Thực trạng công tác thẩm định dự án vay vốn tại NHTM CP Sài Gòn chi nhánh Ba Đình

Luận văn : Thực trạng công tác thẩm định dự án vay vốn tại NHTM CP Sài Gòn chi nhánh Ba Đình

LỜI MỞ ĐẦUNgày nay ,khu vực hoá và toàn cầu hoá nền kinh tế đã trở thành xu hướng phát triển chung của nền kinh tế thế giới .Trong giai đoạn hiện nay ,nền kinh tế Việt Nam cũng không nằm ngoài xu hướng đó ,do vậy hoạt động của toàn ngành ngân hàng trong điều kiện hội nhập sẽ có rất nhiều thay đổi và khó khăn,đó là sự cạnh tranh trở lên gay gắt giữa các ngân hàng trong nước và ngân hàng nước ngoài .Trong điều kiện kinh doanh đó ,buộc các ngân hàng phải tìm mọi biện pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng mình để có thể đứng vững trên thị trường .Tuy nhiên ,hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng phụ thuộc rất nhiều yếu tố ,một trong những yếu tố chủ quan thuộc về ngân hàng đó là công tác thẩm định dự án đầu tư tại mỗi ngân hàng .Có thể nói công tác thẩm định là yếu tố quyết định trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của mỗi ngân hàng nói một cách khác công tác thẩm định quyết định sự thành công của mỗi ngân hàng .Do vậy thẩm định dự án đầu tư (vốn vay) có vai trò đặc biệt quan trọng đối với mỗi ngân hàng .Từ thực tế đó mà trong quá trình thực tập tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn tôi đã chọn đề tài “Thẩm định dự án vay vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn chi nhánh Ba Đình” để nghiên cứu .Chuyên đề được chia làm 3 chương :Chương I: Lý luận chung về thẩm định dự án vay vốn tại các NHTMCPChương II: Thực trạng công tác thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn chi nhánh Ba Đình Chương III: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn chi nhánh Ba Đình 1 CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI CÁC NHTMCP1. Thẩm định dự án đầu tư:1.1. Khái niệm dự án đầu tư:Dự án đầu tư là một tập hợp những đề xuất trên những căn cứ khoa học và thực tiễn về việc bỏ vốn đầu tư xây dựng mới, mở rộng, cải tạo, đổi mới kỹ thuật và công nghệ với đối tượng là tài sản cố định nhằm đạt được sự tăng trưởng về số lượng hoặc duy trì, cải tiến, nâng cao chất lượng của sản phẩm hay dịch vụ trong một khoảng thời gian xác định.Một dự án đầu tư thường có thời gian dài, nhu cầu vốn lớn và thường có rất nhiều rủi ro bởi vì thời gian càng kéo dài, kéo theo sự không chắc chắn, có thể là sự thay đổi của nhu cầu thị trường, các biến động trong nền kinh tế (tỷ giá, lạm phát .), sự thay đổi trong chính các dự đoán hiện nay không thể hoàn toàn chính xác trong tương lai. Một dự án đầu tư từ khi hình thành ý định bỏ vốn đầu tư đến khi công trình đi vào hoạt động phải trải qua 3 giai đoạn:• Giai đoạn chuẩn bị dự án đầu tư.• Giai đoạn đầu tư.• Giai đoạn đi vào hoạt động.Đầu tư là một nhân tố chủ yếu cho sự phát triển một doanh nghiệp cũng như nền kinh tế quốc dân. Trong nền kinh tế thị trường, quyết định đầu tư có ý nghĩa quan trọng không chỉ đối với doanh nghiệp vay vốn, đối với tổ chức cho vay mà còn có ý nghĩa đối với toàn bộ nền kinh tế.1.2. Thẩm định dự án đầu tư1.2.1. Khái niệm:2 Thẩm định dự án đầu tư là việc tổ chức xem xét một cách khách quan khoa học và toàn diện các nội dung cơ bản ảnh hưởng trực tiếp tới công cuộc đầu tư để ra quyết định đầu tư và cho phép đầu tư.1.2.2. Ý nghĩa của công tác thẩm định dự án đầu tư:• Giúp cho chủ đầu tư lựa chọn được phương pháp đầu tư tốt nhất.