Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM NGUYỄN THỊ QUỲNH TRANG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM NGUYỄN THỊ QUỲNH TRANG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LẠI TIẾN DĨNH TP Hồ Chí Minh - Năm 2011 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Những thơng tin nội dung đề tài dựa nghiên cứu thực tế hồn tồn với nguồn trích dẫn Tác giả đề tài: Nguyễn Thị Quỳnh Trang MỤC LỤC -o0o- Danh mục từ viết tắt Danh mục hình biểu đồ Danh mục bảng biểu Danh mục phương trình PHẦN MỞ ĐẦU ĐẶT VẤN ĐỀ MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU KẾT CẤU ĐỀ TÀI CHƯƠNG : TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG – QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤN 1.1.1 Khái niệm Rủ 1.1.2 Phân loại Rủi 1.1.3 Dấu hiệu nhận 1.1.4 Khái niệm 1.1.4.1 Các tiêu chí phản ảnh RRTD NHTM 1.1.4.2 Các mơ hình phân tích đánh giá RRTD 1.2 HIỆP ƯỚC BASEL ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Các nguyên tắ 1.2.2 Các nguyên tắ 1.2.3 Các nguyên tắ cách phù hợp 1.2.4 Những nguyên 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NƯ TRÊN THẾ GIỚI NHÌN TỪ CÁC CUỘC KHỦNG HOẢNG – ĐẶC BIỆT KHỦNG HOẢNG NỢ DƯỚI CHUẨN NĂM 2008 1.3.1 Sơ lược diễn b 2008 (Subprime mortgages crisis) 1.3.2 Kinh nghiệm c 1.3.3 Thái Lan 1.3.4 Trung Quốc 1.3.5 Nhật Bản Kết luận Chương CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI R DỤNG TẠI NH TMCP QUÂN ĐỘI 2.1TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 2.1.1 Sơ lược qu (MB) 21 2.1.2 Kết ho 2.2 QUÂN ĐỘI 2.3 QUÂN ĐỘI 2.1.3 Định THỰC TRẠNG TĂNG TRƯỞNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG T 2.2.1 Tình Việt Nam giới 2.2.2 Cơ cấ 2.2.2.1 Theo kỳ hạn cho vay: 2.2.2.2 Theo ngành nghề kinh doanh (Chi tiết số liệu theo Phụ lục 01) 2.2.2.3 Theo thành phần kinh tế (Chi tiết số liệu theo Phụ lục 02) 2.2.3 Tình THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 2.3.1 Cơ ch 2.3.1.1 Mơ hình cấp tín dụng: 2.3.1.2 Mơ hình đo lường rủi ro tín dụng 2.3.1.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 2.3.1.4 Công tác kiểm tra, kiểm soát sau 2.3.1.5 Quản trị danh mục tài sản đảm bảo 2.3.2 Chính 2.3.3 Bố tr 2.3.4 Nguy 2.3.4.1 Rủi ro từ vấn đề chưa tự ý thức xây dựng trao đổi thơng tin 2.3.4.2 Vai trị CIC chưa phát huy hết hiệu 2.3.4.3 Mối liên quan rủi ro tín dụng rủi ro khác 2.3.5 Nguy 2.3.5.1 Nguyên nhân dẫn đến nguồn trả nợ không đảm bảo 2.3.5.2 Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí trả nợ vay 2.3.5.3 Khách hàng cố tình lừa đảo Ngân hàng 2.3.5.4 Rủi ro từ việc chưa trọng xem xét uy tín đối tác 2.3.6 Nguy 2.3.6.1 Nguyên nhân bất khả kháng 2.3.6.2 Môi trường kinh tế không ổn định 2.3.6.3 Cơ chế, sách Nhà nước 2.3.6.4 Môi trường pháp lý 2.3.6.5 Quản lý thông tin ứng dụng công nghệ Kết luận Chương CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN .DỤNG 3.1 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MB 3.1.1 Nhóm 3.1.1.1 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế v 3.1.1.2 Lựa chọn phân khúc khách hàng qua xây dựng hoàn thiện sách khách hàng 3.1.1.3 Thiết kế sản phẩm đa dạng phù hợp 3.1.1.4 Xây dựng sách tín dụng phù hợp thời kỳ 3.1.1.5 Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phịng 3.1.1.6 Cải tiến hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo chuẩn mực B 3.1.1.7 Nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nội 62 3.1.2 Nhóm giải pháp quản lý