THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TÍN DỤNG ĐẦU TƯ TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN QUẢNG NINH

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TÍN DỤNG ĐẦU TƯ TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN QUẢNG NINH I./. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TÍN DỤNG ĐẦU TƯ TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN QUẢNG NINH. 1. Tổng quan về công tác thẩm định dự án tín dụng đầu tư trung và dài hạn tại Chi nhánh ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quảng Ninh. Trong những năm gần đây, các dự án tín dụng đầu tư trung dài hạn mà Chi nhánh ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quảng Ninh thẩm định và cho vay chủ yếu là ngành than, sản xuất vật liệu xây dựng, xây dựng, giao thông, du lịch . Những dự án do Chi nhánh thẩm định và cho vay đã góp phần nâng cao năng lực sản xuất, kinh doanh của các doanh nghiệp, tạo việc làm cho hàng vạn lao động. Hiện nay công việc thẩm định dự án của Chi nhánh do phòng Thẩm định và quản lý tín dụng thực hiện. Phương pháp thẩm định tuân thủ theo quy trình thẩm định tín dụng trung và dài hạn do ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam ban hành. Trình tự thực hiện thẩm định, mối quan hệ giữa phòng Thẩm định và phòng Tín dụng (Bộ phận giao dịch trực tiếp với khách hàng) và trong công việc này được thể hiện theo lưu đồ trong quy trình thẩm định dự án đầu tư như sau: LƯU ĐỒ QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH DỰ ÁN Phòng Tín dụng Cán bộ thẩm định Trưởng phòng thẩm định Chưa đủ điều kiện thẩm định Chưa rõ Đạt Lưu hồ sơ/ t ià liệu Nhận lại hồ sơ v kà ết quả thẩm định Lập báo cáo thẩm Kiểm tra, Thẩm Bổ sung, giải trình Nhận hồ sơ để thẩm định Kiểm tra sơ bộ hồ sơ Tiếp nhận Đưa yêu cầu, giao nhận hồ Trong khâu tổ chức thẩm định do có sự sắp xếp cán bộ hợp lý, phù hợp khả năng, năng lực từng cán bộ nên những dự án đầu tư xin vay, cán bộ tín dụng và cán bộ thẩm định đã đi sâu kiểm tra xem xét mọi phương diện của dự án, từ đó phân tích, đánh giá kỹ lưỡng để đưa ra quan điểm rõ ràng về việc nên cho vay hay không cho vay đối với từng dự án và trình Hội đồng tín dụng xem xét, quyết định. Xuất phát từ đây mà cán bộ thẩm định ra kỳ hạn nợ rất sát với chu kỳ sản xuất đồng thời bám sát và kiểm tra đôn đốc thu nợ đạt kết quả tốt. Cán bộ thẩm định đã dần dần thâm nhập vào thị trường, bám sát đơn vị kinh tế cơ sở, giúp doanh nghiệp thực hiện tốt nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của mình. Giai đoạn kiểm tra sau khi cho vay cũng được thực hiện chặt chẽ với nhiều lần trực tiếp xuống cơ sở của cán bộ thẩm định, các món vay đều được kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ, khi thấy doanh nghiệp sử dụng sai mục đích, ngân hàng kiên quyết xử lý ngay: truy thu, bắt hoàn trả từ nguồn thu khác, thanh lý tài sản, phạt không quan hệ tín dụng . Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quảng Ninh có quan hệ giao dịch với nhiều doanh nghiệp cơ quan trong và ngoài ngành nên nguồn thông tin tín dụng tương đối dồi dào, do vậy chất lượng công tác thẩm định tín dụng được nâng lên rất nhiều. Ngoài ra Ngân hàng chú trọng đến nguồn thông tin trực tiếp từ khách hàng: phỏng vấn người vay, điều tra trực tiếp từ cơ sở. Trong quá trình thẩm định, cán bộ thẩm định luôn chú trọng đến việc phân tích đánh giá mức độ tổng hợp vốn đầu tư, thời điểm rút vốn, tiến độ rút vốn để nguồn đầu tư được sử dụng hiệu quả nhất, tiết kiệm nhất. Công tác phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp được thực hiện đầy đủ theo định kỳ đã giúp ngân hàng nắm được thông tin mang tính cập nhật về kế hoạch sản xuất kinh doanh và khả năng tài chính của khách hàng để từ đó có những biện pháp theo dõi và có thể đưa ra những quyết định phù hợp. Về khả năng quản lý và khả năng sản xuất kinh doanh cũng đã được ngân hàng chú ý nhiều, các khoản tín dụng lớn thường được phê duyệt đối với khách hàng có đủ năng lực và uy tín. Để hạn chế rủi ro, ngân hàng luôn luôn chú trọng nguyên tắc vay vốn có đảm bảo theo Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29 tháng 12 năm 1999 của Chính phủ. Thực trạng trên đây của ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quảng Ninh trong quá trình thẩm định dự án đầu tư đã nêu bật những mặt mạnh mà ngân hàng đã làm được trong những năm qua. Tuy nhiên trong công tác thẩm định này còn nhiều điều bất cập, đòi hỏi ngân hàng phải tiếp tục đổi mới để theo kịp với sự phát triển chung của nền kinh tế nói chung và ngành Ngân hàng nói riêng. 2. Phương pháp thẩm định: Hiện nay việc thẩm định các dự án đầu tư trung dài hạn của Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quảng Ninh được thực hiện theo Quy trình thẩm định do Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam ban hành. Nội dung, các bước thức hiện thẩm định dự án cụ thể như sau sau: 2.1. Bước thẩm định sơ bộ: Khi tiếp nhận hồ sơ, cán bộ thẩm định phải kiểm tra tính pháp lý và tính đầy đủ của hồ sơ dự án để yêu cầu chủ đầu tư bổ sung hoàn thiện kịp thời. Tiếp theo cán bộ thẩm định tìm hiểu uy tín của người lập dự án, nếu là đơn vị thiết kế thì cần tìm hiểu kinh nghiệm của họ trong các luận chứng kinh tế - kỹ thuật cùng loại, đối với các doanh nghiệp sản xuất thì phải xem lại có phải là nhà sản xuất có uy tín và thành công trên thị trường hay không sau đó cán bộ thẩm định sẽ tiến hành tiếp xúc với chủ đầu tư dự án và các đơn vị giúp việc của họ để tìm ra động lực thúc đẩy doanh nghiệp đề xuất dự án. Cuối cùng cán bộ thẩm định sẽ xem xét hiện trường và hiện trạng của doanh nghiệp để từ đó đối chiếu và kiểm tra số liệu tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh ghi trong hồ sơ dự án để có những điều chỉnh kịp thời (nếu cần). 2.2. Bước thẩm định chính thức: 2.2.1. Thẩm định doanh nghiệp vay vốn: A) Thẩm định về năng lực pháp lý của khách hàng: Khách hàng vay vốn phải có đủ năng lực pháp lý theo quy định của pháp luật, phải có đủ hồ sơ chứng minh năng lực pháp lý theo quy định của pháp luật hiện hành. *.Đối với doanh nghiệp: - Kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của: + Quyết định thành lập đối với doanh nghiệp Nhà nước, các doanh nghiệp được thành lập theo luật công ty (theo luật doanh nghiệp không phải thành lập lại). + Giấy phép đầu tư đối với doanh nghiệp hoạt động theo luật đầu tư nước ngoài. + Đăng ký kinh doanh đối với doanh nghiệp hoạt động theo luật doanh nghiệp . + Đăng ký kinh doanh đối với doanh nghiệp Nhà nước. - Quyền hạn, trách nhiệm của các bên trong hợp đồng liên doanh đối với doanh nghiệp liên doanh. - Các quy định về quyền hạn, trách nhiệm trong điều lệ doanh nghiệp. - Tính pháp lý của các quyết định bổ nhiệm Giám đốc (Tổng Giám đốc), Kế toán trưởng hoặc người quản lý về tài chính của doanh nghiệp. - Trong tổ chức của doanh nghiệp, ai là người đại diện pháp nhân (Chủ tịch HĐQT, Tổng Giám đốc). - Thời hạn hoạt động còn lại của doanh nghiệp . *.