Rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh gia lai

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ HỒNG LIÊN RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH GIA LAI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài – ngân hàng Mã ngành: 60340201 Người hướng dẫn khoa học: TS HỒNG THỊ THANH HẰNG TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2016 TĨM TẮT LUẬN VĂN Trong xu tồn cầu hóa với nhiều thời thách thức đan xen, để vượt rào cản khó khăn trình hội nhập, ngân hàng thương mại không ngừng nâng cao lực quản lý điều hành, chủ động mở rộng quy mô hoạt động, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, nâng cao hiệu kinh doanh cho đơn vị Một lĩnh vực kinh doanh vừa đem lại nguồn thu nhập đáng kể cho ngân hàng vừa mang lại hiệu chung cho tồn xã hội hoạt động kinh doanh thẻ Trong năm gần đây, hoạt động kinh doanh thẻ địa bàn tỉnh Gia Lai không phát triển số lượng mà phát triển chất lượng Song song rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ NHTM thách thức lớn Do đó, để trì phát triển bền vững ngân hàng gia tăng lực cạnh tranh thị trường đòi hỏi nhà quản trị phải xác định mức độ rủi ro hoạt động kinh doanh mình, có hoạt động kinh doanh thẻ Đó lý e chọn đề tài “Rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – chi nhánh Gia Lai” Mục tiêu tổng quát: Đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh doanh thẻ ngân hàng Mục tiêu cụ thể Phân tích thực trạng rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Gia Lai giai đoạn 2011 – 2015 đánh giá số nhân tố tác động đến rủi ro kinh doanh thẻ ngân hàng Đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ nhằm góp phần nâng cao uy tín thương hiệu Vietinbank đảm bảo hoạt động kinh doanh thẻ ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Gia Lai an toàn hiệu Đối tượng nghiên cứu: rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Phạm vi thời gian nghiên cứu: ngân hàng TMCP Công thương CN Gia Lai từ năm 2011 đến 2015 Những phương pháp nghiên cứu áp dụng luận văn bao gồm: Phương pháp thu thập số liệu, so sánh Phương pháp phân tích thống kê tổng hợp Phương pháp khảo sát khách hàng Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, luận văn làm sáng tỏ số vấn đề Thứ nhất, tìm hiểu số lý luận rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ số học kinh nghiệm ngân hàng thương mại cổ phần Thứ hai, phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh thẻ ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh Gia Lai qua đánh giá tồn nguyên nhân tồn công tác quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Thứ ba, giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Vietinbank Gia Lai Thứ tư, số kiến nghị quan hữu quan Với nội dung nghiên cứu luận văn, hy vọng giải pháp đề ta góp phần giúp cho ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Gia Lai kiểm soát tốt rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ, đảm bảo mục tiêu phát triển thẻ an tồn hiệu bền vững nhằm góp phần tăng tỷ trọng tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế, phục vụ ngày có hiệu đời sống xã hội, đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế LỜI CAM