Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng TNHH indovina

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM TRƯƠNG THỊ HẠNH GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIÊUẠ QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG TNHH INDOVINA Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRƯƠNG QUANG THƠNG TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU PHẦN MỞ ĐẦU 1.Tầm quan trọng vấn đề nghiên cứu: Mục tiêu nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu: Phương pháp nghiên cứu Dữ liệu nghiên cứu: Cấu trúc nghiên cứu: Chương 1: TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động toán quốc tế: 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế: 1.1.2 Đặc điểm toán quốc tế: 1.1.3 Vai trị hoạt động tóan quốc tế 1.1.4 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu: 1.2 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ : 11 1.2.1 Khái niệm hoạt động kinh doanh ngoại tệ: 12 1.2.2 Vai trò hoạt động kinh doanh ngoại tệ 12 1.2.3 Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ: 13 1.3 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ: 17 1.3.1 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động toán quốc tế: 17 1.3.2 Các tiêu đánh giá hiệu kinh doanh ngoại tệ: 19 1.4 Rủi ro thường gặp hoạt động toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ 21 1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ 24 Kết luận chương 1: 29 Chương 2: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN INDOVINA 30 2.1 Hoạt động toán quốc tế ngân hàng Indovina: 30 2.2 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Indovina 51 2.3 Đánh giá hiệu hoạt động toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Indovina 62 2.3.1 Đánh giá hiệu hoạt động TTQT 62 2.3.2 Đánh giá hiệu hoạt động KDNT 65 2.4 Những hạn chế hoạt động toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Indovina 66 2.4.1 Một số mặt tồn hoạt động TTQT IVB 66 2.4.2 Một số mặt tồn hoạt động KDNT IVB: 67 2.5 Nhân tố tác động đến hiệu hoạt động toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Indovina 69 Kết luận chương 2: 75 Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG INDOVINA 76 3.1 Giải pháp nâng cao hiệu cho ngân hàng Indovina: 76 3.1.1 Giải pháp chung: 76 3.1.2 Giải pháp riêng: 81 3.1.2.1 Giải pháp cho hoạt động toán quốc tế: 81 3.1.2.2 Giải pháp cho hoạt động kinh doanh ngọai tệ: 85 3.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà Nước 88 Kết luận chương 92 KÊT LUẬN CHUNG 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN INDOVINA PHẦN MỞ ĐẦU 1.Tầm quan trọng vấn đề nghiên cứu: Việt Nam gia nhập WTO, hội nhập sâu toàn diện vào kinh tế giới Điều mang lại nhiều thuận lợi khó khăn cho kinh tế Việt Nam Những năm gần đây, bối cảnh kinh tế giới tăng trưởng chậm bất ổn kinh tế Việt Nam khơng tránh khỏi tình trạng tăng trưởng thấp với lạm phát cao Và ngành ngân hàng trải qua thời gian đầy khó khăn Qua báo cáo ngân hàng nhà nước cho thấy tốc độ tăng trưởng tổng tài sản ngành chậm lại tốc độ tăng trưởng tín dụng giảm đáng kể (từ năm 2007 đến năm 2012 tăng trưởng tín dụng giảm từ mức 51.54% xuống mức 5.5%) Đáng ý cấu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam hoạt động tín dụng chủ yếu (chiếm đến 60%-80% tổng doanh số ngân hàng) Do hoạt động tín dụng khơng hiệu ảnh hưởng nghiêm trọng đến doanh thu, lợi nhuận đặt ngân hàng thương mại (NHTM) vào tình trạng rủi ro cao Để phân tán rủi ro góp phần ổn định nguồn thu nhập, địi hỏi NHTM cần có quan tâm xứng đáng đến hoạt động dịch vụ khác đáng ý họat động toán quốc tế (TTQT) kinh doanh ngoại tệ (KDNT)- hoạt động kinh doanh an toàn cho ngân hàng thương mại mang lại nguồn thu nhập ổn định giúp đa dạng hóa rủi ro Hoạt động TTQT KDNT không hoạt động độc lập đơn thuần, mà phát triển góp phần mở rộng hoạt động tín dụng xuất nhập (XNK), bảo lãnh ngân hàng ngoại thương nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác Phát triển hoạt động TTQT, KDNT giúp ngân hàng mở rộng quan hệ với ngân hàng nước ngoài, nâng cao uy tín trường quốc tế, sở khai thác nguồn tài trợ ngân hàng nước nguồn vốn thị trường tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu vốn ngân hàng Bên cạnh vai trò quan trọng NHTM hoạt động TTQT, KDNT đóng vai trị hoạt động tất yếu kinh tế phát triển đại Khi mà bối cảnh hội nhập, quốc gia đặt kinh tế đối ngoại lên