tồn quy trình cấp TD: 63 3.1.2.1 Giai đoạn tiếp nhận hồ sơ 63 3.1.2.2 Giai đoạn thẩm định hồ sơ vay 64 3.1.2.3 Giai đoạn phê duyệt hồ sơ vay 66 3.1.2.4 Giai đoạn kiểm tra sau cho vay 66 3.1.2.5 Thu hồi xử lý nợ 67 3.1.2.6 Sử dụng công cụ bảo hiểm hạn chế, bù đắp tổn thất 68 3.1.3 Nhóm giải pháp liên quan việc quản lý phát huy yếu tố người cấu tổ chức nhân 68 3.1.3.1 Bố trí nhân hợp lý 68 3.1.3.2 Chọn lọc phát huy tối đa nguồn nhân lực 69 3.1.3.3 Minh bạch môi trường làm việc 70 3.1.3.4 Tăng cường hoạt động Trung tâm đào tạo 71 3.1.4 Giải pháp hỗ trợ tra cứu công văn giải đáp thắc mắc nghiệp vụ .72 3.2 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ CHÍNH PHỦ 73 3.2.1 Về phía Chính phủ, ngành có liên quan 73 3.2.1.1 Đảm bảo mơi trường kinh tế - trị - xã hội ổn định 73 3.2.1.2 Hoàn thiện hệ thống pháp luật 74 3.2.1.3 Hoàn thiện sở hạ tầng phát triển hoạt động TD theo Basel II 75 3.2.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 76 3.2.2.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng 76 3.2.2.2 Điều chỉnh sách tín dụng phù hợp thời kỳ 76 3.2.2.3 Công tác tra 76 3.2.2.4 Hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng ngành ngân hàng 77 3.2.2.5 Hoàn thiện quy định xếp hạng khách hàng NHTM 78 Kết luận Chương 78 PHẦN KẾT LUẬN 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC - BCTC - BĐS - CBTD - CIC - CN - CV QHKH - CVTĐ - DN - KH - KSNB - MB - NH TMCP Quân Đội : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội (MB) - NH - NHNN - NHTM - PGD - QT RRTD - RRTD - TCTD - TD - TSĐB - VN DANH MỤC CÁC HÌNH BIỂU ĐỒ Hình 1.1 Biểu đồ thể mối quan hệ số ngày q hạn tỷ lệ hồn trả Hình 1.2 Những khó khăn thiệt hại xảy RRTD Hình 1.3 Phân loại RRTD ngân hàng Hình 1.4 Mơ hình quản lý RRTD Hình 1.5 Khung quản trị rủi ro hoạt động TD Hình 2.1 Biểu đồ tăng trưởng số tiêu qua năm (2006 - 2010) Hình 2.2 Tương quan tăng trưởng dư nợ TD CPI (%) Hình 2.3 Cơ cấu TD MB theo kỳ hạn cho vay giai đoạn 2008 – 2010 Hình 2.4 Tốc độ tăng trưởng TD MB giai đoạn 2008 – 2010 (%) Hình 2.5 So sánh tiêu tăng trưởng tỷ lệ Nợ hạn số NH DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Mơ hình điểm số TD tiêu dùng Bảng 1.2 Đánh giá theo mơ hình điểm số TD Bảng 2.1 Kết hoạt động MB qua năm (2006 – 2010) Bảng 2.2 So sánh số tiêu kết hoạt động MB thời điểm 30/06/2011 Bảng 2.3 So sánh tiêu kinh doanh MB với NH khác thời điểm 30/06/2011 Bảng 2.4 Tỷ trọng Nợ hạn Nợ xấu MB giai đoạn 2007 – 2010 Bảng 2.5 Phân loại nợ MB qua năm (2007 – 2010) Bảng 2.6 Một số tiêu hoạt động NH năm 2009 2010 Bảng 2.7 Tỷ lệ tài trợ MB qua năm (2007 – 2010) Bảng 2.8 Loại hình giá trị tài sản chấp MB năm DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH Phương trình 1.1 Tỷ lệ nợ hạn Phương trình 1.2 Tỷ lệ KH có nợ q hạn Phương trình 1.3 Tỷ lệ dự phịng RRTD Phương trình 1.4 Tỷ lệ vốn Phương trình 1.5 Hệ số khả bù đắp khoản vay bị Phương trình 1.6 Hệ số khả bù đắp RRTD Phương trình 1.7 Mơ hình điểm số Z Phương trình 1.8 Tài sản có rủi ro theo phương pháp chuẩn Basel II Phương trình 1.9 Tài sản có rủi ro theo phương pháp xếp hạng nội Basel II HÀNG NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH 11 NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH Bảng 12: Kết khảo sát thứ tự mức độ ảnh hưởng nhóm nguyên nhân chủ quan từ phía Khách hàng Bảng 11.1: Mẫu NGUYÊN CHỦ QU KHÁCH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH 50% 45% 40% 