Đối với khách hàng là tư nhân: - Đủ 18 tuổi trở lên. - Có đầy đủ năng lực dân sự theo quy định của Bộ luật dân sự. - Có hộ khẩu thường trú. B) Thẩm định năng lực và uy tín của khách hàng: *.Ngành nghề kinh doanh: - Kiểm tra sự phù hợp về ngành nghề ghi trong đăng ký kinh doanh với ngành nghề kinh doanh hiện tại của doanh nghiệp và phù hợp với dự án dự kiến đầu tư. - Ngành nghề kinh doanh được phép hoạt động, xu hướng phát triển của ngành trong tương lai. *.Mô hình tổ chức, bố trí lao động: - Quy mô hoạt động của doanh nghiệp. - Cơ cấu tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. - Trình độ quản lý, tay nghề của người lao động trong doanh nghiệp. - Thu nhập của người lao động. *.Quản trị điều hành của lãnh đạo: - Năng lực chuyên môn. - Năng lực quản trị điều hành. - Phẩm chất tư cách, uy tín của lãnh đạo trong và ngoài doanh nghiệp. - Khả năng nắm bắt thị trường, thích ứng hội nhập thị trường. - Đoàn kết trong lãnh đạo và trong doanh nghiệp. *.Quan hệ của khách hàng với các tổ chức tín dụng: - Quan hệ tín dụng: + Đối với chi nhánh cho vay và các chi nhánh khác trong hệ thống Ngân hàng ĐT & PT: .Dư nợ ngắn hạn, trung và dài hạn. .Mục đích vay vốn của các khoản vay. .Doanh số cho vay, thu nợ. .Mức độ tín nhiệm. + Đối với các tổ chức tín dụng khác. .Dư nợ ngắn, trung và dài hạn đến thời điểm gần nhất. .Mục đích vay vốn của các khoản vay. .Mức độ tín nhiệm. - Quan hệ tiền gửi: + Tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển: .Số dư tiền gửi bình quân. .Doanh số tiền gửi, tỷ trọng so với doanh thu. + Tại các tổ chức tín dụng khác. C) Tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của khách hàng: - Tình hình sản xuất kinh doanh: + Tổng doanh thu. + Lợi nhuận. + Phân tích các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động, khả năng sinh lời, sự tăng trưởng . .Phân tích chỉ tiêu tăng trưởng. .Phân tích nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động. + Các sản phẩm chủ yếu của khách hàng, thị phần trên thị trường. + Dự đoán xu hướng tăng giảm doanh thu, chi phí và lợi nhuận trong tương lai. + Mạng lưới phân phối sản phẩm. + Khả năng cạch tranh, các đối thủ cạnh tranh chủ yếu trên thị trường. + Chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp trong thời gian tới. + Chính sách khách hàng của doanh nghiệp. - Phân tích tình hình tài chính: + Tổng tài sản. + Cơ cấu giữa nguồn vốn và tài sản. + Giữa các khoản phải thu và phải trả, vốn chủ sở hữu và vốn vay. + Tình trạng tài sản: .Cơ cấu giữa tài sản cố định và tài sản lưu động. .Thực trạng tài sản cố định. .Cơ cấu tài sản lưu động: Nợ vay ngân hàng và các khoản chiếm dụng. .Tình trạng các khoản phải thu, phải thu khó đòi. .Tình trạng hàng tồn kho. + Tình trạng nguồn vốn. .Nợ ngắn hạn và cơ cấu cợ ngắn hạn. .Nợ dài hạn, thời hạn của các khoản nợ. + Phân tích đánh giá các nhóm chỉ tiêu phản ánh: Khả năng tự chủ về tài chính, cơ cấu vốn, khả năng thanh toán, tốc độ luận chuyến vốn. - Nhóm chỉ tiêu sử dụng trong phân tích đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh và tài chính của khách hàng: Nhóm các chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán: 1-Hệ số khả năng thanh toán hiện hành = Tài sản lưu động Nguồn vốn lưu động Chỉ số này được tạo ra để đánh giá khả năng thanh toán của khách hàng và là tỷ suất giữa tài sản lưu động có thể chuyển thành tiền mặt trong vòng 1 năm và nguồn vốn lưu động, tỷ lệ này > 1 là tốt. Tuy nhiên, khi đánh giá chỉ tiêu này cần loại trừ các khoản nợ khó đòi trong tài sản lưu động. 2-Khả năng thanh toán nhanh = Tiền + Đầu tư ngắn hạn Nợ ngắn hạn Hệ số này để đánh giá khả năng thanh toán ngắn hạn, đánh giá khả năng hoán đổi thành tiền nhanh để đảm bảo khả năng thanh khoản, tỷ lệ này > 0,5 là tốt. Nhóm các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động: 3-Vòng quay của vốn lưu động = Doanh thu thuần Tài sản lưu động bình quân Chỉ số này được tính để biết được số lần tất cả số vốn đầu tư được chuyển thành thanh toán thương mại. Chỉ số này thấp thì vốn đầu tư không được sử dụng một cách có hiệu quả, và có khả năng khách hàng dự trữ hàng hoá quá nhiều hay tài sản không được sử dụng hoặc đang vay mượn quá mức. 4-Vòng quay của các khoản phải thu = Doanh thu thuần Các khoản phải thu bình quân Chỉ số này được tính để biết được tốc độ thu hồi các khoản nợ. Hệ số vòng quay càng nhanh càng tốt. 5-Vòng quay hàng tồn kho = Giá vốn hàng bán Hàng tồn kho bình quân Chỉ số này được tính để biết được chu kỳ luân chuyển vật tư hàng hoá bình quân, tỷ lệ này càng nhanh càng tốt. Nhóm các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời: 6-Khả năng sinh lời của tổng tài sản = Lợi nhuận trước thuế Tổng tài sản Chỉ số này được tính để biết được khả năng sinh lời của tổng tài sản, tỷ lệ này càng cao càng tốt. 7-Khả năng sinh lời của vốn chủ sở hữu = Lợi nhuận sau thuế Vốn chủ sở hữu Chỉ số này được tính để biết được lợi nhuận thực tế đạt được trên vốn chủ sở hữu của khách hàng, đánh giá khả năng kinh doanh thực sự của doanh nghiệp. Chỉ số này càng cao càng tốt, ít nhất phải cao hơn lãi suất vay trong kỳ (cần lưu ý trong trường hợp khách hàng có vốn chủ sở hữu quá nhỏ thì chỉ số này có thể cao nhưng tiềm ẩn rủi ro lớn). 8-Tỷ suất lợi nhuận/ Doanh thu (tỷ suất lợi nhuận ròng) = Lợi nhuận sau thuế Doanh thu bán hàng [...]... bước thực hiện như sau: Bước 1: Xác định mô hình đầu vào, đầu ra của dự án: Tuỳ theo đặc điểm, loại hình và quy mô của dự án, khi bắt tay vào tính toán hiệu quả của dự án, cán bộ thẩm định cần xác định mô hình đầu vào, đầu ra phù hợp nhằm đảm bảo khi tính toán phản ánh trung thực, chính xác hiệu quả và khả năng trả nợ của dự án Đối với dự án xây dựng mới độc lập, các yếu tố đầu vào, đầu ra của dự án. .. tiêu về đầu ra các - Dự án kết hợp đầu tư chiều sâu, hợp lý hoá quy trình sản xuất và mở rộng nâng công suất: hiệu quả của việc đầu tư dự án được tính toán trên cơ sở chênh lệch giữa đầu ra, đầu vào lúc trước khi đầu tư và sau khi đầu tư Để đơn giản trong tính toán, đối với các dự án mà giá trị trước khi đầu tư không chiếm tỷ lệ lớn trong tổng giá trị dự án sau khi đầu tư thì dự án trước khi đầu tư xem... vốn đầu tư mới ở dạng khái toán, cán bộ thẩm định phải dựa vào số liệu đã thống kê, đúc rút ở giai đoạn thẩm định sau đầu tư để nhận định, đánh giá và tính toán Ngoài ra cán bộ thẩm định cũng cần tính toán, xác định nhu cầu vốn lưu động cần thiết ban đầu để đảm bảo hoạt động của dự án sau