hàng đầu , xem đường chiến lược để phát triển đất nước vai trò hoạt động TTQT, KDNT khẳng định Hoạt động TTQT, KDNT mắt xích quan trọng q trình lưu thơng tiền hàng, hoạt động phát triển góp phần đẩy mạnh hoạt động giao thương quốc gia, giảm chi phí, nhanh chóng an toàn cho bên tham gia mua bán toán, mang lại hiệu cao cho kinh tế Trước tình hình kinh tế giới bất ổn, sách tỷ giá, lạm phát nước liên tục điều chỉnh, doanh nghiệp đầu tư kinh doanh xuất nhập gặp nhiều khó khăn, cạnh tranh NHTM nước với với ngân hàng nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nước ngồi ngày gây gắt, địi hỏi ngân hàng phải vạch cho hướng đắn Chính điều mà học viên chọn đề tài “GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN INDOVINA” nhằm mục đích giúp NHTM nước nói chung, ngân hàng INDOVINA nói riêng nhìn nhận đánh giá lại vai trị hoạt động TTQT KDNT cách mức nhằm mang lại lợi nhuận hiệu hoạt động cao cho ngân hàng, nâng cao khả cạnh tranh phát triển xa tương lai Mục tiêu nghiên cứu: o Gia tăng hiểu biết hoạt động toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại o Phân tích, đánh giá hiệu hoạt động toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại INDOVINA o Xác định yếu tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ ngân hàng INDOVINA o Đề xuất giải pháp hạn chế khó khăn thúc đẩy phát triển hoạt động toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ ngân hàng INDOVINA Đối tượng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu: o Đối tượng nghiên cứu: hoạt động toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ ngân hàng INDOVINA o Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng INDOVINA o Thời gian nghiên cứu: từ năm 2009 đến năm 2013 Phương pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng kết hợp nhiều phương pháp nghiên cứu khác bao gồm: o Phương pháp nghiên cứu vật biện chứng: phân tích, xem xét phát triển hoạt động toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ mối quan hệ với yếu tố bên (các yếu tố kinh tế, trị, xã hội…), yếu tố bên (các yếu tố nội bên ngân hàng) mối quan hệ phát triển với hoạt động ngân hàng khác o Phương pháp lịch sử: Xem xét hoạt động toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ khứ, để rút mặt thành công hạn chế, từ đề biện pháp để nâng cao hiệu hoạt động cho nghiệp vụ o Ngoài ra, nghiên cứu sử dụng phương pháp thống kê, phân tích tổng hợp, so sánh để đánh giá tình hình thực tế, kết hợp bảng biểu để chứng minh rút kết luận Dữ liệu nghiên cứu: Nguồn liệu sử dụng nghiên cứu có từ việc tổng hợp thông tin, tài liệu đáng tin cậy ngân hàng INDOVINA, ngân hàng nhà nước Việt Nam, sách báo tạp chí liên quan Cấu trúc nghiên cứu: Ngồi phần mở kết luận phần nghiên cứu phần phân tích đánh giá, phần chia thành ba chương lớn: Chương 1: TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Chương đề cập đến lý thuyết tổng quát hoạt động toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại: khái niệm, vai trò, đặc điểm, tiêu đo lường hiệu quả, nhân tố ảnh hưởng, rủi ro thường gặp… Chương 2: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG TNHH INDOVINA Dựa vào tiêu đánh giá hiệu hoạt động TTQT, KDNT kết hợp với bảng số liệu báo cáo ngân hàng INDOVINA qua năm 2009-2013, học viên phân tích, so sánh, đánh giá đưa kết luận hiệu động TTQT, KDNT ngân hàng INDOVINA Đồng thời xác định yếu tố ảnh hường đến hiệu hoạt động Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG TNHH INDOVINA Sau có đánh giá hiệu hoạt động TTQT, KDNT ngân hàng, học viên đề xuất giải pháp thích hợp để nâng cao hiệu hoạt động TTQT, KDNT cho ngân hàng Các giải pháp đề sở khắc phục tồn hạn chế phát huy điểm mạnh nhằm giúp ngân hàng vượt qua khó khăn tận dụng hội phát triển lĩnh vực TTQT, KDNT Việt Nam Chương 1: TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động toán quốc tế: 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế: Thanh tốn quốc tế q trình thực khoản thu chi tiền tệ quốc tế thông qua hệ thống ngân hàng giới nhằm phục vụ cho mối quan hệ trao đổi quốc tế phát sinh nước với TTQT phục vụ cho hai lĩnh vực hoạt động kinh tế phi kinh tế, người ta phân hoạt động TTQT thành toán ngoại thương (thanh toán mậu dịch) toán phi ngoại thương (thanh toán phi mậu dịch) 1.1.2 Đặc điểm toán quốc tế: Trước hết, toán quốc tế khác với toán nước thực phạm vi tồn cầu, liên quan đến việc trao đổi đồng tiền quốc gia lấy đồng tiền quốc gia khác Thứ hai, hầu hết việc toán tiến hành thông qua ngân hàng (NH) tiền tệ tốn quốc tế thường khơng phải tiền mặt mà tồn hình thức phương tiện toán thư chuyển tiền, điện chuyển tiền, hối phiếu, kỳ phiếu séc ghi ngoại tệ Do tốn quốc tế chất nghiệp vụ ngân hàng quốc tế Chúng hình thành phát triển sở hợp đồng ngoại thương trao đổi tiền tệ quốc tế Thứ ba, giao dịch tốn quốc tế khơng bị chi phối pháp luật ngoại hối nước sở mà bị chi phối pháp luật tập quán thương mại quốc tế, sách kinh tế, sách ngoại thương sách ngoại hối quốc gia tham gia tốn 79 kênh truyền thơng tivi, báo đài, thư điện tử, mạng internet, kiện tài trợ… NH dễ dàng lựa chọn cho kênh phù hơp Cần có thêm chương trình ưu đãi khuyến tặng quà thu hút ý khách hàng Bên cạnh phát triển khách hàng cần trì khách hàng truyền thống cách giảm giá, ưu đãi phí, tặng quà tri ân, tổ chức gặp gỡ khách hàng định kỳ nhằm thắt chặt mối quan hệ với khách hàng, để lắng nghe lấy ý kiến sản phẩm dịch vụ ngân hàng cung cấp đồng thời tư vấn hướng dẫn khách hàng công cụ sử dụng hiệu quả, phù hợp với mục đích sử dụng doanh nghiệp Đây khơng phải biện pháp IVB chưa thực Nếu tổ chức thực tốt việc chắn IVB thương hiệu thân quen với khách hàng Xây dựng văn hóa cho IVB để gây ấn tượng với công chúng nhắc đến IVB Văn hóa NH thể thơng qua thái độ phục vụ chuyên nghiệp nhiệt tình, trang phục sở hạ tầng thiết kế xây dựng khoa học đại, trở thành chứng thuyết phục khách hàng Cần đầu tư nhiều cho phận marketing Hiện nói đội ngũ marketing làm cơng tác quan hệ tìm kiếm khách hàng IVB mỏng hoạt động yếu Tại IVB, cơng việc tìm kiếm khách hàng cấp quản lý đội ngũ nhân viên thực chăm sóc phục vụ khách hàng Cấp quản lý IVB người Đài Loan, họ có nhiều mối quan hệ dễ dàng tiếp cận với cá nhân, doanh nghiệp Đài Loan mang đối tượng làm khách cho NH nên lượng khách có gắn kết tốt hạn chế Đội ngũ marketing IVB trẻ động chưa NH tạo điều kiện thuận lợi để tiếp cận khách hàng Thiết nghĩ NH cần có ngân sách hợp lý cho việc tiếp cận khách hàng, đào tạo chuyên sâu cho đội ngũ marketing kỹ kiến thức sản phẩm dịch vụ NH có chế độ đãi ngộ tốt cho họ, chuẩn bị sẵn sàng cần phải sử dụng đội ngũ lực lượng nịng cốt tìm kiếm khách hàng 80 o Chính sách khách hàng: Xác định rõ nhóm đối tượng khách hàng muốn tập trung Nhóm đối tượng khách hàng IVB nhóm doanh nghiệp cá nhân người Đài Loan, tổng cơng ty tập đồn Nhóm khách hàng có hoạt động kinh doanh ổn định thuận lợi để NH thiết kế sản phẩm hay gói dịch vụ phù hợp với nhu cầu họ, tiến tới chất lượng phục vụ chuyên biệt, chuyên sâu Tuy nhiên, đối tượng khách hàng bị lôi kéo mạnh NH khác nên IVB cần có sách ưu đãi thiết thực vốn, phí dịch vụ, lượng ngoại tệ sẵn sàng cung cấp, có nhân viên chuyên trách sẵn sàng phục vụ họ có yêu cầu, cần tạo khác biệt để giữ chân khách hàng Về lâu dài muốn phát triển vững mạnh NH cần mở rộng sang khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa địa phương, với số lượng đông đảo nhu cầu đa dạng tạo động lực cho NH đa dạng hóa tối ưu hóa sản phẩm dịch vụ Ngân hàng khơng trọng vào khách hàng doanh nghiệp mà cần phải mạnh mẽ lựa chọn khách hàng cá nhân Đối với hoạt động kinh doanh ngoại tệ việc thu hút khách hàng cá nhân bước đầu cịn khó khăn, nguồn thu ngoại tệ từ tầng lớp có tiềm khơng phải nhỏ.Các cá nhân thường giao dịch mua bán ngoại tệ với cửa hàng tư nhân giá hấp dẫn Do đó, sách giá khơng cần thiết doanh nghiệp mà cần thiết với cá nhân Một phận dân cư có mức thu nhập khá, thâm chí có người cao ổn định Ngoài việc cho phép mở tài khoản ngoại tệ cá nhân việc thu hút nguồn ngoại tệ trơi khác vào ngân hàng mà trước mắt nguồn kiều hối Giá hấp dẫn, dịch vụ nhanh chóng tiện lợi mà Ngân hàng cần làm để mở rộng thị trường Tuy nhiên, đối tượng khách hàng phải mở rộng phải có chọn lọc Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng tham khảo tiêu chí khách hàng sau: có lực tài chính, hoạt động lâu năm ngành, đối tác nước khách hàng quen thuộc, mặt hàng chuyên kinh doanh dễ tiêu thụ thị trường ổn 81 định, quan hệ uy tín với IVB, có phương án kinh doanh khả thi, đảm bảo tỷ lệ ký quỹ an toàn… Thu hút khách hàng có hoạt động xuất nhập để phát triển hoạt động TTQT cân đối nhu cầu ngoại tệ Tại IVB, doanh số toán hàng nhập nhiều nên cần có biện pháp hạn mức tín dụng cao hơn, phí tóan ưu đãi cho doanh nghiệp xuất để hướng đến cân đối cung cầu