Các nhân tố ảnh hưởng đến dự phòng rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ LAN CHI CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ LAN CHI CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN DỰ PHÒNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã Số: 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học : TS LÊ HÀ DIỄM CHI TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2019 i TĨM TẮT Chính sách dự phịng rủi ro tín dụng có vai trò quan trọng việc đánh giá ổn định hệ thống tài chính, đóng góp vào thay đổi lợi nhuận ngân hàng vị trí nguồn vốn, có vai trị cung cấp tín dụng cho kinh tế (theo Beatty Liao 2009) Dựa vào tầm quan trọng sách dự phịng rủi ro tín dụng, luận văn thực với mục tiêu nghiên cứu xác định đo lường ảnh hưởng nhân tố tác động đến dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam để hỗ trợ nhìn trực quan cho công tác quản trị rủi ro, kiểm soát lợi nhuận ngân hàng Phương pháp nghiên cứu sử dụng luận văn phương pháp thống kê mô tả kết hợp định lượng dựa nên liệu bảng không cân (unbalance panel data) ngân hàng thương mại Việt Nam khoảng thời gian từ năm 2008 đến 2017 Kết nghiên cứu cho thấy mối tương quan nhân tố vĩ mô tỷ lệ tăng trưởng GDP, lãi suất yếu tố nội tốc độ tăng trưởng tín dụng, nợ xấu, quy mơ ngân hàng, thu nhập trước thuế dự phịng, hệ số rủi ro tín dụng loại hình ngân hàng với dự phịng rủi ro tín dụng, phù hợp với nghiên cứu trước Laeven ctg (2003), Floro (2010), Taktak ctg (2010), Abdullah ctg (2015)… Luận văn tìm thấy nhân tố tác động mức độ tác động đến dự phịng ro tín dụng có khác biệt ngân hàng có vốn sở hữu nhà nước ngân hàng có vốn cổ phần thông qua việc chia nhỏ mẫu nghiên cứu theo loại hình ngân hàng Dựa kết thực nghiệm, đề xuất số khuyến nghị cho công tác quản lý mức dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, giúp cho nhà quản trị ngân hàng có nhìn trực quan dễ dàng đưa kế hoạch quản trị rủi ro thông qua dự phịng rủi ro tín dụng phù hợp cho ngân hàng ii LỜI CAM ĐOAN Luận văn “Các nhân tố ảnh hưởng đến dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam” chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung cơng bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tp HCM, ngày …… tháng … năm 2019 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Lan Chi iii LỜI CẢM ƠN Có thể hồn thành luận văn nhờ kiến thức mà tác giả có từ trình học tập, trao dồi suốt thời gian tham gia khóa đào tạo Thạc sĩ trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Đó công lao to lớn Quý thầy cô công tác, giảng dạy Trường Tác giả xin chân thành cảm ơn Quý thầy cô truyền đạt kiến thức chuyên môn kinh nghiệm thực tiễn giúp ích cho việc nghiên cứu luận văn hỗ trợ công việc tác giả, đặc biệt Tiến sĩ Lê Hà Diễm Chi, người trực tiếp hướng dẫn, góp ý tận tình để tác giả thực luận văn Tác giả xin kính chúc Lê Hà Diễm Chi, Q thầy cô công tác giảng dạy trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh nhiều sức khỏe thành công nghiệp trồng người quý báu Ngồi ra, thực luận văn nhờ kiến thức thực tiễn ngân hàng mà tác giả tích lũy q trình cơng tác Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn ủng hộ, động viên gia đình, bạn bè Tác giả xin chân thành cảm ơn Tp HCM, ngày …… tháng … năm 2019 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Lan Chi iv MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC HÌNH ix CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu câu hỏi nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.2 Câu hỏi nghiên cứu 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.5 Đóng góp đề tài 1.6 Kết cấu luận văn: CHƯƠNG II: CƠ SỞ LÝ THUYẾT LIÊN QUAN ĐẾN DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NGHIÊN CỨU THỰC NGHIỆM VỀ CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG 2.1 Cơ sở lý thuyết liên quan đến dự phịng rủi ro tín dụng 2.1.1 Rủi ro tín dụng 2.1.2 Dự phịng rủi ro tín dụng 11 2.2 Các nghiên cứu thực nghiệm 22 2.3 Khoảng trống nghiên cứu 25 CHƯƠNG III: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU 26 3.1 Xây dựng biến cho mô hình nghiên cứu 26 3.1.1 Mơ hình nghiên cứu 26 3.1.2 Các biến đo lường 26 3.1.3 Giả thuyết nghiên cứu: 31 3.2 Dữ liệu nghiên cứu 32 3.2.1 Dữ liệu bảng 33 3.2.2 Các phương pháp hồi quy liệu bảng 34 v CHƯƠNG IV: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU THỰC NGHIỆM 38 4.1 Thực trạng kinh tế, sách tiền tệ Việt Nam tình hình hoạt động