Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - ĐẶNG THỊ THU HIỀN NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ĐẶNG THỊ THU HIỀN NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS NGUYỄN VĂN SĨ TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Nội dung số liệu phân tích Luận văn kết nghiên cứu độc lập học viên chưa công bố cơng trình khoa học TP Hồ Chí Minh, ngày… tháng… năm 2013 Đặng Thị Thu Hiền DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ALCO : Asset – Liability Management Committee (Ủy ban quản lý tài sản nợ - có) CK : Chứng khoán CIC : Credit Information Center (Trung tâm xếp hạng tín nhiệm) CV : Cho vay DTTK : Dự trữ khoản KH : Khách hàng NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nước QTRRTK : Quản trị rủi ro khoản RRTK : Rủi ro khoản TSC : Tài sản có TSN : Tài sản nợ TCKT : Tổ chức kinh tế TCTD : Tổ chức tín dụng TG : Tiền gửi VN : Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Cơ cấu tài sản có hệ thống NHTM số nước năm 2012 27 Bảng 2.2: Thống kê số tiêu tình hình hoạt động hệ thống TCTD đến 31/12/2012, 34 Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn 22 NHTM năm 2012 37 Bảng 2.4: Dư nợ tín dụng NHTM năm 2012 38 Bảng 2.5: Tình hình tổng tài sản NHTM Việt Nam năm 2012 40 Bảng 2.6: Vốn tự có NHTM Việt Nam năm 2012 42 Bảng 2.7: Tỷ lệ an toàn vốn số NHTM năm 2012 43 Bảng 2.8: Lợi nhuận tỷ suất lợi nhuận số NHTM năm 2012 .44 Bảng 2.9: Hệ số H1 H2 NHTM năm 2011-2012 49 Bảng 2.10: Chỉ số trạng thái tiền mặt NHTM năm 2011-2012 50 Bảng 2.11: Chỉ số lực cho vay NHTM năm 2011-2012 52 Bảng 2.12: Chỉ số Dư nợ tiền gửi khách hàng NHTM năm 20112012 Bảng 2.13: Chỉ số chứng khoán khoản NHTM năm 2011-2012 Bảng 2.14: Chỉ số H7 NHTM năm 2011-2012 Bảng 2.15: Chỉ số H8 NHTM năm 2011-2012 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng tổng dư nợ tín dụng năm 2012 36 Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng tài sản có nhóm NHTM lớn NHTM nhỏ năm 2012 41 MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ LỜI MỞ ĐẦU Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan rủi ro khoản ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm khoản rủi ro khoản ngân hàng 1.1.2 Cung cầu khoản kinh doanh ngân hàng 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản 1.2 Quản trị rủi ro khoản .7 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro khoản 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro khoản .7 1.2.3 Ảnh hưởng quản trị rủi ro khoản đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2.4 Quy trình quản trị rủi ro khoản 1.2.4.1 Nhận dạng rủi ro khoản 1.2.4.2 Phân tích rủi ro khoản 1.2.4.3 Đo lường rủi ro khoản 1.2.4.4 Kiểm soát rủi ro khoản 1.2.4.5 Tài trợ rủi ro khoản 11 1.3 Hiệu quản trị rủi ro khoản NHTM 11 1.3.1 Cơ cấu tổ chức máy quy trình quản trị rủi ro khoản hoàn thiện 11 1.3.2 Các số đánh giá hiệu quản trị rủi ro khoản .13 1.4 Kinh nghiệm từ quản trị rủi ro khoản số nước giới học cho hệ thống NHTM Việt Nam 15 1.4.1 Kinh nghiệm từ quản trị rủi ro khoản nước giới 15 1.4.1.1 Mỹ 15 1.4.1.2 Ấn độ 20 1.4.1.3 Irael 22 1.4.2 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản cho NHTM Việt Nam 23 Chương 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 25 2.1 Tổng quan hệ thống NHTM Việt Nam 25 2.1.1Giới thiệu tổng quát NHTM Việt Nam 25 2.1.2.Môi trường hoạt động NHTM Việt Nam 29 2.1.2.1 Môi trường pháp lý, khả quản lý giám sát hệ thống NHTM 29 