• Giúp các cơ quan quản lý Nhà nước đánh giá được sự cần thiết và tính phù hợp của dự án đối với quy hoạch phát triển chung của ngành, của địa phương và cả nước trên các mặt mục tiêu, quy mô và hiệu quả.• Thông qua thẩm định giúp chủ đầu tư xác định được sự lợi hại của dự án khi dự án đi vào hoạt động trên các khía cạnh: công nghệ, vốn, môi trường và lợi ích kinh tế xã hội khác.• Giúp các nhà tài chính ra quyết định chính xác về cho vay hay tài trợ dự án.• Giúp xác định rõ tư cách pháp nhân của bên tham gia đầu tư1.2.3. Mục đích thẩm định dự án đầu tư (vay vốn) của ngân hàng:Đối với ngân hàng việc thẩm định dự án đầu tư nhằm mục đích:• Rút ra các kết luận chính xác về tính khả thi, hiệu quả kinh tế của dự án đầu tư, khả năng trả nợ, những rủi ro có thể xảy ra để ra quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay một cách đúng đắn, đảm bảo hiệu quả của vốn đầu tư.• Tham gia góp ý cho các chủ đầu tư, tạo tiền đề đảm bảo hiệu quả cho vay, thu được nợ cả gốc và lãi đúng hạn, hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất.• Thông qua thẩm định, ngân hàng đã tạo ra căn cứ để kiểm tra việc sử dụng vốn vay đúng mục đích, đúng đối tượng và tiết kiệm vốn.3 • Thông qua những lần thẩm định sẽ giúp ngân hàng rút ra những kinh nghiệm và bài học bổ ích để thực hiện thẩm định các dự án sau được tốt hơn.• Làm cơ sở để xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, mức thu nợ hợp lý tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả.Để công tác thẩm định dự án đạt kết quả cao nhất, cán bộ thẩm định cần phải thu thập các thông tin về dự án vay vốn, về khách hàng vay vốn, các văn bản tài liệu của Nhà nước và của các ngành liên quan đến dự án để phục vụ cho công tác thẩm định.1.2.4. Nội dung thẩm định dự án đầu tư:1.2.4.1. Thẩm định phương diện thị trường.Đây là nội dung quan trọng và có ý nghĩa sống còn với dự án. Bởi lẽ, thị trường là nơi phát ra những tín hiệu cần thiết đối với chủ đầu tư. Bước nghiên cứu này sẽ góp phần khẳng định dự án có thực sự thích nghi được với thị trường hay không, sản phẩm của dự án có được thị trường chấp nhận hay không. Khả năng cạnh tranh cũng như tính hiện thực của dự án ra sao…? Như chúng ta đã biết cạnh tranh là điều thường xuyên xảy ra trong nền kinh tế thị trường do có nhiều doanh nghiệp cùng sản xuất một loại sản phẩm và quá trình cạnh tranh này diễn ra gay gắt. Vì vậy, phân tích đánh giá khả năng cạnh tranh sản phẩm của dự án là một điều rất được coi trọng.So sánh giá thành sản phẩm của dự án với giá thành của sản phẩm cùng loại trên thị trường đắt hay rẻ hơn, chỉ rõ nguyên nhân đó. Phải phân tích để thấy rõ được những ưu việt của sản phẩm dự án so với các sản phẩm hiện tại.Hình thức, mẫu mã, chất lượng sản phẩm của dự án so với các sản phẩm cùng loại trên thị trường như thế