Phân tích hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VĨNH LONG Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: LÊ THỊ DIỆU HIỀN NGUYỄN HỒNG HẠNH Mã số sinh viên: LT09149 Ngành: Tài - Ngân hàng Mã số lớp: KT0921L1 - Khóa 35 Cần Thơ - 2011 LỜI CẢM TẠ Qua thời gian học tập Trường Đại học Cần Thơ nhiệt tình giảng dạy q Thầy Cơ, em tích lũy vốn kiến thức cho Đồng thời chấp nhận Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Vĩnh Long, em trải qua thời gian thực tập Ngân hàng để hoàn thiện kiến thức học Em xin gửi lời cảm ơn đến quý Thầy, Cô Khoa Kinh Tế & Quản Trị Kinh Doanh – Trường Đại học Cần Thơ hết lòng giảng dạy kiến thức quý báo để em áp dụng vào thực tiễn công việc Em xin cảm ơn Cô Lê Thị Diệu Hiền, nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ em hoàn thành luận văn Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc, Cô, Chú, Anh, Chị công tác Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Vĩnh Long Đã tạo điều kiện thuận lợi cho em thu thập số liệu tận tình hướng dẫn, giải đáp vướng mắc em chưa rõ suốt thời gian thực tập Do khả hiểu biết em hạn chế, nên viết cịn nhiều sai sót mong góp ý Thầy, Cơ, Ban Giám đốc, Cô, Chú, Anh, Chị để viết em hoàn thiện Cuối xin chúc quý Thầy, Cô dồi sức khỏe, công tác tốt! Kính chúc Ban lãnh đạo tồn thể cán nhân viên Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Vĩnh Long lời chúc sức khỏe, thành công công việc thành đạt sống! Xin chân thành cảm tạ! TPVL, ngày 06 tháng 07 năm 2011 Sinh viên thực Nguyễn Hồng Hạnh LỜI CAM ĐOAN i Tôi xin cam đoan đề tài tơi thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học TPVL, ngày 06 tháng 07 năm 2011 Sinh viên thực Nguyễn Hồng Hạnh NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP ii …… ……………………………………………………………………………… ………… ………………………………………………………………………… ……… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… .……………………………… TPVL, ngày … tháng … năm 2011 GIÁM ĐỐC NHNo&PTNT chi nhánh TPVL BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC  Họ & tên người hướng dẫn: Lê Thị Diệu Hiền iii  Học vị: Cử nhân kinh tế  Chuyên ngành: Quản trị - Marketing  Cơ quan công tác: Khoa kinh tế & QTKD, Trường Đại Học Cần Thơ  Họ & tên sinh viên: Nguyễn Hồng Hạnh  Mã số sinh viên: LT09149  Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng  Tên đề tài: Phân tích hoạt động tín dụng DNVVN chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thành phố Vĩnh Long  Cơ sở đào tạo: Trường Đại Học Cần Thơ NỘI DUNG NHẬN XÉT Tính phù hợp đề tài với chuyên ngành đào tạo: …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… Về hình thức: …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… Ý nghĩa khoa học, thực tiễn tính cấp thiết đề tài: …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… Độ tin cậy số liệu tính đại luận văn: …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… Nội dung kết đạt (theo mục tiêu nghiên cứu,…) …………………………………………………………………………………… ………….………………………………………………………………………… Các nhận xét khác: …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… Kết luận (cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài yêu cầu cần chỉnh sửa,…) …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2011 Người nhận xét NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN …………………………………………………………………………………… iv …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………… Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2011 Giảng viên phản biện v MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU…………………………………………… ……… 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀTÀI…………………………….… ……………… ……1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU.………………………… ……………… ……2 1.2.1 Mục tiêu chung……………………………………… …… …… …2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể…………………………………………….…………2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU…………………………………… ……… …2 1.3.1 Không gian…………………………………………………….…… 1.3.2 Thời gian…………………….………………………… …………….2 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu……….………………………………………2 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU……………………………… … ………………2 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ……….