2.1.2.2 Tác động kinh tế vĩ mô 32 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam .34 2.1.3.1 Thống kê chung NHNN 34 2.1.3.2 Hoạt động huy động vốn 36 2.1.3.3 Hoạt động tín dụng 38 2.1.3.4 Quy mơ tài sản, vốn tự có hệ số an toàn vốn 40 2.1.3.5 Kết hoạt động kinh doanh 43 2.2 Thực trạng hiệu quản trị rủi ro khoản NHTM Việt Nam .45 2.2.1 Bộ máy quản trị rủi ro khoản 45 2.2.2 Các phương pháp quy trình thực quản trị rủi ro khoản .47 2.2.3 Phân tích hiệu quản trị rủi ro khoản NHTM Việt Nam .49 2.2.4 Đánh giá hiệu quản trị rủi ro khoản NHTM Việt Nam 56 2.2.4.1 Những kết đạt 56 2.2.4.2 Những hạn chế cần khắc phục nguyên nhân hạn chế 58 Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 61 3.1 Định hướng phát triển NHNN 61 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản NHTM Việt Nam 64 3.2.1 Hoàn thiện cấu tổ chức máy quản trị rủi ro khoản 64 3.2.2 Xác định mục tiêu, chiến lược quản trị rủi ro khoản phù hợp 65 3.2.3 Xây dựng hồn thiện quy trình quản trị rủi ro khoản 68 3.2.4 Vận dụng phương pháp, công cụ QTRRTK khoa học giới 68 3.2.5 Các biện pháp hỗ trợ 71 3.3 Kiến nghị với NHNN 73 3.3.1 Thực sách tiền tệ linh hoạt vừa đủ 73 3.3.2 Tăng cường nâng cao hiệu công tác giám sát hoạt động NHTM75 3.3.3 Khoanh vùng NHTM yếu khoản 77 3.3.4 Củng cố phát triển thị trường tiền tệ thị trường vốn thứ cấp 77 3.3.5 Hoàn thiện văn pháp quy, hướng dẫn cho thị trường tài phái sinh 78 3.4 Kiến nghị với Chính phủ 78 3.4.1 Ổn định kinh tế vĩ mô 78 3.4.2 Một ngân hàng trung ương độc lập đủ mạnh .79 3.4.3 Hoàn thiện hệ thống pháp luật đáp ứng nhu cầu hội nhập 79 KẾT LUẬN 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO 82 DANH MỤC PHỤ LỤC LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Quản trị rủi ro khoản có vị trí quan trọng trình hoạt động kinh doanh NHTM Rủi ro khoản rủi ro đặc biệt nguy hiểm gây hàng loạt tác hại nghiêm trọng cho hoạt động ngân hàng giảm lực tài chính, giảm uy tín ngân hàng, khả tốn dẫn đến việc ngân hàng bị phá sản Đặc biệt nghiêm trọng rủi ro khoản ngân hàng gây phản ứng dây chuyền tác động xấu đến toàn hệ thống ngân hàng, tồn thị trường tài ảnh hưởng gây suy thoái kinh tế Trong giai đoạn NHTM phải đương đầu với nhiều thách thức từ nước: Thứ nhất, hệ lụy từ khủng hoảng tài tồn cầu mà khơi nguồn từ thị trường cho vay tiêu chuẩn Mỹ; Thứ hai, từ hàng loạt sách cứng rắn, mạnh tay NHNN nhằm thắt chặt sách tiền tệ kiểm sốt lạm phát nước Chính tác động gây khó khăn tình trạng khoản NHTM Việt Nam thời gian vừa qua Về chất hoạt động NHTM gắn liền với nhiều loại rủi ro khác nhau, bật rủi ro khoản Các nhà kinh tế nhận xét kinh doanh ngân hàng ngành kinh doanh rủi ro, quản lý ngân hàng việc quản trị rủi ro, ln địi hỏi hoạt động quản trị rủi ro phải ưu tiên nhận quan tâm nhiều Thực tế NHTM nhận thấy tầm quan trọng việc quản trị rủi ro, đặc biệt quản trị rủi ro khoản Tuy nhiên việc xây dựng, tổ chức chiến lược quản trị RRTK ngân hàng chưa phải hiệu quả, đắn phù hợp thông lệ quốc tế Chính mà cần phải có nghiên cứu, đánh giá thực sâu sắc hoạt động quản trị RRTK Xuất phát từ lý trên, đề tài “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam” lựa chọn nghiên cứu với mong muốn góp phần làm sáng tỏ hoạt động quản trị RRTK ngân hàng 84 29 Evan Gatev, Til Schuermann, Philip E.Strahan, 2006 Managing bank liquidity risk: How deposit – loan synergies vary with market conditions, Financial Institutions Center 30 Leonard Matz, Peter Neu, 2006 