ĐOAN Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung cơng bố trước nội dung người khác thực Trong trình nghiên cứu, em cố gắng thu thập số liệu, phân tích, nhận định đề xuất giải pháp chắn tránh khỏi khiếm khuyết Em mong góp ý thầy cô người quan tâm Chân thành cảm ơn TP Hồ Chí Minh, ngày 18 tháng 10 năm 2016 Người cam đoan Trần Thị Hồng Liên LỜI CÁM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Cơ T.S Hồng Thị Thanh Hằng, Cơ người hướng dẫn em hồn thành khóa luận Từ buổi gặp đầu tiên, em cảm nhận Cô người cởi mở, dễ gần tận tình bảo, hướng dẫn chút cho sinh viên, em xin lỗi nhiều lúc khơng hồn thành tiến độ mà Cơ mong muốn Trong q trình làm bài, nhờ định hướng, dẫn Cơ giúp em thêm cố gắng để hoàn thành khóa luận Tấm lịng Cơ em khơng qn Thơng qua khóa luận này, em chúc Cơ gia đình có thật nhiều sức khỏe có nhiều niềm vui sống Trân trọng Trần Thị Hồng Liên MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Lời cảm ơn Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng, biểu, sơ đồ CHƯƠNG 1: RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .6 1.1.1 Khái niệm kinh doanh thẻ ngân hàng thương mại 1.1.2 Ý nghĩa hoạt động kinh doanh thẻ ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Đối với khách hàng 1.1.2.1 Đối với đơn vị chấp nhận thẻ 1.1.2.1 Đối với ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Đối với kinh tế - xã hội 10 1.1.3 Các chủ thể tham gia trình phát hành tốn thẻ .10 1.1.3.1 Tổ chức thẻ quốc tế 10 1.1.3.2 Ngân hàng phát hành thẻ 11 1.1.3.3 Chủ thẻ 11 1.1.3.4 Ngân hàng toán thẻ 11 1.1.3.5 Đơn vị chấp nhận thẻ 12 1.1.4 Qui trình phát hành, chấp nhận tốn thẻ 12 1.1.4.1 Qui trình phát hành thẻ 12 1.1.4.2 Qui trình chấp nhận tốn thẻ 13 1.2 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ 14 1.2.1 Khái niệm rủi ro số tiêu chí đánh giá rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ 14 1.2.1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ 14 1.2.1.2 Một số tiêu chí đánh giá rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ 15 1.2.2 Các loại rủi ro nguyên nhân rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ .16 1.2.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro kinh doanh thẻ 20 1.2.3.1 Nhân tố nội ngân hàng 20 1.2.3.2 Nhân tố khoa học kỹ thuật, công nghệ thẻ 21 1.2.3.3 Nhân tố khách hàng 22 1.2.3.4 Nhân tố pháp lý, chủ trương sách quan quản lý nhà nước 24 1.3 MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 24 1.3.1 Thực trạng hoạt động kinh doanh thẻ ngân hàng thương mại 24 1.3.2 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ ngân hàng thương mại 27 Kết luận chương 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CN GIA LAI 29 2.1 GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CN GIA LAI VÀ TRUNG TÂM THẺ 29 2.1.1 Giới thiệu NHTMCP Công thương Việt Nam - CN Gia Lai .29 2.1.2 Giới thiệu Trung tâm thẻ NHTMCPCT VN phận quản lý thẻ Chi nhánh Gia Lai 30 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Gia Lai 31 2.1.3.1 Huy động vốn 32 2.1.3.2 Cho vay 33 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CN GIA LAI 34 2.2.1 Các sản phẩm thẻ 34 2.2.1.1 Thẻ tín dụng quốc tế 34 2.2.1.2 Thẻ ATM E-partner 35 2.2.2 Hoạt động