………………………………………… ……… 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN……………………………………… ………4 2.1.1 Một số khái niệm có liên quan đến đề tài………………… ……4 2.1.2 Một số tiêu đánh giá hoạt động tín dụng DNVVN Ngân hàng…………… ……………………………………… ………8 2.1.3 Phân loại nợ theo định 18/2007/QĐ-NHNN…………… …10 2.1.4 Ý nghĩa phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng……………… 11 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU………………………… ………….12 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu………………………………… 12 2.2.2 Phương pháp nghiên cứu áp dụng mục tiêu cụ thể… … …12 2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu……………………………………13 CHƯƠNG 3:KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NHNNo&PTNT TPVL … 14 3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG ……………… ……………………… 14 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển……………………… …………14 3.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ quyền hạn Ngân hàng.… 15 3.1.3 Một số qui định cho vay……………………… ……………….17 3.1.4 Qui trình cho vay……………………………………… …………20 vi 3.2 KẾT QUẢ HOẠT DỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM (2008 – 2010) ……………………… .………… ……21 3.2.1 Phân tích thu nhập Ngân hàng… ……………………… 23 3.2.2 Phân tích chi phí Ngân hàng ………………………………24 3.2.3 Phân tích lợi nhuận Ngân hàng… …………………………25 3 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG……… ………26 3.3.1 Thuận lợi………………………………………………… ………26 3.3.2 Khó khăn………………………………………………… ………27 3.4 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NĂM 2011 28 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NGÂN HÀNG……………………………… …… 30 4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG………………30 4.1.1 Tình hình nguồn vốn Ngân hàng………………………………… 30 4.1.2 Tình hình nguồn vốn huy động………………………………… … …32 4.1.3 Đánh giá tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng……… … … 39 4.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NGÂN HÀNG……………………………………………… …….42 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay DNVVN……………… …………42 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ DNVVN………………… ……… 48 4.2.3 Phân tích tình hình dư nợ DNVVN…………………… …… 55 4.2.4 Tình hình nợ hạn DNVVN……………………… ……… 59 4.2.5 Tình hình nợ xấu DNVVN…………………………… ……….64 4.3 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NGÂN HÀNG… ……………………… ……….69 4.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NGÂN HÀNG.………………… …….….71 4.4.1 Tác động lạm phát………………………………………… ……71 4.4.2 Tác động thu nhập………………………………………… … ….71 4.4.3 Tình hình kinh tế - xã hội…………………………………….… …… 71 4.4.4 Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn…………………………… ……72 4.4.5 Nguyên nhân từ thân Ngân hàng…………………… ………… 72 vii 4.5 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN KHI DNVVN VAY VỐN NGÂN HÀNG………… ……………………………………… … ………73 4.5.1 Thuận lợi…………………………………………………… …… 73 4.5.2 Khó khăn…………………………………………………… ……73 CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NGÂN HÀNG………………… …… 76 5.1 NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ CHƯA ĐẠT ĐƯỢC……… … 76 5.1.1 Những kết đạt được…………………………………… …… … 76 5.1.2 Những mặt chưa đạt được………………………………………… … 76 5.2 GIẢI PHÁP……………………………………………… ………………77 5.2.1 Về huy động vốn…………………………………………… ………77 5.2.2 Về mở rộng hoạt động tín dụng DNVVN …………………78 5.2.3 Một số giải pháp khác ………………………………………… 79 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ………………………………… 81 6.1 KẾT LUẬN…………………………………………………………… .81 6.2 KIẾN NGHỊ………………………………………………… …….……….82 6.2.1 Đối với Ngân hàng cấp trên………………………………………82 6.2.2 Đối với DNVVN…………………………………………… 82 6.2.3 Đối với NHNN…………………………………………………….…83 6.2.4 Đối với quyền địa phương……………………………83 TÀI LIỆU THAM KHẢO………………………………………………………84 viii DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang Bảng 3.1: Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng ……………….22 Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn Ngân hàng ……………………… … 31 Bảng 4.2: Cân đối tài sản Ngân hàng.……………………………………… 32 Bảng 4.3: Tình hình huy động vốn Ngân hàng….… ………….