Các nhân tố tác động đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - TRƯƠNG HUỲNH PHÚC CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS TS TRƯƠNG THỊ HỒNG TP Hồ Chí Minh - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn TRƯƠNG HUỲNH PHÚC MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Chương LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm 1.1.1.2 Đặc điểm 1.1.1.3 Chức 1.1.1.4 Vai trò 1.1.2 Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Nghiệp vụ Tài sản Nợ - Nghiệp vụ nguồn vốn 1.1.2.2 Nghiệp vụ Tài sản Có - Nghiệp vụ sử dụng vốn 1.1.2.3 Nghiệp vụ trung gian 1.2 Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 10 1.2.1 Khái niệm hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại .10 1.2.2 Các nhân tố tác động đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 12 1.2.2.1 Nhóm nhân tố bên ngồi 12 1.2.2.2 Nhóm nhân tố bên 13 1.2.3 Các phương pháp đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 14 1.2.3.1 Phương pháp đánh giá truyền thống 14 1.2.3.2 Phương pháp đánh giá dựa mơ hình CAMELS 18 1.2.3.3 Phương pháp phân tích hiệu biên 21 1.2.3.4 Đề xuất mơ hình phù hợp để đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Sài Gòn 24 1.2.4 Các mơ hình định lượng phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động ngân hàng thương mại 24 1.2.4.1 Các mơ hình định lượng thực giới 24 1.2.4.2 Các mơ hình định lượng thực nước 27 1.2.4.3 Đề xuất mơ hình định lượng phù hợp để thực phân tích nhân tố tác động đến hiệu kinh doanh ngân hàng TMCP Sài Gòn 28 Chương PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN 34 2.1 Khái qt hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Sài Gòn 34 2.2 Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn giai đoạn 2008 - 2012 35 2.2.1 Đánh giá vốn chủ sở hữu 35 2.2.2 Đánh giá chất lượng tài sản 38 2.2.3 Đánh giá khả sinh lời 40 2.2.4 Đánh giá tính khoản 43 2.2.5 Đánh giá rủi ro 44 2.2.6 Đánh giá lực quản trị điều hành 45 2.2.7 Đánh giá nguồn nhân lực 47 2.2.8 Đánh giá hoạt động kiểm soát nội bộ, quản lý rủi ro quản lý chất lượng 49 2.3 Mơ hình SCA phân tích nhân tố tác động đến hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn 50 2.3.1 Mơ tả liệu phân tích 50 2.3.1.1 Nguồn liệu 50 2.3.1.2 Mơ tả biến mơ hình định lượng 51 2.3.1.3 Mô tả liệu biến phương pháp đồ thị 52 2.3.1.4 Mô tả liệu biến phương pháp thống kê 57 2.3.1.5 Mô tả liệu cách sử dụng ma trận tương quan 58 2.3.1.6 Tính dừng liệu 59 2.3.2 Kết thực nghiệm mơ hình hồi quy SCA 61 2.3.2.1 Kết mơ hình hồi quy SCA 61 2.3.2.2 Kết mơ hình hồi quy SCA mở rộng - Chênh lệch cho vay-huy động 64 2.3.2.3 Kết mô hình hồi quy SCA mở rộng - Biến số kinh tế vĩ mô .67 2.4 Đánh giá chung thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn giai đoạn 2008-2012 68 2.4.1 Kết đánh giá rút từ việc phân tích mơ hình CAMELS 68 2.4.1.1 Ưu điểm 68 2.4.1.2 Nhược điểm 69 2.4.2 Kết đánh giá rút từ việc phân tích mơ hình định lượng SCA 70 Chương GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN 72 3.1 Định hướng phát triển ngành ngân hàng đến năm 2020 72 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 72 3.1.2 Định hướng phát triển tổ chức tín dụng Việt Nam 73 3.2 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn đến năm 2016 75 3.2.1 Định hướng tổng quát đến năm 2016 75 3.2.2 Định hướng mục tiêu cụ thể giai đoạn 2012-2016 75 3.2.2.1 Định hướng mục tiêu năm 2012 75 3.2.2.2 Định hướng mục tiêu năm 2013 76 3.2.2.3 Định hướng mục tiêu năm 2014 76 3.2.2.4 Định