy định quản lý khả khoản 13 Ngân hàng TM CP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (2007), Quy chế điều hành TSC-TSN 14 Ngân hàng TM CP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (2008), Quy định tổ chức hoạt động Ủy ban quản lý TSN-TSC 15 Website Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam www.sbv.gov.vn 16 Website Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam: www.bidv.com.vn Website Ngân hàng TM CP XNK Việt Nam: www.eximbank.com.vn 17 90 PHỤ LỤC 1: ĐỊNH NGHĨA KỲ HẠN (Cho khoản mục không xác định đƣợc kỳ hạn định giá lại) STT A 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 KHOẢN MỤC ĐỊNH NGHĨA CÁC KHOẢN MỤC BÊN TÀI SẢN CÓ: Tiền mặt tồn quỹ, vàng, kim loại quý, chứng từ có giá(đƣợc coi n Tiền gửi NHNN, tiền gửi tốn TCTD khác Góp vốn liêm doanh, mua cổ phần Dự phòng rủi ro (DPRR)bao gồm loại DPRR chung DPRR -DPRR chung/cụ thể cho vay TCTD trong/ngoài nƣớc -DPRR chung/cụ thể chiết khấu/cầm cố TP/GTCG cơng ty -DPRR chung/cụ thể cho vay nƣớc/nƣớc (cho va tổ chức kinh tế, cho vay đồng tài trợ, cho vay đầu tƣ xây dựng cho vay bắt buộc nghiệp vụ bảo lãnh nƣớc, cho vay b nƣớc, cho vay khác nƣớc/nƣớc ngoài) -DPRR chung/cụ thể cho thuê tài chính, cho thuê tài đồ -DRPP nợ chờ xử lý - DPRR nợ khoanh Nhà cửa, vật kiến trúc Phƣơng tiện vận tải truyền dẫn Máy móc thiết bị tin học Máy móc thiết bị khác Thiết bị dụng cụ quản lý Quyền sử dụng đất Phần mềm máy tính Tài sản cố định khác Các khoản tạm ứng: -Tạm ứng chi phí cơng trình -Tạm ứng chi phí vật liệu ung cho xây dựng -Tạm ứng mua sắm TSCĐ - Tạm ứng sửa chửa TSCĐ Các khoản tạm ứng: -Tạm ứng chi phí hoạt động cho văn phịng -Tạm ứng kinh phí hoạt động cho trung tâm đào tạo -Tạm ứng kinh phí hoạt động cho trung tâm công nghệ thông - Tạm ứng chi tiêu hành quản trị Tham tài sản chờ xử lý Các khoản bồi thƣờng CB-CNV Chi phí xử lý tài sản đảm bảo mua lại nợ Chênh lệch đánh giá lại tài sản: -Chênh lệch đánh giá lại ngoại tệ kinh doanh vào thời điểm bá -Chênh lệch quy đổi ngoại tệ -Chênh lệch đánh giá lại cam kết phái sinh -Chênh lệch đánh giá lại tài sản khác Các khoản xử lý lỗi hệ thống: -Xử lý lỗi không cân số -Xử lý lỗi khơng tìm thấy tài khoản -Xử lý lỗi treo giao dịch khơng tìm thấy 91 20 B Ấn chỉ: -Ấn quan trọng CÁC KHOẢN MỤC BÊN TÀI SẢN NỢ: Nợ phải thu: -Thu nợ gốc/lãi tồn đọng nhóm II, nợ có tài sản chấp nhó -Thu nợ gốc/lãi nợ định, TDCĐ, KHNN xử lý -Thu lãi TDTM xử lý Các Quỹ: Tạm ứng nộp thuế thu nhập năm Lợi nhuận năm trƣớc chịu thuế thu nhập Tạm trích quỹ khen thƣởng phúc lợi THU NHẬP CHI PHÍ (Nguồn: Tham khảo Quy dịnh định giá chuyển vốn nội BIDV) 92 PHỤ LỤC 2: KỲ HẠN FTP STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 SỐ NGÀY Không kỳ hạn 1 4 10  22  46  76  106  136  166  196  226  256  286  