……33 Bảng 4.4: Tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng…………………40 Bảng 4.5: Tình hình doanh số cho vay DNVVN theo thời hạn .43 Bảng 4.6: Tình hình doanh số cho vay DNVVN theo thành phần kinh tế 46 Bảng 4.7: Tình hình doanh số thu nợ DNVVN theo thời hạn 50 Bảng 4.8: Tình hình doanh số thu nợ DNVVN theo thành phần kinh tế 52 Bảng 4.9: Tình hình dư nợ DNVVN theo thời hạn ….………………… 56 Bảng 4.10: Tình hình dư nợ DNVVN theo thành phần kinh tế 58 Bảng 4.11: Tình hình nợ hạn DNVVN theo thời hạn …… 61 Bảng 4.12: Tình hình nợ hạn DNVVN theo thành phần kinh tế.…….63 Bảng 4.13: Tình hình nợ xấu DNVVN theo thời hạn 66 Bảng 4.14: Tình hình nợ xấu DNVVN theo thành phần kinh tế .68 Bảng 4.15: Đánh giá hoạt động tín dụng DNVVN …… 69 ix Phân tích hoạt động tín dụng DNVVN CN NHNo & PTNT TPVL năm tỷ lệ nợ xấu mức thấp biến động qua năm Năm 2008 tỷ lệ nợ xấu 0,23%, năm 2009 tăng lên 0,37%, đặc biệt năm 2010 tỷ lệ giảm cịn 0,27% Có kết Ngân hàng đề giải pháp hữu hiệu triệt để thực giải pháp này, nhằm hạn chế tỷ lệ nợ xấu cách tốt - Nợ hạn tổng dư nợ: Chỉ tiêu phản ánh hiệu hoạt động tín dụng DNVVN hay phản ánh mức độ rủi ro vay Thơng thường, tiêu chấp nhận mức 1% tổng dư nợ Năm 2008 tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ 0,67%; năm 2009 giảm 0,53%; sang năm 2010 lại tăng đột biến đến 1,60% mức cho phép NHNN Nhưng góp phần làm giảm hiệu hoạt động Ngân hàng, để có vốn cho vay Ngân hàng phải vay phải trả chi phí cho việc vay Do đó, tiêu cho thấy khả thu hồi nợ Ngân hàng năm 2010 chưa tốt hệ số thu nợ thấp năm 2008, năm 2009 Ngân hàng cần kiểm tra lại công tác thẩm định trước cho vay xác định nhu cầu cần vốn thực DNVVN để tránh rủi ro - Vịng quay vốn tín dụng: Vịng quay vốn tín dụng DNVVN Ngân hàng năm qua biến động theo chiều giảm dần Năm 2008 vịng quay vốn tín dụng 1,10 vịng; năm 2009 0,90 vòng giảm 0,2 vòng so với năm 2008; sang năm 2010 có 0,79 vịng, giảm 0,11 vịng so với năm 2009 Chứng tỏ cơng tác thu nợ Ngân hàng chưa tốt Nguyên nhân việc giảm sút năm 2008 năm 2009 tình trạng thiên tai, lũ lụt, dịch bệnh… giá nông sản giảm mạnh làm ảnh hưởng đến công tác thu nợ Ngân hàng Tóm lại: Qua năm, tình hình hoạt động tín dụng DNVVN Ngân hàng đạt nhiều thuận lợi, doanh số cho vay tăng, tỉ lệ nợ hạn nợ nợ xấu 5%, vịng quay vốn tín dụng hệ số thu nợ tương đối tốt Điều cho thấy Ngân hàng hoạt động hiệu cho vay DNVVN Có kết Ngân hàng xác định đối tượng cho vay, bên cạnh cịn có chủ trương sách phát triển kịp thời phù hợp Ban Giám đốc Ngân hàng mang lại hiệu cao Đồng thời cho thấy uy tín GVHD: Lê Thị Diệu Hiền - 70 - SVTH: Nguyễn Hồng Hạnh Phân tích hoạt động tín dụng DNVVN CN NHNo & PTNT TPVL chất lượng nghiệp vụ Ngân hàng ngày nâng cao Phong cách phục vụ nhiệt tình, chu đáo nên doanh số cho vay tăng đáng kể Tuy nhiên điều kiện sản xuất, kinh doanh DNVVN phụ thuộc nhiều vào điều kiện kinh tế thị trường nên nhân tố khách quan có ảnh hưởng lớn đến hiệu hoạt động tín dụng DNVVN Ngân hàng Do đó, Ngân hàng cần tăng cường quản lý nợ hạn, hạn chế gia tăng nợ hạn thời gian tới 4.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN: 4.4.1 Tác động lạm phát: Tình hình lạm phát ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng Ngân hàng Vì lạm phát làm lãi suất thực mà khách hàng nhận thấp lãi suất danh nghĩa mà Ngân hàng công bố Tỷ lệ lạm phát thường có tác động mạnh mẽ lên lãi suất Trong điều kiện lạm phát lãi suất thực tiêu chuẩn để xem hiệu suất việc sử dụng vốn Do tình hình lạm phát, kinh tế bất ổn, DNVVN thiếu vốn để sản xuất, kinh doanh nên nhu cầu vay vốn tăng cao làm cho doanh số cho vay, doanh số thu nợ dư nợ tăng theo Lãi suất thực đóng vai trị quan trọng việc kích thích tiết kiệm đầu tư với ý nghĩa muốn kiềm chế tiêu dùng để có lượng tiêu dùng tương lai Vì ham muốn tiêu dùng khơng có giới hạn nguồn tài nguyên có hạn 4.4.2 Tác động thu nhập: Do kinh tế phát triển, thu nhập tăng, người dân muốn giữ tiền làm phương tiện cất trữ Nhất việc toán lương qua thẻ giúp Ngân hàng huy động nguồn vốn nhàn rỗi 4.4.3 Tình hình kinh tế - xã hội: - Tình hình kinh tế biến động với chiều hướng phức tạp, lạm phát nước không ngừng tăng cao, làm hầu hết doanh nghiệp phương hướng