Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt

Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt

Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt MỞ ĐẦU Sự cần thiết nghiên cứu đề tài Xu hướng tự hoá lĩnh vực tài tạo hội cho NHTM mở rộng hoạt động mặt địa lý, giúp cho ngân hàng hạn chế tổn thương thay đổi điều kiện kinh tế nước Tuy nhiên, cạnh tranh tổ chức tài phạm vi toàn cầu tạo thị trường tài rủi ro Trong bối cảnh đó, không ngân hàng hay tổ chức tài tồn lâu dài mà hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Việc xây dựng hệ thống quản trị nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trò sống hoạt động ngân hàng Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng NHTM Việt Nam mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro, đặc biệt xu hướng hòa nhập với thông lệ quốc tế NHTM Việt Nam bộc lộ nhiều mặt hạn chế Vì vậy, hoàn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu hoạt động NHTM Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu công tác quản trị rủi ro tín dụng đề xuất giải pháp cần thiết Vì thế, việc chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt” cho luận văn tốt nghiệp cần thiết, với mong muốn hoàn thiện lý luận chuyên môn thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng bước đầu đề xuất số giải pháp hoàn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên Việt, góp phần đẩy mạnh phát triển hoạt động tín dụng điều kiện hội nhập Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hoá lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM - Định hình hệ thống dạng thức thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng - Đề xuất giải pháp hoàn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên Việt nói riêng NHTM nói chung Đối tượng nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Xuất phát từ cần thiết vấn đề cần nghiên cứu, sở yêu cầu với khả nghiên cứu, luận văn lựa chọn đối tượng nghiên cứu “Rủi ro tín dụng” “Quản trị rủi ro tín dụng” Phạm vi nghiên cứu - Nội dung phương pháp quản trị rủi ro tín dụng NHTM - Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên Việt - Chủ yếu đề cập tới việc hoàn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên Việt Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận, nội dung luận văn kết cấu thành ba chương: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên Việt Chương 3: Môt số giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Tín dụng quan hệ vay mượn dựa nguyên tắc hoàn trả Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị hình thức vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định trả lại với lượng lớn Tín dụng có đặc điểm thiếu đặc điểm sau không phạm trù tín dụng nữa: - Có chuyển giao quyền sử dụng lượng giá trị từ người sang người khác - Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời - Khi hoàn trả lượng giá trị chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo lượng giá trị dôi thêm gọi lợi tức Tín dụng ngân hàng hình thức phát triển cao tín dụng, nhiên giữ nguyên chất ban đầu quan hệ tín dụng Tín dụng ngân hàng hiểu quan hệ vay mượn lẫn theo nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi theo thời gian định, bên NHTM bên cá nhân, tổ chức kinh tế, tổ chức trị xã hội, tổ chức tín dụng, NHTM khác Hoạt động tín dụng NHTM dựa số nguyên tắc định nhằm đảm bảo tính an toàn khả sinh lời Các nguyên tắc cụ thể hóa quy đinh: - Khách hàng phải cam kết hoàn trả nợ gốc lãi vay thời hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng - Khách hàng phải cam kết sử dụng vốn vay theo mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng Mục tiêu NHTM đặt cấp tín dụng thu hồi gốc, lãi vay phí (nếu có) theo thời hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng Quan hệ tín dụng kết thúc ngân hàng thu hồi hết nợ gốc, lãi vay khoản phí (nếu có) Một số trường hợp khách hàng không hoàn trả hoàn trả không đầy đủ hạn Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt ngân hàng xem xét tìm nguyên nhân quan trọng để giúp ngân hàng kịp thời đưa định liên quan đến tính an toàn khoản tín dụng 1.1.2 Đặc điểm hoạt động tín dụng NHTM Có thể nhận thấy thực chất tín dụng ngân hàng quan hệ kinh tế ngân hàng người vay, mối quan hệ thể với thông qua vận động giá trị vốn tín dụng mà ngân hàng chuyển sang người vay sau thời gian định quay ngân hàng với lượng giá trị lớn lúc ban đầu Hoạt động tín dụng NHTM có đặc điểm: - Tín dụng có lòng tin: thân từ tín dụng xuất phát từ tiếng latinh “creditum” có nghĩa “sự giao phó” hay “sự tín nhiệm” Nghiên cứu khái niệm tín dụng cho thấy tín dụng cho vay có hứa hẹn thời gian hoàn trả Sự hứa hẹn biểu “mức tín nhiệm” hay “lòng tin” ngân hàng vào người vay Yếu tố lòng tin vô hình thiếu quan hệ tín dụng, yếu tố bao trùm hoạt động tín dụng, điều kiện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh Khi định cung cấp khoản tín dụng, ngân hàng không tin tưởng vào khả hoàn trả khách hàng quan hệ tín dụng không phát sinh - Tín dụng có tính thời gian: khác với quan hệ mua bán thông thường, quan hệ tín dụng trao đổi sử dụng giá trị khoản vay không trao đổi quyền sở hữu khỏan vay Ngân hàng trao giá trị khoản vay dạng tiền tệ cho khách hàng sử