này nhằm có cơ sở thẩm định giải pháp nguồn vốn và tính toán hiệu quả tài chính sau này *.Xác định nhu cầu vốn đầu. .. trượt giá, phát sinh thêm khối lượng, dự phòng việc thay đổi tỷ giá ngoại tệ nếu dự án có sử dụng ngoại tệ Thông thường, kết quả phê duyệt tổng vốn đầu tư của các cấp có thẩm quyền là hợp lý Tuy nhiên trên cơ sở những dự án tư ng tự đã thực hiện và được Ngân hàng đúc rút ở giai đoạn thẩm định dự án sau đầu tư (về suất vốn đầu tư, về phương án công nghệ, các hạng mục thực sự cần thiết và chưa thực sự... được tách biệt rõ ràng, dễ dàng trong việc xác định các yếu tố đầu vào, đầu ra để tính toán hiệu quả của dự án Tuy nhiên đối với dự án đầu tư chiều sâu mở rộng công suất, hoàn thiện quy trình sản xuất thì việc xác định mô hình đầu vào, đầu ra phù hợp là tư ng đối khó khăn Đối với loại dự án này, các mô hình sau đây thường được sử dụng - Dự án mở rộng nâng công suất: hiệu quả dự án được tính toán trên... khách hàng thế nào khi thị trường dự kiến bị mất - Đánh giá về nguồn nhân lực dự án: số lượng lao động dự án cần đòi hỏi về tay nghề, trình độ kỹ thuật, kế hoạch đào tạo và khả năng cung ứng nguồn nhân lực cho dự án 2.2.2.6 Thẩm định tổng vốn đầu tư và tính khả thi của phương án nguồn vốn: *.Tổng vốn đầu tư dự án: Việc thẩm định tổng vốn đầu tư là rất quan trọng để tránh việc phi thực hiện vốn đầu tư. .. đi quá lớn so với dự kiến ban đầu, dẫn đến việc không cân đối được nguồn, ảnh hưởng đến hiệu quả và khả năng trả nợ của dự án Xác định tổng vốn đầu tư sát với thực tế sẽ là cơ sở để tính toán hiệu quả tài chính và dự kiến khả năng trả nợ của dự án Trong phần này, cán bộ thẩm định phải xem xét đánh giá tổng vốn đầu tư của dự án đã được tính toán hợp lý hay chưa, tổng vốn đầu tư đã tính đủ các khoản... tệ và tính toán khả năng trả nợ của dự án Bước 6: Lập bảng cân đối kế hoạch Trong quá trình tính toán, tuỳ theo đặc điểm, yêu cầu của từng dự án cụ thể cán bộ thẩm định có thể linh hoạt lựa chọn các bảng tính để tính toán Các bảng tính yêu cầu cán bộ thẩm định phải tính toán, hoàn chỉnh để đưa vào báo cáo thẩm định gồm: - Báo cáo kết quả kinh doanh (báo cáo lãi, lỗ): bảng 6 - Dự kiến nguồn vốn và. .. toán trên cơ sở đầu ra là công suất tăng thêm, đầu vào là các tiện ích, bán thành phẩm được sử dụng từ dự án hiện hữu và đầu vào mới cho phần công suất tăng thêm - Dự án đầu tư chiều sâu, hợp lý hoá quy trình sản xuất: hiệu quả dự án được tính toán trên cơ sở đầu ra là chi phí tiết kiệm được hay doanh thu tăng thêm thu được từ việc đầu tư chiều sâu, nâng cao chất lượng sản phẩm và đầu vào là chi phí... chính của dự án: - Mục tiêu đầu tư của dự án - Sự cần thiết đầu tư dự án - Quy mô đầu tư: tổng vốn đầu tư, cơ cấu vốn đầu tư theo các tiêu chí khác nhau (xây lắp, thiết bị, chi phí khác, lãi vay trong thời gian thi công và dự phòng phí, vốn cố định và vốn lưu động), phân khai phương án nguồn vốn để thực hiện dự án theo nguồn gốc sở hữu: vốn tự có, vốn được cấp, vốn vay, vốn liên doanh liên kết - Dự kiến . THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TÍN DỤNG ĐẦU TƯ TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN QUẢNG NINH I./. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ. ÁN TÍN DỤNG ĐẦU TƯ TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN QUẢNG NINH. 1. Tổng quan về công tác thẩm định dự án tín dụng đầu tư trung