Nghiên cứu tác động trách nhiệm xã hội của doanh nghiệp đến kết quả hoạt động tài chính tại các ngân hàng thương mại việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN THỊ HOÀNG YẾN NGHIÊN CỨU TÁC ĐỘNG TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI CỦA DOANH NGHIỆP ĐẾN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2016 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN THỊ HOÀNG YẾN NGHIÊN CỨU TÁC ĐỘNG TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI CỦA DOANH NGHIỆP ĐẾN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh Mã số : 62.34.05.01 LUẬN ÁN TIẾN SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS TS Nguyễn Hồng Sơn TS Nhâm Phong Tuân Xác nhận Người hướng dẫn Xác nhận Người hướng dẫn PGS.TS Nguyễn Hồng Sơn TS Nhâm Phong Tuân Xác nhận Chủ tịch Hội đồng PGS.TS Trần Anh Tài HÀ NỘI - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu nêu luận án trung thực Những kết luận khoa học luận án chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận án Trần Thị Hoàng Yến MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG iii DANH MỤC CÁC ĐỒ THỊ v DANH MỤC CÁC HÌNH v CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU NGHIÊN CỨU 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Tổng quan tình hình nghiên cứu nước 1.2.1 Tổng quan nghiên cứu giới 1.2.2 Tổng quan tình hình nghiên cứu nước 24 1.2.3 Khoảng trống nghiên cứu 26 1.3 Mục đích, nhiệm vụ câu hỏi nghiên cứu 31 1.3.1.Mục đích nghiên cứu 31 1.3.2.Nhiệm vụ nghiên cứu 31 1.3.3 Câu hỏi nghiên cứu 31 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 32 1.4.1 Đối tượng nghiên cứu 32 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu 32 1.5 Phương pháp nghiên cứu 32 1.5.1 Quy trình nghiên cứu 33 1.5.2 Phương pháp thu thập liệu 34 1.5.3 Phương pháp xử lý liệu 37 1.6 Ý nghĩa khoa học thực tiễn 38 1.6.1 Ý nghĩa khoa học 38 1.6.2 Ý nghĩa thực tiễn 38 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI CỦA DOANH NGHIỆP VÀ KẾT QUẢ TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 40 2.1 Cơ sở lý luận trách nhiệm xã hội doanh nghiệp 40 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển trách nhiệm xã hội doanh nghiệp 40 2.1.2 Khái niệm trách nhiệm xã hội doanh nghiệp 43 2.1.3 Các lý thuyết liên quan TNXHDN 48 2.1.4 Các phương thức thực TNXHDN 53 2.2 Cơ sở lý luận kết tài ngân hàng thương mại 57 2.2.1 Khái niệm phân loại ngân hàng thương mại 57 2.2.2 Hoạt động tài ngân hàng thương mại 59 2.2.3 Kết tài ngân hàng thương mại 61 2.3 Cơ sở lý luận tác động TNXHDN đến KQTC NHTM 63 2.3.1 Các hướng nghiên cứu tác động TNXHDN KQTC 63 2.3.2 Mơ hình lý thuyết kiểm định tác động TNXHDN đến kết hoạt động tài NHTM 67 2.3.3 Khung phân tích giả thuyết nghiên cứu 70 Kết luận chương 73 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG THỰC HIỆN TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI CỦA DOANH NGHIỆP VÀ KẾT QUẢ TÀI CHÍNH TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 74 3.1 Khái quát NHTM Việt Nam 74 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHTM Việt Nam 74 3.1.2 Số lượng ngân hàng thương mại Việt Nam 75 3.1.3 Đặc điểm hệ thống