dụng khoảng thời gian định Sau khai thác giá trị sử dụng khoản vay thời hạn cam kết hợp đồng tín dụng, người vay phải hoàn trả toàn giá trị khoản vay cộng thêm khoản lãi vay theo cam kết - Tín dụng có tính hoàn trả: đặc điểm thuộc vè chất vận động tín dụng dấu ấn để phân biệt phạm trù tín dụng với phạm trù kinh tế khác Sau kết thúc vòng tuần hoàn tín dụng, hoàn thành chu kỳ sản xuất trở trạng thái tiền tệ, vốn tín dụng người vay hoàn trả cho ngân hàng kèm theo phần lãi theo cam kết hợp đồng tín dụng Một mối quan hệ tín dụng coi hoàn hảo thực với đầy đủ đặc điểm trên, nghĩa người vay hoàn trả đầy đủ gốc lãi vay cho ngân hàng thời hạn cam kết 1.1.3 Phân loại tín dụng * Căn vào mục đich sử dụng vốn: Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt - Cho vay bất động sản: hình thức cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay sản xuất kinh doanh hình thức cho vay để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp sản xuất - Cho vay tiêu dùng hình thức cấp tín dụng để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng, tài sản… cá nhân * Căn vào thời hạn: - Cho vay ngắn hạn: hình thức cho vay có thời hạn 12 tháng sủ dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Cho vay trung hạn: hình thức cho vay có thời hạn từ đến năm Tín dụng trung hạn chủ yếu đầu tư để mua sắm tài sản cố đinh, cải tiến, đổi thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh… - Cho vay dài hạn: hình thưc cho vay có thời hạn năm Tín dụng dài hạn hình thức tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng xí nghiệp mới… * Căn vào mức độ tín nhiệm: - Cho vay tài sản đảm bảo: hình thức cho vay không cần tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Đối với khách hàng tốt, có khả tài mạnh, có quan hệ lâu dài với ngân hàng… ngân hàng cấp tín dụng theo hình thức - Cho vay có tài sản đảm bảo: hình thức cho vay mà để vay người vay phải có tài sản chấp, cầm cố có bảo lãnh người thứ ba Đối với khách hàng uy tín cao với ngân hàng, vay vốn đòi hỏi phải có bảo đảm Sự bảo đảm pháp lý để ngân hàng có nguồn thu thứ hai bổ sung nguồn thu nợ thứ không đầy đủ Đồng thời tài sản chấp bảo đảm cho khách hàng sử dụng vốn mục đích cam kết * Căn vào hình thái giá trị tín dụng: - Tín dụng tiền loại cho vay mà hình thái giá trị tín dụng cung cấp tiền Đây loại tín dụng chủ yếu ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt - Tín dụng tài sản hình thức cho vay tài sản tài trợ thuê mua… * Căn vào xuất xứ tín dụng: - Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng - Cho vay gián tiếp: khoản vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn toán chiết khấu thương mại, mua nợ… Ngoài ra, ngân hàng cho vay hình thức bảo lãnh… 1.2 Rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro biến cố không mong đợi xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hoàn thành nghiệp vụ tài định Trong họat động kinh doanh ngân hàng, tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàng nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn Các thống kê nghiên cứu cho thấy rủi ro tín dụng chiếm đến 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Mặc dù có dịch chuyển cấu lợi nhuận ngân hàng, theo đó, thu nhập từ họat động tín dụng có xu hướng giảm xuống thu nhập dịch vụ có xu hướng tăng lên thu nhập từ tín dụng chiếm từ 1/3 đến 2/3 thu nhập ngân hàng Kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận chất ngân hàng P.Volker, cựu chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) cho “Nếu ngân hàng khoản vay tồi hoạt động kinh doanh” Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng Có nhiều định nghĩa khác rủi ro tín dụng Trong tài liệu “ Financial Institutions Management – A Modern Perpective ” A.Saunder H.Lange định nghĩa rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay ngân hàng thực đầy đủ số lượng thời hạn Theo Timothy W.Koch: Một ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy khách hàng sai hẹn, có nghĩa khách hàng không toán vốn gốc lãi Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt theo thỏa thuận Rủi ro tín dụng thay đổi tiềm ẩn thu nhập thị giá vốn xuất phát từ việc khách hàng không toán hay toán trễ hạn (Bank Management, University of South Caro1ina, The Dryden Press, 1995, page 107) Còn theo Henie Van Greuning … Sonja Brajovic Bratanovic: Rủi ro tín dụng định nghĩa nguy mà người vay chi trả tiền lãi hoàn trả vốn gốc so với thời hạn ấn định hợp đồng tín dụng Đây thuộc tính vốn có hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức việc chi trả bị trì hoãn tồi tệ không chi trả toàn Điều gây cố dòng chu chuyển tiền tệ ảnh hưởng tới khả toán ngân hàng (The World Bank) Theo khoản Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước thì:“Rủi ro tín dụng hoạt động nhân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Các định nghĩa đa dạng tựu chung lại rút nội dung rủi ro tín dụng: - Rủi ro tín dụng người vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bao gồm vốn vay lãi vay Sự sai hẹn trễ hạn không toán - Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài chính, tức giảm thu nhập ròng giảm giá trị thị trường vốn Trong trường hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ mức