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KHNNCQ DO KHNNCQ DO KHNNCQ DO KHNNCQ DO KH (4) (5) (4) (4) (5) (4) (3) Hình 4.1: Mẫu Bảng 11.2: Mẫu 12 NGUYÊN CHỦ QU KHÁCH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% NNCQ DO KHNNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KHNNCQ DO KHNNCQ DO KH (4) (4) (5) (4) (4) (4) (5) Hình 4.2: Mẫu Hình 4: Thứ tự mức độ ảnh hưởng nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng Bảng 12: Kết khảo sát nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng gây RRTD lớn “Khách hàng cố tình lừa đảo ngân hàng” Bảng 12.1: Mẫu Hồn tồn khơng ảnh hưởng Phó GĐ 13 Ảnh hưởng không đáng kể Ảnh hưởng tương đối nhiều Ảnh hưởng Cán quản lý Nhân viên Khác (SV, nhân viên…) TỔNG nhiều Ảnh hưởng tuyệt đối TỔNG Bảng 12.2: Mẫu NNDOKH6 CHỨC DANH Hồn tồn khơng ảnh hưởng Ảnh hưởng Giám đốc/ Phó giám đốc khơng đáng kể Cán quản Ảnh hưởng lý tương đối nhiều Nhân viên Ảnh hưởng TỔNG nhiều Ảnh hưởng tuyệt đối  Ghi chú:  Ký hiệu mức độ ảnh hưởng Hoàn toàn khơng ảnh hưởng  Ký hiệu nhóm ngun nhân I NNKQ1 NNKQ2 NNKQ3 NNKQ4 NNKQ5 NNKQ6 NNKQ7 NNKQ8 NNKQ9 NN KQ 10 NN KQ 11 NN KQ 12 NN KQ 13 II A NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH B NNDONH1 NNDONH2 NNDONH3 NNDONH4 NNDONH5 NNDONH6 NNDONH7 NNDONH8 NNDONH9 NN DO NH 10 NN DO NH 11 15 Phụ lục 05 PHÂN LOẠI NỢ, TRÍCH LẬP VÀ SỬ DỤNG DỰ PHỊNG ĐỂ XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG (Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 NHNN) Điều 7: Tổ chức tín dụng có đủ khả điều kiện thực phân loại nợ theo phương pháp định tính xây dựng sách phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro sau: 1- Căn Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tổ chức tín dụng trình Ngân hàng Nhà nước sách dự phòng rủi ro thực sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn 2- Điều kiện để Ngân hàng Nhà nước chấp thuận sách dự phòng rủi ro: a) Hệ thống xếp hạng tín dụng áp dụng thử nghiệm tối thiểu (01) năm; b) Kết xếp hạng tín dụng Hội đồng quản trị phê duyệt; c) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ tổ chức tín dụng; d) Chính sách quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình giám sát rủi ro tín dụng, phương pháp xác định đo lường rủi ro tín dụng có hiệu quả, bao gồm cách thức đánh giá khả trả nợ khách hàng, hợp đồng tín dụng, tài sản bảo đảm, khả thu hồi nợ quản lý nợ tổ chức tín dụng; đ) Phân định rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc việc phê duyệt, thực kiểm tra thực Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phịng tổ chức tín dụng tính độc lập phận quản lý rủi ro; e) Hệ thống thông tin có hiệu để đưa định, điều hành quản lý hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng thích hợp với Hệ thống xếp hạng tín dụng phân loại nợ 3- Hồ sơ tổ chức tín dụng đề nghị Ngân hàng Nhà nước (Vụ Các Ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng) chấp thuận sách dự phòng rủi ro gồm: a) Văn Chủ tịch Hội đồng quản trị đề nghị Ngân hàng Nhà nước chấp thuận sách dự phịng rủi ro, phải giải trình Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phịng tổ chức tín dụng đáp ứng đủ điều kiện quy định Khoản Điều b) Bản Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phòng rủi ro dự thảo văn hướng dẫn thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng 4- Trong thời gian ba mươi (30) ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ theo