NHTM Việt Nam 76 3.2 Thực trạng kết tài NHTM Việt Nam 80 3.2.1 Kết tài NHTM Việt Nam 2010-2012 80 3.2.2 Kết tài NHTM Việt Nam 2012-2014 81 3.2.3 Đánh giá chung kết tài NHTM Việt Nam 83 3.3 Thực trạng thực TNXHDN NHTM Việt Nam 85 3.3.1 Các bên liên quan thực TNXHDN NHTM 85 3.3.2 Thực trạng thực TNXHDN NHTM 87 3.3.3 Đánh giá thực TNXHDN kết tài NHTM 99 Kết luận chương 102 CHƯƠNG 4: KIỂM ĐỊNH KẾT QUẢ ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG CỦA TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI CỦA DOANH NGHIỆP ĐẾN KẾT QUẢ TÀI CHÍNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM .103 4.1 Thống kê mẫu mô tả 103 4.1.1 Thống kê mô tả thông tin chung 103 4.1.2 Thống kê mơ tả lợi ích ngân hàng thực TNXHDN 105 4.1.3 Thống kê mô tả mục đích thực TNXHDN Ngân hàng .107 4.1.4 Thống kê mô tả yếu tố thúc đẩy NHTM thực TNXHDN 108 4.2 Kiểm định thang đo TNXHDN 109 4.2.1 Kiểm định độ tin cậy thang đo TNXHDN 109 4.2.2 Kiểm tra hiệu lực thang đo 111 4.3 Kiểm định giả thuyết nghiên cứu 114 4.3.1 Kiểm định giả thuyết tác động thực TNXHDN đến khả sinh lợi tổng tài sản ngân hàng (ROA) 114 4.3.2 Kiểm định giả thuyết tác động thực TNXHDN đến khả sinh lợi vốn chủ sở hữu (ROE) 116 4.4 Kết luận kiểm định thực chứng 118 CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP VÀ KHUYẾN NGHỊ THÚC ĐẨY THỰC HIỆN TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI CỦA DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 124 5.1 Định hướng phát triển hệ thống NHTM Việt Nam thời gian tới 124 5.1.1 Nâng cao lực cạnh tranh trước áp lực hội nhập 124 5.1.2 Dẫn dắt ngành kinh tế khác chiến lược tăng trưởng xanh 125 5.1.3 Thực quản trị công ty theo chuẩn quốc tế (Basel, OECD) 126 5.2 Giải pháp thúc đẩy thực TNXHDN NHTM Việt Nam theo thông lệ quốc tế 128 5.2.1 Nhóm giải pháp Ngân hàng chủ động thực 128 5.2.2 Nhóm giải pháp khách hàng cộng đồng để thúc đẩy ngân hàng thực TNXHDN 131 5.2.3 Xây dựng tiêu đánh giá TNXHDN theo thông lệ quốc tế 132 5.3 Khuyến nghị thúc đẩy thực TNXHDN NHTM Việt Nam 134 5.3.1 Ứng dụng đánh giá thí điểm 10 NHTM Việt Nam top đầu theo chuẩn quốc tế 134 5.3.2 Khuyến nghị Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước 135 5.3.3 Khuyến nghị với Bộ Ban ngành 140 KẾT LUẬN 144 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH ĐÃ CƠNG BỐ 146 TÀI LIỆU THAM KHẢO 147 PHỤ LỤC STT Ký hiệu ABB ACB Agribank Bản Việt Baovietbank Bắc Á BIDV EAB Eximbank 10 GPbank 11 HDbank 12 KLB 13 KQTC 14 Lienvietpostbank 15 MBB 16 MDB 17 MSB 18 NamA 19 NCB i STT Ký hiệu 20 NH 21 NHNN 22 NHTM 23 NHTMCP 24 NHTMNN 25 NHTMNNg 26 OCB 27 Oceanbank 28 PGbank 29 PVcombank 30 ROA 31 ROE 32 Sacombank 33 SCB 34 Seabank 35 SGB 36 SHB 37 Techcombank 38 TNXH 39 TNXHDN 40 TPB ii STT Ký hiệu 41 VCB 42 VIB 43 VietA 44 Vietbank 45 Vietinbank 46 VP STT Tên bảng Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Bảng 3.5 10 Bảng 3.6 11 Bảng 3.7 12 Bảng 3.8 iii 42 Thực thi sách mơi trường (tín dụng xanh) hoạt động tín dụng Có hệ thống ngân hàng điện tử 43 Hỗ trợ dự án đảm bảo môi trường 41 E 44 CÔNG BẰNG TRONG HOẠT ĐỘNG Ngân hàng thực thi quy tắc ứng xử đạo đức nghề nghiệp tốt 45 Ngân