Liquidity Risk Measurement and Management: A Practitioner's Guide to Global Best Practices (Wiley Finance) John Wiley & Son Inc 31 ADB (2005), Financial Management and analysis of Projects, Manila, Philipines 32 Miguel Delfiner, Claudua Lippi & Cristina Pailhe’(2006), Central Bank of Argentina, Liquidity risk management in banks, International sound practices and cases 33 Tamara Gomes and Natasha Khan (2011), Strenthening Bank Management of Liquidity Risk: The Basel III Liquidity Standards DANH MỤC PHỤ LỤC Phụ lục 1: Danh sách 21 NHTM phân tích luận văn Phụ lục 2: Bảng tính số H1 Phụ lục 3: Bảng tính số H2 Phụ lục 4; Bảng tính số H3 Phụ lục 5: Bảng tính số H4 Phụ lục 6: Bảng tính số H5 Phụ lục 7: Bảng tính số H6 Phụ lục 8: Bảng tính số H7 Phụ lục 9: Bảng tính số H8 Phụ lục 1: Danh sách 21 NHTM phân tích luận văn STT Ngân hàng Agribank Vietinbank 10 11 Vietcombank BIDV Eximbank Sacombank SCB MB Maritimebank VPbank Ocean Bank Phụ lục 2: Bảng tính số H1 ĐVT: tỷ đồng, % STT Tên NHTM Agribank Bắc Á BIDV Đại Á EIB Kiên Long MB MHB MSB 10 Nam Á 11 Ocean 12 Phương Đông 13 PG 14 Phương Nam 15 SCB 16 STB 17 Việt Á 18 Vpbank 19 Vietin 20 VCB 21 Phương Tây Phụ lục 3: Bảng tính số H2 ĐVT: tỳ đồng, % STT Tên NHTM Agribank Bắc Á BIDV Đại Á EIB Kiên Long MB MHB MSB 10 Nam Á 11 Ocean 12 Phương đông 13 PG 14 Phương nam 15 SCB 16 STB 17 Việt Á 18 Vpbank 19 Vietin 20 VCB 21 Phương tây Phụ lục 4: Bảng tính số H3 ĐVT: Tỷ đồng,% STT Tên NHTM 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Agribank Bắc Á BIDV Đại Á EIB Kiên Long MB MHB MSB Nam Á Ocean Phương đông PG Phương nam SCB STB Việt Á Vpbank Vietin VCB Phương tây Trung bình Phụ lục 5: Bảng tính số H4 ĐVT: Tỷ đồng,% STT Tên NHTM Agribank Bắc Á BIDV Đại Á EIB Kiên Long MB MHB MSB 10 Nam Á 11 Ocean 12 Phương đông 13 PG 14 Phương nam 15 SCB 16 STB 17 Việt Á 18 Vpbank 19 Vietin 20 VCB 21 Phương tây Trung bình Phụ lục 6: Bảng tính số H5 ĐVT: Tỷ đồng,% STT Tên NHTM Agribank Bắc Á BIDV Đại Á EIB Kiên Long MB MHB MSB 10 Nam Á 11 Ocean 12 Phương đông 13 PG 14 Phương nam 15 SCB 16 STB 17 Việt Á 18 Vpbank 19 Vietin 20 VCB 21 Phương tây Trung bình Phụ lục 7: Bảng tính số H6 ĐVT: Tỷ đồng,% STT Tên NHTM 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Agribank Bắc Á BIDV Đại Á EIB Kiên Long MB MHB MSB Nam Á Ocean Phương đông PG Phương nam SCB STB Việt Á Vpbank Vietin VCB Phương tây Trung bình Phụ lục 8: Bảng tính số H7 ĐVT: Tỷ đồng,% STT Tên NHTM 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Agribank Bắc Á BIDV Đại Á EIB Kiên Long MB MHB MSB Nam Á Ocean Phương đông PG Phương nam SCB STB Việt Á Vpbank Vietin VCB Phương tây Trung bình Phụ lục 09: Bảng tính số H8 ĐVT: Tỷ đồng,% STT Tên NHTM 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Agribank Bắc Á BIDV Đại Á EIB Kiên Long MB MHB MSB Nam Á Ocean Phương đông PG Phương nam SCB STB Việt Á Vpbank Vietin VCB Phương tây Trung bình ... hiệu quản trị rủi ro khoản NHTM Việt Nam .45 2.2.1 Bộ máy quản trị rủi ro khoản 45 2.2.2 Các phương pháp quy trình thực quản trị rủi ro khoản .47 2.2.3 Phân tích hiệu quản trị rủi ro khoản. .. trị rủi ro khoản NHTM Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản NHTM Việt Nam 4 Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG... phục chuyển giao rủi ro 1.3 Hiệu quản trị rủi ro khoản NHTM 1.3.1 Cơ cấu tổ chức máy quy trình quản trị rủi ro khoản hoàn thiện Các ngân hàng thương mại muốn quản trị rủi ro hiệu trước hết cần