nào, có ưu điểm gì không? Sản phẩm 4 có phù hợp với thị hiếu của người tiêu thụ, xu hướng thị trường hiện nay hay không? Đánh giá sản phẩm của dự án dự kiến được tiêu thụ theo phương thức nào, có cần hệ thống phân phối không? Mạng lưới phân phối của sản phẩm dự án đã được xác lập hay chưa, có phù hợp với đặc điểm của thị trường hay không?1.2.4.2. Thẩm định trên phương diện kỹ thuật.Thẩm định dự án về phương diện kỹ thuật là việc kiểm tra, phân tích các yếu tố kỹ thuật và công nghệ chủ yếu của dự án. Nó là tiền đề cho việc tiến hành thẩm định tính khả thi về phương diện tài chính.• Thẩm định về địa điểm xây dựng công trình Địa điểm phải thuận lợi về mặt giao thông. Gần nguồn cung cấp vật liệu và thị trường tiêu thụ. Cơ sở vật chất hạ tầng phải được đảm bảo…• Thẩm định về quy mô công suất:Quy mô công suất phải cân đối với nhu cầu thị trường và khả năng cung cấp nguyên vật liệu cũng như khả năng quản lý và nhu cầu nhân lực.• Thẩm định về công nghệ  Hiệu quả của công nghệ, tỷ lệ phế thải, mức tiêu hao NVL, tiêu hao năng lượng… Mức độ tự động hoá, cơ khí hoá, chuyên môn hoá, đặc điểm của nguyên vật liệu đầu vào. Khuyến khích lựa chọn công nghệ hiện đại so với trình độ chung của quốc tế và khu vực. Tuy nhiên, trong một số trường hợp có thể dùng công nghệ thích hợp với trình độ và thực tiễn của Việt Nam nhưng những công nghệ này phải ưu việt hơn các công nghệ có trong nước.• Thẩm định nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào khác: 5 Nguyên vật liệu đầu vào bao gồm tất cả các nguyên vật liệu chính và phụ, vật liệu bao bì đóng gói. Đảm bảo NVL là một khía cạnh quan trọng trong lập và thẩm định dự án.• Thẩm định về môi trường, PCCC Những biện pháp (công nghệ, thiết bị) mà dự án dự kiến đầu tư để xử lý phù hợp với từng loại chất thải (nước thải, hơi độc, khói bụi nhiệt độ cao…). Hiệu quả xử lý như thế nào?• Thẩm định về mô hình tổ chức, quản trị và nhân lực cho dự án Thành công của một dự án đầu tư, bên cạnh sự đầy đủ về các yếu tố cơ sở vật chất còn được quyết định rất lớn bởi trình độ, năng lực của các nhà quản lý, bởi tay nghề của người lao động… Do đó, khi thẩm định dự án, việc xem xét về phương thức tổ chức quản lý dự án, tính hợp lý trong bố trí lao động thực sự là một nội dung cần thiết . Căn cứ vào yêu cầu kỹ thuật của sản xuất và điều hành dự án để ước tính số lao động cần dùng, yêu cầu về kỹ năng, bậc thợ và trình độ quản lý.• Thẩm định về kế hoạch triển khai của dự án Đây là khâu quan trọng trong thẩm định về phương diện kỹ thuật. Một công trình đầu tư bao gồm nhiều hạng mục khác nhau, quá trình thực hiện xây lắp đòi hỏi một trình tự thời gian nhất định để đảm bảo các yêu cầu về mặt kỹ thuật. 1.2.4.3. Thẩm định về mặt tài chính của dự án. • Thẩm định về tổng vốn đầu tư của dự án Xác định dòng tiền dự kiến hàng năm (tháng, quý…)Dòng tiền ròng = Thu nhập trong kỳ - chi phí trong kỳ NCFi = Bi - Ci  Thu nhập trong kì (Bi): Gồm tất cả các khoản thu của dự án như doanh thu bán hàng, vốn đi vay, tiền thu của các hoạt động khác…6  Chi phí trong kì (Ci) : Gồm tất cả các khoản chi phí như: chi vốn đầu tư, chi vốn lưu động thường xuyên, trả gốc và vốn vay ngân hàng.