quy định Khoản Điều này, Ngân hàng Nhà nước có văn chấp thuận sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng Trường hợp khơng chấp thuận, Ngân hàng Nhà nước có văn u cầu tổ chức tín dụng chỉnh sửa theo quy định 5- Hàng năm, tổ chức tín dụng phải đánh giá lại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phịng rủi ro cho phù hợp với tình hình thực tế quy định pháp luật Việc thay đổi, điều chỉnh sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng phải Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn 6- Tổ chức tín dụng có sách dự phòng rủi ro Ngân hàng Nhà nước chấp thuận quy định Khoản 1, Điều thực phân loại nợ trích lập dự phịng cụ thể sau: 6.1- Phân loại nợ: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khả tổn thất cao đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng cịn khả thu hồi, vốn 6.2- Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ quy định Khoản 6.1 Điều sau: a) Nhóm 1: 0% b) Nhóm 2: 5% c) Nhóm 3: 20% d) Nhóm 4: 50% đ) Nhóm 5: 100% Phụ lục 06 TÍNH TỐN TỔN THẤT TÍN DỤNG ƯỚC TÍNH Theo yêu cầu Basel II, NH sử dụng hệ thống sở liệu nội để đánh giá RRTD, từ xác định hệ số an toàn vốn tối thiểu, khả tổn thất TD Với kỳ hạn xác định, tổn thất tính dựa cơng thức sau: EL = PD x EAD x LGD  EL: Expected Loss: Tổn thất TD ước tính  PD: Probability of Default: Xác xuất khơng trả nợ  EAD: Exposure at Default: Tổng dư nợ KH thời điểm không trả nợ  LGD: Loss Given Default: Tỷ trọng tổn thất ước tính  PD: Để tính tốn nợ vịng năm KH, NH phải số liệu dư nợ khách vịng năm, bao gồm khoản nợ trả, khoản nợ hạn khoản nợ không thu hồi được, liệu phân thành nhóm sau: ‐ Nhóm liệu tài liên quan đến hệ số tài KH đánh giá tổ chức xếp hạng ‐ Nhóm liệu định tính phi tài liên quan đến trình độ quản lý, khả nghiên cứu phát triển sản phẩm mới, liệu khả tăng trưởng ngành… ‐ Nhóm liệu mang tính cảnh báo liên quan đến tượng báo hiệu khả không trả nợ cho NH số dư tiền gửi, hạn mức thấu chi… Từ liệu trên, NH nhập vào mơ hình định sẵn, từ tính xác xuất khơng trả nợ KH Đó mơ hình tuyến tính, mơ hình probit… thường xây dựng tổ chức tư vấn chuyên nghiệp  EAD: Đối với khoản vay có kỳ hạn, việc xác định EAD dễ dàng Tuy nhiên, khoản vay theo hạn mức TD lại phức tạp Theo thống kê Basel thời điểm khơng trả nợ, KH thường có xu hướng rút vốn vay xấp xỉ hạn mức cấp: EAD = Dư nợ bình quân + LEQ x Hạn mức TD chưa sử dụng bình quân  LEQ: Loan Equivalent Exposure: Tỷ trọng phần vốn chưa sử dụng  (LEQ x Hạn mức TD chưa sử dụng bình quân): Là phần KH rút thêm thời điểm không trả nợ ngồi mức dư nợ bình qn Việc xác định LEQ có ý nghĩa định độ xác ước lượng dư nợ KH thời điểm không trả nợ Cơ sở xác định LEQ số liệu khứ Điều gây khó khăn tính tốn Chẳng hạn như, KH uy tín, trả nợ đầy đủ thường rơi vào trường hợp này, nên khơng thể tính xác LEQ Ngồi ra, loại hình kinh doanh KH, khả KH tiếp cận với thị trường tài chính, quy mô hạn mức TD, tỷ lệ dư nợ sử dụng so với hạn mức… làm cho việc xác định LEQ trở nên phức tạp  LGD gồm tổn thất khoản vay tổn thất khác phát sinh KH khơng trả nợ, lãi suất đến hạn khơng tốn chi phí hành phát sinh chi phí xử lý tài sản chấp, chi phí cho dịch vụ pháp lý số chi phí liên quan LGD = (EAD - Số tiền thu hồi)/EAD Số tiền thu hồi gồm khoản tiền mà KH trả khoản tiền thu từ xử lý tài sản chấp, cầm cố: LGD = 100% - tỷ lệ vốn thu hồi Khả thu hồi vốn NH thường cao thấp nên khơng thể tính bình quân Hai yếu tố