316  346  376  451  631  901  1 461  Từ 831 ngày trở lên (Nguồn: Quy dịnh định giá chuyển vốn nội BIDV) 93 PHỤ LỤC 3: CÁC BIỂU MẪU BÁO CÁO Biểu mẫu 1A: Bảng xác định chi phí chuyển vốn Tháng Đơn vị kinh doanh Biểu mẫu 1B: Bảng xác định thu nhậpchuyển vốn Tháng Đơn vị kinh doanh Biểu mẫu 02 : Điều chỉnh thu nhập – chi phí Tháng Đơn vị kinh doanh Chỉ tiêu Điều chỉnh chi phí Tổng chi phí điều chỉnh Điều chỉnh thu nhập Tổng chi phí điều chỉnh Biểu mẫu 04: Phạt giảm thu nhập/ tăng chi phí Tháng Đơn vị kinh doanh Chỉ tiêu Giảm thu nhập Tổng thu nhập giảm Tăng chi phí Tổng chi phí tăng 94 PHỤ LỤC 4: LÃI SUẤT ĐIỀU CHUYỂN VỐN NỘI BỘ EIB (Hiệu lực từ ngày 04/08/2009) Lãi suất nhận cho vay VND: Loại Không kỳ hạn Từ O/N đến tuần Từ tuần đến tháng Từ tháng đến tháng Từ tháng đến tháng Từ tháng đến tháng Từ tháng đến 12 tháng Từ 12 tháng đến 18 tháng Từ 18 tháng đến 60 tháng Lãi suất nhận cho vay USD: Loại Không kỳ hạn O/N Kỳ hạn(tất kỳ hạn) Lãi suất nhận cho vay Vàng: Loại O/N Dƣới tháng tháng Trên tháng đến dƣới tháng Từ tháng trở lên Lãi suất nhận cho vay loại ngoại tệ khác: Loại tiền tệ EUR AUD JPY CAD GBP CHF SGD HKD NZD Ghi chú: Từ ngày 01/01/2010 lãi suất điều chuyển vốn nội EIB không phân kỳ hạn, vay gửi O/N có kỳ hạn gộp chung, vay gửi kỳ hạn O/N áp dụng ngày 05/04/2010 VND 12.5 %/năm, USD 4.5% 95 PHỤ LỤC 5: LÃI SUẤT VAY/ GỬI CỦA EXIMBANK (Tại thời điểm 16/03/2010) TIỀN GỬI Kỳ hạn KKH tuần tuần tuần tháng tháng 12 tháng 18 tháng 24 tháng 36 tháng 60 tháng tháng tháng tháng tháng tháng KKH tuần tuần tuần tháng tháng 12 tháng 18 tháng 24 tháng 36 tháng 60 tháng tháng tháng tháng tháng tháng 3.0 10.44 10.44 10.44 10.499 10.44 10.44 10.44 10.44 10.44 10.38 10.44 10.32 10.32 10.08 10.08 3.0 10.44 10.44 10.44 10.499 10.44 10.44 10.44 10.44 10.44 10.38 10.44 10.32 10.32 10.08 10.08 96 PHỤ LỤC 6: CÁC TRƢỜNG HỢP KINH DOANH VỐN TẠI CHI NHÁNH EIB Trƣờng hợp 1: Khách hàng gửi tiết kiệm, tất toán hạn: Ngày giao dịch Khách hàng Chi nhánh Hội sở Ngày đáo hạn Khách hàng Chi nhánh Hội sở * Chi nhánh gửi toàn vốn huy động cho HO, chi nhánh không quan tâm đến rủi ro lãi suất, rũi ro kỳ hạn, sau thời gian đáo hạn chi nhánh hưởng chênh lệch 0.6%/năm, thu nhập hưởng phần chnh lệch thu chi (1.045.000.000 – 1.042.000.000=3.000.000 đ) Trƣờng hợp 2: Khách hàng gửi tiết kiệm, tất toán trƣớc hạn: Ngày giao dịch Hội sở Ngày toán trƣớc hạn (Trƣờng hợp ½ kỳ hạn) tất Hội sở Ngày hạn đáo 97 Hội sở * TRẢ: (trả chi nhánh) 1.045.000.000 đ * NHẬN: 1.038.915.400đ * Ví dụ cho thấy phần chênh lệch tăng thêm KH rút trƣớc hạn, xét điều kiện lãi suất ĐCVNB không thay đổi, trƣờng hợp lãi suất ĐCVNB thay đổi:  Lãi suất giảm : Chi nhánh đƣợc lợi khách hàng tất toán trƣớc hạn  Lãi suất tăng : Chi nhánh rủi ro lãi suất Trƣờng hợp 3: Khách hàng vay, tất