ngoại tệ 3.1.2 Giải pháp riêng: 3.1.2.1 Giải pháp cho hoạt động toán quốc tế: Từng bước hồn thiện quy trình tốn quốc tế Thanh tốn quốc tế hoạt động phức tạp, đòi hỏi ngân hàng phải tuân theo nguyên tắc, quy ước quốc tế luật pháp nước Những quy tắc, quy ước quốc gia khác Do đó, ngân hàng cần phải tự xây dựng cho quy trình tốn hợp lý, bảo đảm an toàn, hạn chế rủi ro, phù hợp với thông lệ quốc tế không trái với luật pháp Việt Nam Quy trình NHNN Việt Nam thơng qua NHTM có trách nhiệm thực theo quy trình đó, thực sai ngân hàng phải tự chịu trách nhiệm Hiện nay, tất điện giao dịch IVB tập trung phòng TTQT Hội sở, việc tạo áp lực cơng việc cho nhân phịng TTQT Hội sở, cần tiến tới thành lập Trung tâm toán xử lý tất điện giao dịch, cần chun mơn hóa khâu tiếp nhận chứng từ, xử lý chứng từ liên hệ khách hàng thao tác hệ thống NH hệ thống Swift Có đẩy nhanh tốc độ xử lý, hạn chế sai sót khác biệt quy rõ trách nhiệm bên, đáp ứng nhu cầu phát triển tương lai Với nghiệp vụ đơn giản nhờ thu hay chuyển tiền, IVB đóng vai trị trung gian việc thực lệnh chi trả nhờ thu từ khách hàng thu lợi qua khoản phí dịch vụ khách hàng nộp Tuy hình thức đơn giản IVB khơng có quy trình tốn rõ ràng, trách nhiệm phịng, ban khơng phân chia cụ thể dễ gặp rủi ro phương 82 thức Chẳng hạn, nhận lệnh tốn, phịng tốn nhờ phận quản lý tài khoản kiểm tra chữ ký chủ tài khoản, liên hệ phịng tín dụng cho vấn đề giải ngân toán Việc kiểm tra chữ ký, việc chuẩn bị hồ sơ khách hàng phục vụ giải ngân tốn khơng quy định cụ thể thuộc trách nhiệm phòng Do để quản lý rủi ro cách tốt nhất, khâu quy trình tốn quốc tế phải cụ thể hoá cách rõ ràng để phù hợp với điều kiện ngân hàng, phịng chun trách có liên quan phải thực nghiêm túc trách nhiệm Tuy nhiên khơng nên máy móc rập khn mà cần có sáng kiến riêng để làm cho quy trình trở nên linh hoạt Riêng phương thức tín dụng chứng từ quy trình có phức tạp hơn, địi hỏi nhân viên toán quốc tế phải hiểu rõ bước quy trình tốn L/C theo thơng lệ quốc tế theo quy trình xử lý NH Chẳng hạn mở L/C phải lưu ý điều khoản phí phí bồi hồn, phí ngân hàng nước ngồi tránh gây thiệt hại cho khách hàng phù hợp với thông lệ quốc tế Hay phải phối hợp chặt chẽ với phịng Ngân Quỹ, phịng Tín dụng, phịng Nguồn vốn để đảm bảo việc tóan thực an toàn quy định Hoặc nhận đựơc chứng từ ngân hàng nước ngồi gửi đến phải kiểm tra chi tiết, cẩn thận, kết hợp với khách hàng để kiểm tra, hạn chế tối đa trường hợp chiết khấu miễn truy đòi Trước đồng ý cho khách hàng mở L/C hay chuyển tiền trả trứơc phận thẩm định phải thực đầy đủ chức trách mình, kiểm tra tính pháp lý, chủng loại hàng hoá nhập nào… để hạn chế rủi ro khả toán khách hàng, ngân hàng muốn cấp tín dụng cho khách hàng Tất khâu quy trình phải thực phối hợp đồng bộ, ăn khớp giúp cho việc thực toán quốc tế trơi chảy an tồn Với nghiệp vụ mở L/C nhập khẩu, thực soạn thảo xong L/C, trước lập tờ trình, nhân viên tốn quốc tế thơng báo cho nhà nhập L/C đựơc soạn thảo để nhà nhập xem xét có vướng mắc, khơng phù hợp với u cầu hay khơng Thời gian để xem xét không nên kéo dài để ảnh hưởng đến thời hạn mở L/C khách hàng Ngồi ra, nhân viên tốn quốc tế cần phải cẩn thận, tránh đề điều kiện phía 83 ngân hàng khơng phù hợp với điều kiện đơn xin mở L/C khách hàng, điều khoản bất lợi cho người nhập khẩu, cho ngân hàng, đặc biệt tránh điều khoản mơ hồ, khơng rõ ràng, khơng có sở để ngân hàng kiểm tra chứng từ Ngân hàng cần ý vấn đề có tính hệ thống từ phát hành L/C thời điểm định trả tiền cho nước để hạn chế rủi ro kỹ thuật Với nghiệp vụ toán L/C Thực quản lý chặt chẽ chứng từ đến đi, tránh để thất lạc toán hai lần thực tế xảy ra, có hệ thống theo dõi chứng từ đến L/C riêng biệt cập nhật ngày Nếu chứng từ có sai sót thơng báo cho khách hàng để đưa giải pháp tối ưu, khơng nên việc tự ý đưa giải pháp gây bất lợi cho khách hàng Khi thị nhờ thu khơng rõ ràng tốt nhân viên tốn quốc tế phải thơng báo cho khách hàng để có thị đầy đủ hơnkhơng nên bỏ qua việc thông báo cho khách hàng Cạnh tranh ngày gay gắt, doanh số toán quốc tế IVB có khuynh hướng bị co cụm IVB cần có nhiều dịch vụ hỗ trợ để thu hút khách hàng đẩy mạnh công tác tư vấn xuất nhập khẩu, đưa cảnh báo thị trường bất ổn, cung cấp mức độ tín nhiệm NH mở L/C… Điều giúp nâng cao chất lượng dịch vụ, thu hút khách hàng giảm rủi ro cho NH Ngân hàng cần vận dụng phương thức thích hợp cho loại hình xuất nhập loại