hoạt động - Đồng tiền liên tục bị giảm giá trị, khoản nợ ngày vượt khả chi trả khách hàng biến động mạnh mẽ lãi suất GVHD: Lê Thị Diệu Hiền - 71 - SVTH: Nguyễn Hồng Hạnh Phân tích hoạt động tín dụng DNVVN CN NHNo & PTNT TPVL 4.4.4 Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn: - Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay: Đa số DN vay vốn Ngân hàng có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng DN sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo Ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên vụ việc phát sinh lại nặng nề, liên quan đến uy tín cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến DN khác - Khả quản lý kinh doanh kém: Khi DN vay tiền Ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất DN mạnh dạn đổi cung cách quản lý, đầu tư cho máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế tốn theo chuẩn mực Quy mơ kinh doanh phình to so với tư quản lý nguyên nhân dẫn đến phá sản phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ phải thành cơng thực tế - Tình hình tài DN yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao đặc điểm chung hầu hết DN Việt Nam Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, xác, rõ ràng sổ sách kế toán chưa DN tuân thủ nghiêm chỉnh trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà DN cung cấp cho Ngân hàng nhiều mang tính chất hình thức thực chất Khi cán Ngân hàng lập bảng phân tích tài DN dựa số liệu DN cung cấp, thường thiếu tính thực tế xác thực Đây nguyên nhân Ngân hàng xem nặng phần tài sản chấp chỗ dựa cuối để phòng chống rủi ro tín dụng 4.4.5 Nguyên nhân từ thân Ngân hàng: - Vi phạm nguyên tắc cho vay, cho vay vượt tỷ lệ an toàn, cho vay khách hàng vượt 15% vốn tự có, cho vay 70% giá trị tài sản đảm bảo, thiếu tài sản chấp, cầm cố, cá nhân đảm bảo cho nhiều khoản vay nhiều đối tượng khách hàng khác - Phân tích khách hàng chưa thật xác, định cho vay thiếu thông tin sát thực GVHD: Lê Thị Diệu Hiền - 72 - SVTH: Nguyễn Hồng Hạnh Phân tích hoạt động tín dụng DNVVN CN NHNo & PTNT TPVL 4.5 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN KHI DNVVN VAY VỐN NGÂN HÀNG: 4.5.1 Thuận lợi: - Chính phủ ban hành Quyết định 131/QĐ-TTg Quyết định 443/QĐ-TTg việc giải khó khăn cho vay có hỗ trợ lãi suất 4% vịng năm, cho DNVVN, giúp DNVVN vượt qua nguy cấp tạm thời - Bộ Tài ban hành thơng tư số 39/2010/TT-BTC ngày 22/3/2010 hướng dẫn thực Quyết định số 12/2010/QĐ-TTg ngày 12/02/2010 Thủ tướng Chính phủ việc gia hạn nộp thuế thu nhập DN nhằm tiếp tục tháo dỡ khó khăn cho DN, góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển năm 2010 - Thực Nghị 11 Chính phủ nhằm ổn định thị trường tiền tệ, đảm bảo hệ thống tổ chức tín dụng địa bàn hoạt động an tồn, có hiệu quả, NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Long đạo mạng lưới NHTM địa bàn tập trung thu nợ đến hạn điều chỉnh cấu cho vay tín dụng, ưu tiên cho vay nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh hiệu nông nghiệp nông thôn, cho vay thu mua xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, cho vay DNVVN - Tỉnh đạo tổ chức tín dụng cần linh họat xét duyệt đối tượng, ưu đãi lãi suất 100 DN ngành gốm đất đỏ, ưu tiên cho vay vốn DN có phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả, có hợp đồng xuất nhằm hỗ trợ DN ổn định sản xuất, nâng cao khả cạnh tranh sản phẩm 4.5.2 Khó khăn: 4.5.2.1 Khó khăn từ phía DNVVN: Thứ nhất, nước ta DNVVN đời thường có vốn điều lệ ít, chủ yếu vốn vay để sản xuất kinh doanh, quy mơ vốn bình qn 2,92 tỷ đồng/DN, số lượng lao động từ 10 - 25 người/DN Hoạt động DNVVN thiếu ổn định bền vững Cơ cấu ngành nghề tập trung số lĩnh vực chủ yếu là: công nghiệp, xây dựng, thương mại dịch vụ,… Các chủ thể DN yếu lực quản lý DN, điều hành sản xuất kinh doanh mang nặng tính truyền thống gia đình, thiếu thông tin thiếu liên kết hoạt động sản suất kinh doanh, cung ứng nguyên liệu DNVVN ngành Tuy thủ tục vay vốn Ngân hàng đơn giản nhiều DN không đủ điều kiện vay GVHD: Lê Thị Diệu Hiền - 73 - SVTH: Nguyễn Hồng Hạnh Phân tích hoạt động tín dụng DNVVN CN NHNo & PTNT TPVL Thứ hai, khó khăn việc tiếp nhận dự án, lên đề án vay