Vai trò và cơ chế quản trị doanh nghiệp tại các ngân hàng thương mại

Tái cơ cấu hệ thống ngân hàng là một trong ba trụ cột chính của tái cơ cấu nền kinh tế đã được Chính phủ chỉ đạo thực hiện quyết liệt trong thời gian qua. Quá trình tái cơ cấu tạo sự thay đổi thành phần và cấu trúc vốn, cấu trúc sở hữu, mạng lưới hoạt động... và đã tác động không nhỏ đến quản trị doanh nghiệp tại ngân hàng. Đòi hỏi đặt ra là cần phải đổi mới toàn diện quản trị doanh nghiệp tại các ngân hàng thương mại nhằm minh bạch hóa quản trị doanh nghiệp, đảm bảo phát triển bền vững cho ngân hàng. Bài viết làm rõ vai trò và cơ chế quản trị doanh nghiệp tại các ngân hàng thương mại.

NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI VAI TRÒ VÀ CƠ CHẾ QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TS NGUYỄN THỊ THU CÚC – Đại học Vinh; Email: cucntt@vinhuni.edu.vn Tái cấu hệ thống ngân hàng ba trụ cột tái cấu kinh tế Chính phủ đạo thực liệt thời gian qua Quá trình tái cấu tạo thay đổi thành phần cấu trúc vốn, cấu trúc sở hữu, mạng lưới hoạt động tác động không nhỏ đến quản trị doanh nghiệp ngân hàng Đòi hỏi đặt cần phải đổi toàn diện quản trị doanh nghiệp ngân hàng thương mại nhằm minh bạch hóa quản trị doanh nghiệp, đảm bảo phát triển bền vững cho ngân hàng Bài viết làm rõ vai trò chế quản trị doanh nghiệp ngân hàng thương mại Từ khóa: Quản trị doanh nghiệp, ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng, tái cấu Banking restructure is one of the three most important contents of the Government’s economic restructure plan Restructure creates changes in components and structure, ownership and operation network of capital and these changes impact significantly on the corporate governance of the banks An emerging requirement has been defined to renovate comprehensively the corporate governance at commercial banks in order to ensure transparency and sustainability of the banks The papers makes clear the role and mechanism of corporate governance in commercial banks Keywords: Corporate governance, commercial bank, credit agency, restructure Ngày nhận bài: 1/9/2017 Ngày hoàn thiện biên tập: 21/9/2017 Ngày duyệt đăng: 23/9/2017 Vai trò quản trị doanh nghiệp ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại (NHTM) có đặc thù kinh doanh tiền tệ, hoạt động kinh doanh NHTM tiềm ẩn nhiều rủi ro có tác động mạnh đến kinh tế quốc dân Vì vậy, NHTM vấn đề quản trị doanh nghiệp (QTDN) có vai trị quan trọng Những năm gần đây, với cạnh tranh gay gắt lĩnh vực ngân hàng, khủng hoảng, suy thoái lĩnh vực tài chính- ngân hàng diễn 58 diện rộng, vấn đề QTDN NHTM trở nên “nóng” diễn đàn nước quốc tế Thực tế cho thấy, ngân hàng thực hiểu rõ để cao vai trị QTDN phát triển vững mạnh khủng hoảng, lợi ích mang lại Thứ nhất, nâng cao uy tín ngân hàng Thơng qua chế cơng khai, minh bạch thơng tin, NHTM có QTDN hiệu chủ thể tham gia thị trường tin tưởng, tín nhiệm Vì vậy, chế cơng khai thơng tin, mặt giúp NHTM có hệ thống quản trị tốt nhanh chóng nhận tín nhiệm, đánh giá cao thị