khách hàng, tư vấn cho khách hàng phương thức toán phù hợp, loại hình L/C có lợi cho họ Đối với sản phẩm hàng hoá tiêu thụ xuất lần đầu thị trường nên toán theo điều kiện ưu đãi cho người nhập khẩu, đặc biệt L/C trả chậm, chuyển tiền hay nhờ thu D/P Các mặt hàng gia công, hàng đổi hàng hay giao hàng thường xuyên định kỳ nên tư vấn cho khách hàng sử dụng thư tín dụng tuần hồn, đối ứng Cịn hàng hố kinh doanh qua trung gian bán hàng áp dụng L/C giáp lưng hay L/C chuyển nhượng Hàng hoá nơng sản thường sử dụng L/C dự phịng để đảm bảo điều kiện tốt cho bên tham gia toán Ngân hàng cần tiến hành phân loại khách hàng như: với khách hàng có mối quan hệ thường xun lâu dài sử dụng L/C tuần hồn, khách hàng có uy tín 84 tốn áp dụng phương thức đơn giản chuyển tiền hay nhờ thu để tiết kiệm thời gian chi phí Cịn khách hàng tốt nên sử dụng tín dụng chứng từ yêu cầu ký quỹ để giảm thiểu rủi ro xảy Nếu thực tốt việc đánh giá phân loại vừa giúp đa dạng sản phẩm dịch vụ NH vừa tiết kiệm chi phí thời gian tốn cho khách hàng NH nên đề biểu phí TTQT phù hợp với đối tượng khách hàng cạnh tranh với ngân hàng quốc doanh cổ phần khác Biểu phí dịch vụ tốn IVB nên phân theo kết đánh giá khách hàng phận marketing, không nên vào mối quan hệ với cấp quản lý Luôn nhắc nhở nhân viên tốn quốc tế phải có thái độ tận tình phục vụ, tư vấn khách hàng, tác phong làm việc mơi trường động Phịng TTQT phải có tinh thần hợp tác giúp đỡ hỗ trợ kịp thời cho chi nhánh xử lý giao dịch vấn đề phát sinh, phía chi nhanh phải có tinh thần học hỏi, tự lực cơng việc khơng nên phó thác nhiều cho Hội sở Hai bên cần có phối hợp để cơng việc được xử lý nhịp nhàng, nhanh chóng, tạo chuyên nghiệp đánh giá khách hàng, nâng cao uy cho NH Ưu đãi khách hàng lâu năm, có uy tín, hạn chế bớt họ thủ tục giao dịch không cần thiết, đáp ứng cách đầy đủ kịp thời cho đối tượng khách hàng Tăng cường quan hệ với NH đại lý Mặc dù lượng giao dịch IVB cịn hạn chế nên khó để đại lý dành cho nhiều ưu đãi hỗ trợ Nhưng thuyết phục họ uy tín hoạt động, chứng hứa hẹn triển vọng phát triển lớn mạnh tương lai để tiếp tục trì mối quan hệ tận dụng hỗ trợ đại lý toán Qua giảm rủi ro, chi phí tốn có kinh nghiệm hoạt động quý báu từ NH đại lý tầm cỡ quốc tế Hoạt động KDNT, vay cho vay ngoại tệ có quan hệ khăng khít Vậy nên có ưu đãi cho khách hàng xuất việc vay ngoại tệ chuẩn bị cho trình xuất khẩu, đến lúc thu tiền khách hàng sẵn sàng bán ngoại tệ cho ngân hàng, bước giải khó khăn nguồn ngoại tệ tốn 85 3.1.2.2 Giải pháp cho hoạt động kinh doanh ngọai tệ: Ngân hàng nên có kế hoạch thiết lập loại ngoại tệ kinh doanh, nâng cao doanh số mua bán loại ngoại tệ khác USD Hiện nay, ngân hàng giao dịch nhiều loại ngoại tệ đồng USD chiếm 80% doanh số Cần nâng cao tỷ lệ doanh số giao dịch ngoại tệ như: EUR, GBP, JPY Thay đổi cấu giúp ngân hàng vừa giảm căng thẳng nguồn USD vừa phịng ngừa rủi ro tỷ giá Vì thị trường quốc tế, loại ngoại tệ thường so sánh với USD, tỷ giá USD tăng giảm tỷ giá loại ngoại tệ mạnh EUR, GBP, JPY có xu hướng biến động ngược lại, nên thực cấu lại giúp ngân hàng linh hoạt hạn chế thiệt hại phụ thuộc nhiều vào đồng USD Để thực điều này, ngân hàng nên khuyến khích doanh nghiệp sử dụng thêm chấp nhận ngoại tệ mạnh toán Ngân hàng nên sử dụng đồng tiền giao dịch mua bán đầu tư mình, việc giúp cho việc xóa bỏ dần tuyệt đối USD Đối với khách hàng nhận kiều hối: Trong thời gian tới, ngân hàng cần quảng bá nhiều cho dịch vụ này, đồng thời kết hợp nhiều với công ty chi trả kiều hối nước nhằm tạo mạng lưới chi trả rộng khắp đáp ứng nhu cầu khách hàng, mặt khác làm phong phú nguồn ngoại tệ kinh doanh ngân hàng Đối với khách hàng vãng lai: ngân hàng nên đặt bàn thu đổi ngoại tệ trung tâm thương mại lớn, địa điểm du lịch thành phố lớn như: TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng, … nơi tập trung đông khách vãng lai Đồng thời, nâng cao chất lượng dịch vụ, giảm bớt thủ tục không cần thiết nhằm thu hút đông đảo khách hàng, tăng nguồn cung ngoại tệ cho ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng cần cân nhắc chi phí để đảm bảo mục tiêu lợi nhuận đề Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro kinh doanh ngoại tệ Để nâng cao hiệu kinh doanh yếu tố nâng cao lực cạnh tranh sản phẩm dịch vụ cơng tác quản trị tốt rủi ro xảy điều cần thiết Ngân hàng cần đảm bảo nguyên tắc bất kiêm nhiệm cơng tác giao dịch hạch