Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP á châu

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - CHU THỊ DUYÊN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Hà Nội – 2016 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - CHU THỊ DUYÊN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60 34 01 02 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS HOÀNG VĂN BẰNG XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƢỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN PGS.TS Hoàng Văn Bằng Hà Nội – 2016 GS.TS.Nguyễn Kế Tuấn LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực chƣa đƣợc sử dụng để bảo vệ học vị Tôi xin cam đoan giúp đỡ để thực luận văn đƣợc cảm ơn thơng tin trích dẫn luận văn đƣợc rõ nguồn gốc Tác giả Chu Thị Duyên LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn giúp đỡ PGS TS Hoàng Văn Bằng nhiệt tình hƣớng dẫn cho tơi q trình thực luận văn Tôi biết ơn tập thể Giảng viên trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia kiến thức giảng dạy cho tơi chƣơng trình Thạc sĩ Quản trị kinh doanh Tôi xin cảm ơn lãnh đạo quan, nhà chuyên môn, đồng nghiệp tạo điều kiện thuận lợi đóng góp ý kiến q báu giúp đỡ tơi q trình nghiên cứu đề tài Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn đến lãnh đạo, đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu gia đình tạo điều kiện, động viên, giúp đỡ nhƣ ý kiến đóng góp để tơi hồn thành luận văn Mặc dù nỗ lực nghiên cứu để hoàn thiện luận văn Tuy nhiên, Luận văn tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đƣợc đóng góp tận tình thầy cô bạn quan tâm tới đề tài Trân trọng! MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC HÌNH .iii LỜI NÓI ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu .4 1.2 Cơ sở lý luận hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại .7 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.2.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động NHTM 15 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 15 1.3.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 16 1.3.3 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 16 1.3.4 Những nội dung chủ yếu quản trị rủi ro tín dụng 17 1.3.5 Một số yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng 21 1.3.6 Những chủ yếu để xác định mức độ rủi ro tín dụng .23 1.3.7 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 27 1.4 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng kinh tế 28 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 30 2.1 Thiết kế nghiên cứu 30 2.1.1 Đề xuất quy trình nghiên cứu 30 2.1.2 Quy trình nghiên cứu 30 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 31 2.2.1 2.2.2 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 3.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Á Châu 3.1.1 3.1.2 3.1.2 2015 Tổng tài sản 3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TMCP Á Châu 3.3 Kết quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TMCP Á Châu 3.4 Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TMCP Á Châu 3.4.1 Những thành tựu đạt 3.4.2 Tồn nguyên nhân CHƢƠNG 4: NHỮNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 4.1 Định hƣớng mục tiêu phát triển hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu 4.1.1 Định hướng phát tr 4.1.2 Định hướng phát tr 4.1.3 Định hướng củng c 4.2 Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu 4.2.1 Xây dựng hồn thiện sách cho vay thích hợp 94 4.2.2 Hồn thiện quy trình cho vay 97 4.3 Các giải giải pháp nâng cao hoạt động quản trị rủi ro Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Á Châu 99 4.3.1 Mục tiêu đề xuất giải pháp 99 4.3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu 101 4.4 Một số kiến nghị 105 4.4.1 Những kiến nghị Ngân hàng TMCP Á Châu 106 4.4.2 Những kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 107 4.4.3 Những kiến nghị Nhà nước 108 KẾT LUẬN 110 TÀI LIỆU THAM KHẢO 111 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT 10 11 12 13 i DANH MỤC BẢNG STT Bảng Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Bảng 