trường, mặt khác cơng khai thông tin buộc NHTM phải nâng cao hiệu hoạt động quản trị để chiếm lĩnh lịng tin, tín nhiệm thị trường Nếu NHTM không hoạt động hiệu quả, việc công khai thông tin làm cho họ bị thị trường đào thải Vì vậy, chế cơng khai thơng tin - chế quan trọng hàng đầu QTDN động lực quan trọng để NHTM nâng cao uy tín Thứ hai, tạo động lực để hoạt động quản lý NHTM hiệu Với chế phân định trách nhiệm, quyền hạn rõ ràng, đảm bảo tính độc lập chức nhiệm vụ, chế độ đãi ngộ phù hợp vừa tạo động lực để hội đồng quản trị (HĐQT) Ban điều hành làm việc tận tâm, vừa tăng cường tính tuân thủ, giảm thiểu sai phạm, gian lận trình thực chức năng, nhiệm vụ Từ đó, hoạt động quản lý tăng cường nâng cao hiệu quả, đảm bảo mục tiêu xác định Thứ ba, nâng cao hiệu hoạt động huy động vốn cho ngân hàng Đối với NHTM, huy động vốn TÀI CHÍNH - Tháng 10/2017 Cơ chế quản trị doanh nghiệp ngân hàng thương mại Cơ chế QTDN ngân hàng gồm nhóm chế nội chế bên Cơ chế nội Cơ chế quản trị nội NHTM mơ tả sơ đồ bao gồm chế để thực quyền chủ sở hữu, trách nhiệm HĐQT, ban điều hành, phận liên quan chế tương tác phận hệ thống QTDN nội NHTM Các chế quản trị nội thiết HÌNH 1: CƠ CHẾ QUẢN DOANH NGHIỆP NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHỦ SỞ HỮU Bổ nhiệm, miễn nhiệm Đại diện báo cáo miễn nhiệm Báo cáo Cấp vốn có ý nghĩa vô quan trọng, định đến tồn phát triển ngân hàng phần lớn vốn kinh doanh ngân hàng dựa vào vốn huy động Thực tế cho thấy, QTDN tốt với việc minh bạch công khai thông tin đầy đủ hoạt động ngân hàng tạo điều kiện cho chủ thể tham gia thị trường, người có lợi ích liên quan đến ngân hàng tiếp cận thơng tin cách dễ dàng Trong hoạt động NHTM, việc giữ chữ “tín” yếu tố định đến việc huy động vốn thành công Thứ tư, giảm chi phí vốn, tăng giá trị tài sản ngân hàng Với đặc thù hoạt động chủ yếu NHTM “đi vay cho vay”, lãi suất thước đo “giá” khoản nợ tài sản ngân hàng Các NHTM có QTDN tốt, có tín nhiệm với thị trường huy động vốn với lãi suất thấp người gửi tiền đánh giá tính an tồn khoản tiền gửi cao Thứ năm, nâng cao hiệu kinh doanh NHTM QTDN với hệ thống giải trình đầy đủ, kịp thời sở để vấn đề hoạt động ngân hàng truyền đạt thông suốt đến cấp quản trị, điều hành tồn hệ thống, từ cải thiện q trình định có biện pháp ứng phó kịp thời hiệu với biến cố Bên cạnh đó, với hoạt động hiệu kiểm soát nội bộ, kiểm soát thị trường kiểm soát rủi ro hỗ trợ cho ngân hàng kiểm sốt rủi ro, tối đa hóa lợi nhuận phạm vi rủi ro chấp nhận Như vậy, hệ thống chế vận hành cấu QTDN thiết lập vận hành hiệu hỗ trợ cho việc kiểm soát rủi ro, kiểm soát hiệu hoạt động phận liên quan, từ nâng cao hiệu hoạt động tồn hệ thống Hệ thống kiểm soát hoạt động kiểm sốt rủi ro hiệu cịn hỗ trợ cho ngân hàng tăng khả chống đỡ với khủng hoảng kiện bất lợi HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Bổ nhiệm, miễn nhiệm, Báo cáo, trả lời đạo, giám sát BAN GIÁM ĐỐC Nguồn: Nghiên cứu tác giả lập sở quy định pháp luật liên quan, chấp thuận chủ sở hữu quy định cụ thể điều lệ tổ chức hoạt