• Tính toán chỉ tiêu chi phí vốn của dự án Để tính được các chỉ tiêu hiệu quả tài chính, đặc biệt là những chỉ tiêu hiệu quả tài chính có chiết khấu, ta cần tính được chi phí sử dụng vốn bình quân.∑∑===mkkmkkkIrIr11Trong đó : Ik là số vốn đầu tư của nguồn vốn thứ k rk là lãi suất tương ứng của nguồn vốn đó m là số nguồn vốn huy động được cho dự án• Tính toán chỉ tiêu thời gian hoàn vốn (the Payback Period)Khái niệm : Thời gian hoàn vốn là khoảng thời gian cần thiết để cho thu nhập ròng từ dự án vừa đủ bù đắp số vốn đầu tư ban đầu. Thời gian hoàn vốn được tính theo hai cách : thời gian hoàn vốn giản đơn (không có chiết khấu) và thời gian hoàn vốn có chiết khấu. Thời gian hoàn vốn giản đơn ∑ ∑= ==−TiTiiiCB0 00Trong đó T: thời gian hoàn vốn giản đơn. Chỉ tiêu này cho phép tính toán nhanh nhưng xét đến giá trị thời gian của đồng tiền nên tính chính xác thấp. Thời gian hoàn vốn có chiết khấu Công thức( ) ( )∑ ∑= =−−+=+TiTiiiiirCrB0 011.7 Ý nghĩa : T cho ta biết sau bao lâu dự án sẽ có thu nhập đủ bù chi phí vốn đầu tư. Đối với hoạt động đầu tư, nhất là trong điều kiện kinh tế thị trường đầy biến động và rủi ro thì thu hồi nhanh vốn đầu tư là vấn đề được chủ đầu tư và ngân hàng rất quan tâm.Ưu điểm: Dễ xác định. Độ tin cậy tương đối cao – Thời gian hoàn vốn là những năm đầu khai thác, mức độ rủi ro ít hơn những năm sau. Các số liệu dự báo đối với các năm đầu đạt độ tin cậy cao hơn so với các năm sau. Chỉ tiêu này giúp nhà đầu tư thấy rõ đến bao giờ thì vốn có thể được thu hồi, do đó họ có thể quyết định có nên đầu tư hay không. Chỉ tiêu này được các doanh nghiệp vừa và nhỏ (thiếu vốn, đoản vốn), các nước chậm phát triển quan tâm nhiều vì khả năng tài chính và dự báo thị trường kém.Nhược điểm: Không cho biết thu nhập lớn sau khi hoàn vốn. Đôi khi một phương án có thời gian hoàn vốn dài, nhưng thu nhập về sau lại cao hơn thì vẫn có thể là phương án tốt. Phụ thuộc vào lãi suất chiết khấu. Nếu lãi suất càng lớn thì thời gian hoàn vốn càng dài và ngược lại. vì vậy cần phải chọn lãi suất chiết khấu sao cho phù hợp với từng dự án trên cơ sở tính toán chi phí sử dụng vốn của từng dự án.• Tính chỉ tiêu tỷ suất sinh lời vốn đầu tư- ROI (Return on Investment). Chỉ tiêu ROI cho ta biết một đồng vốn đầu tư cho dự án được mấy đồng lợi nhuận sau thuế. ROI là chỉ tiêu biểu hiện khả năng sinh lời của vốn đầu tư cũnh như của dự án nói chung.Công thức:8 %100xIrPROI =Trong đó: I: tổng vốn đầu tư ban đầu. Pr: Lợi nhuận sau thuế hàng năm. ROI khi tính xong được so sánh với ROI của các doanh nghiệp, các dự án khác cùng ngành nghề và lĩnh vực.• Tính chỉ tiêu giá trị hiện tại ròng- NPV (Net Present Value). Chỉ tiêu NPV cho ta biết quy mô tiền lời của dự án sau khi đã hoàn đủ vốn. Khi tính toán chỉ tiêu này cũng dựa trên cơ sở giá trị hiện tại, tức là phải xét đến chiết khấu.Công thức: ( ) ( )∑ ∑=−=−+−+=niiniiiirCrBNPV0 011Trong đó: n: thời hạn đầu tư hoặc thời gian hoạt động của dự án (năm). i : năm thứ i. Bi: khoản thu hồi ròng của năm thứ i. Ci: Vốn đầu tư thực hiện tại năm thứ i. r : lãi suất chiết khấu.Vì NPV cho ta biết tổng giá trị hiện tại thu hồi ròng sau khi đã hoàn vốn nên:+ Nếu NPV > 0 dự án có lời, có thể đầu tư.