ngân hàng 38 4.1.1 Tình hình trích lập dự phịng rủi ro NHTM Việt Nam giai đoạn 20082017 38 4.1.2 Tình hình kinh tế Việt Nam giai đoạn 2008-2017 40 4.1.3 Thực trạng sách tiền tệ Việt Nam 42 4.1.4 Thực trạng hoạt động ngân hàng thương mại 45 4.2 Thống kê mô tả liệu nghiên cứu 53 4.3 Ma trận hệ số tương quan 54 4.4 Kiểm định đa cộng tuyến 56 4.5 Kết ước lượng theo OLS, FEM, REM 56 4.5.1 Ước lượng bình phương bé OLS 56 4.5.2 Ước lượng theo Mơ hình tác động cố định FEM 58 4.5.3 Ước lượng theo Mơ hình tác động ngẫu nhiên REM 59 4.5.4 Kiểm định Hausman 59 4.6 Kiểm định vi phạm mơ hình 60 4.5.1 Kiểm định tượng phương sai thay đổi 60 4.5.2 Kiểm định tượng tự tương quan 61 4.7 Kết ước lượng theo FGLS 61 4.8 Kết ước lượng mơ hình phân theo loại hình ngân hàng 64 CHƯƠNG V: KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ 66 5.1 Kết luận, đánh giá kết nghiên cứu 66 5.2 Khuyến nghị giải pháp cho cho công tác quản trị điều hành ngân hàng thương mại Việt Nam 67 5.2.1 Điều tiết dự phịng rủi ro thơng qua kiểm soát tăng trưởng dư nợ năm ngân hàng 67 5.2.2 Kiểm soát, giảm thiểu nợ xấu 67 5.2.3 Kiểm sốt tăng trưởng quy mơ 69 vi 5.2.4 Chú trọng đến việc phân tích tình hình kinh tế vĩ mô, dự báo thị trường 70 5.2.5 Giải pháp khuyến nghị cho loại hình ngân hàng 70 5.3 Hạn chế đề tài hướng nghiên cứu 1/1996 5.644 Quốc Tế 16 (Vietnam International Commercial Joint Stock Bank - VIB) Quốc dân 17 (Đổi tên từ Ngân hàng Nam Việt) (National Citizen bank - NCB) 0057/NHGP ngày 18/9/1995 970/QĐ-NHNN ngày 18/5/2006 3.010,2 77 Kiên Long 18 Kien Long Commercial Joint - Stock Bank Sài Gịn Cơng Thương 19 (Saigon Bank for Industry & Trade - SGB) Sài Gòn – Hà Nội 0056/NH-GP ngày 18/09/1995 3.237 0034/NHGP ngày 04/5/1993 3.080 0041/NH-GP ngày 13/11/1993 20 (Saigon-Hanoi Commercial Joint Stock Bank 12.036,2 93/QĐ-NHNN ngày SHB) 20/01/2006 Sài Gịn Thương Tín 0006/NHGP 21 (Saigon Thuong TinCommercial Joint Stock Bank 18.852,2 ngày 05/12/1991 - Sacombank) 22 Tiên Phong 123/GP-NHNN (TienPhong Commercial Joint Stock Bank - TPB) ngày 05/5/2008 Việt Á 23 (Viet A Commercial Joint Stock Bank - VIETA Bank) Việt Nam Thịnh Vượng 24 (Vietnam Commercial Joint Stock Bank for Private Enterprise - VPBank) 6.718,4 12/NHGP ngày 09/5/2003 3.500 0042/NHGP ngày 12/8/1993 15.706 Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh 00019/NH-GP ngày 25 (Ho Chi Minh city Development Joint Stock 6/6/1992 Commercial Bank - HDBank) Xuất Nhập Khẩu 26 (Viet nam Export Import Commercial Joint Stock - Eximbank) 9.810 0011/NHGP ngày 06/4/1992 12.355,2 78 Phụ lục 2: Thống kê mô tả liệu nghiên cứu variable LLP LGR NPL SIZE LTA PROFIT TYPE DEPORATE GDPGR TYPE Total mean sd p50 max N 005778 2197861 0233524 32.00655 5448677 0165928 1581028 8.133526 6.019455 0046899 1867987 0135711 1.263025 136001 0088585 3655605 3.416563 5303243 -.004846 -.3668654 0028494 28.7091 1942878 0016057 4.68 5.247 0044996 1883574 0217775 32.02128 5616327 015805 6.69 6.211 0288064 9744048 0880662 34.723 8516832 0580774 13.994 6.812 253 253 253 253 253 253 253 253 253 LLP 0050988 0093943 005778 LGR 2286798 1724274 2197861 NPL 0231615 0243691 0233524 SIZE 31.64711 33.92055 32.00655 LTA 5207866 6731 5448677 PROFIT 0160393 0195405 0165928 Phụ lục 3: Ma trận hệ số tương quan LLP LLP 1.0000 LGR -0.2135 0.0006 0.1743 0.0054 0.3658 0.0000 0.4029 0.0000 0.528 0.0000 0.3348 0.0000 -0.2372 0.0001 0.1392 0.0268 NPL SIZE LTA PROFIT TYPE DEPORATE GDPGR LGR NPL SIZE LTA PROFIT TYPE DEPORATE GDPGR -0.2067 0.0009 -0.1474 0.0190 -0.1157 0.0662 0.0884 0.1607 -0.1101 0.0805 -0.015 0.8120 -0.0472 0.4543 -0.0009 0.9890 0.0401 0.5250 -0.0862 0.1718 0.0325 0.6065 0.0482 0.4454 -0.2657 0.0000 0.1864 0.0029 0.0684 0.2787 0.658 0.0000 -0.2687 0.0000 0.2128 0.0007 0.1979 0.0016 0.4094 0.0000 -0.2419 0.0001 0.1253 0.0465 0.1445 0.0215 0.2501 0.0001 -0.0436 0.4897 0.011 0.8616 -0.0095 0.8800 -0.2904 0.0000 ... VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ LAN CHI CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN... ĐẾN DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NGHIÊN CỨU THỰC NGHIỆM VỀ CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG 2.1 Cơ sở lý thuyết liên quan đến dự phịng rủi ro tín dụng 2.1.1 Rủi ro. .. mức dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, giúp cho nhà quản trị ngân hàng có nhìn trực quan dễ dàng đưa kế hoạch quản trị rủi ro thơng qua dự phịng rủi ro tín dụng phù hợp cho ngân hàng