3.5 ii DANH MỤC HÌNH STT Hìn Hình Hình Hình Hình Hình Hình Hình Hình Hình 10 Hình 11 Hình 12 Hình 13 Hình 14 Hình iii nhằm hạn chế xử lý rủi ro, nâng cao lực tài chính, hịa nhập vào xu thị trƣờng tài quốc tế 4.4.1 Những kiến nghị Ngân hàng TMCP Á Châu  Đồng ban hành sách quy định ngân hàng: Hiện quy trình, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng nhiều, ACB ban hàng văn hƣớng dẫn phải đồng phù hợp với thực tế, hạn chế việc chỉnh sửa, thay đổi thƣờng xuyên Thực tế cho thấy việc ban hành, điều chỉnh liên tục quy trình, quy định làm cho đơn vị kinh doanh nhân viên tham gia hoạt động cấp tín dụng khó nắm vững đƣợc tồn sách, quy định, quy trình ngân hàng dẫn đến việc dễ xảy vi phạm gây tổn thất cho ngân hàng Sự chồng chéo phân tán khó hiểu quy định, văn ban hành việc gây khó khăn cho cơng tác thực văn mà cịn ảnh hƣởng đến cơng tác kiểm tra giám sát tạo lỗ hổng gây rủi ro Thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội tự động hóa: Ngân hàng ACB khơng cần thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng mà cịn phải thiết lập hệ thống thơng tin xếp hạng tín dụng tự động hóa định cho vay (nhất khoản vay nhỏ) nguyên nhân sau:  - Thứ nhất, tự động hóa trình đánh giá tín nhiệm giảm rủi ro đánh giá khơng xác sai sót (vì nhân viên tín dụng phải xử lý lƣợng thơng tin q lớn) thiên vị cá nhân - Tự động hóa tín nhiệm khách hàng giúp rút ngắn thời gian giảm chi phí cho q trình định tín dụng (đặc biệt vay cá nhân tiêu dùng đối tƣợng khách hàng trả lƣơng qua kê tài khoản ngân hàng, đối tƣợng có thu nhập ổn định từ lƣơng)  Xây dựng chế tài nhân viên vi phạm đạo đức nghề nghiệp theo quy chuẩn riêng  Xây dựng máy kiểm soát cho vay tập trung hội sở CN cụm nhằm nâng cao tính khách quan kiểm sốt hồ sơ tín dụng 106 4.4.2 Những kiến nghị Ngân hàng Nhà nước  Hoàn thiện, phát triển hệ thống thơng tin tín dụng Ngành ngân hàng: Nhằm hoàn thiện phát triển hệ thống thơng tin tín dụng Ngành ngân hàng, NHNN Việt Nam cần ban hành quy chế bắt buộc tổ chức tín dụng doanh nghiệp có quan hệ tín dụng, cung cấp thơng tin tín dụng cho Trung tâm thơng tin tín dụng Ngành ngân hàng (CIC), quy định chế tài tổ chức tín dụng cung cấp thơng tin khơng đầy đủ, kịp thời, xác phát dấu hiệu nghi ngờ rủi ro, gian lận Những trƣờng hợp phát thông tin khơng xác NHTM phải chịu phạt vi phạm hành nhƣ bù đắp thiệt hại cho NHTM khác sử dụng nguồn thông tin thiếu xác NHTM gây Ngồi ra, Trung tâm tín dụng nên quy định chuẩn hóa tồn thông tin đầu vào để NHTM điều chỉnh chƣơng trình phần mềm theo hƣớng thu thập thơng tin hồn toàn tự động cung cấp cho Trung tâm Trung tâm cần triển khai kỹ thuật nhằm hỗ trợ NHTM tra cứu trực tiếp thơng tin tín dụng khách hàng trang web CIC cách nhanh chóng, hiệu để NHTM thu thập thông tin kịp thời phục vụ công tác thẩm định  Quy định chặt chẽ doanh nghiệp vay vốn nhiều ngân hàng Thực tế có nhiều doanh nghiệp vay vốn nhiều TCTD địa bàn, có trƣờng doanh nghiệp mang hợp đồng, hóa đơn vay hai ngân hàng thực việc đảo nợ cách vay ngân hàng trả ngân hàng khác gây khó khăc cơng tác quản lý vốn Trong phối hợp trao đổi thơng tin cho TCTD chƣa tốt, TCTD thƣờng giữ bí mật, khơng cung cấp thơng tin dẫn đến xảy trƣờng hợp khách hàng gặp khó khăn tài chính, có nợ q hạn tổ chức tín dụng nhƣng TCTD khách cho vay bình thƣờng nên xảy rủi ro cho hoạt động ngân hàng Vì vậy, NHNN cần nghiêm khắc xử lý tình trạng doanh nghiệp lợi dụng việc vay vốn nhiều ngân hàng để thực đảo nợ gây nên tình trạng không quản lý đƣợc vốn vay ngân hàng, phát doanh nghiệp có hành vi nên thông báo cho TCTD khác biết để hạn chế cấp tín dụng Định kỳ hàng quý 107 họp giao ban giũa NHTM địa bàn , NHNN nên thông báo cho TCTD biết tình hình doanh nghiệp vay TCTD, để trao đổi thơng tin, qua phát doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro TCTD phối hợp việc quản lý vốn cách có hiệu 4.4.3 Những kiến nghị Nhà nước  Tạo môi trường kinh tế ổn định Môi trƣờng kinh tế có ổn định hay khơng điều ảnh hƣởng lớn doanh nghiệp mà cịn tổ chức tín dụng Những thay đổi sách Nhà nƣớc yếu tố tác động mạnh đến sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung Ngân hàng nói riêng Do đó, Nhà nƣớc cần nâng cao hiệu công tác xây dựng kế hoạch vĩ mô để doanh nghiệp điều chỉnh kế hoạch kinh doanh Bên cạnh đó, hệ thống sách phải qn, đảm bảo tính hệ thống, khơng đƣợc mâu thuẫn với phải tạo tác động chiều Các sách cần minh bạch, rõ ràng để doanh nghiệp dễ dàng triển khai  Tạo môi trường pháp lý thuận lợi Trong trình xử lý nợ xấu, nợ tồn đọng NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Á Châu nói riêng gặp phải nhiều khó khăn mơi trƣờng pháp lý , văn liên quan đến xử lý nợ chƣa cụ thể, chồng chéo nên Ngân hàng chƣa tự chủ động đƣợc tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay Việc xử lý nợ vay hiên nhiều thời gian thủ tục, tốn chi phí tổn thất cho ngân hàng khách hàng sau thu hồi đƣợc tài sản bảo đảm Do đó, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM trình xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay, góp phần lành mạnh hóa tình hình tài ngân hàng, Nhà nƣớc cần hoàn thiện hệ thống văn quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động ngân hàng phải đƣợc ban hành cách đông bộ, đầy đủ, hƣớng dẫn cụ thể để Luật thực hỗ trợ đƣợc NHTM hoạt động kinh doanh 108  Quy định kiểm toán với doanh nghiệp Hiện báo cáo tài doanh nghiệp chƣa đƣợc kiểm tốn, có doanh nghiệp sử dụng hai loại báo cáo tài hệ thống sổ sách kế tốn để báo cáo cho quan thuế dùng để vay vốn ngân hàng Điều gây nhiều khó khăn cho ngân hàng việc thểm định đánh giá tài khách hàng Do đó, để đảm bảo tính minh bạch, xác cung cấp báo cáo tài doanh nghiệp cho Ngân hàng, Bộ tài cần có quy định doanh nghiệp hoạt động đƣợc năm yêu cầu báo cáo tài phải đƣợc kiểm tốn, phải có chế tài để xử lý doanh nghiệp khơng thực nghiêm túc KẾT LUẬN CHƢƠNG Có thể nói quản trị rủi ro hoạt động tín dụng có ý nghĩa quan trọng NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Á Châu nói riêng Hiệu kinh doanh ngân hàng tùy thuộc vào lực quản trị rủi ro Chính chƣơng đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao khả quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng ACB, tạo sở cho phát triển bền vững, nâng cao sức cạnh tranh ngân hàng trƣớc thềm hội nhập quốc tế 109 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng NHTM hoạt động chủ yếu tạo nhiều lợi nhuận Ngân hàng TMCP Á Châu nhƣng lĩnh vực xảy rủi ro nhiều cho hoạt động ngân hàng Để bƣớc lành mạnh hóa tài ngân hàng nhằm tạo tiền đề cho trình hội nhập kinh tế quốc tế, đòi hỏi ngân hàng aCB phải nâng cao chất lƣợng tín dụng , tăng cƣờng giải nợ xấu hạn chế tối đa nợ hạn phát sinh Do đó, nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng vấn đề quan trọng hệ thống ngân hàng Chính vậy, luận văn tập trung nêu lên số lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng hệ thống hiên Đồng thời, luận văn tập trung phân tích thực trạng hoạt động tín dụng để xác định nguyên nhân gây rủi ro tín dụng đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ACB thời gian qua Từ đề số giải pháp để nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo cho hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung Ngân hàng TMCP Á Châu đƣợc an toàn, hiệu phát triển bền vững 110 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Hồ Diệu, 2003 Tín dụng ngân hàng Hà Nội: NXB Thống kê Trần Huy Hoàng, 2003 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Thống kê Nguyễn Văn Kiều, 2009 Nghiêp vụ ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Thống kê Ngân hàng TMCP Á Châu, 2013-2015 Báo cáo thường niên Hà Nội Ngân hàng TMCP Á Châu, 2013 Giáo trình thẩm định khách hàng Hà Nội Nguyễn Văn Quang, 2013 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng BIDV giai đoạn 2009-2012 Luận văn Thạc sỹ Đại học kinh tế Lê Văn Tề Nguyễn Thị Xuân Liễu, 2003 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Thống kê Tiếng Anh Acerbi, Nordio, Sirtori, 2001 Exprected Shortfall as Tool for Finacial Risk Management AbaxBank-Working Paper Website: http://tapchitaichinh.vn 10 http://www.acb.com.vn 111 PHỤ LỤC Phụ lục 1: CÁC NGUYÊN