Hoàn thiện xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thương tín

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM - HỒ KIM DUN HỒN THIỆN XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PH ẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM - HỒ KIM DUYÊN HOÀN THIỆN XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN Chun ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN HUY HỒNG Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN !∀#∀∃ Tôi xin cam đoan lu ận văn “Hồn thiện xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thương Tín” cơng trình nghiên cứu độc lập tơi Các số liệu đề tài thu thập xử lý cách trung thực Những kết nghiên cứu trình bày luận văn thành lao động cá nhân hướng dẫn PGS TS Trần Huy Hồng Tơi xin cam đoan lu ận văn không chép lại cơng trình nghiên cứu có từ trước Nếu phát có gian lận tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước Hội đồng kết luận văn TP.HCM, ngày 02 tháng 10 năm 2013 Người cam đoan Hồ Kim Duyên MỤC LỤC !∀#∀∃ LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU DANH MỤC HÌNH VẼ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG 1.1 Tổng quan xếp hạng tín dụng 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp 1.1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng 1.1.1.2 Khái niệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.1.1.3 Khái niệm xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp 1.1.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng 1.1.3 Tầm quan trọng xếp hạng tín dụng 1.1.3.1 Đối với ngân hàng thương mại 1.1.3.2 Đối với quan quản lý nhà nước 1.1.3.3 Đối với kinh tế 1.2 Các phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.2.1 Phương pháp mơ hình tốn học 10 1.2.2 Phương pháp chuyên gia 12 1.3 Quy trình nhân tố ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 15 1.3.1 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 15 1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến quy trình xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp 17 1.3.2.1 Các nhân tố thuộc ngân hàng 17 1.3.2.2 Các nhân tố ngân hàng 18 1.4 Một số kinh nghiệm xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam 19 1.4.1 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 19 1.4.2 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 24 Kết luận chương CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thương Tín 2.1.1 Sơ lược ngân hàng 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển 2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức 2.1.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 2012 2.2 Tình hình hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp VietBank năm 2012 2.2.1 Dư nợ cho vay theo theo khách hàng 2.2.2 Dư nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp 2.2.3 Dư nợ cho vay theo ngành nghề doanh nghiệp 2.3 Tình hình xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp VietBank 2.3.1 Giới thiệu sơ lược hệ thống xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp VietBank 2.3.2 Những thành công hạn chế xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp VietBank 2.3.2.1 Những thành công 2.3.2.2 Những hạn chế 2.4 Kiểm định tiêu mơ hình chấm điểm mơ hình xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín 2.4.1 Kiểm định tiêu mơ hình chấm điểm 2.4.1.1 Thu thập số liệu chọn mẫu 2.4.1.2 Thiết lập mơ hình hồi quy 2.4.1.3 Kiểm định mơ hình hồi quy 2.4.1.4 Kiểm tra tính xác kết phân tích hồi quy 2.4.2 Hạn chế kết hồi quy 2.4.3 Đánh giá tiêu mơ hình rút gọn Kết luận chương CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN 3.1 Các giải pháp hồn thiện xếp hạng tín dụng nội nộ KHDN ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín 3.1.1 Về mặt quản lý điều hành 3.1.1.1 Xây dựng sách khách hàng 61 3.1.1.2 Nâng cao trách nhiệm tăng cường công tác đào tạo nhân viên tín dụng 62 3.1.1.3 Kiểm tra chất lượng thực xếp hạng tín dụng nội 64 3.1.1.4 Quy định việc sử dụng báo cáo tài thu thập thơng tin 65 3.1.1.5 Xây dựng hạ tầng công nghệ thông tin sở liệu đồng 65 3.1.2 Hoàn thiện xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp 65 3.1.2.1 Hoàn thiện quy định xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp 65 3.1.2.2 Giải pháp hoàn thiện tiêu chấm điểm 68 3.1.3 Giải pháp cho mơ hình tiêu chấm điểm rút gọn 73 3.1.3.1 Giải pháp cho mơ hình chấm điểm rút gọn 73 3.1.3.2 Giải pháp cho tiêu rút gọn 74 3.2 Kiến nghị Cơ quan quản lý nhà nước 76 3.2.1 Hoàn thiện khung pháp lý 76 3.2.2 Tạo môi trường cho hoạt động xếp hạng tín dụng phát triển 77 3.2.3 Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng CIC 77 3.2.4 Xây dựng tiêu tài trung bình ngành 78 3.2.5 Hoàn thiện chuẩn mực kế toán Việt Nam 79 3.2.6 Quy định chế độ kiểm toán doanh nghiệp 79 3.2.7 Nâng cao trách nhiệm công ty kiểm toán chất lượng BCTC doanh nghiệp 80 3.2.8 Hình thành hệ thống liệu xếp hạng doanh nghiệp chung 80 3.2.9 Khắc phục hạn chế yếu kỹ thuật trình độ 81 3.2.10 Tăng cường kiểm tra giám sát hoạt động XHTD NB 81 Kết luận chương 81 KẾT LUẬN 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT !∀#∀∃ ACB Agribank BCTC BIDV CĐ Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Báo cáo tài Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Cổ đơng Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước CIC Cổ phần Cổ phần ưu đãi Doanh nghiệp Doanh nghiệp CP nhà nước CPƯĐ Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng nhà nước Ngân DN hàng thương mại DNNN DNTN ĐTNN KHDN NHNN NHTM doanh nghiệp tư nhân Đầu tư nước NHTW NNH/NDH NVTD OECD TCTD TMCP TNHH TSĐB XHTD XHTD NB VietBank Vietcombank DANH MỤC BẢNG, BIỂU !∀#∀∃ Bảng 1-1: Kết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Fitch: Bảng 1-2: Tỷ trọng nhóm tiêu phi tài theo loại hình doanh nghiệp Vietcombank Bảng 1-3: Xếp hạng KHDN Vietcombank Bảng 1-4: trọng số áp dụng cho tiêu phi tài chính: Bảng 1-5: Trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp Agribank Bảng 1-6: Xếp hạng KHDN Agribank Bảng 2-1: Dư nợ cho vay VietBank tính đến thời điểm 31/12/2012 Bảng 2-2: Dư nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp tính đến thời điểm 31/12/2012 31 Bảng 2-3: Dư nợ doanh nghiệp theo ngành nghề doanh nghiệp tính đến thời điểm 31/12/2012 Bảng 2-4: Xếp hạng khách hàng XHTDNB DN VietBank Bảng 2-5: Kết xếp hạng KHDN theo dư nợ cho vay Bảng 2-6: So sánh phân loại quy mô KHDN ngân hàng Bảng 2-7: So sánh số lượng ngành nghề kinh tế doanh nghiệp tai NHTM Bảng 2-8: So sánh chấm điểm KH có BCTC chưa có BCTC ngân hàng Bảng 3-1: Cách xác đinh quy mô Vietcombank: Bảng 3-2: Cách xác định hệ số rủi ro chấm điểm XHTD DN thành lập Vietcombank: Bảng 3-3: Tỷ trọng tiêu tài phi tài VietBank Bảng 3-4: Tỷ trọng tiêu tài phi tài Agribank Bảng 3-5: Tỷ trọng tiêu tài phi tài doanh nghiệp có quy mơ lớn, trung bình nhỏ Vietcombank Bảng 3-6: Tỷ trọng tiêu tài phi tài doanh nghiệp có quy mơ siêu nhỏ Vietcombank DANH MỤC HÌNH VẼ !∀#∀∃ Hình 1-1: Sơ đồ phân loại tín dụng tổ chức xếp hạng 12 Hình 2-1: Sơ đồ cấu tổ chức VietBank 29 55-