+ Nếu NPV = 0 dự án chỉ hoà vốn+ Nếu NPV > 0 dự án lỗ. NPV càng lớn càng có lợi, vì vậy nếu có hai dự án cần so sánh thì dự án nào có NPV lớn hơn sẽ được chọn. Trường hợp có nhiều ds thì ta chọn ds có giá trị hiện tại ròng tối đa (max NPV).9 Ưu điểm : Phản ánh hiệu quả của việc đầu tư về phương diện tài chính. z Nhược điểm:  Phụ thuộc vào lãi suất chiết khấu r càng lớn thì NPV càng nhỏ và ngược lại. Do đó, cần chọn lãi suất chiết khấu sao cho phù hợp với từng dự án, trên cơ sở tính toán chi phí sử dụng vốn của từng dự án. NPV cho biết khả năng sinh lợi của dự án dưới tác động của lãi suất chiết khấu. Nói một cách khác, nó không cho ta biết được tỷ lệ sinh lợi (lãi suất) mà bản thân dự án có thể tạo ra được.• Tính suất thu hồi nội bộ- IRR (Internal Rate of Return).Khái niệm: IRR là lãi suất chiết khấu r mà ứng với nó tổng giá trị hiện tại thu hồi ròng bằng tổng giá trị hiện tại chi phí (tức NPV = 0).Công thức: ( ) ( )ir1n0iiCir1n0iiB−+∑==−+∑=Cách xác định IRR: Chọn suất chiết khấu r1, thường lấy bằng lãi suất vay vốn, ta tính được NPV1. Chọn suất chiết khấu r2 để NPV2 < 0 tính được NPV2. Sao cho r2 > r1 và r2 – r1 ≤ 5%Tacó: ( )211121NPVNPVNPVrrrIRRr+−+== Chỉ tiêu IRR cho biết lãi suất mà bản thân dự án có thể mang lại cho nhà đầu tư. IRR càng lớn càng tốt. Nếu có hai hoặc nhiều dự án cần so sánh thì dự án nào có IRR tối đa (max IRR) sẽ được lựa chọn. Nếu IRR < r; dự án sẽ không đủ tiền để trả nợ. Nếu IRR = r: dự án chỉ vừa đủ tiền để trả nợ, nhà đầu tư không có lợi gì. Nếu IRR > r: lúc này nhà đầu tư không những có thể trả được nợ mà còn có lợi.10 [...]... chấp nhận được Trong cơ cấu cho vay ,cho vay ngắn hạn luôn chi m tỷ trọng cao nhất trong tổng dư nợ Đây là một xu hướng tốt giúp ngân hàng đa dạng hoá được cơ cấu nguồn vốn cho vay nhằm thực hiện được các mục tiêu mà ngân hàng đã đề ra 2 Thẩm định dự án vay vốn tại ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) chi nhánh Ba Đình: 2.1 Sơ lược về phòng thẩm định dự án đầu tư của chi nhánh: Được thành lập từ khi SCB ra... ngân quỹ để thu chi tiền mặt theo chứng từ hợp lý, hợp lệ  Phòng kế toán thực hiện hạch toán kế toán các nghiệp vụ huy động vốn, cho vay thu nợ thu lãi và các nghiệp vụ khác của chi nhánh NH Sài Gòn Công Thương theo quy định của NH Sài Gòn Công Thương thực hiện công tác thanh toán, xây dựng kế hoạch tài chính, quyểt toán thu chi theo kế hoạch tài chính, tổng hợp lưu giữ hồ sơ, hạch toán kinh tế, lập... tổng mức vốn đầu tư mới ở dạng khái toán Cán bộ thẩm định phải dựa vào số liệu đã thống kê đúc rút ở giai đoạn thẩm định sau đầu tư để nhận định, đánh giá và tính toán Ngoài ra, cán bộ thẩm định cũng cần tính toán, xác định xem nhu cầu vốn lưu động cần thiết ban đầu để đảm bảo hoạt động của dự án sau này nhằm có cơ sở thẩm định giải pháp nguồn vốn và tính toán hiệu quả tài chính sau này 2.2.2 Xác định nhu... Việc xác định tiến độ thực hiện, nhu cầu vốn làm cơ sở cho việc dự kiến tiến độ giải ngân, tính toán lãi vay trong thời gian thi công và xác định thời gian