vốn kinh nghiệm làm đề án vay vốn Thứ ba, DN có tài sản giấy tờ khơng hồn chỉnh nên khơng thể chấp, việc định giá tài sản không sát thực tế nên đáp ứng đủ nhu cầu vốn Thứ tư, vốn sách vay Do tình hình tài chung nước ta gặp khó khăn nên NHTM hạn chế vay trung dài hạn mà quan tâm nhiều đến vay ngắn hạn với luận điểm quay vòng vốn nhanh tích lũy cho xã hội Trong đó, đa phần DNVVN khơng thể vay ngắn hạn họ có dự án lớn quy mô nguồn vốn sử dụng Rõ ràng điều làm DNVVN vốn yếu thêm khó Tuy nhiên, với mức lãi suất cho vay ngắn hạn từ 19 - 20%/năm, cho vay trung - dài hạn từ 19,5 - 20,5%/năm, cho vay xuất từ 16 - 17%/năm, DNVVN địa bàn khó tiếp cận nguồn vốn tín dụng phát triển sản xuất 4.5.2.2 Khó khăn từ phía Ngân hàng: Hệ thống tài Ngân hàng giai đoạn phát triển, Ngân hàng thiếu vốn trung dài hạn DNVVN lại có nhu cầu vốn lớn để đầu tư sở vật chất, mua sắm máy móc thiết bị, đổi công nghệ,… Các Ngân hàng thường gặp nhiều khó khăn cơng tác thẩm định dự án cho vay DNVVN nhiều vấn đề lựa chọn cơng nghệ phù hợp Các DN thường có qui mơ nhỏ mặt tài chính, mặt sản xuất, trình độ nhân lực… lập dự án lại đưa vào loại thiết bị máy móc đại đắt tiền, lựa chọn loại máy móc với cơng nghệ tương tự, giá thành rẻ để đảm bảo tính hiệu dự án Các DNVVN thường bị từ chối cho vay thiếu tài sản đảm bảo Theo thống kê lý Ngân hàng không cho vay từ chối cho vay: + Thứ thiếu tài sản đảm bảo chấp chiếm 48% + Thứ hai, quy định tài phức tạp chiếm 35% + Kế hoạch kinh doanh không khả thi chiếm 5% lý khác chiếm 12% GVHD: Lê Thị Diệu Hiền - 74 - SVTH: Nguyễn Hồng Hạnh Phân tích hoạt động tín dụng DNVVN CN NHNo & PTNT TPVL Mặt khác, DNVVN thường xây dựng báo cáo tài mang tính chất đối phó với quan thuế Báo cáo tài thường thấp tình trạng thực tế, nên không đảm bảo đủ điều kiện vay vốn Ngân hàng Đó chưa kể họ thường bán hàng khơng có hợp đồng kinh tế, khơng tn thủ chế độ phát hành hóa đơn bán hàng Do đó, Ngân hàng khó có sở để đánh giá giải cho vay Ngoài ra, vướng mắc mà Ngân hàng thường gặp cho đối tượng DNVVN vay vốn kinh doanh họ ít, dẫn đến vốn tự có tham gia vào dự án ít, rủi ro cho Ngân hàng đầu tư lớn Hiện Ngân hàng hoạt động môi trường cạnh tranh gay gắt có nhiều Ngân hàng khác hoạt động địa bàn yếu tố ảnh hưởng trực tiếp việc thu hút khách hàng góp phần tăng trưởng thị phần tín dụng Ngân hàng GVHD: Lê Thị Diệu Hiền - 75 - SVTH: Nguyễn Hồng Hạnh Phân tích hoạt động tín dụng DNVVN CN NHNo & PTNT TPVL CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NGÂN HÀNG 5.1 NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ CHƯA ĐẠT ĐƯỢC: 5.1.1 Những kết đạt được: - Năm 2009 kinh tế Vĩnh Long tiếp tục tăng trưởng, cấu kinh tế chuyển dịch theo hướng công nghiệp, thương mại dịch vụ Chủ trương ta đẩy mạnh phát triển kinh tế, ưu tiên tập trung đầu tư xây dựng kết cấu hạ tầng ngành có lợi so sánh tạo bước phát triển mạnh mẽ tham gia hội nhập kinh tế quốc tế, trì tốc độ tăng trưởng kinh tế cao bền vững Hoạt động kinh doanh Ngân hàng bám sát chủ trương tỉnh nhà NHNo & PTNT tỉnh Vĩnh Long NHNo & PTNT chi nhánh TPVL đạt tiêu đề như: huy động vốn, chi trả kiều hối, mua bán ngoại tệ, công tác ngân quỹ, toán nước… tương đối tốt Ngân hàng tiếp tục nâng cấp, đổi mới, hoàn thiện chiếm thị phần lớn địa bàn - Cơng tác tổ chức kiện tồn, đẩy mạnh việc đào tạo nguồn nhân lực - Công tác huy động vốn Ngân hàng đạt hiệu quả, năm qua tăng Ngân hàng không sử dụng nguồn vốn điều chuyển đến Ngân hàng cấp mà Ngân hàng điều chuyển vốn 5.1.2 Những mặt chưa đạt được: - Hoạt động tín dụng Ngân hàng tương đối tốt, dư nợ tín dụng tăng trưởng qua năm nhiên Ngân hàng chưa sử dụng tối đa nguồn vốn huy động - Doanh số thu nợ năm 2009 giảm so với năm 2008, sang năm 2010 tăng trở lại Nợ hạn tăng 2009 giảm so với năm 2008, sang năm 2010 tăng nhanh Nợ xấu năm 2009 tăng đột biến đến năm 2010 có giảm nhẹ so với năm 2009 Nợ hạn, nợ xấu Ngân hàng tập trung vào cho vay trung - dài hạn Nguyên nhân năm 2008 kinh tế có nhiều biến động nên khách hàng vay vốn không thực mục tiêu đề nên kinh doanh không đạt hiệu người vay khơng có nguồn thu để trả nợ, GVHD: Lê Thị Diệu Hiền - 76 - SVTH: Nguyễn Hồng Hạnh Phân tích hoạt động tín