tốn, khơng 86 để nhân viên kiêm nhiệm nhiều mặt công nghệ ngân hàng hỗ trợ nhiều Cần có phân cơng tách bạch phận, có phận giám sát chi nhánh kinh doanh ngoại tệ nhân viên để theo dõi trạng thái ngoại tệ đơn vị nhằm đảm bảo việc tuân thủ quy định trì trạng thái ngoại tệ hạn mức giao dịch, hạn mức dừng lỗ Hiện quy trình kinh doanh ngoại tệ đưa hướng dẫn cụ thể bước cần thực phận giao dịch, thực giám sát, nhiên nhiệm vụ cụ thể nhân viên giao dịch nhân viên thực chưa quy định tách bạch.Thiết nghĩ điều nên bổ sung sớm để việc phân công dễ dàng Việc tuân thủ quy định, quy trình hạn mức kinh doanh, dừng lỗ hoạt động kinh doanh ngoại tệ cần thực nghiêm túc thông qua việc nâng cao ý thức kỷ luật nhân viên, tăng cường hoạt động giám sát phối hợp kiểm tra, kiểm soát phận chức như: phận giám sát, kiểm tra kiểm soát nội Ban kiểm toán nội Các chi nhánh cần kịp thời cập nhật tỷ giá theo bảng tỷ giá Hội sở có thay đổi theo trình tự Đối với giao dịch thỏa thuận, giao dịch viên cần ghi số bảng tỷ giá làm sở đối chiếu với khách hàng hạch toán cần điều chỉnh tỷ giá theo quy định hướng dẫn để không làm ảnh hưởng đến giao dịch khác Chính việc hạch tốn, cập nhật sai tỷ giá dẫn đến ảnh hưởng mang tính trọng yếu nên cần giới hạn số user phép sửa tỷ giá tăng cường việc kiểm tra lại hoạt động liên quan đến tỷ giá Đối với giao dịch mua bán qua điện thoại, giao dịch viên cần thực thu âm, lưu giữ lại tuân thủ quy định IVB lưu trữ hồ sơ, tài liệu, chứng từ thời kỳ Đối với trường hợp bán ngoại tệ cho khách hàng mua bán ngoại tệ thỏa thuận, giấy đề nghị khách hàng cần có phê duyệt Ban Giám đốc người ủy quyền Hoạt động mua bán ngoại tệ chi nhánh cần phải tuân thủ quy định hạn mức giao dịch, trường hợp vượt hạn mức chi nhánh cần có đồng ý Hội sở Bên cạnh đó, chi nhánh cần đảm bảo trì trạng thái quy định Hội sở, trường hợp vượt hạn 87 mức thường xuyên chi nhánh cần có giải trình đề nghị Hội sở tăng hạn mức lên cho phù hợp Cần đảm bảo thường xuyên đối chiếu số liệu giao dịch phận để kịp thời phát sai sót Các giao dịch mua bán ngoại tệ với khách hàng cần lập sổ theo dõi trạng thái ngoại tệ riêng Các giao dịch mua bán ngoại tệ cần hạch toán kịp thời để phản ánh trạng thái ngoại tệ phát sinh việc lưu chứng từ gốc, in phiếu hạch toán, list cuối ngày phải tuân thủ quy định IVB thời kỳ Trường hợp hạch toán sai số tiền, loại ngoại tệ giao dịch ảnh hưởng đến thu nhập IVB tiến hành kiểm điểm trách nhiệm cá nhân Ngân hàng nên sớm đưa quy định quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ chuẩn hóa theo quy trình quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế nước Đây sở cho việc nhận diện, đo lường, đánh giá, kiểm soát xử lý rủi ro tốt Định kỳ hàng tháng, quý năm quy trình liên quan đến kinh doanh quản trị rủi ro ngoại tệ cần rà soát điều chỉnh lại cho phù hợp với tình hình thực tiễn Hiện việc đo lường tác động rủi ro tỷ giá hoạt động kinh doanh ngoại tệ IVB chưa thực Nếu ngân hàng nên đầu tư sớm ứng dụng công cụ thực mục tiêu Sử dụng công cụ phái sinh để phòng chống rủi ro tỷ giá Các hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu, hoạt động mua bán ngoại tệ hoạt động khác liên quan đến ngoại tệ đặt ngân hàng nguy tiềm ẩn rủi ro trạng thái ngoại hối ngân hàng khác không, đặt biệt tỷ giá biến động mạnh thường xun Chính vậy, IVB cần phát triển sản phẩm phái sinh đáp ứng nhu cầu phòng ngừa rủi ro tỷ giá khách hàng, đồng thời ứng dụng ngày nhiều công cụ phái sinh để bảo hiểm tỷ giá cho Hiện sản phẩm phái sinh thị trường liên NH sử dụng hạn chế nên khó khăn cho IVB việc tiếp cận học hỏi phát triển Nhưng bắt đầu việc tiếp cận với giao dịch phái sinh đơn giản để có kinh nghiệm hoạt động cho trình phát triển sau 88 Hoạt động mua bán ngoại tệ IVB dừng mức mua bán phục vụ nhu cầu toán khách hàng chủ yếu lượng giao dịch so với thị trường thấp, khơng có khả gây ảnh hưởng giá thị trường nên tỷ giá mua bán thường chênh lệch nhiều Để hạn chế yếu điểm hoạt động TTQT KDNT cần có phối hợp hỗ trợ cho việc mua bán ngoại tệ cho khách hàng Đồng thời cần phải thành lập tổ nhóm nghiên cứu dự báo biến động để có chiến lược giá tối ưu 3.