toán hạn: Ngày giao dịch Hội sở Ngày trả lãi hàng tháng 98 Hội sở Ngày đáo hạn 99 *TRẢ:(gốc+lãi cho HO) =1.000.000.000+(1.000.000.000*9%/360ngày)*180 ngày = 1.045.000.000 đ *NHẬN:(gốc+lãi KH) + Trƣờng hơp không điều chỉnh: =1.000.000.000+8.749.998*6 = 1.052.499.988 đ + Trƣờng hợp điều chỉnh tăng: =1.000.000.000+(8.749.998*3+ 10.000.000*3) = 1.056.249.994 đ + Trƣờng hợp điều chỉnh giảm: =1.000.000.000+(8.749.998*3+ 7.500.000*3) = 1.048.749.994 đ CHÊNH LỆCH: + Trƣờng hơp không điều chỉnh: =1.052.499.988 – 1.045.000.000 = 7.499.988 đ (a) + Trƣờng hợp điều chỉnh tăng: =1.056.249.994 - 1.045.000.000 = 11.249.994 đ (b) + Trƣờng hợp điều chỉnh giảm: =1.048.749.994- 1.045.000.000 = 3.749.994 đ (c) Chi nhánh kinh doanh vốn tuyệt đối *TRẢ:(gốc+lãi cho HO) =1.000.000.000+(1.000.000.000*9%/360ngày)*180 ngày = 1.045.000.000 đ *NHẬN:(gốc+lãi KH) Giống phần CN kinh doanh vồn tƣơng đối +NHẬN:(phần lãi cộng thêm CN kinh doanh kỳ hạn lãi KH với HO) + Trƣờng hợp không điều chỉnh: n Hội sở i=6 + Tr ƣờng hợp điều chỉnh tăng: n Lãi thu đƣợc từ HO = ∑ lãi tháng i = 1.110.000 đ i=6 + Tr ƣờng hợp điều chỉnh giảm: n Lãi thu đƣợc từ HO = ∑ lãi tháng i = 832.500 đ i=6 CHÊNH LỆCH: + Trƣờng hơp không điều chỉnh: = chênh lệch KD vốn không tƣơng đối + lãi kd tuyệt đối =(a)+ 971.249 = 8.471.237 đ + Trƣờng hợp điều chỉnh tăng: =(b)+ 1.110.000 =12.359.994 đ + Trƣờng hợp điều chỉnh giảm: =(c)+ 832.500 = 4.582.494 đ *THU: (thu chi nhánh): =Gốc + lãi = 1.045.000.000 đ *TRẢ: Trả thêm khoản trƣờng hợp chi nhánh doanh vốn tuyệt đối (xem phần NHẬn CN)  Lãi suất kỳ 1: LSCB 7%/năm  Lãi suất kỳ 2: - Điều chỉnh tăng : LSCB 8%/năm   LS vay : 10.5%/năm LS vay : 12%/năm - Điều chỉnh tăng : LSCB 6%/năm  LS vay : %/năm 100 Trƣờng hợp 4: Khách hàng vay, tất toán trƣớc hạn: Ngày giao dịch Khách hàng Chi nhánh Hội sở Ngày tất Khách hàng toán trƣớc hạn (1/3 hạn) kỳ Chi nhánh Hội sở Ngày đáo hạn Khách hàng Chi nhánh Hội sở  Lãi suất kỳ 1: LSCB 7%/năm  Lãi suất kỳ 2: - Điều chỉnh tăng : LSCB 8%/năm - Điều chỉnh tăng : LSCB 6%/năm    LS vay : 10.5%/năm LS vay : 12%/năm LS vay : %/năm Khách hàng tất tốn trƣớc hạn khơng bị tính lãi phạt, thơng thƣờng NHTM áp dụng chế quản lý vốn trung trung dặt mức lãi phạt từ 100 – 150% lãi lỳ hạn vay thực tế khách hàng tất toán trƣớc hạn ... cho mơ hình quản lý vốn Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Mục đích nghiên cứu: Tổng hợp số sở lý luận quản trị vốn NHTM làm sở lý thuyết nghiên cứu chế quản lý vốn Ngân hàng TMCP XNK Việt... TẾ TP.HCM Đoàn Thanh Huệ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn... cập qua thực tiễn quản lý vốn tại, so sánh hiệu thành tựu đáng kể chế quản lý vốn đề xuất, đồng thời đƣa giải pháp nhằm chuyển đổi hợp lý từ chế quản lý vốn cũ sang chế quản lý vốn Phƣơng pháp