độ cao phá sản - Đối với nước phát triển (như Việt Nam), ngân hàng thiếu đa dạng kinh doanh dịch vụ tài chính, sản phẩm dịch vụ cong nghèo nàn, tín dụng coi dịch vụ sinh lời chủ yếu chí gần nhất, đặc biệt ngân hàng nhỏ Vì rủi ro tín dụng cao hay thấp định hiệu kinh doanh ngân hàng - Mặt khác, rủi ro lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng hai đại lượng đồng biến với phạm vi định (lợi nhuận kỳ vọng cao rủi ro tiềm ẩn lớn) - Rủi ro yếu tố khách quan rủi ro loại trừ mà có Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt thể hạn chế xuất tác hại chúng gây Tuy nhiên, cần hiểu rủi ro tín dụng theo nghĩa xác suất, khả năng, xảy không xảy tổn thất Điều có nghĩa khoản vay dù chưa hạn tiềm ẩn nguy xảy tổn thất, ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn thấp nhiưng nguy rủi ro tín dụng cao danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Cách hiểu giúp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chủ động phòng ngừa, trích lập dự phòng, đảm bảo chống đỡ bù đắp tổn thất xảy rủi ro 1.2.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Nguyên nhân khách quan * Môi trường tự nhiên: Những biến động lớn thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt điều kiện kinh tế Việt Nam phụ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp, công nghiệp phục vụ nông nghiệp thủ công nghiệp,… Điều kiện tự nhiên yếu tố khó dự báo, thường xảy bất ngờ với thiệt hại lớn nằm tầm kiểm soát người Vì có thiên tai, dịch họa xảy ra, khách hàng ngân hàng có nguy tổn thất lớn, nguồn thu bị ảnh hưởng…điều đồng nghĩa với việc ngân hàng gánh chịu rủi ro với khách hàng Rủi ro diễn biến bất lợi môi trường tự nhiên loại rủi ro bất khả kháng xảy thường đem lại thiệt hại lớn cho đơn vị kinh doanh cho ngân hàng tài trợ * Môi trường pháp lý: Kinh doanh ngân hàng loại hình kinh doanh tiền tệ đặc biệt, có tác động to lớn tới toàn kinh tế Bởi đòi hỏi phải điều chỉnh pháp luật chịu kiểm soát khắt khe quan quản lý Nhà nước Sự bất lợi môi trường pháp lý, hiệu quan quản lý cấp việc triển khai quy định luật pháp đẩy ngân hàng vào điều kiện kinh doanh tín dụng với nhiều rủi ro Trong kinh tế thị trường, việc yếu tố pháp lý không phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế hoạt động kinh tế tiến hành trôi chảy Pháp luật có nhiệm vụ tạo lập môi trường pháp lý cho hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận lợi đạt hiệu kinh tế cao Bất Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt không tương xứng pháp luật nói riêng môi trường pháp lý nói chung đẩy đơn vị kinh doanh gặp rủi ro tham gia quan hệ tài chính,…và quan hệ tín dụng ngân hàng tránh khỏi rủi ro mà dẫn tới tổn hại nghiêm trọng Sự tra, kiểm tra, giám sát NHNN chưa hiệu Bên cạnh cố gắng kết đạt được, hoạt động tra ngân hàng đảm bảo an toàn hệ thống chưa có cải thiện chất lượng Thanh tra ngân hàng hoạt động cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc phát sinh, có khả ngăn chặn phòng ngừa rủi ro, vi phạm * Môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế có ảnh hưởng đến sức mạnh tài người vay thiệt hại hay thành công người cho vay Sự hưng thịnh hay suy thoái chu kỳ kinh doanh ảnh hưởng tới lợi nhuận người vay tạo niềm tin hay gây nên nỗi lo lắng cho người vay tiền Khi kinh tế giai đoạn hưng thịnh, người vay hoạt động kinh doanh tốt hơn, nhân tố tài an toàn hơn, rủi ro tín dụng giảm Trong giai đoạn khủng hoảng, tình hình kinh doanh người vay bị giảm sút chậm thu hồi khoản phải thu, sức mua giảm, hàng tồn kho tăng lên,…như kéo theo suy giảm tiêu tài – nhân tố đảm bảo cho an toàn khoản tín dụng ngân hàng, khả toán khoản nợ bị yếu đi, rủi ro tín dụng tăng lên với ngân hàng Quá trình tự hóa tài hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết doanh nghiệp, khách hàng thường xuyên ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ Bên cạnh phải kể tới thiếu quy hoạch, phân bổ đầu tư cách bất hợp lý vào số ngành kinh tế khiến cho ngành có phát triển nóng Bong bóng kinh tế hay tăng trưởng giả tạo, tăng trưởng không bền vững ngành tăng lên, rủi ro tín dụng tăng lên ngân hàng có tỷ trọng tín dụng cao ngành thiếu chế quản lý đắn * Môi trường thông tin: Sẽ suôn an toàn giao dịch tín dụng bên tham gia có thông tin hiểu biết đầy đủ Song thực tế tồn là: môt bên thường tất cần biết bên kia, thông tin có Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt lại không liên tục có độ tin cậy không cao Sự không cân xứng thông tin nhiều trường hợp đặt ngân hàng vào tình trạng đưa phán tín dụng điều kiện thông tin không hoàn hảo, gây rủi ro cho ngân hàng Tất nguyên nhân khách quan không dự báo, có biện pháp phòng ngừa kịp thời gây ảnh hưởng tiêu cực tới môi trường kinh doanh ngân hàng lẫn khách hàng Khi khách hàng gặp phải rủi ro nguyên nhân khách quan gây nên, họ không đủ khả thực cam kết quan hệ tín dụng với ngân hàng việc tốt ngân hàng làm giúp đỡ, hỗ trợ khách hàng để họ khôi phục lại hoạt động kinh doanh tạo nguồn trả nợ cho ngân hàng 1.2.2.2 Nguyên nhân chủ quan * Nguyên nhân từ phía khách hàng vay: + Sử dụng vốn sai mục đích, không đối tượng kinh doanh, không phương án, mục đích xin vay, hiệu kinh doanh không phát huy triệt để nên đến hạn không trả nợ cho ngân hàng + Khách hàng vay vốn thiện chí trả nợ, trây ỳ không trả nợ cố tình lừa đảo chiếm dụng vốn ngân hàng + Do yếu kinh doanh Tính toán phương án kinh doanh, hoạch định ngân quỹ không xác, không dự tính hết khoản chi tiêu dẫn đến xác định sai thu nhập trả nợ ngân hàng + Sản xuất kinh doanh khách hàng không thuận lợi thay đổi bất ngờ ý muốn tác động xấu đến kinh doanh, mang lại rủi ro cho họ, làm xấu tình hình tài chủ thể vay vốn Rủi ro hoạt động kinh doanh khách hàng ảnh hưởng tới khả trả nợ cho ngân hàng * Nguyên nhân từ phía ngân hàng: Trước hết phải nói đến ngân hàng thiếu sách tín dụng quán, sách tín dụng phải bao gồm định hướng chung cho việc cho vay, chế độ tín dụng ngắn, trung dài hạn, quy định bảo đảm tiền vay, danh mục lựa chọn khách hàng giai đoạn,… Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng kể đến nguyên nhân đây: + Ngân hàng đủ thông tin số liệu thống kê, tiêu để phân tích đánh giá khách hàng,…dẫn đến việc xác định sai hiệu phương án xin 10 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt thành viên đủ thời gian cần thiết để nghiên cứu hồ sơ đa phần định theo đề nghị cán tín dụng trực tiếp xử lý hồ sơ Chính vậy, hoạt động Hội đồng tín dụng cần quy định thời gian nghiên cứu hồ sơ cụ thể phải có ý kiến văn tất thành viên hội đồng trước họp để định - Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay: Một khoản vay có hiệu phụ thuộc không vào việc kiểm tra tín dụng Ngay khoản vay tốt cần có số kiểm tra định, định kỳ để đảm bảo hoạt động theo dự kiến, tình trạng khoản vay không xấu Vì vậy, giai đoạn mang ý nghĩa quan trọng việc phòng ngừa rủi ro giảm thiểu rủi ro trước xảy ra, gây hậu nặng nề với phần vốn vay Tuy nhiên, công tác thực cách đối phó cho đủ thủ tục quy định nên hiệu kiểm tra không cao Các vấn đề cần phải xem xét sau cho vay: + Nắm vững theo d i sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có mục đích hay không? Nêu r nguyên nhân gây sai lệch + Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu + Ngân hàng phải quản lý nguồn doanh thu khách hàng Trong hợp đồng tín dụng phải thỏa thuận với khách hàng việc chuyển doanh thu sử dụng dịch vụ Ngân hàng Liên Việt, qua vừa kiểm soát nguồn trả nợ, vừa tăng thêm phí dịch vụ thu + So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu: tình hình yếu tố đầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình sở vật chất, hữu tình trạng tài sản chấp/cầm cố thời điểm kiểm tra + Những thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng (khách hàng doanh nghiệp) thay đổi tình trạng gia đình nguồn thu nhập (khách hàng cá nhân) Đánh giá ảnh hưởng thay đổi đến khả trả nợ Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau cho vay cần phải thực cách nghiệm ngặt cán tín dụng cần phải thực tốt giai đoạn 61 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt quy trình để cảm nhận môi trường, hiệu công việc doanh nghiệp Nếu có dấu hiệu bất thường khách hàng ảnh hưởng đến khả toán khoản vay cán tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho lãnh đạo để có hướng giải kịp thời thích hợp Ngoài việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, nên có chế kiểm tra chéo giai đoạn để bảo đảm tính khách quan kiểm tra, có điều kiện, thành lập phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt để nhận diện rủi ro từ phát sinh Ngoài ra, có thay đổi nhân việc chuyển giao hồ sơ từ cán tín dụng sang cánbộ tín dụng khác cần phải quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao Có thể quy định việc lập sổ nhật ký tín dụng lần phát vay, thu nợ, biến động tài sản đảm bảo, tình hình kinh doanh tài để đảm bảo liên tục, thuận tiện việc theo d i chuyển giao hồ sơ cán tín dụng Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự b o kinh tế vĩ mô mở rộng mạng ưới ngân hàng Như trình bày nội dung trước, phần lớn rủi ro hoạt động tín dụng xuất phát từ việc thiếu thông tin tiếp nhận thông tin không xác từ khách hàng, xử lý thông tin thị trường sơ sài Tất phần việc đặt trách nhiệm vào cán tín dụng nên việc xảy thiếu sót xử lý sai lệch điều khó tránh khỏi Ngoài ra, hệ thống cung cấp thông tin tín dụng Ngân hàng Liên Việt Ngân hàng Nhà nước hoạt động hiệu chưa cao thông tin cung cầp túy số mà thiếu nhận định chuyên môn, dự báo đáng tin cậy Để tránh rủi ro từ nguyên nhân này, Ngân hàng Liên Việt nên thành lập Bộ phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô, phận dựa tất kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng, chiến lược khách hàng chiến lược đầu tư vốn tín dụng Bộ phận tiến hành phân tích, đánh giá quy mô, cấu hiệu tín dụng ngành kinh tế, thành phần kinh tế, địa bàn nông thôn thành thị để sở ngân hàng thực 62 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt gải pháp mở rộng tín dụng an toàn - hiệu - bền vững Mở rộng mạng lưới ngân hàng bán lẻ địa bàn có tiềm phát triển kinh tế, khu du lịch, khu đô thị, khu công nghiệp, khu chế xuất Đồng thời phát triển sản phẩm, dịch vụ ngân hàng bán lẻ có hàm lượng công nghệ cao, kết hợp sản phẩm tín dụng với sản phẩm tiện ích khác lĩnh vực huy động vốn, tài trợ thương mại, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử để hình thành sản phẩm trọn gói cho khách hàng nhóm khách