Quản trị danh mục tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần việt á

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH PHẠM THỊ KIM NGÂN QUẢN TRỊ DANH MỤC TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn Thạc sĩ Kinh tế với đề tài: “Quản trị danh mục tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Á ” cơng trình thân tơi nghiên cứu Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm nội dung tính trung thực đề tài nghiên cứu Tác giả Phạm Thị Kim Ngân MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ ngữ viết tắt Danh mục bảng biểu Danh mục hình vẽ, biểu đồ MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ DANH MỤC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 DANH MỤC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm danh mục tín dụng 1.1.2 Cách phân loại danh mục tín dụng 1.1.3 Rủi ro danh mục tín dụng NHTM 1.1.4 Hậu rủi ro danh mục tín dụng 1.2 QUẢN TRỊ DANH MỤC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Cơ sở lý luận quản trị danh mục tín dụng 1.2.2 Phương pháp quản trị danh mục tín dụng 10 1.2.3 Mối quan hệ quản trị danh mục tín dụng rủi ro danh mục tín dụng 14 1.2.4 Mối quan hệ quản trị danh mục tín dụng quản trị tài sản có 15 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ DANH MỤC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 18 1.3.1 Các nhân tố chủ quan từ NHTM 18 1.3.2 Các nhân tố từ môi trường 20 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ DANH MỤC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á 22 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị danh mục tín dụng ngân hàng số nước giới 22 1.4.2 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Việt Á KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ DANH MỤC TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á 2.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆ Á TỪ NĂM 2010 ĐẾN 2013 2.3 THỰC TRẠNG DANH MỤC TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆ Á 2.3.1 Phân tích cấu danh mục tín dụng theo thời 2.3.2 Phân tích cấu danh mục tín dụng theo ngàn 2.3.3 Phân tích cấu danh mục tín dụng theo mục 2.3.4 Phân tích cấu danh mục tín dụng theo đối t 2.3.5 Phân tích cấu danh mục tín dụng theo nhóm 2.4 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ DANH MỤC TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á 2.4.1 Thực trạng quản trị danh mục tín dụng Ngâ 2.4.2 Những kết đạt 2.4.3 Những hạn chế 2.4.4 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế quản trị d KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ DANH MỤC TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMC ĐẾN NĂM 2018 3.2 ĐỊNH HƯỚNG HỒN THIỆN QUẢN TRỊ DANH MỤC TÍN DỤNG CỦ HÀNG TMCP VIỆT Á 3.3 CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ DANH MỤC TÍN DỤNG C NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á 3.4 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÌNH PHỦ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC KẾT LUẬN CHƯƠNG KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT DMTD DN KHDN Ngân hàng TMCP Việt Á NHNN QTDMTD TCKT TSBĐ VAB