dụng DNVVN CN NHNo & PTNT TPVL công tác xử lý nợ hạn gặp khơng khó khăn - Khả tốn Ngân hàng không ổn định tương đối thấp Nguyên nhân lượng tiền mặt quỹ ngân hàng biến động Năm 2008 tiền mặt quỹ 2.024 triệu đồng; năm 2009 giảm 1.475 triệu đồng (giảm 549 triệu đồng, tương đương giảm 27,12% so với năm 2008); năm 2010 1.543 triệu đồng (tăng 68 triệu đồng, tương đương tăng 4,61% so với năm 2009) Do năm 2008 lạm phát 19,9% khách hàng rút tiền mặt nên lượng tiền mặt quỹ năm 2009 giảm, sau kinh tế phục hồi nên khách hàng yên tâm gửi tiền Ngân hàng làm cho tiền mặt quỹ tăng trở lại Vì thời gian tới Ngân hàng cần có sách nhằm làm cho lượng tiền ngày ổn định - Ngân hàng chủ yếu sử dụng vốn huy động vay, chưa đa dạng hóa nhiều dịch vụ, Ngân hàng khơng có tốn quốc tế cho vay tài trợ xuất nhập khơng kinh doanh chứng khốn, Ngân hàng chưa đa dạng hình thức thẻ chủ yếu phát hành thẻ ATM số lượng phát hành chưa nhiều khoản thu mà Ngân hàng không tập trung khai thác 5.2 GIẢI PHÁP: Hoạt động Ngân hàng đánh giá hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn Do đó, để trì mức lợi nhuận có tăng cao tương lai bên cạnh tăng doanh thu, giảm chi bất hợp lý giảm thiểu rủi ro hoạt động Ngân hàng đặc biệt DNVVN Sau số giải pháp cụ thể nhằm giúp cho Ngân hàng đạt kết tốt đẹp tương lai 5.2.1 Về huy động vốn: Đa dạng hóa loại hình huy động (tiền gửi khơng kỳ hạn kỳ hạn 12 tháng chiếm tỷ trọng cao), sách lãi suất hấp dẫn kỳ hạn 12 tháng khoản tiền gửi rút trước hạn (có thể hưởng mức lãi suất tương đương với kỳ hạn mà tài khoản trì được) Đối với loại tiền gửi trung - dài hạn theo lãi suất bậc thang, Ngân hàng phân chia nhiều số dư tiền gửi khác Với số dư tiền gửi mức lãi suất, số dư tiền gửi lớn thời hạn dài lãi suất cao ngược lại GVHD: Lê Thị Diệu Hiền - 77 - SVTH: Nguyễn Hồng Hạnh Phân tích hoạt động tín dụng DNVVN CN NHNo & PTNT TPVL 5.2.2 Về mở rộng hoạt động tín dụng DNVVN: - Nhằm đa dạng hóa ngành đầu tư làm tăng dư nợ tín dụng, ngồi việc đầu tư chủ yếu cho lĩnh vực dịch vụ thương nghiệp Hợp tác xã loại hình tiểu thủ cơng nghiệp loại hình kinh doanh phát triển nghề thủ công truyền thống như: hợp tác xã gốm Trong năm qua Ngân hàng chưa giao dịch với hợp tác xã - Mở rộng cho vay trung - dài hạn để tăng thu nhập việc làm tốt Nhưng bên cạnh tiềm ẩn nhiều rủi ro cho hoạt động tín dụng Ngân hàng Vì hình thức cho vay, Ngân hàng chuyển từ hình thức cho vay đơn sang cho vay theo dự án, chương trình Hạn chế cho vay để mua sắm, xây dựng nhà mà đẩy mạnh cho vay vào lĩnh vực kinh doanh khác - Tình hình dư nợ, nợ hạn nhiều nợ hạn dịch vụ thương nghiệp với thời gian trung - dài hạn, Ngân hàng cần linh hoạt thỏa thuận thay đổi thời hạn, sách trả nợ, thúc đẩy với đối tượng trả nợ thấy thời điểm thích hợp (lúc thị trường ổn định); tạo điều kiện cho họ tiếp tục q trình sản xuất kinh doanh, qua giúp Ngân hàng tăng vịng quay vốn tín dụng Cần xem xét nguyên nhân không trả nợ khách hàng để có biện pháp xử lý phù hợp thu hồi nợ - Phải thực quy trình tín dụng, thẩm định kỹ khách hàng trước cấp tín dụng, nhằm xác định khả tài chính, phương án sản xuất kinh doanh có khả thi hay khơng cấp tín dụng Đồng thời cán tín dụng cần phải bám sát diễn biến kinh tế địa phương để cấp hạn mức tín dụng thích hợp với nhu cầu sản xuất khách hàng - Do người vay ln có nhu cầu vốn lớn chi phí thực phương án sản xuất để cịn sử dụng vào mục đích khác Cán tín dụng cần xác định chi phí cho vay sở tính tốn sát thực chi phí thực dự án, tức khơng ấn định chi phí q cao theo nhu cầu khách hàng để cấp khoản tín dụng lớn so với thu nhập tạo từ dự án dẫn đến việc thu hồi vốn không đạt hiệu GVHD: Lê Thị Diệu Hiền - 78 - SVTH: Nguyễn Hồng Hạnh Phân tích hoạt động tín dụng DNVVN CN NHNo & PTNT TPVL - Để tối đa hoá mức sinh lời từ đồng vốn huy động Ngân hàng dự trữ tiền mặt mức thấp thấp q khơng tốt Ngân hàng gặp rủi ro vấn đề khoản Vì vậy, Ngân hàng cần dự đốn nhu cầu khoản khách hàng mà tăng dự trữ tiền mặt Trong điều kiện kinh tế biến động tỉ lệ lạm phát mức cao, mà tiền gửi không kỳ hạn chiếm tỷ lệ cao tổng vốn huy động 5.2.3 Một số giải pháp khác: - Về công tác thẩm định phương án sản xuất kinh doanh: DN phải