hàng, qua nâng cao khả cạnh tranh với đối thủ nước mặt mạng lưới, khả tiếp cận, hiểu biết chăm sóc khách hàng Nâng cao vai trò công t c kiểm so t nội ngân hàng Công tác kiểm soát nội hoạt động tín dụng công cụ vô quan trọng, thông qua hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để nâng cao vai trò công tác kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, Ngân hàng Liên Việt cần thực số biện pháp sau: - Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng kiểm soát Và tiêu chuẩn người làm công tác kiểm toán nội cần phải có là: có phẩm chất trung thực,ý thức chấp hành pháp luật nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật, quản trị kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng; có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thông tin; có kiến thức, kỹ kiểm toán nội bộ; có kinh nghiệm làm việc lĩnh vực ngân hàng tối thiểu 02 năm - Trong trình kiểm tra hoạt động tín dụng, tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra - Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phòng kiểm soát Vì nay, có cán thực kiểm tra mà chưa đào tạo chưa có kinh nghiệm làm tín dụng Trong đó, phải đào tạo đạo đức nghề nghiệp để cán kiểm toán nội trình tác nghiệp phải thực vô tư, tránh tình trạng nể chưa thực góp ý thẳng 63 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt - Cần quy định trách nhiệm cán kiểm soát, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm soát - Không ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra - Bên cạnh đó, hệ thống kiểm soát nội cần thường xuyên tự đánh giá việc có tác dụng phòng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trò quan trọng, định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh ngân hàng từ định đến hiệu tín dụng ngân hàng Vì vậy, giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đưa tập trung vào số nội dung sau: Ngân hàng Liên Việt cần quan tâm mức việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tượng khách hàng có đặc điểm đặc thù sản xuất kinh doanh cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Ngoài ra, cần tổ chức đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên ngoài, cán chuyên viên tín dụng có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị tốt sở vật chất, phương tiện giảng dạy, tổ chức kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thưởng đề bạt Hiện nay, thực tế cho thấy cường độ làm việc cán tín dụng thời gian qua căng thẳng, chí việc làm thêm phổ biến Và điều dẫn đến hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra kiểm soát khoản cho vay Vì vậy, để đảm bảo an toàn tín dụng, đủ nhân lực để đón bắt hội kinh doanh việc tăng cường số lượng chất lượng giúp cho ngân hàng đảm bảo nhịp độ tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng Ngân hàng cần phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao có thái độ 64 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt r ràng cán tín dụng nhằm để hạn chế rủi ro cho vay là: - Về lực công tác: đòi hỏi cán có liên quan đến hoạt động cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng - Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán ngân hàng phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cương vị cao phải gương mẫu Và ngân hàng cần phải có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý, công bằng: cán có thành tích xuất sắc nên biểu dương, khen thưởng mặt vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lương trước thời hạn đề bạt lên vị trí cao hơn; cán có sai phạm tùy theo mức độ mà giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật Có kỷ cương hoạt động tín dụng, uy tín ngân hàng ngày nâng cao chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kể Ngoài ra, ngân hàng phải thường xuyên liên kết, tổ chức khóa đào tạo chuyên môn nghiệp vụ để nâng cao trình độ Nếu chưa gửi người đào tạo kịp thời đào tạo chỗ, giảng viên lãnh đạo phòng hay chuyên viên có kinh nghiệm Và ngân hàng cần mở lớp học bồi dưỡng ngoại ngữ nhằm rèn luyện nâng cao khả ngoại ngữ cho nhân viên để phục vụ cho nhóm khách hàng có vốn đầu tư nước Đồng thời, ngân hàng bỏ qua việc xây dựng sách đãi ngộ nhân sự, thực chế tài thông thoáng nhằm thu hút nhân tài trì đủ nhân lực chất lượng đảm trách hoạt động tín dụng ngân hàng Vì việc tăng trưởng tín dụng hàng ngày không đồng với số lượng chất lượng cán tín dụng phụ trách nên dễ dẫn đến rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng Số lượng cán tín dụng có kinh nghiệm chi nhánh, phòng giao dịch Ngân hàng Liên Việt thiếu, ngân hàng thành lập lại thu hút nhân với sách đãi ngộ tốt dẫn đến tình trạng “chảy máu chất xám” tình hình khan nhân lực ngành tài ngân hàng Đứng trước tình vậy, việc xây dựng sách đãi ngộ để thu hút nhân vấn đề thiết cấp bách 65 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Nâng cao chất ượng h thống thông tin tín dụng cải c ch m y tín dụng Trong công tác tín dụng, thông tin yếu tố đóng vai trò định giúp cho Ngân hàng định có đầu tư hay không Các thông tin từ phía khách hàng cung cấp nhiều lại thiếu đầy đủ, xác, cán tín dụng dựa vào luồng thông tin khách hàng cung cấp dự án mà cần phải nắm bắt, xử lý thông tin vấn đề liên quan đến phương án, dự án