Các nhân tố ảnh hưởng đến dự phòng rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ LAN CHI CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ LAN CHI CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN DỰ PHÒNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã Số: 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học : TS LÊ HÀ DIỄM CHI TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2019 i TĨM TẮT Chính sách dự phịng rủi ro tín dụng có vai trò quan trọng việc đánh giá ổn định hệ thống tài chính, đóng góp vào thay đổi lợi nhuận ngân hàng vị trí nguồn vốn, có vai trị cung cấp tín dụng cho kinh tế (theo Beatty Liao 2009) Dựa vào tầm quan trọng sách dự phịng rủi ro tín dụng, luận văn thực với mục tiêu nghiên cứu xác định đo lường ảnh hưởng nhân tố tác động đến dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam để hỗ trợ nhìn trực quan cho công tác quản trị rủi ro, kiểm soát lợi nhuận ngân hàng Phương pháp nghiên cứu sử dụng luận văn phương pháp thống kê mô tả kết hợp định lượng dựa nên liệu bảng không cân (unbalance panel data) ngân hàng thương mại Việt Nam khoảng thời gian từ năm 2008 đến 2017 Kết nghiên cứu cho thấy mối tương quan nhân tố vĩ mô tỷ lệ tăng trưởng GDP, lãi suất yếu tố nội tốc độ tăng trưởng tín dụng, nợ xấu, quy mơ ngân hàng, thu nhập trước thuế dự phịng, hệ số rủi ro tín dụng loại hình ngân hàng với dự phịng rủi ro tín dụng, phù hợp với nghiên cứu trước Laeven ctg (2003), Floro (2010), Taktak ctg (2010), Abdullah ctg (2015)… Luận văn tìm thấy nhân tố tác động mức độ tác động đến dự phịng ro tín dụng có khác biệt ngân hàng có vốn sở hữu nhà nước ngân hàng có vốn cổ phần thông qua việc chia nhỏ mẫu nghiên cứu theo loại hình ngân hàng Dựa kết thực nghiệm, đề xuất số khuyến nghị cho công tác quản lý mức dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, giúp cho nhà quản trị ngân hàng có nhìn trực quan dễ dàng đưa kế hoạch quản trị rủi ro thông qua dự phịng rủi ro tín dụng phù hợp cho ngân hàng ii LỜI CAM ĐOAN Luận văn “Các nhân tố ảnh hưởng đến dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam” chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung cơng bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tp HCM, ngày …… tháng … năm 2019 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Lan Chi iii LỜI CẢM ƠN Có thể hồn thành luận văn nhờ kiến thức mà tác giả có từ trình học tập, trao dồi suốt thời gian tham gia khóa đào tạo Thạc sĩ trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Đó công lao to lớn Quý thầy cô công tác, giảng dạy Trường Tác giả xin chân thành cảm ơn Quý thầy cô truyền đạt kiến thức chuyên môn kinh nghiệm thực tiễn giúp ích cho việc nghiên cứu luận văn hỗ trợ công việc tác giả, đặc biệt Tiến sĩ Lê Hà Diễm Chi, người trực tiếp hướng dẫn, góp ý tận tình để tác giả thực luận văn Tác giả xin kính chúc Lê Hà Diễm Chi, Q thầy cô công tác giảng dạy trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh nhiều sức khỏe thành công nghiệp trồng người quý báu Ngồi ra, thực luận văn nhờ kiến thức thực tiễn ngân hàng mà tác giả tích lũy q trình cơng tác Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn ủng hộ, động viên gia đình, bạn bè Tác giả xin chân thành cảm ơn Tp HCM, ngày …… tháng … năm 2019 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Lan