vay trả 2.2.3 Thẩm định nguồn vốn vay: Trên cơ sở những căn cứ nêu trên cán bộ thẩm định phải thiết lập được các bảng tính toán hiệu qủa tài chính của dự án làm cơ sở cho việc đánh giá hiệu quả và khả năng trả nợ vốn vay Báo cáo thẩm định bao gồm:... tổ chức của ngân hàng TMCP Sài Gòn chi nhánh Ba Đình: Bộ máy tổ chức của chi nhánh được tổ chức theo sơ đồ sau : Giám Đốc Phó Giám Đốc Phòng Kinh Doanh Phòng Kế Toán Bộ phận tín dụng Phòng Ngân Quỹ Bộ phận thanh toán quốc tế Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức chi nhánh Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công thương 1.2.1 Phòng kế toán: • Chức năng: 24  Phòng kế toán của chi nhánh NH Sài Gòn Công Thương cũng là phòng... Kiểm Qui trình thẩm định dự án đầu tưtra sơ bộ hồ Nhận hồ sơ để thẩm định Bổ sung, giải trình Chưa rõ Chưa đạt yêu cầu Thẩ m Lập báo cáo thẩm định Kiểm tra, Đạt 33 Nhận lại hồ sơ và kết quả Lưu hồ sơ, tài liệu 2.2 Thẩm định tổng vốn đầu tư và tính khả thi phương án nguồn vốn vay: 2.2.1 Tổng vốn đầu tư dự án: Việc phân định tổng vốn đầu tư là rất quan trọng để tránh việc khi thực hiện, vốn đầu tư tăng... giảm đi quá lớn so với dự kiến ban đầu, dẫn đến việc không cấn đối được nguồn, ảnh hưởng đến hiệu quả và khả năng trả nợ của dự án Xác định tổng vốn đầu tư sát thực với thực tế sẽ là cơ sở để tính toán hiệu quả tài chính và dự kiến khả năng trả nợ của dự án Trong phần này cán bộ thẩm định phải xem xét, đánh giá tổng vốn đầu tư của dự án đã được tính toán hợp lý hay chưa, tổng vốn đầu tư đã tính đủ các... cầu vốn đầu tư theo tiến độ thực hiện dự án: Cán bộ thẩm định cần phải xem xét đánh giá về tiến độ thực hiện dự án và nhu cầu vốn cho từng giai đoạn như thế nào, có hợp lý hay không Khả năng đáp ứng nhu cầu vốn trong từng giai đoạn thực hiện dự án để đảm bảo tiến độ thực hiện thi công Ngoài ra, cần phải xem xét tỷ lệ của từng nguồn vốn tham gia trong từng giai đoạn có hợp lý hay không, thông thường vốn. .. hiện tốt hợp đồng tín dụng đã ký kết và đánh giá hiệu quả của dự án đầu tư • Thẩm tra dự toán, quyết toán theo yêu cầu • Thẩm định các dự án đầu tư theo yêu cầu của Giám đốc, thẩm định đánh giá để tham mưu cho Giám đốc quyết định việc liên doanh liên kết, đầu tư chứng khoán dài hạn của chi nhánh hoặc bảo lãnh phát hành cổ phiếu ,trái phiếu cho doanh nghiệp • Thực hiện các dịch vụ ,tư vấn có liên quan... luồng rủi ro Phòng Tín dụng Cán bộ thẩm định Trưởng phòng thẩm định có thể xảy đến cho ngân hang, đóng góp một phần không nhỏ trong quá trình tăng trưởng và phát triển của ngân hang, đó cũng là niềm tự hào của Đưa yêu cầu, giao Tiếp nhận hồ sơ SCB trong quá vốn xây dựng và phát triển hồ sơ vay trình Quy trình và nội dung công tác thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh Chưa được thực hiện theo trình tự: . Thực trạng công tác thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn chi nhánh Ba Đình Chương III: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định. hiệu quả.Để công tác thẩm định dự án đạt kết quả cao nhất, cán bộ thẩm định cần phải thu thập các thông tin về dự án vay vốn, về khách hàng vay vốn, các văn