có kế hoạch kinh doanh khả thi, hiệu hoạt động có lãi từ hai năm trở lên Người vay phải người trực tiếp thực sản xuất kinh doanh để nâng cao tính tự chủ người vay Với uy tín mình, Ngân hàng giới thiệu ban tư vấn tài chính, pháp luật, cơng nghệ… cho khách hàng để bảng kế hoạch có tính khả thi cao - Về tài sản đảm bảo: Để tránh rủi ro, Ngân hàng cần phối hợp với công ty bảo hiểm, cách làm đại lí để người vay mua bảo hiểm cho tài sản chấp, tài sản hình thành từ vốn vay… Ngân hàng cần đôn đốc khách hàng mua lại bảo hiểm tài sản hết hạn - Về quảng cáo, tiếp thị: Ngân hàng lựa chọn hình thức Marketing phù hợp ngồi việc quảng cáo áp phích, website, phát tờ rơi Ngân hàng tài trợ cho chương trình giúp đỡ người nghèo, người có hồn cảnh khó khăn mà đài truyền hình Vĩnh Long tổ chức Đây vừa nghĩa cử cao đẹp vừa hình thức marketing hiệu mà nhiều đơn vị thực -Về lãi suất cho vay: Lãi suất cho vay nguồn thu nhập nuôi sống hoạt động Ngân hàng Ngân hàng muốn cho vay với lãi suất cao Xét chất lãi suất tiền vay có nguồn gốc từ hoạt động DN, Ngân hàng “sống” hoạt động sản xuất, kinh doanh DN có hiệu phát triển Vì vậy, Ngân hàng nên: + Phân tích đánh giá mức sinh lời DN để từ xác định lãi suất cho vay hợp lý, đảm bảo đôi bên có lợi + Cung cấp sản phẩm phái sinh làm cơng cụ phịng ngừa rủi ro lãi suất cho DN GVHD: Lê Thị Diệu Hiền - 79 - SVTH: Nguyễn Hồng Hạnh Phân tích hoạt động tín dụng DNVVN CN NHNo & PTNT TPVL + Thực kịp thời sách ưu đãi, chia sẻ khó khăn lãi suất với khách hàng gặp khó khăn khả Ngân hàng, qua hỗ trợ khách hàng phát triển bền vững gắn bó với Ngân hàng - Phát triển nghiệp vụ cho th tài Vì DNVVN khơng đủ vốn tự có để mua tài sản, khơng đủ điều kiện vay tín chấp hay tài sản chấp khơng đảm bảo, có nhu cầu vay vốn Ngân hàng Nếu cho vay mức độ rủi ro cao, Ngân hàng nên phát triển nghiệp vụ cho thuê tài để thu hút khách hàng giảm thiểu rủi ro GVHD: Lê Thị Diệu Hiền - 80 - SVTH: Nguyễn Hồng Hạnh Phân tích hoạt động tín dụng DNVVN CN NHNo & PTNT TPVL CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN: Nền kinh tế nước ta q trình cơng nghiệp hóa - đại hóa tiến trình hội nhập với kinh tế tăng trưởng nhanh, kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, đời sống nhân dân cải thiện Kết nổ lực ngành, cấp, đó, ngành Ngân hàng có đóng góp tích cực cho q trình đổi phát triển kinh tế nước nhà ''Agribank mang lại phồn thịnh đến với khách hàng'' với phương châm hoạt động Ngân hàng tạo nhiều uy tín cho khách hàng thành phần kinh tế Đặc biệt hoạt động tín dụng DNVVN, lực lượng chiếm 98% tổng số doanh nghiệp nước Vì vậy, chủ trương phát triển DNVVN chủ trương quan trọng chiến lược phát triển kinh tế nước nói chung tỉnh Vĩnh Long nói riêng Đứng trước phát triển kinh tế nước giới vấn đề đặt lên hàng đầu Ngân hàng hiệu kinh tế Tuy nhiên, để đạt hiệu kinh tế mong muốn địi hỏi Ngân hàng khơng ngừng nổ lực nữa, khắc phục khó khăn hạn chế để vươn lên phát triển Bằng nghị lực mình, Agribank chi nhánh Vĩnh Long vượt qua bao khó khăn, thử thách khó khăn biến động thị trường, cạnh tranh gay gắt Ngân hàng địa bàn, thử thách q trình hội nhập, sách điều tiết tiền tệ NHTW để đạt thành công định Có thành tựu ngày hơm nhờ vào cố gắng, phấn đấu tập thể cán bộ, nhân viên Ngân hàng Nhờ vậy, Ngân hàng tạo uy tín khách hàng truyền thống số người đến giao dịch Ngân hàng ngày tăng lên Qua phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng, nhận thấy Ngân hàng đạt số kết sau: + Nguồn vốn huy động năm 2008 360.662 triệu đồng, năm 2009 400.979 triệu đồng năm 2010 453.697 triệu đồng GVHD: Lê Thị Diệu Hiền - 81 - SVTH: Nguyễn Hồng Hạnh Phân tích hoạt động tín dụng DNVVN CN NHNo & PTNT TPVL + Doanh số cho vay DNVVN năm 2008 243.429 triệu đồng, năm 2009 266.168 triệu đồng, năm 2010 286.678 triệu đồng Tuy nhiên Ngân hàng tập trung cho vay ngắn hạn Cho vay dịch vụ thương nghiệp chiếm tỷ trọng cao tổng doanh số cho vay + Lợi nhuận năm 2008 1.658 triệu đồng, năm 2009 4.284 triệu đồng, năm 2010 7.006 triệu đồng + Nợ hạn có xu hướng tăng 6.2 KIẾN NGHỊ: Trong thời gian thực tập đơn vị tơi nhận thấy hoạt động tín dụng DNVVN năm qua đạt kết khả quan Để tiếp tục phát triển xin