Chi iv MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu câu hỏi nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.2 Câu hỏi nghiên cứu 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.5 Đóng góp đề tài 1.6 Kết cấu luận văn: CHƯƠNG II: CƠ SỞ LÝ THUYẾT LIÊN QUAN ĐẾN DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NGHIÊN CỨU THỰC NGHIỆM VỀ CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG 2.1 Cơ sở lý thuyết liên quan đến dự phịng rủi ro tín dụng 2.1.1Rủi ro tín dụng 2.1.2Dự phịng rủi ro tín dụng 2.2 Các nghiên cứu thực nghiệm 2.3 Khoảng trống nghiên cứu CHƯƠNG III: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU 26 3.1 Xây dựng biến cho mơ hình nghiên cứu 3.1.1Mơ hình nghiên cứu 3.1.2Các biến đo lường 3.1.3Giả thuyết nghiên cứu: 3.2 Dữ liệu nghiên cứu 3.2.1Dữ liệu bảng 3.2.2Các phương pháp hồi quy d v CHƯƠNG IV: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU THỰC NGHIỆM 4.1 Thực trạng kinh tế, sách tiền tệ Việt Nam tình hình hoạt động ngân hàng 4.1.1Tình hình trích lập dự phịng 2017 4.1.2Tình hình kinh tế Việt Nam g 4.1.3Thực trạng sách tiền tệ 4.1.4Thực trạng hoạt động 4.2 Thống kê mô tả liệu nghiên cứu 4.3 Ma trận hệ số tương quan 4.4 Kiểm định đa cộng tuyến 4.5 Kết ước lượng theo OLS, FEM, REM 4.5.1Ước lượng bình phương bé n 4.5.2Ước lượng theo Mơ hình tác 4.5.3Ước lượng theo Mơ hình tác 4.5.4Kiểm định Hausman 4.6 Kiểm định vi phạm mơ hình 4.5.1Kiểm định tượng phươn 4.5.2Kiểm định tượng tự tươ 4.7 Kết ước lượng theo FGLS 4.8 Kết ước lượng mô hình phân theo loại hình ngân hàng CHƯƠNG V: KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ 5.1 Kết luận, đánh giá kết nghiên cứu 5.2 Khuyến nghị giải pháp cho cho công tác quản trị điều hành ngân hàng thương mại Việt Nam 5.2.1 Điều tiết dự phịng rủi ro thơng qua kiểm soát tăng trưởng dư nợ năm ngân hàng 5.2.2Kiểm soát, giảm thiểu nợ xấu 5.2.3Kiểm sốt tăng trưởng quy mơ vi 5.2.4 Chú trọng đến việc phân tích tình hình kinh tế vĩ mơ, dự báo thị trường .70 5.2.5 Giải pháp khuyến nghị cho loại hình ngân hàng .70 5.3 Hạn chế đề tài hướng nghiên cứu 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO 72 PHỤ LỤC 75 vii BCTN DEPORATE FEM GDPGR LGR LLP LTA NHNN NHTM NPL OECD OLS PROFIT REM RRTD SIZE TCTD TYPE viii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 3.1: Các biến cách đo lường biến Bảng 3.2: Các giả thuyết đề tài nghiên cứu Bảng 4.1: Dự phịng rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam giai đoạn 2008 – 2017 Bảng 4.2: Lãi suất tiền gửi trung bình năm cơng bố World Bank Bảng 4.3: Số liệu nợ xấu tỷ lệ nợ xấu bình quân 26 NHTM nghiên cứu Bảng 4.4: Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng trung bình qua năm theo loại hình ngân hàng Bảng 4.5: Thống kê mơ tả liệu nghiên cứu Bảng 4.6: Thống kê mô tả liệu nghiên cứu phân theo loại hình ngân hàng Bảng 4.7: Ma trận hệ số tương quan biến Bảng 4.8: Kết hồi quy mơ hình theo OLS Bảng 4.9: Kết hồi quy mơ hình theo FEM Bảng 4.10: Kết hồi quy mơ hình theo REM Bảng 4.11: Kết kiểm định Hausman Bảng 4.12: Kiểm định đa cộng tuyến Bảng 4.13: Kết hồi quy FGLS Bảng 4.14: Kết hồi quy FGLS loại hình ngân hàng 75 PHỤ LỤC Phụ lục 1: Danh sách Ngân hàng thương mại nước chọn mẫu nghiên cứu Đơn vị: Tỷ đồng TT TÊN NGÂN HÀNG TMCP Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development - Agribank) Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietnam Joint Stock Commercial Bank of Industry and Trade) Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam) Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam - VCB) Á Châu (Asia Commercial Joint Stock Bank - ACB) An Bình (An Binh Commercial Joint Stock Bank - ABB) Bản Việt (Viet Capital Commercial Joint StockBank - Viet Capital Bank) 76 Bắc Á (BAC A Commercial Joint Stock Bank - Bac A Bank) Bưu điện Liên Việt (LienViet Lienviet Post Bank - LPB) Đông Nam Á 10 (Southeast Asia Commercial Joint Stock Bank Seabank) Hàng Hải 11 (The Maritime Commercial Joint Stock Bank MSB) Kỹ Thương 12 (Viet Nam Technological and Commercial Joint Stock Bank - TECHCOMBANK) Nam Á 13 (Nam A Commercial Joint Stock Bank - NAM A BANK) Phương Đông 14 (Orient Commercial Joint Stock Bank - OCB) Quân Đội 15 (Military Commercial Joint Stock Bank - MB) Quốc Tế 16 (Vietnam Bank - VIB) Quốc dân 17 (Đổi tên từ Ngân hàng Nam Việt) (National Citizen bank - NCB) 77 Kiên Long 18Kien Long Commercial Joint - Stock Bank Sài Gịn Cơng Thương 19(Saigon Bank for Industry & Trade - SGB) Sài Gòn – Hà Nội 20(Saigon-Hanoi Commercial Joint Stock Bank SHB) Sài Gịn Thương Tín 21(Saigon Thuong TinCommercial Joint Stock Bank - Sacombank) Tiên Phong 22(TienPhong Commercial Joint Stock Bank - TPB) Việt Á 23(Viet A Commercial Joint Stock Bank - VIETA Bank) Việt Nam Thịnh Vượng 24(Vietnam Commercial Joint Stock Private Enterprise - VPBank) Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh 25(Ho Chi Minh city Development Commercial Bank - HDBank) Xuất Nhập Khẩu 26(Viet nam Export Import Commercial Joint Stock - Eximbank) 78 Phụ lục 2: Thống kê mô tả liệu nghiên cứu variable LLP LGR NPL SIZE LTA PROFIT TYPE DEPORATE GDPGR TYPE Total Phụ lục 3: Ma trận hệ số tương quan LLP LGR NPL SIZE LTA PROFIT TYPE DEPORATE GDPGR 79 Phụ lục 4: Kết kiểm định đa cộng tuyến Variable Mean VIF Phụ lục 5: Kết ước lượng bình phương bé OLS Source Model Residual Total Number of obs F( 8, 244) Prob > F R-squared Adj R-squared Root MSE LLP LGR NPL SIZE LTA PROFIT TYPE DEPORATE GDPGR _cons 80 Phụ lục 6: Mơ hình hồi quy FEM Fixed-effects (within) regression Group variable: id R-sq: within Between = 0.7440 overall corr(u_i, Xb) LLP LGR NPL SIZE LTA PROFIT TYPE DEPORATE GDPGR _cons sigma_u sigma_e rho 81 Phụ lục 7: Mơ hình hồi quy REM Random-effects GLS regression Group variable: id R-sq: within corr(u_i, X) LLP LGR NPL SIZE LTA PROFIT TYPE DEPORATE GDPGR _cons sigma_u sigma_e rho Phụ lục 8: Kiểm định Hausman Coefficients b = consistent under Ho and Ha; obtained from xtreg B = inconsistent under Ha, efficient under Ho; obtained from xtreg Test: Ho: difference in coefficients not systematic chi2(7) = (b-B)'[(V_b-V_B)^(-1)](b-B) = 19.65 Prob>chi2 = 0.0064 82 Phụ lục 9: Mơ hình hồi quy FGLS Cross-sectional time-series FGLS regression Coefficients: generalized least squares Panels: heteroskedastic Correlation: common AR(1) coefficient for all panels (0.0570) Estimated covariances Estimated autocorrelations = Estimated coefficients LLP LGR NPL SIZE LTA PROFIT TYPE DEPORATE GDPGR _cons 83 Phụ lục 10: So sánh mơ hình hồi quy OLS, FEM, REM, FGLS với mức ý nghĩa 0%, 5% 10% LGR NPL SIZE LTA PROFIT TYPE DEPORATE GDPGR _cons N R-sq t statistics in brackets * p