Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần bưu điện liên việt

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH LƯƠNG MINH KHOA HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP T ẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT Chuyên ngành Mã số : KINH TẾ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS PHẠM VĂN NĂNG TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2011 CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập – Tự – Hạnh Phúc -ooOoo - LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài “HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT” kết học tập cơng trình nghiên cứu tơi Các số liệu, kết nêu luận văn xác trung thực Tôi chịu trách nhiệm nội dung trình bày luận văn Đề tài có sử dụng số liệu, thông tin nhạy cảm ngân hàng thương mại nước, kính mong tổ chức tín dụng có liên quan thơng cảm hỗ trợ để đề tài hoàn thành Lương Minh Khoa LỜI CẢM ƠN Việc theo đuổi đạt thành đường học vấn ước mơ nhiều người Đối với thân tơi, q trình học tập đại học sau đại học Trường Đại Học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí Minh giúp tơi tiếp thu nhiều tri thức thành tựu kinh tế giới Từ đó, tơi mở rộng nhận thức, giới quan nhân sinh quan mình, giúp sống trải rộng đầy cảm nhận Tôi chân thành cảm ơn Quý Thầy Cô Trường Đại Học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí Minh, người giúp tơi viết tiếp ước mơ sống Luận văn thực hồn thành nhờ có hướng dẫn tận tâm đầy trách nhiệm người Thầy hướng dẫn Tôi kính trọng chân thành cảm ơn đến PGS TS Phạm Văn Năng – Nguyên Hiệu trưởng – Trường Đại Học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí Minh Tơi xin cảm ơn đến anh Lê Vĩnh Khương, em Võ Trần Nhật Linh anh Lê Tất Thành, quản trị viên trang web www.rating.com.vn, người cung cấp tài liệu giúp thực luận văn Bên cạnh đó, để tri ân người đóng góp thầm lặng sống, cảm ơn đến mẹ vợ, người bên cạnh, động viên hỗ trợ để tơi thực tiếp ước mơ Một lần nữa, tơi trân trọng cảm ơn đến tất người! LƯƠNG MINH KHOA MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU GIỚI THIỆU Lý chọn đề tài 01 Tổng quan vấn đề nghiên cứu 02 Mục tiêu, đối tượng phương pháp nghiên cứu 04 Cấu trúc luận văn 06 Ý nghĩa thực tiễn đề tài 06 CHƯƠNG I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTM 1.1 Tổng quan xếp hạng tín dụng 07 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng 07 1.1.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng 07 1.1.3 Tầm quan trọng xếp hạng tín dụng 09 1.1.3.1 Rủi ro tín dụng 09 1.1.3.2 Thiệt hại từ rủi ro tín dụng 10 1.1.3.3 Vai trị xếp hạng tín dụng quản trị rủi ro 11 1.1.4 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 11 1.1.5 Mơ hình xếp hạng tín dụng 12 1.1.6 Phương pháp xếp hạng tín dụng theo mơ hình điểm số .12 1.1.7 Quy trình xếp hạng tín dụng 13 1.2 Một số nghiên cứu kinh nghiệm XHTD giới 13 1.2.1 Hệ thống xếp hạng tín nhiệm S&P, Moody’s Fitch 14 1.2.2 Mơ hình điểm số tín dụng DN Edward I Altman 16 1.2.3 Sự tương đồng mơ hình điểm số tín dụng Edward I Altman xếp hạng tín nhiệm Standard & Poor 20 1.3 Kinh nghiệm XHTD số NHTM Việt Nam 21 1.3.1 Hệ thống xếp hạng tín nhiệm CIC 21 1.3.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng Vietinbank 21 1.3.