từ nhiều nguồn khác Mặt khác, tổ chức lưu trữ, thu thập thông tin khách hàng, thông tin thị trường, thông tin công nghệ, xây dựng hệ thống cung cấp thông tin chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng,… dựa việc sử dụng phần mềm tin học Đây để đánh giá xác khách hàng vay vốn nâng cao khả năng, tốc độ xử lý, định cho vay đầu tư Cải cách máy tín dụng hoạt động theo thông lệ quốc tế quản trị rủi ro tín dụng Tách chức tiếp thị, quan hệ khách hàng, thẩm định rủi ro độc lập, định tín dụng quản lý nợ với việc phân định r trách nhiệm, quyền hạn, đảm bảo tính độc lập, khách quan Thực giám sát kiểm soát chặt chẽ, thường xuyên cán cấp liên quan tới cấp tín dụng phận kiểm tra giám sát tín dụng độc lập Để nâng cao hiệu quả, khả cạnh tranh hoạt động tín dụng điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế vấn đề không đơn giản, không thân NHTM mà liên quan tới hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng, thực giám sát an toàn hoạt động ngân hàng, theo hướng minh bạch, đại phù hợp với thông lệ quốc tế Tác giả xin nêu số giải pháp hoạt động tín dụng để NHTM khai thác tốt lợi so sánh trước đối thủ Ngân hàng nước thực cam kết mở cửa thị trường ngân hàng./ 3.2.2 Nhóm giải pháp xử lý rủi ro tín dụng Mô hình Lượng ho rủi ro tín dụng: ° Mô hình chất lượng: dựa yếu tố C - Tư cách người vay (Character): Cán tín dụng phải làm r mục đích xin vay khách hàng, mục đích vay khách hàng có phù hợp với sách tín dụng hành ngân hàng hay không, đồng thời xem xét lịch sử vay trả nợ 66 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt khách hàng củ; khách hàng cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác Trung tâm phòng ngừa rủi ro … - Năng lực người vay (Capacity): Tuỳ thuộc vào qui định luật pháp quốc gia Đối với cá nhân, 18 tuổi không đủ tư cách ký hợp đồng tín dụng; doanh nghiệp, phải vào giấy phép kinh doanh, định thành lập, định bổ nhiệm người điều hành - Thu nhập người vay (Cash): Trước hết phải xác định nguồn trả nợ người vay luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, tiền từ bán lý tài sản, tiền từ phát hành chứng khoán … Sau cần phân tích tình hình tài doanh nghiệp vay vốn thông qua tỷ số tài sau: + Nhóm tiêu khoản (Liquidity ratios): Hệ số lưu động tài sản nợ lưu động / nợ ngắn hạn Hệ số phải lớn 1, không doanh nghiệp gặp khó khăn việc toán nợ hạn Hệ số khoản nhanh tài sản lưu động – hàng tồn kho / nợ ngắn hạn Các doanh nghiệp có vòng quay hàng tồn kho chậm đòi hỏi hệ số phải cao, doanh nghiệp có hệ số vòng quay hàng tồn kho nhanh tiêu nhỏ Hệ số ngân quỹ ngân quỹ / nợ ngắn hạn + Nhóm tiêu đòn cân nợ (Leverage ratios): Hệ số nợ tổng tài sản – vốn chủ sở hữu / tổng tài sản Hệ số có giá trị nhỏ 0,5 lý tưởng có phân nửa tài sản doanh nghiệp hình thành vốn chủ sở hữu Hệ số khả trả lãi lợi tức trước thuế lãi / chi phí trả lãi Hệ số đo lường mức độ an toàn thu nhập trả lãi cho chủ nợ + Nhóm tiêu hoạt động (Activity ratios): Hệ số vòng quay hàng t n kho = giá vốn hàng án / hàng t n kho Hệ số vòng quay khoản phải thu = doanh thu / khoản phải thu Hệ số vòng quay tài sản = doanh thu / tổng tài sản + Nhóm tiêu khả sinh lời (Profita ility ratios): Hệ số mức sinh lời doanh thu = tổng lợi tức sau thuế / doanh thu Hệ số thu nhập tổng tài sản = tổng lợi tức sau thuế / tổng tài sản Hệ số thu nhập vốn = tổng lợi tức sau thuế / vốn chủ sở hữu 67 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Tuỳ theo loại hình tín dụng mà ngân hàng quan tâm đến số khác nhau: cho vay ngắn hạn lưu ý đến số lưu động, số nợ; cho vay dài hạn quan tâm đến số sinh lời, khả trả nợ - Bảo đảm tiền vay (Collateral): Đây điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng nguồn tài sản thứ hai dùng để trả nợ vay cho ngân hàng - Các điều kiện (Conditions): Ngân hàng quy định điều kiện tuỳ theo sách tín dụng theo thời kỳ cho vay hàng xuất với điều kiện thâu ngân phải qua ngân hàng, nhằm thực thi sách tiền tệ NHTW quy định theo thời kỳ - Kiểm soát (Control): Tập trung vào vấn đề thay đổi pháp luật quy chế có ảnh hưởng xấu đến người vay? Yêu cầu tín dụng người vay có đáp ứng tiêu chuẩn ngân hàng? 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Có thể nói thời gian qua NHNN có nhiều quy định để giảm bớt rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Vào năm 2005 lần có văn quy định r tiêu chuẩn an toàn vốn NHTM Quyết Định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19-4-2005 Thống Đốc NHNN ban hành quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu lên 8% Ngoài định quy định r vốn cấp (vốn tự có), vốn cấp (vốn bổ sung) mức độ rủi ro khác tài sản “có” rủi ro Cũng định này, NHNN quy định r tỷ lệ cho vay khách hàng nhóm khách hàng có liên quan Tỷ lệ tối đa nguốn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn 40% Tuy nhiên phát triển nhanh ngành tài - ngân hàng Việt Nam sau gia nhập WTO, đặc biệt vào năm 2006-2007 đòi hỏi quy định quản lý rủi ro ngành ngân hàng cần nâng cao Năm 2009 NHNN ban hành thông tư số 15/2009/TT-NHNN để nâng tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn công ty tài công ty cho thuê tài 30% (từ mức 40% trước đó), quỹ tín dụng nhân dân TƯ 20% (từ mức 30% trước đó) NHNN xây dựng yêu cầu cao mức vốn