giữ vai trò quan trọng định khả thu hồi vốn KH không trả nợ TSĐB khoản vay cấu tài sản KH Ba phương pháp tính LGD là: ‐Tỷ trọng tổn thất vào thị trường: Sử dụng khoản TD mua bán thị trường NH xác định tỷ trọng tổn thất khoản vay vào giá khoản vay thời gian ngắn sau xếp vào hạng khơng trả nợ Giá tính sở ước tính thị trường phương pháp hoá tất dịng tiền thu hồi khoản vay tương lai ‐ Tỷ trọng tổn thất vào việc xử lý khoản TD không trả nợ: NH ước tính luồng tiền tương lai, khoản thời gian dự kiến thu hồi luồng tiền chiết khấu chúng Việc xác định lãi suất chiết khấu phù hợp vơ khó khăn ‐ Xác định tỷ trọng tổn thất vào giá trái phiếu rủi ro thị trường  Khi xác định yếu tố tính cấu thành rủi ro, bên cạnh yếu tố EAD, PD, LGD M (kỳ đáo hạn hiệu dụng) tính sau: Đối với ngân hàng sử dụng tiếp cận sở cho tín dụng cơng ty, M 2,5 năm, ngoại trừ giao dịch repo M tháng (F-IRB) Tùy theo quy định quan giám sát, M khoản tín dụng cụ thể xác định dựa vào dòng tiền nhiên, không lớn năm (A-IRB) M = ∑ t x CFt/∑CFt Trong đó, CFt dịng tiền (gốc, lãi phí) mà bên vay theo hợp đồng phải trả vào kỳ thứ t Nếu ngân hàng khơng tính M theo cơng thức sử dụng cách cổ điển M với thời gian đáo hạn tối đa lại (theo năm) mà người vay chấp nhận tốn tồn theo nghĩa vụ hợp đồng vay (gốc, lãi phí) Thơng thường, thời gian đáo hạn danh nghĩa khoản vay Tóm lại, NH cho vay KH tốt, hệ số rủi ro giảm xuống, tất yếu dẫn đến RRTD giảm Phụ lục 07: SƠ LƯỢC KHỐI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Mơ hình Khối quản trị rủi ro: Tổng giám đốc GĐ Khối QTRR P Quản BP R BP rủi ro t BP rủi ro h BP rủi ro Phịng/ Bộ phận Phân tích/ Quản lý TD CN Hình 1: Mơ hình hoạt động Khối quản trị rủi ro NH TMCP Quân Đội Nhiệm vụ chủ yếu: Xây dựng chế, sách TD, phân bổ danh mục đầu tư theo ngành, vùng, quy mơ KH; Quản lý chất lượng TD tồn hệ thống theo tiêu chí Hội đồng quản trị phê duyệt; Triển khai công tác quản lý rủi ro hoạt động rủi ro thị trường; Phụ trách phân loại nợ trích lập dự phịng RRTD qua kết xếp hạng KH; Quản lý thu hồi nợ xấu; Công tác quản lý giám sát hoạt động phịng Phân tích trực thuộc khối Quản trị rủi ro Chức phòng ban thuộc Khối Quản trị Rủi ro: ‐ Giám đốc khối: phụ trách chung hoạt động Khối ‐ Phịng Quản lý rủi ro: Xây dựng kiểm sốt định hướng, đạo hoạt động TD, chế áp dụng lãi suất, biểu phí, sách TD, sách TSĐB thẩm quyền phán TD; Xây dựng tin cảnh báo rủi ro từ thông tin tiếp nhận CN; Báo cáo đánh giá tình hình hoạt động TD toàn hệ thống; Quản lý vận hành hệ thống xếp hạng TD nội bộ; Quản trị toàn diện mặt rủi ro hoạt động hoạt động TD NH ‐ Bộ phận kiểm soát chất lượng TD: Kiểm tra chất lượng TD CN có tỷ lệ nợ xấu cao chất lượng TD giảm, tính tốn trích lập dự phịng rủi ro; Hướng dẫn CN thực thủ tục khởi kiện, tranh chấp liên quan đến quan nhà nước; Theo dõi khoản nợ xấu chuyển sang cơng ty AMC ‐ Phịng thẩm định: phân tích, đánh giá, thẩm định hồ sơ KH vay vốn ... TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP QUÂN ĐỘI 2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 2.1.1 Sơ lƣợc trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) NH TMCP Quân Đội. .. CHƢƠNG TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG – QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng Theo Khoản 14 Điều Luật Các TCTD 2010... ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM NGUYỄN THỊ QUỲNH TRANG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