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng Vietcombank .22 1.3.4 Hệ thống xếp hạng tín dụng ACB .25 1.3.5 Bài học kinh nghiệm XHTD cho LienVietPostBank 27 1.4 Ý nghĩa việc hoàn thiện hệ thống XHTD KHDN NHTM 28 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHDN CỦA LIENVIETPOSTBANK 2.1 Tổng quan hoạt động kinh doanh LienVietPostBank 30 2.2 Chính sách tín dụng LienVietPostBank 31 2.3 Nguyên tắc chấm điểm sử dụng kết XHTD 32 2.4 Mô hình tính điểm XHTD KHDN LienVietPostBank 33 2.4.1 Mơ hình chấm điểm XHTD doanh nghiệp chi nhánh LienVietPostBank 34 2.4.2 Tổng hợp XHTD doanh nghiệp định kỳ hội sở LienVietPostBank 39 2.5 Nghiên cứu số tình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp LienVietPostBank 39 2.5.1 Nghiên cứu trường hợp thứ nhất: Doanh nghiệp xếp loại A có xu hướng phát sinh nợ hạn 40 2.5.2 Nghiên cứu trường hợp thứ hai: Doanh nghiệp xếp loại BBB phát sinh nợ hạn 43 2.6 Đánh giá hệ thống XHTD nội KHDN LienVietPostBank 46 2.6.1 Những kết đạt 47 2.6.2 Những hạn chế tồn cần khắc phục 48 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA LIENVIETPOSTBANK 3.1 Mục tiêu việc hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp LienVietPostBank 52 3.2 Đề xuất sửa đổi bổ sung mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp LienVietPostBank .53 3.2.1 Hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 53 3.2.2 Đề xuất sửa đổi bổ sung mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp LienVietPostBank 55 3.3 Kiểm chứng mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp LienVietPostBank sau điều chỉnh 68 3.4 Các giải pháp hoàn thiện hệ thống XHTD KHDN Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt 74 KẾT LUẬN 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC I: TIÊU CHUẨN TÍNH ĐIỂM XHTD DOANH NGHIỆP CỦA LIENVIETPOSTBANK PHỤ LỤC II: KẾT QUẢ CHẤM ĐIỂM XHTD DOANH NGHIỆP CỦA CƠNG TY CP B THEO MƠ HÌNH CỦA LIENVIETPOSTBANK PHỤ LỤC III: TIÊU CHUẨN TÍNH ĐIỂM XHTD DOANH NGHIỆP THEO HƯỚNG DẪN CỦA NHNN PHỤ LỤC IV: TIÊU CHUẨN TÍNH ĐIỂM XHTD DOANH NGHIỆP THEO ĐỀ XUẤT SỬA ĐỔI BỔ SUNG CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU PHỤ LỤC V: KẾT QUẢ CHẤM ĐIỂM XHTD DOANH NGHIỆP CỦA CƠNG TY CP A BẰNG MƠ HÌNH SỬA ĐỔI THEO ĐỀ XUẤT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU PHỤ LỤC VI: THUYẾT THIÊN NGA ĐEN DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, TỪ NGỮ VIẾT TẮT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Ký hiệu ACB Basel CBĐG CIC Công ty CP DN DNNN ĐTNN Fitch LienVietPostBank Moody’s NHNN NHTM ROA ROE SEC S&P TCTD TMCP Vietcombank Vietinbank XHTD DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng Bảng 1.1: Bảng 1.2: Bảng 1.3: Bảng 1.4: Bảng 1.5: Bảng 1.6: Bảng 1.7: Bảng 1.8: Bảng 1.9: Bảng 2.1 Trang Hệ thống đánh giá tín dụng dài hạn S&P Fitch 14 Hệ thống ký hiệu xếp hạng công cụ nợ dài hạn Moody’s 15 Tương quan số Z” điều chỉnh Altman với hệ thống ký hiệu xếp hạng S&P 20 Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp Vietinbank 22 Điểm trọng số tiêu phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp Vietcombank 23 Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD Vietcombank 24 Hệ thống ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp Vietcombank 25 Hệ thống XHTD