tối thiểu NHTM, dự kiến 68 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt nâng lên 5000 tỷ cho năm 2012 10.000 tỷ đồng vào năm 2015 một cách tạo lành mạnh hoạt động NHTM Và tháng vừa qua, NHNN lại có Thông tư 13/2010/TT-NHNN cải tổ toàn diện quy định kiểm soát an toàn vốn NHTM Cụ thể NHNN nâng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu lên 9% (tăng 1%), quy định chặt chẽ vốn cấp 1, vốn cấp 2, nâng tỷ lệ rủi ro số khoản vay, hạn chế mức cho vay 80% Tuy có nhiếu ý kiến quy định thời điểm áp dụng điều cho thấy NHNN cố gắng có kiểm soát chặt chẽ rủi ro có hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, với rủi ro tín dụng ngân hàng tiềm ẩn dù khách hay chủ quan, xin nêu số kiến nghị sau: Nâng cao chất lượng uản lý, điều hành Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho NHTM thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thông tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với ngành có liên quan trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gở khó khăn vướng mắc thủ tục phát tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm Tổ chức Tín dụng, quan Công an, Chính quyền sở, Sở Tài nguyên Môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa công việc thi hành án Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để NHTM áp dụng chuẩn xác, kịp thời công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn công cụ tài phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp NHTM vừa đa dạng hóa sản phẩm tín 69 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt dụng, vừa phòng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng Tăng cường công t c tra, kiểm so t Thực thường xuyên công tác tra, kiểm soát nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm soát NHTM, thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro không gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Cần xây dựng phương án bổ sung hoán đổi cán tra chi nhánh Ngân hàng Nhà nước nước để đảm bảo tính khách quan tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thông tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động NHTM, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng Nhà nước phải theo d i chặt chẽ việc sửa đổi, bổ sung kiến nghị Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nhằm đảm bảo hiệu lực hiệu công tác tra Hiện hoạt động tra ngân hàng Ngân hàng Nhà nước chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn NHTM Về việc đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM Thanh tra Ngân hàng Nhà nước chưa thực việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM qua tra Vì vậy, để tra Ngân hàng Nhà nước thực vai trò đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động tra tuân thủ cần có giám sát, theo d i rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với ngân hàng thương mại Tuy 70 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt nhiên, điều đòi hỏi công nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM Nâng cao chất lượng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Một phận NHTM sử dụng Trung tâm thông tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thông tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức Tín dụng giảm Vì vậy, việc hoàn thiện hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thông tin tín dụng phải bao hàm tất thông tin tình hình vay vốn khách hàng Tổ chức Tín dụng, phải có phân tích thông tin tổng hợp khách hàng để lưu ý NHTM Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thông tin tín dụng thông suốt, kịp thời Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nước cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng công cụ hỗ trợ khác mà phải có khả thu thập thông tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khô khan cho ngân thương mại tham khảo Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thông tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thông tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc NHTM hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thông tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích ngân hàng sử dụng thông tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có trình thẩm định cho vay 71 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống NHTM, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện, đổi môi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng, chẳng hạn như: - Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, công phù hợp với điều kiện thực tế; - Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, làm để trường hợp ngân hàng thực quy định chấp, cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ, ngân hàng toàn quyền việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ nhằm khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay nay; - Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hóa công cụ toán nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng - Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế,…để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an toàn, bền vững hội nhập quốc tế 3.3.3 Kiến nghị với ban ngành có liên quan Việc thực cam kết quốc tế mở cửa thị