NHÂN GÂY RA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU PHẦN QUẢN LÝ Bảng câu hỏi số: Ngày thời gian vấn Q1 Bộ phận Anh/Chị làm việc PHẦN CHÍNH I Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách Q3 Sự thay đổi môi trƣờng tự nhiên nhƣ thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh Q4 Cạnh tranh giữu tổ chức tín dụng chƣa thật lành mạnh việc chạy theo quy mô bỏ qua tiêu chuẩn, điều kiện cho vay Q5 Rủi ro môi trƣờng pháp lý chƣa thuận lợi, hiệu quan pháp luật địa phƣơng Q6 Sự tra, kiểm tra, giám sát chƣa hiệu quan nhà nƣớc Q7 Thay đổi lãi suất, lạm phát, nguyên liệu đầu vào tăng ảnh hƣởng đến kết kinh doanh khách hàng Khó khăn tài dẫn đến khơng có khả trả nợ Ý kiến khác II Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng đối tác khách hàng Q8 Sử dụng vốn sai mục đích so với phƣơng án kinh doanh giải ngân Q9 Năng lực quản lý kinh doanh kém, đầu tƣ nhiều lĩnh vực vƣợt khả quản ký Q10 Khách hàng vay vốn nhiều TCTD khác mà NH không quản lý đƣợc Q11 Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch, che dấu khoản lỗ Q12 Khách hàng kinh doanh thua lỗ, hàng hóa sản xuất khơng bán đƣợc, khơng có khả trả nợ ngân hàng Q13 Khách hàng cho đối tác nợ nhiều đối tác kinh doanh khách hàng gặp rủi ro Khách hàng khơng có khả trả nợ vay Ý kiến khác III.Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng cho vay Q14 Ngân hàng thiếu thông tin thẩm định xét duyệt khoản vay dẫn đến đƣa định cho vay sai lầm Q15 Do hệ thống kiểm sốt cho vay khơng chặt chẽ: chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn, hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn… Q16 Lỏng lẻo công tác kiểm sốt nội Q17 Bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chun mơn Q18 Thiếu giám sát quản lý hoạt động sau cho vay Giám sát mang tính chống đối, hình thức Q19 Do áp lực tiêu kinh doanh nên chƣa quan tâm đến chất lƣợng tín dụng Q20 Chƣa có kiểm sốt viên tín dụng đơn vị có quy mô kinh doanh nhỏ Q21 Thiếu liên kết với TCTD khách trình xét duyệt hồ sơ tín dụng Phụ lục 2: KẾT QUẢ KHẢO SÁT TỪ BẢNG CÂU HỎI CÁC NGUYÊN NHÂN GÂY RA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU PHẦN QUẢN LÝ Bảng câu hỏi số: Ngày thời gian vấn Q1 Bộ phận Anh/Chị làm việc PHẦN CHÍNH IV doanh Rủi ro tín dụng ngun nhân khách quan từ môi trƣờn Câu hỏi Q3 Sự thay đổi môi trƣờng tự nhiên nhƣ thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh Q4 Cạnh tranh tổ chức tín dụng chƣa thật lành mạnh việc chạy theo quy mô bỏ qua tiêu chuẩn, điều kiện cho vay Q5 Rủi ro môi trƣờng pháp lý chƣa thuận lợi, hiệu quan pháp luật địa phƣơng Q6 Sự tra, kiểm tra, giám sát chƣa hiệu quan nhà nƣớc Q7 Thay đổi lãi suất, lạm phát, nguyên liệu đầu vào tăng ảnh hƣởng đến kết kinh doanh khách hàng Khó khăn tài dẫn đến khơng có khả trả nợ V Q8 Sử dụng vốn sai mục đích so với phƣơng án kinh doanh giải ngân Q9 Năng lực quản lý kinh doanh kém, đầu Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ qu khách hàng VI.Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng cho vay Q15 Do hệ thống kiểm soát cho vay vốn… Q16 Lỏng lẻo cơng tác kiểm sốt nội Q17 Bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chuyên môn Q18 Thiếu giám sát quản lý hoạt động sau cho vay Giám sát mang tính chống đối, hình thức Q19 Do áp lực tiêu kinh doanh nên chƣa quan tâm đến chất lƣợng tín dụng Q20 Chƣa có kiểm sốt viên tín dụng đơn vị có quy mơ kinh doanh nhỏ Q21 Thiếu liên kết với TCTD khách trình xét duyệt hồ sơ tín dụng Ý kiến khác ... Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TMCP Á Châu 3.3 Kết quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TMCP Á Châu 3.4 Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng hoạt... tác quản trị rủi ro ngân hàng Á Châu - Hệ thống hóa lý luận hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu - Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng. .. nội cho khách hàng - Lƣợng hóa rủi ro tín dụng, chủ động đối phó 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động NHTM 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng việc ngân hàng thƣơng