VNĐ DANH MỤC BẢNG BIỂU ĐỀ TÀI Bảng 1.1: So sánh quản trị tín dụng truyền thống quản trị danh mục tín dụng 14 Bảng 2.1: Danh mục tín dụng VAB 34 Bảng 2.2: Danh mục tín dụng theo đối tượng khách hàng 40 Bảng 2.3: Danh mục tín dụng theo nhóm nợ 41 Bảng 2.4: Phân loại xếp hạng tín dụng 49 Bảng 2.5: Phân loại tài sản bảo đảm 49 Bảng 2.6: Xếp hạng khách hàng 50 Bảng 2.7: Tỷ lệ trích lập dự phịng 50 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ Hình 1.1: Mơ hình quản trị danh mục tín dụng truyền thống 10 Hình 1.2: Mơ hình quản trị danh mục tín dụng chủ động 11 Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức thực giám sát danh mục tín dụng 44 Biểu đồ 2.1: Tổng huy động từ TCKT, dân cư phân theo loại tiền 27 Biểu đồ 2.2: Dư nợ cho vay VAB 30 Biểu đồ 2.3: Kết hoạt động kinh doanh VAB 32 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu danh mục tín dụng theo thời hạn 36 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu danh mục tín dụng theo ngành kinh tế 37 Biểu đồ 2.6: Cơ cấu danh mục tín dụng theo mục đích vay 39 -1- MỞ ĐẦU ĐẶT VẤN ĐỀ Trong điều kiện kinh tế mở, tự hóa thương mại tự hóa tài chính, nhu cầu dịch vụ phi tín dụng ngày chiếm vị trí quan trọng hoạt động ngân hàng giới Tuy nhiên, Việt Nam từ trước thời điểm tỷ trọng vốn sử dụng cho hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại chiếm nửa Tín dụng hoạt động kinh doanh hầu hết ngân hàng thương mại, điển hình danh mục tín dụng tài sản lớn nguồn mang lại doanh thu nhiều cho ngân hàng Ngân hàng TMCP Việt Á ngân hàng quy mô nhỏ, hoạt động kinh doanh mang lại nguồn thu chủ yếu hoạt động tín dụng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tăng cao, hệ thống thông tin thiếu minh bạch không đầy đủ, trình độ quản trị danh mục tín dụng cịn hạn chế, tính chun nghiệp cán ngân hàng chưa cao, Do đó, yêu cầu xây dựng mơ hình quản trị danh mục tín dụng có hiệu phù hợp với điều kiện Ngân hàng TMCP Việt Á đòi hỏi thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro hoạt động cấp tín dụng, hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị danh mục tín dụng phù hợp với môi trường hội nhập Trước đây, hầu hết ngân hàng thương mại Việt Nam chưa quan tâm đến việc xây dựng cho danh mục tín dụng để có sách tín dụng phù hợp, hạn chế rủi ro, tối đa hóa lợi nhuận mà ý vài loại hình cho vay đơn dựa phương pháp tiếp cận phân tích tín dụng truyền thống cho khoản vay riêng lẻ không chưa thực quan tâm đến việc xây dựng hoàn thiện tồn danh mục tín dụng hệ thống ngân hàng Ngân hàng TMCP Việt Á nằm tình trạng chung đó, danh mục tín dụng VAB thiếu đa dạng, tập trung rủi ro cao, chưa quan tâm đến công tác xây dựng đánh giá tính hiệu tồn danh mục tín dụng Hiện tại, Ngân hàng TMCP Việt Á thực tái cấu trúc mơ hình nhằm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Một nhiệm vụ -2- trình tái cấu trúc đánh giá lại danh mục tín dụng để hồn thiện quản trị danh mục tín dụng hiệu Xuất phát từ thực tế đó, tác giả chọn đề tài “Quản trị danh mục tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Á” để nghiên cứu luận văn tốt nghiệp cao học MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Nghiên cứu tập trung vào giải mục tiêu: - Xác định danh mục tín dụng, mơ hình đo lường rủi ro danh mục tín dụng phương pháp quản trị danh mục tín dụng phù hợp với qui mơ hoạt động VAB - Đánh giá thực trạng quản trị danh mục tín dụng VAB để rút kết hạn chế cịn tồn cơng tác quản trị danh mục tín dụng - Đề xuất giải pháp để hoàn thiện quản trị danh mục tín dụng VAB thời gian tới ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu: - Nghiên cứu vấn đề liên quan đến danh mục tín dụng quản trị danh mục tín dụng ngân hàng thương mại - Tìm hiểu kinh nghiệm quản trị danh mục tín dụng ngân hàng nước giới để rút học kinh nghiệm quản trị danh mục tín dụng VAB - Nghiên cứu thực trạng quản trị danh mục tín dụng đề xuất giải pháp hoàn thiện quản trị danh mục tín dụng VAB Phạm vi nghiên cứu: - Luận văn nghiên cứu thực trạng quản trị danh mục tín dụng VAB giai đoạn từ năm 2010 – 2013 - Những kết đạt hạn chế quản trị danh mục tín dụng VAB đề xuất giải pháp để hoàn thiện quản trị danh mục tín dụng PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Luận văn sử dụng phương pháp sau: ~g61J)lllngThu'(fUgJn"i U9·;J :n ca pball Vi~t {\ ~~IlnnhpIt • •{ShIll ll{l~g call.fl6i OiaptlH~O) oliC clliTIEUNG()Al BANG 01\N l)('n l dl'cll vu* ~ III "b'''' (1,&)/1;\1 Umfi.u Ill' Idub dOllllh ng')f.li 17,6(}4,826.949 24 t~Yi\ n'uig 25 (L())llai thufw Iii' HIlla bfllt c.bthlg khean ldnh dOlHlh 26 (16.682~833.5(jO) 77.321.730.929 87.433.349.680 V I.AUflml\u 111UHtH bltU ch(rng kbo{ln (l~ll 27 247.044.21 In 2.622 3.116.400.600 1.03:1.524.852 Vt 154.442.67(, 28 29 IX x XI Lo'i nhtl~n thu~n til'ho~lt di}ng Minh dOfltdlil'in)'C chi phi d~l'pht'iug I'lli to tin d\lng Oe.loitte BANG CAN DOl KE ToAN HQ'PNHAT Tai 31 thang 12 nan 2012 Thuyet minh Ciit d, dfmg 1.I{lid(mg Quiin-Ir!, v;l Ban >rl~-ilg;(;Hhn ni),c Ngi1n h~HlgThU'iftlg m~lic.\ phi\.n Vit· :\ Tc:i1sim Tien mat, yang va da quy Ti~nQui tai Nqan himg Nhanuoc Tien Qui tai CaGto choc tin dunq khac ChlYng khoan kinh doanh Chung khoim kinh doanh O(f phOnggiam gia chifng knee» kinh doanh Cho vay khach hang Cho vay kbect: himg D(J'ph6ng nsi ro eho vay khBeh hflng ChLYng khoan dau tu Chung khoim dau tll'san sang de ban Chifng khoen d§u tir giD'c1§nngay dao han O(J' ph6ng giam gia ehifng knoen dau ur Gop v6n, dau tlf dai han Tal san co dinh hCYuhinh Nguyen gia Hao man Tai san co dinh vo hinh Nguyen gia Hao man Tai san Co khac Cae khoan phai thu khac va chi phi tra trwe Cae khoan liJi e¢ng don d(J'thu Tai san Co khac T6ng tai sim NO' phai tra va von chu scYhCPu Cae khoim nq Ng{m hang Nha nLP&e TiEm Qui va Yay CaG to chLPG tin dl,mg khac to Ti§n gUf cua CaG chlPc tin dvng khac Vay cae to ehifc tin dvng khae Tien gui cua khach hang Cac cong cl,l tai chinh phai sinh va cac khoim nQ'tfJi chinh khae Vbn tal trQ', uy thac d~utll, cho vay chju to chuc tin dl,mg ru; ro Phat hanh gi~y to' eo gia Cae khoan nc;rkhae Cae khoan lai cQng dan dlf tra Phai tra kMe D(J'ph6ng rUi ro kMe Von va cck quy Von c1itw I~ Th~ng dl.f von VdnkMe Cae quy co phtm MAu B02/TCHIHN 80'n vi: VND 2012 -'-_cc== Lc;rinhu~n ehU'aphEWphdi T6ng n9' phai tra va van chu sa hfru 10 11 12 13 14 15 ';:W;ii~m;~ii4.6086'4~!il9~:tll8] W;~i'liI'"',i~~:5}~'.09L.