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà Nước Hoàn thiện văn pháp luật theo hướng ngày phù hợp với chuẩn mực quốc tế, đáp ứng yêu cầu thực tế Đổi quy định trạng thái ngoại hối cuối ngày cho TCTD Do thị trường ngoại tệ ln xảy tình trạng cân đối cung cầu nên dự trữ ngoại tệ thấp tạo tình trạng dư cung hay dư cầu cục tạm thời, gây ách tắc khâu toán quốc tế, tạo áp lực lên tỷ giá Mặt khác, TCTD cấp phép cung ứng dịch vụ toán quốc tế nhiều thực tế có vài ngân hàng có đủ điều kiện kinh doanh ngoại tệ thị trường quốc tế Vì vậy, NHNN nên điều chỉnh tổng trạng thái ngoại tệ cuối ngày ngân hàng phù hợp đáp ứng điều kiện thực tế kinh doanh ngân hàng, nên xây dựng bảng tiêu xếp hạng ngân hàng sở đưa quy định tổng trạng thái ngoại tệ cuối ngày tương xứng với quy mơ nhóm ngân hàng Một số tiêu tham khảo như: số năm hoạt động ngân hàng lĩnh vực KDNT, kết hoạt động kinh doanh chung KDNT, vốn tự có, trình độ nhân viên lĩnh vực kinh doanh ngoại tệ, biện pháp quản trị rủi ro ngân hàng mảng này, sở vật chất ngân hàng… Quy định chặt chẽ quản lý ngoại hối Do tỷ trọng sử dụng loại ngoại tệ khác ngân hàng kinh tế chưa phổ biến nên NHNN cho phép TCTD phép xác định tỷ giá.Tuy nhiên cần quy định cách tính cụ thể để tránh tình trạng đẩy tỷ giá lên cao thấp so với giá trị thực thị trường, gây ảnh hưởng khơng tốt đến kinh tế Chính sách tỷ giá hối đoái linh 89 hoạt tạo điều kiện cho ngân hàng kinh doanh ngoại tệ Các doanh nghiệp xuất Việt Nam sử dụng đồng Đô la Mỹ toán chủ yếu tỷ giá VND/USD thời gian dài có xu hướng ổn định nên hầu hết doanh nghiệp sử dụng giao dịch mua bán ngoại tệ giao thay cơng cụ phái sinh Trong điều kiện nước ta áp dụng chế độ tỷ giá thả nổi, NHNN cần thay đổi sách tỷ giá theo hướng nới rộng biên độ tỷ giá thường xuyên điều chỉnh biên độ cho phù hợp với thị trường, điều giúp đưa tỷ giá sát giá trị thực tạo tính cạnh tranh NHTM việc đưa tỷ giá kinh doanh phù hợp Bên cạnh đó, tỷ giá đưa cần biến động đủ để doanh nghiệp quan tâm đến việc sử dụng giao dịch phái sinh để phòng ngừa rủi ro tỷ giá, tạo điều kiện cho ngân hàng phát triển sản phẩm phái sinh Tách rời neo buộc tỷ giá VND vào USD để tiến đến gắn kết vào “rổ tiền tệ” dựa tỷ trọng quan hệ thương mại đầu tư nước vào Việt Nam Việc xem xét giá trị đồng Việt Nam mối tương quan với giá trị đồng tiền giới giúp NHNN đánh giá biến động VND cách khách quan xác hơn, qua nâng cao tính linh hoạt VND, góp phần đa dạng hóa quỹ dự trữ ngoại tệ quốc gia góp phần hạn chế tượng Đơ la hóa Hồn thiện quy định hoạt động hạch toán kinh doanh ngoại tệ TTQT Những hạn chế hoạt động kinh doanh ngoại tệ TTQT TCTD xuất phát nhiều từ quy định NHNN nên sớm muộn cần có bổ sung để việc tiến hành giao dịch thuận lợi Phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Hoạt động kinh doanh ngoại tệ TCTD hiệu có mơi trường pháp lý phù hợp, địi hỏi phải có phát triển đồng sở hạ tầng tảng thị trường ngoại tệ, đặc biệt thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Đẩy mạnh doanh số mua bán ngoại tệ thị trường liên ngân hàng Để nâng cao doanh số mua bán ngoại tệ thị trường liên ngân hàng, NHNN nên khuyến khích ngân hàng thành viên tăng cường thực giao dịch với Muốn NHNN phải nới 90 rộng biên độ tỷ giá nhằm thu hẹp chênh lệch tỷ giá thị trường nước quốc tế để thu hút ngân hàng tham gia Khi doanh số thị trường liên ngân hàng tăng lên tỷ giá bình quân thị trường liên ngân hàng phản ánh sát cung cầu ngoại tệ thị trường Hiện nay, quản trị rủi ro trở nên ngày quan trọng ngân hàng Quản trị rủi ro không đơn việc đưa biện pháp hạn chế rủi ro mà trình phức tạp Tuy nhiên, ngân hàng hầu hết tự mị mẫm thơng qua đối tác hỗ trợ để thực công tác quản trị rủi ro, NHNN nên sớm có quy định hướng dẫn theo chuẩn mực quốc tế vấn đề để ngân hàng có khung sở đánh giá cho hoạt động quản trị rủi ro Tăng cường vai trị NHNN việc can thiệp thị trường ngoại tệ Có nhiều biện pháp Nhà nước sử dụng như: thay đổi tỷ lệ dự trữ bắt buộc tiền gửi ngoại tệ; điều chỉnh tỷ giá cách linh hoạt, phản ánh sát cung cầu ngoại tệ thị trường ngoại hối nước; kết hợp công cụ khác để hạn chế tác động bất lợi thị trường tài - tiền tệ nước quốc tế…Tuy nhiên, trường hợp thúc bách NHNN phải có nguồn dự trữ ngoại tệ đủ mạnh thực tốt đước chức Thơng qua việc thực sách ngoại hối theo hướng tự hóa, bước xóa bỏ hạn chế tài khoản vãng lai, toán quốc tế, mua bán đầu đư, chuyển từ quản lý trực tiếp sang quản lý gián tiếp hoạt động vay, trả nợ nước doanh nghiệp, tạo điều kiện cho doanh nghiệp doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi hoạt động thuận lợi, nhờ nguồn thu ngoại tệ quốc gia tăng lên đáng kể Đồng thời khuyến khích NHTM