nêu số kiến nghị ngành, cấp sau: 6.2.1 Đối với Ngân hàng cấp trên: - Lắp đặt thêm máy ATM chi nhánh phịng Giao dịch số lượng cịn hạn chế - Mở điều tra toàn khách hàng có sử dụng dịch vụ Ngân hàng để đánh giá mức độ hài lòng, mong mỏi khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ Ngân hàng để từ đưa chiến lược phát triển dịch vụ cho phù hợp - Biểu phí dịch vụ phải có sức cạnh tranh để giữ chân khách hàng cũ mở rộng khách hàng tiềm năng…Vì tới, Ngân hàng cần phải điều chỉnh mức phí tương đương với NHTM để cạnh tranh với họ 6.2.2 Đối với DNVVN: Lãi suất tiền vay chi phí đầu vào nên để đảm bảo hoạt động kinh doanh có lãi phát triển bền vững DNVVN cần phải: - Tính tốn dự báo thật đầy đủ, xác chi phí lãi vay xem xét đánh giá hiệu định thực phương án (dự án) sản xuất, kinh doanh - Tích cực chủ động thực cơng cụ phịng ngừa rủi ro lãi suất thông qua việc khai thác, sử dụng sản phẩm phái sinh để bảo hiểm rủi ro biến động lãi suất thị trường GVHD: Lê Thị Diệu Hiền - 82 - SVTH: Nguyễn Hồng Hạnh Phân tích hoạt động tín dụng DNVVN CN NHNo & PTNT TPVL - Trích lập đầy đủ quỹ dự phịng tài hoạt động sản xuất, kinh doanh nhằm tạo nguồn lực dự phòng, giúp cho DN đứng vững cú sốc lãi suất - Sử dụng thận trọng linh hoạt công cụ địn bẩy tài hoạt động kinh doanh nhằm đạt mục tiêu gia tăng lợi nhuận điều kiện lãi suất thấp, đồng thời hạn chế rủi ro thua lỗ lãi suất biến động dự đốn 6.2.3 Đối với NHNN: - Có lộ trình, giải pháp khuyến khích phát triển đồng thị trường tài chính, đa dạng hóa kênh huy động vốn kinh tế để nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngày tăng DN, hạn chế tình trạng tín dụng đen, thị trường tài ngầm phát triển tự khơng có kiểm sốt - Điều hành sách lãi suất cách linh hoạt, kịp thời, trì mặt lãi suất ổn định, phù hợp chế thị trường sở xử lý tốt mối quan hệ lợi ích người gửi tiền, Ngân hàng người vay tiền - Trong bối cảnh suy giảm kinh tế nay, cần thực triệt để kiên trì giải pháp hỗ trợ lãi suất, tạo điều kiện thuận lợi cho DN tiếp cận hỗ trợ Chính phủ nhằm phát huy tốt hiệu ứng từ gói kích cầu toàn kinh tế 6.2.4 Đối với quyền địa phương: - Cần phát huy tốt vai trò hỗ trợ cho Ngân hàng việc cung cấp thông tin khách hàng, ký duyệt hồ sơ vay vốn cho khách hàng giúp cho hoạt động tín dụng Ngân hàng thuận lợi Từ đó, mà Ngân hàng giải cho khách hàng vay vốn nhanh chóng xác - Đối với vụ kiện khách hàng có nợ hạn nên giúp đỡ nhiệt tình, nhanh chóng để đỡ thời gian chi phí cho Ngân hàng - Cần quan tâm việc xử lý nợ tổ chức thành lập trung tâm phát mại tài sản cầm cố, chấp giúp Ngân hàng thu hồi vốn để tái đầu tư GVHD: Lê Thị Diệu Hiền - 83 - SVTH: Nguyễn Hồng Hạnh Phân tích hoạt động tín dụng DNVVN CN NHNo & PTNT TPVL TÀI LIỆU THAM KHẢO Chủ biên Nguyễn Đăng Dờn (2009) Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại NXB Đại học Quốc gia Tp.HCM Thái Văn Đại (2010) Bài giảng Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại Trường Đại học Cần Thơ Nguyễn Thanh Nguyệt, Thái Văn Đại (2010) Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại NXB Trường Đại học Cần Thơ Các số liệu, văn kiện, sổ tay tín dụng, báo cáo tổng kết Ngân hàng qua năm (từ năm 2008 đến năm 2010) Quyết định số 666/QĐ-HĐQT-TDHo ngày 15/16/2010 Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Thành phố Vĩnh Long Chủ biên Nguyễn Văn Luân (2007) Giáo trình Các nguyên lý tiền tệ Ngân hàng thị trường tài NXB Đại học Quốc gia Tp.HCM Huỳnh Thị Đan Xuân (2009) Bài giảng Phương pháp nghiên cứu kinh tế Trường Đại học Cần Thơ Tham khảo trang web: www.argibank.com.vn GVHD: Lê Thị Diệu Hiền - 84 - SVTH: Nguyễn Hồng Hạnh ... Phân tích hoạt động tín dụng DNVVN CN NHNo & PTNT TPVL CHƯƠNG PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG 4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG... CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NGÂN HÀNG……………………………… …… 30 4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG………………30 4.1.1 Tình hình nguồn vốn Ngân hàng? ??………………………………... PTNT: Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng Nhà nước DNVVN: Doanh nghiệp vừa nhỏ DN: Doanh nghiệp TPVL: Thành phố Vĩnh Long xi Phân tích hoạt động