kinh doanh thẻ NHTM CP Công thương Việt Nam chi nhánh Gia Lai 37 2.2.2.1 Hoạt động phát hành thẻ 37 2.2.2.2 Hoạt động toán thẻ 42 2.3 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI VIETINBANK GIA LAI 46 2.3.1 Rủi ro giai đoạn phát hành thẻ 46 2.3.2 Rủi ro giai đoạn toán thẻ 48 2.3.3 Đánh giá số nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ ngân hàng TMCP Công thương - chi nhánh Gia Lai 51 2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ CỦA VIETINBANK GIA LAI 56 2.4.1 Những thành đạt 56 2.4.2 Những hạn chế tồn nguyên nhân 58 2.4.2.1 Về nội ngân hàng 59 2.4.3.2 Khách hàng 59 2.4.3.3 Về khoa học kỹ thuật công nghệ thẻ 60 2.4.3.4 Pháp lý, chủ trương sách quan quản lý .60 Kết luận chương 60 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG GIA LAI 62 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ CỦA NGÂN HÀNG VIETINBANK GIA LAI 62 3.1.1 Phương hướng hoạt động 62 3.1.2 Mục tiêu đặt 63 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI VIETINBANK GIA LAI 63 3.2.1 Đối với công tác nội ngân hàng NHTMCP Công thương .63 3.2.1.1 Về quy trình phát hành thẻ 63 3.2.1.2 Bảo mật liệu thông tin thẻ 64 3.2.1.3 Hướng dẫn khách hàng sử dụng thẻ an toàn hiệu 64 3.2.1.4 Giải pháp đào tạo, nâng cao trình độ chun mơn cho đội ngũ cán thẻ 64 3.2.2 Đối với khách hàng 65 3.2.3 Giải pháp đổi mới, ứng dụng khoa học kỹ thuật công nghệ thẻ .67 3.3 KIẾN NGHỊ ĐẾN CÁC CƠ QUAN HỮU QUAN 69 3.3.1 Kiến nghị đến phủ 69 3.3.2 Kiến nghị với NHNN Việt Nam 70 3.3.3 Kiến nghị với hiệp hội thẻ Việt Nam 70 3.3.4 Kiến nghị Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 71 Kết luận chương 72 KẾT LUẬN 73 Tài liệu tham khảo Phụ lục 74 kiểm soát tốt rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ, đảm bảo mục tiêu phát triển thẻ an toàn hiệu bền vững nhằm góp phần tăng tỷ trọng tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế, phục vụ ngày có hiệu đời sống xã hội, đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế TÀI LIỆU THAM KHẢO Chính phủ (2012), Nghị định số 101/2012/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2012 hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Đỗ Văn Hữu (9/2008) Thẻ chip-nhu cầu cần thiết, Tạp chí tin học ngân hàng (số 6(98)), trang 20-21 Hà Thị Anh Đào(2009), Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Công thương Việt Nam, Trường Đại học kinh tế Đà Nẵng Hoàng Trang (29/08/2012) Thẻ ngân hàng Việt Nam với hội thách thức, Thị trường tài tiền tệ (số (134), trang 12-14) Kim Nhung (9/2008) Phát triển thị trường thẻ ngân hàng Việt Nam, Công nghệ ngân hàng (số 30), trang 11-15 Lê Hữu Nghị (2007), Những giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ ngân hàng thương mại Việt Nam, Trường Đại học kinh tế TPHCM Lê Đình Hợp: “Phương hướng giải pháp tốn khơng dùng tiền mặt khu vực dân cư Việt Nam đến năm 2020” – Kỷ yếu cơng trình khoa học ngành Ngân hàng Luật tổ chức tín dụng số 07/1997/QH10 ngày 12/12/1997; Luật sửa đổi, bổ sung số điểm Luật tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11 ngày 15/06/2004 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Gia Lai, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2011-2015 10 Trung tâm thẻ Vietinbank, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh thẻ 2011 2015 11 Nguyễn Thị Thanh Hằng (Tháng 07/2015) “Tăng cường công tác quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” 12 Ngân hàng Công thương, Công văn số 997/QĐ-HĐQT-NHCT 32+35 V/v Ban hành quy định phát hành, sử dụng toán thẻ hệ thống ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, ngày 21/07/2014 13 Ngân hàng Công thương, Công văn số 1396/2012/QĐ-HĐQT-NHCT32 V/v Quy định xử lý rủi ro tổn thất hoạt động kinh doanh thẻ NHTM ngày 25 tháng năm 2012 14 định Ngân hàng Công thương, Công văn 1552/QĐ-HĐQT-NHCT32 V/v Quy cho vay cá nhân, tổ chức thơng qua hình thức phát hành thẻ tín dụng, ngày 27/09/2010 15 Nguyễn Minh Tân (01/05/2014) Để thẻ E-partner đem lại nhiều tiện ích cho người sử dụng, Thị trường tài tiền tệ (số 9(254), trang 5-6) 16 Nguyễn Anh Tuấn, “Quan niệm rủi ro”, Tạp chí Kinh tế phát triển (2008) 17 Nguyễn Anh Tuấn, “Một số biện pháp chủ yếu nhằm hạn chế rủi ro tổn thất hoạt động kinh doạn thương mại quốc tế” Luận án tiến sĩ kinh tế Đại học kinh tế quốc dân (2005) 18 Ngân hàng nhà nước (2012) Thông tư 36/2012/TT-NHNN ngày 28/12/2012 quy định trang bị, quản lý, vận hành đảm bảo an toàn hoạt động máy giao dịch tự động 19 Ngân hàng nhà nước, Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN, Thống đốc Ngân hàng nhà nước việc ban hành Quy chế phát hành, toán, sử dụng cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng văn sửa đổi, bổ sung, ngày 15/5/2007 20 Trương Thị Hồng (01/06/2008), Giải pháp cho người sử dụng thẻ ATM? Thị trường tài tiền tệ (số 11(257), trang 29-11) Tài liệu từ trang website 21 https://card.vietinbank.vn/sites/home/vi/index.html http://www.vnba.org.vn/ 23 https://thebank.vn/chuyen-muc/12700-hiep-hoi-the-viet-nam 24 http://www.thesaigontimes.vn/148498/Toi-pham-the-gia-tang-tai-VietNam.html 22 http://www.thesaigontimes.vn/148791/Rui-ro-the -nhung-canhbao.html 25 https://www.vietinbank.vn/web/home/vn/news/14/05/vietinbank-dot-pha-venen-tang-va-giai-phap-cong-nghe.html?p=1 27 http://tuoitre.vn/tin/kinh-te/20150805/bao-dong-toi-phamthe/788757.html 26 PHỤ LỤC BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT Về đánh giá yếu tố tác động đến rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ NHCT Gia Lai Cán ngân hàng Xin chào quý anh / chị Tôi tên Trần Thị Hồng Liên, học viên cao học trường Đại học Ngân hàng TP HCM Hiện thực đề tài nghiên cứu “ Rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Gia Lai” Trân kính nhờ quý anh/chị cho ý kiến câu hỏi liên quan rủi ro kinh doanh thẻ ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Gia Lai Sự hỗ trợ trả lời bảng câu hỏi anh/chị đóng góp lớn vào kết đề tài Tôi xin cam kết thơng tin phiếu khảo sát hồn tồn bảo mật, liệu nhằm phục vụ cho nghiên cứu cung cấp cho thầy cô kiểm chứng có yêu cầu Trong phát biểu bên Vietinbank Gia Lai, Anh/chị vui lòng đánh dấu (x) theo lựa chọn phát biểu từ (1) đến (5) theo mức độ đồng ý sau: Rất không đồng ý Không đồng ý Tương đối đồng ý Đồng ý Hoàn toàn đồng ý ĐÁNH GIÁ TT NỘI BỘ NGÂN HÀNG Khi phát hành thẻ tín dụng, công tác thẩm định khách hàng thực cẩn thận, kỹ lưỡng quy trình Khi phát hành