xét duyệt ACB 26 Hệ thống XHTD phân loại nợ ACB 27 Tóm tắt tình hình hoạt động LienVietPostBank thời gian qua 31 Bảng 2.2: Bảng 2.3: Bảng 2.4: Bảng 2.5: Bảng 2.6: Bảng 2.7: Bảng 2.8: Bảng 2.9: Bảng 2.10: Bảng 2.11: Bảng 2.12: Bảng 3.1: Bảng 3.2: Bảng 3.3: Hướng dẫn tính tốn số tiêu phân tích tài chấm điểm XHTD DN LienVietPostBank 36 Điểm trọng số tiêu phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp LienVietPostBank 37 Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp LienVietPostBank 37 Hệ thống ký hiệu XHTD doanh nghiệp LienVietPostBank 38 Tình hình xếp loại nợ xấu nhóm đối tượng doanh nghiệp nghiên cứu 40 Tóm tắt bảng cân đối kế tốn năm 2010 Cơng ty CP A 41 Chấm điểm tiêu tài Công ty CP A 42 Điểm trọng số tiêu phi tài Cơng ty CP A .42 Tóm tắt bảng cân đối kế tốn năm 2010 Cơng ty CP B 44 Điểm trọng số tiêu phi tài Công ty CP B .45 Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD Công ty CP B 45 Thang điểm trọng số tiêu chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp theo định 57/2002/QĐ-NHNN 53 Hệ thống ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp theo định 57/2002/QĐ-NHNN 54 Chấm điểm tiêu tài XHTD doanh nghiệp theo đề xuất sửa đổi đề tài 56 10 Bảng 3.4: Chấm điểm tiêu dự báo nguy khó khăn tài XHTD DN theo đề xuất sửa đổi đề tài 57 Bảng 3.5: Chấm điểm tiêu thông tin phi tài XHTD Bảng 3.6: doanh nghiệp theo đề xuất sửa đổi đề tài 59 Điểm tổng hợp XHTD doanh nghiệp theo đề xuất sửa đổi đề tài 66 Bảng 3.7: Đánh giá tình hình trả nợ doanh nghiệp theo đề xuất sửa đổi đề tài 67 Bảng 3.8: Bảng 3.9: Bảng 3.10: Bảng 3.11: Bảng 3.12: Bảng 3.13: I.1: I.2: Ma trận xếp loại khoản vay doanh nghiệp theo đề xuất sửa đổi đề tài 67 Chấm điểm tiêu tài Cơng ty CP B mơ hình sửa đổi theo đề xuất đề tài 68 Xác định số nguy vỡ nợ Công ty CP B hàm thống kê Z-score Altman 69 Chấm điểm tiêu dự báo nguy khó khăn tài Cơng ty CP B mơ hình sửa đổi theo đề xuất đề tài 69 Chấm điểm tiêu thơng tin phi tài Cơng ty CP B mơ hình sửa đổi theo đề xuất đề tài 70 Điểm tổng hợp XHTD doanh nghiệp Công ty CP B mơ hình sửa đổi theo đề xuất đề tài 73 Chấm điểm quy mô DN LienVietPostBank Phụ lục I Xác định doanh nghiệp theo lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh LienVietPostBank I.3: Bảng điểm tiêu tài doanh nghiệp nhóm ngành Nơng, lâm, ngư nghiệp theo LienVietPostBank I.4: Phụ lục I Bảng điểm tiêu tài doanh nghiệp nhóm ngành Thương mại – Dịch vụ theo LienVietPostBank I.5: Phụ lục I Phụ lục I Bảng điểm tiêu tài doanh nghiệp nhóm ngành Cơng nghiệp nặng theo LienVietPostBank Phụ lục I I.6: Bảng điểm tiêu tài doanh nghiệp nhóm ngành I.7: Bảng điểm tiêu tài doanh nghiệp nhóm ngành Cơng nghiệp nhẹ theo LienVietPostBank Phụ lục I Đầu tư xây dựng theo LienVietPostBank Phụ lục I I.8: Bảng điểm đánh giá nhóm tiêu Trình độ quản lý mơi I.9: Bảng điểm đánh giá nhóm tiêu Các nhân tố bên ngồi trường nội theo LienVietPostBank I.10: I.11: II.1: Phụ lục I doanh nghiệp theo LienVietPostBank Phụ lục I Bảng điểm đánh giá nhóm tiêu Quan hệ với TCTD theo LienVietPostBank Phụ lục I Bảng điểm đánh giá nhóm tiêu Các đặc điểm hoạt động doanh nghiệp theo LienVietPostBank Phụ lục I Chấm điểm tiêu tài Cơng ty CP B .Phụ lục II 112 PHỤ LỤC III Bảng III.4: Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài doanh nghiệp ngành Cơng nghiệp theo định 57/2002/QĐ-NHNN Chỉ tiêu Chỉ tiêu khoản hạn (L) Chỉ tiêu hoạt động Kỳ thu tiền bình quân (N) (L) Chỉ tiêu cân nợ (%) Nợ phải trả/Tổng tài sản Nợ phải trả/Nguồn CSH ngân hàng Chỉ tiêu thu nhập (%) Thu nhập trước thuế/Doanh thu 10 Thu nhập trước thuế/Tổng tài sản 11 thuế/Nguồn vốn CSH (Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Thu 113 PHỤ LỤC IV TIÊU CHUẨN TÍNH ĐIỂM XHTD DOANH NGHIỆP THEO ĐỀ XUẤT SỬA ĐỔI BỔ SUNG CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Bảng IV.1: Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài doanh nghiệp nhóm ngành Nơng, lâm, ngư nghiệp Chỉ tiêu Nhóm khoản 1.Khả tốn ngắn hạn 2.Khả nhanh Nhóm hoạt động 3.Vịng hàng tồn kho 4.Vòng chỉ vốn lưu động 5.Vòng quay khoản phải thu 6.Hiệu dụng tài sản Nhóm cân nợ 7.Nợ trả/Tổng tài sản 8.Nợ trả/Vốn chủ sở hữu Nhóm thu nhập 9.LNTT/Doanh thu 10.LNTT/TTS 11.LNTT/VCSH (Nguồn: đề xuất đề tài) chỉ Hướng dẫn: - Nếu doanh nghiệp quy mơ lớn, có Khả tốn ngắn hạn ≥1,0 lần 48% ≤ 59% 60 điểm 114 PHỤ LỤC IV Bảng IV.2: Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài doanh nghiệp nhóm ngành Thương mại Dịch vụ Chỉ tiêu Nhóm khoản 1.Khả tốn ngắn hạn 2.Khả nhanh Nhóm hoạt động 3.Vịng hàng tồn kho 4.Vịng chỉ vốn lưu động 5.Vòng quay khoản phải thu 6.Hiệu dụng tài sản Nhóm cân nợ 7.Nợ trả/Tổng tài sản 8.Nợ trả/Vốn chủ sở hữu Nhóm thu nhập 9.LNTT/Doanh thu 10.LNTT/TTS 11.LNTT/VCSH (Nguồn: đề xuất c chỉ 115 PHỤ LỤC IV Bảng IV.3: Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài doanh nghiệp nhóm ngành Cơng nghiệp nặng Chỉ tiêu Nhóm khoản 1.Khả tốn ngắn hạn 2.Khả nhanh Nhóm hoạt động 3.Vòng hàng tồn kho 4.Vòng chỉ vốn lưu động 5.Vòng quay khoản phải thu 6.Hiệu dụng tài sản Nhóm cân nợ 7.Nợ trả/Tổng tài sản 8.Nợ trả/Vốn chủ sở hữu Nhóm thu nhập 9.LNTT/Doanh thu 10.LNTT/TTS 11.LNTT/VCSH (Nguồn: đề xuất đề tài) chỉ 116 PHỤ LỤC IV Bảng IV.4: Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài doanh nghiệp nhóm ngành Cơng nghiệp nhẹ Chỉ tiêu Nhóm khoản 1.Khả tốn ngắn hạn 2.Khả nhanh Nhóm hoạt động 3.Vịng hàng tồn kho 4.Vòng chỉ vốn lưu động 5.Vòng quay khoản phải thu 6.Hiệu dụng tài sản Nhóm cân nợ 7.Nợ trả/Tổng tài sản 8.Nợ trả/Vốn chủ sở hữu Nhóm thu nhập 9.LNTT/Doanh thu 10.LNTT/TTS 11.LNTT/VCSH (Nguồn: đề xuất đề tài) chỉ 117 PHỤ LỤC IV Bảng IV.5: Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài doanh nghiệp nhóm ngành Đầu tư xây dựng Chỉ tiêu Nhóm khoản 1.Khả tốn ngắn hạn 2.Khả nhanh Nhóm hoạt động 3.Vịng chỉ hàng tồn kho 4.Vòng vốn lưu động 5.Vòng quay khoản phải thu 6.Hiệu dụng tài sản Nhóm cân nợ 7.Nợ trả/Tổng tài sản 8.Nợ trả/Vốn chủ sở hữu Nhóm thu nhập 9.LNTT/Doanh thu 10.LNTT/TTS 11.LNTT/VCSH (Nguồn: đề xuất đề tài) chỉ 118 PHỤ LỤC V KẾT QUẢ CHẤM ĐIỂM XHTD DOANH NGHIỆP CỦA CÔNG TY CP A BẰNG MƠ HÌNH SỬA ĐỔI THEO ĐỀ XUẤT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Bảng V.1: Chấm điểm tiêu tài Cơng ty CP A mơ hình sửa đổi theo đề xuất đề tài Chỉ tiêu Nhóm tiêu khoản 1.Khả toán ngắn hạn 2.Khả tốn nhanh Nhóm tiêu hoạt động 3.Vòng quay hàng tồn kho 4.Vòng quay vốn lưu động 5.Vòng quay khoản phải thu 6.Hiệu sử dụng tài sản Nhóm tiêu cân nợ 7.Nợ phải trả/Tổng tài sản 8.Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu Nhóm tiêu thu nhập 9.Lợi nhuận trước thuế/Doanh thu 10 Lợi nhuận trước thuế /Tổng tài sản 11 Lợi nhuận trước thuế /Vốn chủ sở hữu (Nguồn: Chấm điểm theo mô hình đề xuất đề tài) Bảng V.2: Xác định số nguy vỡ nợ Công ty CP A hàm thống kê Z-score Altman Đơn vị tính Giá trị Chỉ tiêu Triệu đồng 489.595 Tổng tài sản (TA) Triệu đồng 247.546 Tài sản ngắn hạn (CA) Triệu đồng Nợ ngắn hạn (CL) 167.304 Vốn lưu động (CA-CL) Lợi nhuận giữ lại (RE) Lãi trước thuế lãi vay (EBIT) Tài sản vơ hình (IA) Giá trị sổ sách nợ (TL) Giá trị sổ sách vốn cổ phần (BV=TA-IA-TL) Doanh thu (SL) X1 = (CA-CL)/TA X2 = RE/TA X3 = EBIT/TA X4 = BV/TL X5 = SL/TA Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,64X4 + 0,999X5 (Nguồn: Chấm điểm theo mơ hình đề xuất đề tài) Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng 80.242 1.332 1.769 16.743 188.263 284.589 67.350 0,164 0,002 0,003 1,511 0,137 1,313 119 Bảng V.3: Chấm điể m ch ỉ tiêu dự báo nguy khó khăn tài Cơng ty CP A mơ hình sửa đổi theo đề xuất đề tài Chỉ tiêu Nguy vỡ nợ (Z-score) Tình hình trả nợ ngân hàng đối tượng nắm ≥ 25% vốn điều lệ doanh nghiệp Tổng điểm theo trọng số (Nguồn: Chấm điểm theo mơ hình đề xuất đề tài) Bảng V.4: Chấm điể m tiêu thông tin phi tài Cơng ty CP A mơ hình sửa đổi theo đề xuất đề tài Chỉ tiêu Trình 1.1 trường nội Lịch sử tư pháp người độ đứng đầu DN/Chủ DN 1.2 1.3 1.4 1.5 Trình đứng đầu DN/Chủ DN Kinh nghiệm, lực điều hành Chủ DN/Ban lãnh đạo Uy tín, quan hệ Chủ DN thị trường, với quan liên quan Mơi trường kiểm sốt nội bộ, cấu tổ chức DN 1.6 Môi trường nhân 1.7 doanh nghiệp Tầm nhìn chiến lược kinh doanh doanh nghiệp Các 2.1 doanh nghiệp Triển vọng phát triển ngành chất lượng nhân 2.2 Ảnh hưởng từ sách Nhà nước, Chính phủ, Chính quyền địa phương 120 Bảng V.4: Chấm điể m tiêu thơng tin phi tài Cơng ty CP A mơ hình sửa đổi theo đề xuất đề tài Chỉ tiêu 2.3 Tính ổn định nguồn nguyên liệu đầu vào 2.4 Khả sản phẩm doanh nghiệp bị thay "sản phẩm thay thế" theo đánh giá CBĐG Khả gia nhập thị trường (cùng ngành/ lĩnh vực kinh doanh)của doanh nghiệp theo đánh giá CBĐG Mức độ phụ thuộc hoạt động kinh doanh DN vào điều kiện tự nhiên Quan hệ với TCTD Tình hình nợ hạn/ tổng dư nợ tại DN TCTD Số lần Cơ cấu lại nợ, Chậm trả lãi, Số lần cam kết khả năng/chậm toán 12 tháng qua TCTD Lịch sử trả nợ DN với Ngân hàng Liên Việt Sử dụng vốn vay sai mục đích vay vốn Ngân hàng Liên Việt Tỷ trọng số dư tiền gửi bình quân (trong 12 tháng qua)/ Dư nợ bình quân doanh nghiệp Ngân hàng Liên Việt (trong 12 tháng qua) Số lượng trung bình giao dịch với Ngân hàng Liên Việt Các đặc điểm hoạt động doanh nghiệp Vị khả cạnh tranh doanh nghiệp thị phẩm/dịch trường 2.5 2.6 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 4.1 60 80 80 100 100 100 100 100 20 60 40 121 Bảng V.4: Chấm điể m tiêu thông tin phi tài Cơng ty CP A mơ hình sửa đổi theo đề xuất đề tài Chỉ tiêu 4.2 4.3 Phạm vi hoạt động doanh nghiệp (phạm vi tiêu thụ sản phẩm) Mối quan hệ với nhà cung cấp 4.4 Mối quan hệ với đối tác đầu 4.5 Chất lượng báo cáo tài 4.6 Áp dụng mơ hình quản lý đại (ISO) quy trình cơng nghệ tiên tiến Thành tích 4.7 rộng rãi 4.8 4.9 Xu hướng lưu chuyển tiền Tốc độ tăng trưởng doanh thu quý đánh giá so với kỳ năm trước 4.10Mức độ bảo hiểm tài sản