bán ngoại tệ thừa cho NHNN Và điều thiếu việc quản lý, đầu tư dự trữ ngoại hối Nhà nước linh hoạt thông qua việc đa dạng hóa ngoại tệ nắm giữ (giảm tỷ trọng nắm giữ đồng Đôla Mỹ, tăng tỷ trọng sử dụng đồng tiền mạnh có tính chuyển đổi cao), hình thức chiến lược đầu tư, kỳ hạn đối tác đầu tư nhằm đảm vừa bảo chức an toàn khoản, vừa nâng cao khả sinh lời dự trữ 91 ngoại hối Hiện nguồn kiều hối luồng đầu tư vào Việt Nam nhiều, Nhà nước cần giảm bớt xóa bỏ rào cản thủ tục giấy tờ, thuế… có nhiều sách khuyến khích tạo điều kiện cho kiều bào gửi tiền nước tham gia hoạt động đầu tư Bên cạnh đó, xây dựng khn khổ hành lang pháp lý nhằm bảo đảm quyền lợi ích hợp pháp nhằm tạo yên tâm cho hoạt động kiều bào…Điều giúp thu hút thêm nhiều nguồn vốn cho phát triển kinh tế, đồng thời tăng dự trữ ngoại tệ cho quốc gia Nhanh chóng đa dạng hóa hồn thiện nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ Các văn tạo nhiều ràng buộc, chưa thực mở rộng cửa hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Chính vậy, NHNN nên sớm đưa quy định chỉnh sửa phù hợp Để thực việc này, trước hết Nhà Nước cần nỗ lực để xây dựng Sở giao dịch hợp đồng tương lai, ban hành văn pháp lý đồng sở phù hợp với chuẩn mực quốc tế đáp ứng yêu cầu thực tế thị trường Việt Nam Và quan trọng phải xây dựng sàn giao dịch tập trung có phối hợp chặt chẽ ban ngành có liên quan, tránh tình trạng thành lập sàn riêng lẻ dẫn đến phân tán quản lý, khó khăn hoạt động gây lãng phí nguồn lực trường hợp Sàn giao dịch thủy sản Cần Giờ (2002)…Tiếp theo Nhà Nước cần phải đầu tư để phát triển hàng hóa cho thị trường tương lai, cụ thể thị trường ngoại hối thị trường hàng hóa xuất nhập Vì hàng hóa thị trường tương lai cần đạt chuẩn số lượng thời gian, nên cần phải có tham khảo trước để đưa sản phẩm chuẩn hóa với điều kiện Việt Nam Hơn thương mại điện tử cần trọng để phục vụ cho hình thức giao dịch đặc thù Và điều thiếu nâng cao trình độ khơng cho chun gia hoạt động thị trường mà nhà đầu tư để thị trường hoạt động thực có hiệu Từng bước xóa bỏ thị trường ngoại tệ khơng thức Song song với việc phát triển thị trường ngoại tệ thức với việc thu hẹp dần tỷ giá hai thị trường, đồng thời giảm bớt thủ tục rườm rà việc mua bán ngoại tệ, mở 92 rộng thành phần tham gia giao dịch thị trường nâng cao tỷ lệ nắm giữ ngoại tệ thành phần thích hợp thời gian Bên cạnh đó, khuyến khích cá nhân, doanh nghiệp bán ngoại tệ cho TCTD Và điều thiếu tăng cường kiểm soát giao dịch vãng lai bắt buộc phải thực qua TCTD tổ chức có chức tương tự, NHNN theo dõi luồng ngoại tệ vào thông qua hạn chế nguồn cung cầu ngoại tệ thị trường khơng thức, làm giảm ảnh hưởng thị trường ngầm đến thị trường ngoại tệ Việt Nam Kết luận chương Chương luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị để mở rộng hoạt động toán quốc tế kDNT IVB bối cảnh gia nhập WTO Kết hợp đồng với nhóm giải pháp phát triển khách hàng: hồn thiện qui trình nghiệp vụ, phát triển nguồn nhân lực, nâng cao sở vật chất công nghệ, thực sách khách hàng kiến nghị phía NHNN Học viên hi vọng hoạt động KDNT TTQT thời gian tới phát huy mạnh vốn có hạn chế bất cập tồn để vững vàng thời kỳ khủng hoảng, góp phần vào phát triển IVB kinh tế nước 93 KÊT LUẬN CHUNG Với mục tiêu ban đầu đặt cho nghiên cứu gia tăng hiểu biết họat động TTQT KDNT NHTM, đánh giá hiệu thực hoạt động này, tìm hiểu nhân tố ảnh hưởng từ đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả, trường hợp áp dụng cụ thể ngân hàng Indovina Về nói luận đạt đầy đủ mục tiêu đặt Nhưng hạn chế thời gian khả tiếp cận tìm hiểu sâu mổ sẻ vấn đề nghiên cứu nên luận nhiều hạn chế Tuy nhiên với tất tâm huyết mình, học viên hy vọng luận góp phần nhỏ bé vào phát triển họat động TTQT KDNT ngành ngân hàng nói chung IVB nói riêng Ngân hàng xem xét lại vai trò cùa hoạt động có chiến lược phát triển đắn hơn, mang lại tăng trưởng ổn định, vững chắc, lâu dài, đảm bảo an tồn trước biến động khơng ngừng kinh tế ... Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG TNHH INDOVINA Sau có đánh giá hiệu hoạt động TTQT, KDNT ngân hàng, học viên đề xuất giải pháp. .. PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG INDOVINA 76 3.1 Giải pháp nâng cao hiệu cho ngân hàng Indovina: 76 3.1.1 Giải pháp chung:... HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN INDOVINA 30 2.1 Hoạt động toán quốc tế ngân hàng Indovina: 30 2.2 Hoạt động kinh