giao nhận thẻ ATM, cán thực công đoạn Quy trình tuyển dụng cán chặt chẽ, đảm bảo cán bộ phận thẻ khơng có trình độ mà cịn có đạo đức nghề nghiệp Ngân hàng thường xuyên hướng dẫn hỗ trợ khách hàng quy trình sử dụng, xử lý kịp thời có cố xảy Ngân hàng tổ chức lớp tập huấn nghiệp vụ thẻ để nắm bắt sản phẩm đồng thời phịng ngừa hình thức gian lận phát sinh KHÁCH HÀNG KH bảo quản thẻ cẩn thận, khơng cho người khác mượn thẻ Khi phát thẻ, có dấu hiệu bất thường, KH liên lạc với ngân hàng KH cung cấp thông tin số thẻ, số PIN cho ĐVCTN trang tốn trực tuyến khơng đáng tin cậy KH ln hồn trả nợ thẻ tín dụng hạn 10 Các nhân viên ĐVCNT cẩn thận quy trình chấp nhận tốn thẻ 11 Tồn ĐVCNT thực giao dịch tốn mà khơng có đồng ý chủ thẻ 12 ĐVCNT xác thực thông tin chủ thẻ KHOA HỌC KỸ THUẬT, CÔNG NGHỆ THẺ 13 Thẻ thiết kế an tồn, khó làm giả 14 Hệ thống cơng nghệ máy móc đại, ổn định xảy lỗi hệ thống 15 Hệ thống thiết bị hỗ trợ hoạt động hiệu quả, phục vụ tốt giúp ngân hàng phát trường hợp bất thường PHÁP LÝ, CHỦ TRƯƠNG VÀ CHÍNH SÁCH CỦA CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC 16 Cơ quan quản lý nhà nước ban hành văn kịp thời để phòng chống rủi ro kinh doanh thẻ 17 Ngân hàng ln áp đặt cho phịng ban chi nhánh việc hoàn thành tiêu kinh doanh thẻ Xin chân thành cảm ơn chúc sức khỏe quý anh / chị! KẾT QUẢ KHẢO SÁT TT CÂU HỎI NỘI BỘ NGÂN HÀNG Khi phát hành thẻ tín dụng, cơng tác thẩm định khách hàng thực cẩn thận, kỹ lưỡng quy trình Khi phát hành giao nhận thẻ ATM, cán thực cơng đoạn Quy trình tuyển dụng cán chặt chẽ, đảm bảo cán bộ phận thẻ có trình độ mà cịn có đạo đức nghề nghiệp Ngân hàng thường xuyên hướng dẫn hỗ trợ khách hàng quy trình sử dụng, xử lý kịp thời có cố xảy Ngân hàng tổ chức lớp tập huấn nghiệp vụ thẻ để nắm bắt sản phẩm đồng thời phòng ngừa hình thức gian lận phát sinh KHÁCH HÀNG KH bảo quản thẻ cẩn thận, không cho người khác mượn thẻ Khi phát thẻ, có dấu hiệu bất thường, KH liên lạc với ngân hàng KH cung cấp thông tin số thẻ, số PIN cho ĐVCTN trang 4,9% tốn trực tuyến khơng đáng tin cậy KH ln hồn trả nợ thẻ tín dụng hạn 10 1% Các nhân viên ĐVCNT cẩn thận quy trình chấp nhận 2% 16,7% 35,3% 37,2% 8.8% toán thẻ 11 Tồn ĐVCNT thực giao dịch tốn mà khơng có 2,9% đồng ý chủ thẻ 12 ĐVCNT xác thực thông tin chủ thẻ KHOA HỌC KỸ THUẬT, CÔNG NGHỆ THẺ 13 Thẻ thiết kế an tồn, khó làm giả 14 Hệ thống cơng nghệ máy móc đại, ổn định xảy lỗi hệ thống 15 Hệ thống thiết bị hỗ trợ hoạt động hiệu quả, phục vụ tốt giúp ngân hàng phát trường hợp bất thường PHÁP LÝ, CHỦ TRƯƠNG VÀ CHÍNH SÁCH CỦA CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC 16 Cơ quan quản lý nhà nước ban hành văn kịp thời để phòng chống rủi ro kinh doanh thẻ 17 Ngân hàng ln áp đặt cho phịng ban chi nhánh việc hoàn thành tiêu kinh doanh thẻ ... CHƯƠNG 1: RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .6 1.1.1 Khái niệm kinh doanh thẻ ngân hàng thương mại ... Việt Nam – CN Gia Lai Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Gia Lai 6 CHƯƠNG 1: RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN... trạng rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Gia Lai 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CN GIA LAI