hàng giám sát tuân thủ đạo đức kinh doanh tốt 46 Ngân hàng tiếp nhận giải khiếu nhanh chóng rõ ràng Ngân hàng cam kết thực sách cạnh tranh lành mạnh (lãi suất, tỷ giá….) KHÁCH HÀNG 47 F Ngân hàng thực thi sách đảm bảo an toàn bảo mật cho khách hàng Thường xuyên thực điều tra/thăm dò để xác định mức độ hài lòng khách hàng Báo cáo đánh giá hàng năm mức độ cải thiện hài lòng khách hàng 48 49 50 G CỘNG ĐỒNG 51 52 Ngân hàng tích cực thực chương trình tài trợ từ thiện (giáo dục, y tế, người nghèo, gia đình sách, thiên tai… ) góp phần thúc đẩy phát triển xã hội Ngân hàng tích cực thực chương trình tài trợ (financing) cho giáo dục, y tế, biển đảo… góp phần thúc đẩy phát triển xã hội Người lao động ngân hàng tích cực tham gia hoạt động thiện 53 nguyện cộng đồng (hiến máu nhân đạo, bảo vệ môi trường…) Câu 54: Để thực tốt TNXH, Anh/Chị có kiến nghị hay đề xuất để việc triển khai thực thi TNXH đạt hiệu mong đợi: Cơ quan nhà nước cấp Ban Lãnh đạo Ngân hàng Khách hàng Khác Một lần nữa, xin chân thành cảm ơn Anh/Chị kính chúc Anh/Chị sức khỏe, thành cơng! PHỤ LỤC 2: KHUNG PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ TNXHDN CỦA NGÂN HÀNG (Tác giả đề xuất) QUẢN TRỊ CÔNG TY QT.1 Có ban hành quy chế tổ chức hoạt động Hội đồng quản trị ngân hàn QT.2 Có quy tắc ứng xử đạo đức nghề nghiệp ngân hàng? QT.3 Có tuyên bố rõ ràng từ HÐQT vị rủi ro ngân hàng? QT.4 Có chế giám sát, quản lý đánh giá lãnh đạo cấp cao ngân hàng? Có ủy ban gồm ủy ban kiểm toán, ủy ban rủi ro, ủy ban chuyên trách khác ủy ba QT.5 ủy ban đề cử/nhân sự/quản trị, ủy ban đạo đức/tuân thủ ngân hàng? QT.6 Có quy chế tổ chức hoạt động ủy ban ngân hàng? QT.7 Có ban hành văn xung đột lợi lợi ích quy trình tn thủ việc thực thi sác QT.8 Có hệ thống kiểm sốt nội phận quản lý rủi ro ngân hàng? QT.9 Có ban hành văn thiết lập vận hành hệ thống quản trị rủi ro ngân QT.10 Có ban hành quy chế kiểm tốn nội ngân hàng? QT.11 Có tuân thủ chế độ lương thưởng theo nguyên tắc chuẩn mực FSB tro QT.12 Có cơng bố thơng tin minh bạch hoạt động HĐQT ban điều hành tr QUYỀN CON NGƯỜI QN.1 Có đảm bảo an toàn, vệ sinh cho người lao động nơi làm việc? Có ban hành văn đảm bảo thời làm việc nghỉ ngơi cho người lao động theo đú QN.2 pháp luật? Có ban hành văn không phân biệt đối xử nơi làm việc, tuyển dụng sử QN.3 động?(tơn giáo, giới tính, dân tộc…) THỰC HÀNH LAO ĐỘNG LĐ.1 Có xây dựng cơng đồn sở triển khai hoạt động cơng đồn? Có đảm bảo sách đãi ngộ cho người lao động: lương, thưởng, chế độ nghỉ phép, l LĐ.2 vấn đề phúc lợi khác y tế, bảo hiểm… LĐ.3 Có báo cáo đánh giá hàng năm mức độ cải thiện hài lòng người lao độ LĐ.4 Có sách khuyến khích đào tạo người lao động để phát triển nghề nghiệp LĐ.5 Có sách phúc lợi cho gia đình người lao động? LĐ.6 Có sách khuyển khích nữ tham gia lãnh đạo? LĐ.7 Có ban hành quy trình giải phản ảnh, khiếu nại người lao động? MT.1 Có thực thi sách giảm mức tiêu thụ lượng phát thải khí nhà kính MT.2 Có sách khuyến khích việc phát triển sử dụng cơng nghệ thân thiện vớ MT.3 Có thực thi sách mơi trường (tín dụng xanh) hoạt động tín dụng? MT.4 Có sách khuyến khích sử dụng ngân hàng điện tử, loại thẻ dùng cho th MƠI TRƯỜNG CƠNG BẰNG TRONG HOẠT ĐỘNG CB.1 Có truyền thơng đào tạo sách quy trình chống tham nhũng? CB.2 Có thực thi sách cạnh tranh lành mạnh (lãi suất….)