trường tài dịch vụ ngân hàng làm cho môi trường cạnh tranh thị trường tài nước ta ngày 72 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt trở nên gay gắt, rủi ro hoạt động tổ chức tham gia BHTG tăng lên Trong bối cảnh đó, yêu cầu đặt quan giám sát làm để thị trường tài hoạt động ổn định phát triển bền vững, bảo vệ tốt quyền lợi người gửi tiền nhà đầu tư Để làm điều cần xử lý tốt số vấn đề sau đây: Thứ nhất, xây dựng Luật Giám sát, Luật BHTG đồng với Luật NHNN, Luật TCTD, Luật kinh doanh chứng khoán, Luật kinh doanh bảo hiểm để hoạt động giám sát thực thi theo luật; đồng thời để giám sát hiệu hoạt động định chế tài tổ chức BHTG cần có vai trò độc lập với quan quản lý Nhà nước Thứ hai, xây dựng hệ thống tiêu chí giám sát đảm bảo cho hoạt động giám sát tài chính, ngân hàng có hiệu thống nhất; xây dựng hệ thống cảnh báo hệ thống thông tin quản lý để kịp thời chấn chỉnh hoạt động định chế tài Thứ ba, hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật, phát triển hệ thống công nghệ thông tin đảm bảo đủ mạnh để hỗ trợ toàn diện hoạt động giám sát, đặc biệt phần mềm giám sát phân tích số liệu, đánh giá hoạt động định chế tài phục vụ cho việc cảnh báo sớm quan giám sát; xây dựng kho liệu để quan giám sát khai thác chung nhằm đảm bảo thống không gây phiền hà cho quan chịu giám sát Thứ tư, tăng cường chế phối hợp hiệu quan giám sát phân công nhiệm vụ giám sát cụ thể theo lĩnh vực, chuyên ngành; việc trao đổi, cung cấp thông tin, sử dụng kết giám sát quan giám sát; công tác đào tạo cán nghiệp vụ nhằm nâng cao hiệu giám sát, tránh chồng chéo bỏ sót việc giám sát hoạt động tài - ngân hàng 73 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt KẾT LUẬN Trong điều kiện ngày nay, ngành ngân hàng cầu nối giúp chủ động, củng cố nâng cao vị trường quốc tế Đồng thời, hoạt động ngân hàng lĩnh vực kinh doanh ẩn chứa nhiều rủi ro, rủi ro tín dụng rủi ro gây nên bất định không mong đợi NHTM, gây nên đỗ vỡ dẫn đến phá sản gây thiệt hại cho kinh tế Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nhiệm vụ quan trọng quản trị điều hành NHTM, đặc biệt bối cảnh kinh tế Việt Nam trình hội nhập với thông lệ quốc tế phát triển bền vững Thông qua việc nghiên cứu lý luận thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên Việt, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Tìm hiểu lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM nói chung, Ngân hàng Liên Việt nói riêng - Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên Việt qua năm, đánh giá thành tích tồn công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phân tích nguyên nhân tồn - Đưa giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên Việt, số kiến nghị với Chính Phủ, Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Liên Việt nhằm tăng cường hiệu công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo cung cấp cho em kiến thức vô quý báu bổ ích suốt trình học tập nghiên cứu trường Đại học Kinh tế quốc dân Đặc biệt, em xin trân trọng biết ơn giúp đỡ, đóng góp, hướng dẫn, bảo nhiệt tình, chu đáo TS.Ngô Chung trình hoàn thành khóa luận 74 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Trần Huy Hoàng “Hạn chế nguy rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam” Tạp chí Kinh tế phát triển tháng 12/2004 ThS Phan Thị Hoàng Yến, “Cơ hội thách thức NHTM hội nhập kinh tế quốc tế” Tạp chí Khoa Học Đào Tạo Ngân hàng, số 55 tháng 12/2006 Lê Văn Dũng-Chi Nhánh NHCT tình Thanh Hóa, “Quản trị rủi ro tín dụng NHTM trình hội nhập quốc tế” Tạp chí ngân hàng số tháng 4/2007 Ths Nghiêm Xuân Thành, “Giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam ối cảnh hội nhập quốc tế” Tạp chí ngân hàng số 21 tháng 11/2006 Phan Hồng Quang-NH ĐT&PTVN, “Nhân tố chủ yếu kiến tạo lực cạnh tranh NHTM hội nhập kinh tế quốc tế”.Tạp chí ngân hàng số tháng 4/2007 Ths Lưu Thúy Mai-Thanh tra NHNN.“Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam” Kỷ yếu hội thảo khoa học Nguyễn Thanh Hồng-HV ngân hàng “Một số vấn đề kiểm toán nội nghiệp vụ cho vay NHTM” Tạp chí Khoa học đào tạo ngân hàng số (2004) Ths.Phạm Hữu Hồng Thái “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng” Tạp chí Kinh tế phát triển tháng 4/2004 Trần Văn Hân-NH NN&PTNT-Gia Lâm Hà Nội “Biểu an tòan cho vay NHTM” Tạp chí Ngân hàng số chuyên đề năm 2005 10 Phan Hùng An-NHNTVN, “Kiểm toán nội NHTM bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế” Tạp chí ngân hàng số chuyên đề năm 2005 11 Nguyễn Hữu Thắng-PGĐ Ban kế hoạch Phát triển NHĐT&PTVN, “Đánh giá công tác quản trị rủi ro NHTM Việt Nam chuẩn mực Basel quản l ý rủi ro” 12 TS.Nguyễn Vân Khánh “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam” (2009) 75 ... trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên Việt Chương 3: Môt số giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên Việt Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt. .. dư nợ tín dụng bán bớt tài sản để cải thiện tình trạng vốn 26 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN VIỆT... độ khoản tín dụng danh mục đầu tư Các ngân hàng cần xác định quản lý rủi ro tín dụng sản phẩm hoạt động mình, đặc biệt 23 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt sản phẩm