động quy chế QTDN ngân hàng - Cơ chế thực quyền chủ sở hữu bao gồm: Cơ chế tham dự thông qua nghị họp hội đồng thành viên chủ sở hữu; Cơ chế kiểm tra, giám sát hoạt động chủ sở hữu; Cơ chế tiếp nhận thông tin HĐQT, Ban điều hành; Cơ chế công khai, minh bạch thông tin Phần lớn quyền chủ sở hữu thực thông qua chế biểu họp HĐQT Việc định vấn đề thuộc quyền chủ sở hữu thực thông qua biểu quyết, quyền biểu chủ sở hữu theo tỷ lệ vốn góp ngân hàng Chủ sở hữu có quyền trực tiếp kiểm tra, xem xét, tra cứu tài liệu, sổ sách liên quan đến hoạt động, cơng tác kế tốn, báo cáo tài ngân hàng Đồng thời, quyền tiếp nhận thơng tin hoạt động, tình hình tài ngân hàng thơng qua chế giải trình, báo cáo HĐQT, Ban điều hành phận liên quan cấu QTDN Theo Ủy ban Basel, thơng tin cần cơng khai (nhưng khơng giới hạn) bao gồm: mục tiêu chiến lược hoạt động kinh doanh, cấu trúc sách QTDN, cấu trúc sở hữu quyền biểu quyết, giao dịch bên liên quan - Hoạt động HĐQT cần tuân thủ chế sau: Tuyển chọn HĐQT; Họp, thông qua nghị HĐQT; Kiểm soát ban điều hành HĐQT; giải trình HĐQT với chủ sở hữu Để thực tốt chức mình, Chủ tịch thành viên HĐQT phải có trình độ lĩnh vực tài ngân hàng lĩnh vực quản trị, có khả chịu áp lực sẵn sàng đối mặt với thử thách quản lý Mỗi ngân hàng phải có số lượng cấu thành phần HĐQT phù hợp Thông thường, cấu số lượng thành viên HĐQT chịu 59 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI chi phối quy định pháp lý quốc gia quy mô, đặc điểm hoạt động ngân hàng HĐQT tổ chức họp theo triệu tập Chủ tịch HĐQT theo định kỳ bất thường để thông qua định thuộc thẩm quyền HĐQT Các định thơng qua có đa số thành viên HĐQT có mặt họp có ý kiến tán thành Bên cạnh đó, HĐQT thực kiểm sốt hoạt động Ban điều hành thơng qua thiết lập máy giám sát trực thuộc HĐQT: Ủy ban trực thuộc, hệ thống kiểm soát nội kiểm tốn nội Ngồi ra, HĐQT kiểm sốt thơng qua thực quyền u cầu ban điều hành, phận quản lý toàn hệ thống giải trình, báo cáo, cung cấp thơng tin, tài liệu liên quan tình hình tài hoạt động ngân hàng đơn vị ngân hàng Theo định kỳ, HĐQT phải thực báo cáo, giải trình hoạt động tình tình tài ngân hàng kỳ với chủ sở hữu có trách nhiệm cung cấp thơng tin, giải trình chủ sở hữu yêu cầu - Cơ chế hoạt động Ban kiểm sốt: Theo mơ hình QTDN cấp, Ban kiểm soát chủ sở hữu thành lập, trả thù lao, thực chức kiểm soát hoạt động HĐQT, Ban điều hành nhằm bảo vệ quyền lợi chủ sở hữu Để thực chức mình, Ban kiểm soát chịu trách nhiệm giám sát độc lập hoạt động HĐQT, Ban điều hành Số lượng thành viên Ban kiểm sốt tùy vào đặc điểm tính phức tạp hoạt động ngân hàng Để đảm bảo tính độc lập, thành viên Ban kiểm sốt khơng phép đồng thời thành viên HĐQT thành viên Ban điều hành Ban kiểm sốt có trách nhiệm báo cáo kết kiểm tra, giám sát, đánh giá hiệu hoạt động HĐQT, ban điều hành với chủ sở hữu - Hoạt động Ban điều hành bao gồm chế: Tuyển chọn ban điều hành; Giám sát ban điều hành hoạt động kinh doanh ngân hàng; Giải trình Ban điều hành với HĐQT chủ sở hữu Theo đó, HĐQT chịu trách nhiệm tuyển chọn