? CB.3 Có quy trình giám sát thực thi tuân thủ quy tắc ứng xử đạo đức nghề nghiệp tron KHÁCH HÀNG Có báo cáo thường kỳ đo lường, đánh giá hài lòng khách hàng mức độ cải thiện KH.1 khách hàng? KH.2 Có tn thủ tuyệt đối sách đảm bảo an tồn, bảo mật thơng tin khách h KH.3 Có hệ thống hỗ trợ giải đáp, thắc mắc, khiếu nại khách hàng nhanh chóng, rõ rà KH.4 Có tuân thủ luật pháp quy định việc cung cấp, quảng cáo thơng tin KH.5 Có truyền thông tới khách hàng chung tay khách hàng thực nội dung trác CĐ.1 Có chiến lược hỗ trợ phát triển cộng đồng? CỘNG ĐỒNG Có chương trình tài trợ từ thiện cho y tế, văn hóa, giáo dục, đối tượng sách, thiê CĐ.2 thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội? CĐ.3 Có chương trình hỗ trợ ưu đãi tài cho phát triển cộng đồng? CĐ.4 Có truyền thơng, kêu gọi hỗ trợ cán nhân viên tham gia hoạt động thiện nguyệ CĐ.5 Có thực liên kết với tổ chức khác để thực đóng góp cho cộn TỔNG ĐIỂM PHỤ LỤC KẾT QUẢ CHẠY SPSS Nhóm nhân tố QT Reliability Statistics Cronbach's Alpha 862 Item-Total Statistics QT27 QT28 QT29 QT30 Nhóm nhân tố CN Reliability Statistics Cronbach's Alpha 920 Item-Total Statistics CN31 CN32 CN33 Reliability Statistics Cronbach's Alpha LĐ34 LĐ35 LĐ36 LĐ37 LĐ38 LĐ39 LĐ40 Reliability Statistics Cronbach's Alpha MT41 MT42 MT43 Nhóm nhân tố CB Reliability Statistics Cronbach's Alpha 921 Item-Total Statistics CB44 CB45 CB46 CB47 Reliability Statistics Cronbach's Alpha KH48 KH49 KH50 Reliability Statistics Cronbach's Alpha CĐ51 CĐ52 CĐ53 Phân tích nhân tố Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy Bartlett's Test of Sphericity CĐpone nt 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 Extraction Method: Principal CĐponent Analysis Rotated Component Matrix LĐ34 LĐ36 LĐ38 LĐ39 LĐ40 LĐ37 LĐ35 QT28 QT29 QT30 QT27 CB46 CB47 CB44 CB45 KH48 KH49 KH50 CĐ52 CĐ51 CĐ53 a CN31 CN33 CN32 MT42 MT41 MT43 Extraction Method: Principal CĐponent Analysis Rotation Method: Varimax with Kaiser Normalization a Rotation converged in iterations Mơ hình hồi qui Model a Dependent Variable: ROA5 b All requested variables entered Model Model (Constant) CB LĐ CĐ KH CN MT QT Model a Dependent Variable: ROE5 b All requested variables entered Model Model (Constant) CB LĐ CĐ KH CN MT QT ... TRẦN THỊ HOÀNG YẾN NGHIÊN CỨU TÁC ĐỘNG TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI CỦA DOANH NGHIỆP ĐẾN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh Mã số : 62.34.05.01... TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI CỦA DOANH NGHIỆP VÀ KẾT QUẢ TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 40 2.1 Cơ sở lý luận trách nhiệm xã hội doanh nghiệp 40 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển trách nhiệm xã. .. 102 CHƯƠNG 4: KIỂM ĐỊNH KẾT QUẢ ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG CỦA TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI CỦA DOANH NGHIỆP ĐẾN KẾT QUẢ TÀI CHÍNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM .103 4.1 Thống kê mẫu mô tả