hướng mục tiêu năm 2015 77 3.2.2.5 Định hướng mục tiêu năm 2016 77 3.3 Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn 78 3.3.1 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn 78 3.3.1.1 Nâng cao lực tài thơng qua giải pháp tăng quy mơ tính bền vững vốn chủ sở hữu 78 3.3.1.2 Cải thiện chất lượng tài sản thông qua giải pháp xử lý, thu hồi nợ xấu; tăng tính khoản cấu lại danh mục tài sản có 79 3.3.1.3 Cải thiện nâng cao khả sinh lời thông qua giải pháp tiết giảm chi phí đa dạng hóa nguồn thu nhập 81 3.3.1.4 Cải thiện nâng cao tính khoản thơng qua giải pháp tăng cường nguồn vốn huy động cải thiện tính khoản tài sản 82 3.3.1.5 Giảm thiểu rủi ro thông qua giải pháp cấu lại danh mục nguồn sử dụng nguồn 83 3.3.1.6 Nâng cao lực quản trị điều hành thông qua giải pháp xây dựng máy điều hành động, sáng tạo, minh bạch nhằm nâng cao lực quản trị doanh nghiệp 84 3.3.1.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực thông qua giải pháp phát triển đội ngũ lãnh đạo cấp trung, cấp cao đội ngũ bán hàng chuyên nghiệp 85 3.3.1.8 Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm soát nội bộ, quản lý rủi ro quản lý chất lượng thông qua giải pháp xây dựng hệ thống rủi ro đồng bộ, hiệu chuyên nghiệp, phù hợp với nguyên tắc, chuẩn mực quốc tế 86 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nước 88 3.3.2.1 Kiến nghị Chính phủ 88 3.3.2.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 88 KẾT LUẬN 91 Viết tắt Viết đ ALCO Hội đồ BSC Thẻ KPI Chỉ số CAMELS Mơ hì SCA Mơ hì chi ph OLS Phươn DEA Phân t SFA Phân t CAR Hệ số EPS Lợi tứ FLR Hệ số NIM Tỷ lệ t NOM Tỷ lệ t RFG Chênh ROA Tỷ suấ ROE Tỷ suấ CPI Chỉ số GDP Tổng ECB Ngân IMF Quỹ ti NCUA MIS Cục Q Hoa K Hệ thố Viết tắt Viết đầy đủ tiếng Anh SCB Sai Gon Commercial Bank TOEIC The Test of English for International Communication Vietnam Asset Management VAMC WB CBNV NHNN NHTM NHTMCP TCTD CP DPRR LN TN TSC TSCĐ TSN TTS VCSH Company World Bank DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Thông tin hoạt động SCB thời điểm hợp (đầu ngày 01/01/2012) Bảng 2.2: Các số tài đánh giá VCSH Bảng 2.3: Các số tài đánh giá chất lượng tài sản Bảng 2.4: Các số tài đánh giá khả sinh lời Bảng 2.5: Các tiêu tài đánh giá tính khoản Bảng 2.6: Cơ cấu máy quản trị điều hành cấp cao SCB cuối năm 2012 Bảng 2.7: Cơ cấu nhân SCB phân theo trình độ Bảng 2.8: Chi tiết biến sử dụng mơ hình SCA Bảng 2.9: Giá trị đại lượng thống kê mô tả Bảng 2.10: Ma trận tương quan phần biến mơ hình SCA (cơ bản) Bảng 2.11: Kết kiểm định nghiệm đơn vị ADF Bảng 2.12: Kết hồi quy OLS theo mơ hình SCA Bảng 2.13: Kết hồi quy OLS mơ hình SCA mở rộng - Chênh lệch cho vay-huy động Bảng 2.14: Kết hồi quy OLS theo mơ hình SCA mở rộng - Các biến số kinh tế vĩ mô 5.3 5.4 Tên tiêu/ Stt Nhóm tiêu 5.5 6.1 6.2 Sensitivity- Độ nhạy cảm biến động thị trường Phụ lục 02 Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết kinh doanh SCB giai đoạn 2008-2012 (tóm tắt) 2.1 Bảng cân đối kế toán giai đoạn 2008-2012 Đvt: triệu đồng Stt Chỉ tiêu I Tài sản có Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác Chứng khốn kinh doanh Cho vay khách hàng Trong đó: Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng Chứng khốn đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản có khác Tổng cộng AI Tài sản nợ Các khoản nợ Chính phủ NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng phát hành GTCG Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư Tài sản nợ khác Tổng nợ phải trả Vốn quỹ Vốn TCTD Trong đó: Vốn điều lệ Tổng cộng Quỹ TCTD Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 2.2 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2008-2012 Đvt: triệu đồng Stt Chỉ tiêu Thu nhập lãi khoản tương tự Chi phí lãi khoản tương tự I Thu nhập lãi Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ II Lãi/Lỗ từ hoạt động dịch vụ III Lãi/Lỗ từ kinh doanh ngoại hối IV Lãi/Lỗ từ mua bán CK kinh doanh V Lãi/Lỗ từ mua bán CK đầu tư VI Lãi/Lỗ từ hoạt động khác VII Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần VIII Thu nhập hoạt động IX Chi phí hoạt động X Lợi nhuận trước chi phí DPRR XI Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng XII Tổng lợi nhuận trước thuế XIII Chi phí thuế TNDN XIV Lợi nhuận sau thuế Phụ lục 03 Biểu đồ mô tả biến động biến mơ hình giai đoạn nghiên cứu Y1 1,000 500 -500 -1,000 -1,500 10 15 20 25 A3 45,000 40,000 35,000 30,000 25,000 20,000 10 15 20 25 L2 25,000 20,000 15,000 10,000 5,000 10 15 20 25 -1 10 Phụ lục 04 Kết kiểm định nghiệm đơn vị biến mơ hình 4.1 Kết điểm định nghiệm đơn vị biến Y1 - Lợi nhuận trước thuế Null Hypothesis: D(Y1) has a unit root Augmented Dickey-Fuller test statistic Test critical values: Augmented Dickey-Fuller Test Equation Variable D(Y1(-1)) R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Durbin-Watson stat 4.2 Kết điểm định nghiệm đơn vị biến Y2 - Lợi nhuận sau thuế Null Hypothesis: D(Y2) has a unit root Augmented Dickey-Fuller test statistic Test critical values: Augmented Dickey-Fuller Test Equation Variable D(Y2(-1)) R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Durbin-Watson stat 4.3 Kết điểm định nghiệm đơn vị biến A1 - Tiền mặt tiền gửi NHNN Null Hypothesis: D(A1) has a unit root Augmented Dickey-Fuller test statistic Test critical values: Augmented Dickey-Fuller Test Equation Variable D(A1(-1)) D(A1(-1),2 D(A1(-2),2 D(A1(-3),2 D(A1(-4),2 D(A1(-5),2 D(A1(-6),2 D(A1(-7),2 R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Durbin-Watson stat 4.4 Kết điểm định nghiệm đơn vị biến A2 - Tiền gửi/Cho vay TCTD khác Null Hypothesis: D(A2) has a unit root Augmented Dickey-Fuller test statistic Test critical values: Augmented Dickey-Fuller Test Equation Variable D(A2(-1)) R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Durbin-Watson stat 4.5 Kết điểm định nghiệm đơn vị biến A3 - Dư nợ cho vay Null Hypothesis: D(A3) has a unit root Augmented Dickey-Fuller test statistic Test critical values: Augmented Dickey-Fuller Test Equation Variable D(A3(-1)) R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Durbin-Watson stat 4.6 Kết điểm định nghiệm đơn vị biến A4 - Đầu tư Null Hypothesis: D(A4) has a unit root Augmented Dickey-Fuller test statistic Test critical values: Augmented Dickey-Fuller Test Equation Variable D(A4(-1)) R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Durbin-Watson stat 4.7 Kết điểm định nghiệm đơn vị biến A5 - Tài sản có khác Null Hypothesis: D(A5) has a unit root Augmented Dickey-Fuller test statistic Test critical values: Augmented Dickey-Fuller Test Equation Variable D(A5(-1)) R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Durbin-Watson stat 4.8 Kết điểm định nghiệm đơn vị biến L1 - Vay NHNN Null Hypothesis: D(L1) has a unit root Augmented Dickey-Fuller test statistic Test critical values: Augmented Dickey-Fuller Test Equation Variable D(L1(-1)) D(L1(-1),2 R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Durbin-Watson stat 4.9 Kết điểm định nghiệm đơn vị biến L2 - Nhận gửi/Vay TCTD khác Null