bổ nhiệm Tổng giám đốc, thành viên Ban điều hành nhân quản lý cấp cao khác ngân hàng Tùy thuộc vào sách quản trị, quy mơ độ phức tạp quản trị, điều hành mà quy mô Ban điều hành ngân hàng khơng hồn tồn giống Ban điều hành có trách nhiệm triển khai chủ trương, sách HĐQT phê duyệt giám sát hiệu hoạt động Trong thẩm quyền mình, Ban điều hành bổ nhiệm cán quản lý, điều hành quyền nhằm tạo mạng lưới quản lý, 60 giám sát báo cáo cách hiệu Đồng thời, Ban điều hành đại diện trực tiếp tổ chức việc kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh hàng ngày Ban điều hành với đại diện Tổng giám đốc có trách nhiệm giải trình, cung cấp thông tin hoạt động ban điều hành, hiệu kinh doanh, tình hình tài ngân hàng theo định kỳ có yêu cầu Cơ chế bên Bên cạch việc tuân thủ chế nơi bộ, để đảm bảo an tồn, phát triển triển bền vững kinh doanh đòi hỏi đặt NHTM cần quan tâm đến chế bên như: Giám sát quan giám sát ngân hàng; giám sát thị trường; giám sát kiểm toán độc lập Cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng chịu trách nhiệm giám sát QTDN NHTM thông qua ban hành hệ thống quy định pháp lý liên quan thiết lập chế giám sát hiệu QTDN NHTM Cơ chế kiểm soát quan giám sát mặt tạo động lực để NHTM tuân thủ quy định pháp luật, hoàn thiện quy chế nội hoạt động quản trị, mặt khác, quan giám sát kịp phát sớm yếu QTDN NHTM có biện pháp can thiệp kịp thời để tránh để lại tác động xấu cho thân ngân hàng hệ thống tài quốc gia Trong điều kiện cơng khai, minh bạch hóa thông tin, thị trường kênh giám sát hiệu Trên sở thông tin hoạt động ngân hàng công khai, chủ thể tham gia thị trường đánh giá hiệu QTDN ngân hàng họ có cách ứng xử với đánh giá họ Vì vậy, thơng qua hành vi chủ thể tham gia thị trường, chủ sở hữu, nhà quản trị đánh giá hiệu quản trị nội bộ, từ có điều chỉnh, thay đổi thích hợp Các báo cáo độc lập kiểm toán độc lập xác định cách đầy đủ, khách quan lực tài ngân hàng Vì vậy, phản ánh hiệu quản trị NHTM Các thông tin báo cáo kiểm toán độc lập sở tin cậy để NHTM đánh giá lại có ứng xử phù hợp để nâng cao hiệu QTDN. Tài liệu tham khảo: TS Nguyễn Kim Anh, Bài giảng chuyên đề quản trị ngân hàng; ThS Nguyễn Mạnh Hà, Quan hệ QTDN với hiệu hoạt động ngân hàng Việt Nam, Tạp chí Tài kỳ II, số tháng 7/2016; Ngân hàng Nhà nước, 2017: Hội thảo Quản trị ngân hàng hiệu quả; PGS., TS Phan Thị Thu Hà, Quản trị ngân hàng thương mại - NXB Giao thông vận tải  ... CHÍNH - Tháng 10/2017 Cơ chế quản trị doanh nghiệp ngân hàng thương mại Cơ chế QTDN ngân hàng gồm nhóm chế nội chế bên Cơ chế nội Cơ chế quản trị nội NHTM mơ tả sơ đồ bao gồm chế để thực quyền chủ... ban điều hành, phận liên quan chế tương tác phận hệ thống QTDN nội NHTM Các chế quản trị nội thiết HÌNH 1: CƠ CHẾ QUẢN DOANH NGHIỆP NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHỦ SỞ HỮU Bổ nhiệm, miễn nhiệm... chuyên đề quản trị ngân hàng; ThS Nguyễn Mạnh Hà, Quan hệ QTDN với hiệu hoạt động ngân hàng Việt Nam, Tạp chí Tài kỳ II, số tháng 7/2016; Ngân hàng Nhà nước, 2017: Hội thảo Quản trị ngân hàng hiệu