§~1l;497 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE TOAN HQ'P NHAT Tei nqay 31 thang BAa cAo KEr QuA HOAT DONG KINH DOANH Cho nam 12 narn 2012 till ehinh HQ"PNHAT ket thuc ngav 31 thang 12 narn 20ll MAl! 803!TCTD·HN Thuyet rninh NGHIA VU NO TIEM AN L Thu ThU'tin dl,mgchua teen thu nhap Chi phi Ii}i va Bao lanh khac ttro'ng 2012 IX Lai CO' ban tv 2.033.432.992.743 cac chi phi wang til (1.716.531.687.201) 316.901.305.542 I.Thu nh~p lai thuen CAM KET KHAc HQ'p dong tv lili va cac khcan mua ban nqoal t~ chua den han Thu nhap tLt boat dong dich V!,J Chi phi heat dong djch vu II Uii thuan tlt boat diing djeh III L6 tlt hoat di?ng kinh doanh IV.Laithuan V.Laithuon L Thu ttf hoat dong khac Chi phi hoar dong khac Huynh PhLPO'ngThao PhU'O'ngThanh Nhung NgU'ai I:;'p bi€ou KEf1 toan tru'ang 13.212.813.906 (11.069.455930) / 2.143.357.976 (47.480.272.803) 165.215.280.823 72.948.860.000 2.310.715.853 (86.792125) 2.223.923.728 VI lai Ilt heat di>ng khac 24.496.658.734 Ngay 11 thang 04 nam 2013 VII Thu nh~p (318.124.569.674) VIII Chi phi hOat dqng IX LQ'inhu~n thuan tlt hOat dQng kinh doanh trllde 218.324.544.326 chi phi d\l' philOg rt.i ro tin dVng (6.867.936.794) X Chi phi d\l' phong 211.456.607.532 XI LO'inhu~n XII Chi phi thue thu nh~p doanh nghi~p hi~n (47.374.354.300) 164.082.253.232 honh XIII LQ'inhu~n Dvt VND 2011 13.273.662.751 323.595.720.669 245.111.500.000 2.591.277.592.599 (2.095.102.164.547) 496.175.428.052 11.541.525.236 323.595.720.669 (121.443.722) 11.420.081.514 19.127.751.149 (15.563.722.092) (75.534.285.404) 22.653.579.053 3.564.029.057 (330.619.693.215) (137.982.866.543) Hoang Linh Huynh PIi'LPcmg Thao NgU'ai I~p bieu Quyfm Tong Giam doc Ngay 11 thang 04 nam 2013 BAO CAO LU'U CHUYEN TIE.NTI;: HQ'P NHAT Cho ram tai ctlinh k6t thuc 31 (Thea pnuonq phap trV c MAl) G 04/TCTD-HN Dvt: VNO LU'U CHUYEN T!EN ru HO',,,T DONG KINH DO'ANH Thu nhap lai va cac khoan thu nhap tvonq tV' nhan dooc Chi phi lai va cac chi phi tu'ong tv da tra Thu nt-ap tv' dich vu nhan dtro c Chenh tech so tien thl,.l'cthu (nqoai t$ va cht:mg khoan) Thu nh?p khac Tibn chi tra cho nhan vien va heat dQng quan Iy, eong vu Tien thue thu nhap thuc nop narn (LO)ILO'I NHlhN TLJ HO'I'ITDONG KINH DO'ANHTRU'O'C NHO'NG THAY 801 CUA TAl SAN vA CONG NO' HO'i\T DONG Thay do; tai san heat dong Thay doi tien gU'i va cho vay va; CaG to chuc tin dunq khac Thay dili klnh doanh eh(J'ngkhoan Thay dol cac khcan cho vay knach hang Thay doi cac tai san knac Thay dol c6ng no hoal dong Thay dol cac khoan no chinh phu va NHNN Thay doi tien gCriva tien vay hi CaGto chu'c tin dl,mg khac Thay dbl Ilim glri cua khach hang (baa g6m ca Kho bac Nha n\Jac) Thay dbi phal hanh gi~y la co gia (ngoai I,it giay 10 cOgia pMI hanh dU'gctinh vilD hOal dong tai chinh) Thay doi von tai trQ', uy thac dau tLY, cho vay rna TeTD ch[u rui ro Thay doi cac cong Cl,l tai chinh phai sinh va cac khoan nO' tai chinh khac Thay doi khae ve c6ng ng hOal dong Chi ILl'cae quI' LU'uchuyen tien thuc3ntll hO