Hypothesis: D(L2) has a unit root Augmented Dickey-Fuller test statistic Test critical values: Augmented Dickey-Fuller Test Equation Variable D(L2(-1)) R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Durbin-Watson stat 4.10 Kết điểm định nghiệm đơn vị biến L3 - Tiền gửi khách hàng Null Hypothesis: D(L3) has a unit root Augmented Dickey-Fuller test statistic Test critical values: Augmented Dickey-Fuller Test Equation Variable D(L3(-1)) R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Durbin-Watson stat 4.11 Kết điểm định nghiệm đơn vị biến L4 - Tài sản nợ khác Null Hypothesis: D(L4) has a unit root Augmented Dickey-Fuller test statistic Test critical values: Augmented Dickey-Fuller Test Equation Variable D(L4(-1)) R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Durbin-Watson stat 4.12 Kết điểm định nghiệm đơn vị biến RFG - Chênh lệch cho vay - huy động Null Hypothesis: D(RFG) has a unit root Augmented Dickey-Fuller test statistic Test critical values: Augmented Dickey-Fuller Test Equation Variable D(RFG(-1)) R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Durbin-Watson stat 4.13 Kết điểm định nghiệm đơn vị biến CPI - Lạm phát Null Hypothesis: D(CPI) has a unit root Augmented Dickey-Fuller test statistic Test critical values: Augmented Dickey-Fuller Test Equation Variable D(CPI(-1)) R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Durbin-Watson stat 4.14 Kết điểm định nghiệm đơn vị biến GDP - Tăng trường kinh tế Null Hypothesis: D(GDP) has a unit root Augmented Dickey-Fuller test statistic Test critical values: Augmented Dickey-Fuller Test Equation Variable D(GDP(-1)) R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Durbin-Watson stat Phụ lục 05 Kết hồi quy mơ hình 5.1 Kết hồi quy biến phụ thuộc Y1 Dependent Variable: Y1 Method: Least Squares Included observations: 48 Variable A1 A2 A3 A4 A5 L1 L2 L3 L4 C R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) 5.2 Kết hồi quy biến phụ thuộc Y2 Dependent Variable: Y2 Method: Least Squares Included observations: 48 Variable A1 A2 A3 A4 A5 L1 L2 L3 L4 C R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) Phụ lục 06 Kết hồi quy mô hình mở rộng thêm biến RFG (bỏ A3 L3) 6.1 Kết hồi quy biến phụ thuộc Y1 Dependent Variable: Y1 Method: Least Squares Included observations: 48 Variable A1 A2 A4 A5 L1 L2 L4 RFG C R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) 6.2 Kết hồi quy biến phụ thuộc Y2 Dependent Variable: Y2 Method: Least Squares Included observations: 48 Variable A1 A2 A4 A5 L1 L2 L4 RFG C R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) Phụ lục 07 Kết hồi quy mơ hình mở rộng thêm biến CPI GDP 7.1 Kết hồi quy biến phụ thuộc Y1 Dependent Variable: Y1 Method: Least Squares Variable A1 A2 A3 A4 A5 L1 L2 L3 L4 CPI GDP C R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) 7.2 Kết hồi quy biến phụ thuộc Y2 Dependent Variable: Y2 Method: Least Squares Variable A1 A2 A3 A4 A5 L1 L2 L3 L4 CPI GDP C R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) ... 1.2 Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 10 1.2.1 Khái niệm hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại .10 1.2.2 Các nhân tố tác động đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương. .. thực phân tích nhân tố tác động đến hiệu kinh doanh ngân hàng TMCP Sài Gịn 28 Chương PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN 34 2.1 Khái... Ngân hàng TMCP Sài Gòn 4 Chương LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái