Kế hoạch kiểm soát nội bộ Quỹ tín dụng nhân dân Tây Ninh năm 2020 cung cấp đến các bạn tổng quan về mục đích, yêu cầu, phân công nhiệm vụ của từng bộ phận, tập thể, cá nhân của kế hoạch kiểm soát Quỹ tín dụng nhân dân Tây Ninh năm 2020.
QŨY TÍN DỤNG NHÂN DÂN TÂN NINH Địa chỉ: Xã Tân Ninh, huyện Triệu Sơn, tỉnh Thanh Hố Tel: 02373.563.054 Fax: 02373.563.657 Email: qtdtanninh@gmail.com KẾ HOẠCH KIỂM SỐT NỘI BỘ (Năm 2020) KẾ HOẠCH KIỂM SỐT NỘI BỘ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TÂN NINH Năm 2020 PHẦN 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG I.Mục đích và u cầu: 1/ Mục đích: Kiện tồn bộ máy hoạt động của Ban kiểm sốt Quỹ tín dụng nhân dân Tân Ninh sau Đại hội nhiệm kỳ, thực hiện đúng quy chế hoạt động của BKS ban hành theo quyết định số 23/2018/QĐBKS ngày 20/06/2018 Thực hiện đúng Nghị quyết Đại hội đại biểu thành viên nhiệm kỳ 2017 – 2022 và kế hoạch hoạt động kinh doanh năm 2020 đã được Đại hội biểu quyết thơng qua ngày 11/01/2020 và kế hoạch, phương hướng, nhiệm vụ của BKS năm 2020 Củng cố chấn chỉnh hoạt động của QTD Tân Ninh, để đảm bảo an tồn trong hoạt động kinh doanh 2/ u cầu: Mọi hoạt động của QTD Tân Ninh đều được kiểm sốt bao gồm cả HĐQT và Ban điều hành và các bộ phận nghiệp vụ Kiểm sốt viên phải tích cực nâng cao năng lực nghiệp vụ để đáp ứng được u cầu nhiệm vụ II.Phân cơng nhiệm vụ: 1. Kiêm toan nơi bơ ̉ ́ ̣ ̣ là kiểm sốt viên Ba Lê Thi Ph ̀ ̣ ương, Kiểm tra hồ sơ tín dụng sau khi vay 2. Kiêm soat tr ̉ ́ ực la ̀Lê Thị Nga. Kiểm sốt trước quỹ và hoạt động thường ngày của bộ phận kế tốn, ngân quỹ, ký chứng từ 3. Phụ trách chung : Kiểm sốt trưởng Lê Văn Cường Lập kế hoạch kiểm tra và lập báo cáo tháng, q, năm ( theo kế hoạch đã được thơng qua HĐQT) III. Nhiệm vụ cụ thể 2020: 1/ Đối với HĐQT: Rà sốt đối chiếu các quy chế đã ban hành, các văn bản cịn hiệu lực của Nhà nước và NHNN để kiến nghị sửa đổi bổ sung cho phù hợp Xem xét và kiểm tra lại các Nghị quyết đã ban hành của HĐQT với chế độ, chính sách của NHNN, quy định của NHNN, Nghị quyết đại hội thành viên và nghị quyết HĐQT Thực hiên thơng t ̣ ư 04/2015/TTNHNN, Thơng tư 06/2017/TTNHNN sửa đổi một số điều thơng tư 04/2015/TTNHNN , Thơng tư 21/2019/TTNHNN sửa đổi bổ sung một số điều của các thơng tư quy định về QTDNDva Ph ̀ ương an c ́ ơ câu lai QTD ́ ̣ 2/Đối với giám đốc điều hành và các bộ phận nghiệp vụ: 2.1/ Đối với giám đốc: Xem xét đối chiếu, kiến nghị thực hiện đúng Điều hành hoạt động hàng ngày và nghị quyết Đại hội thành viên, nghị quyết HĐQT, chính sách pháp luật của nhà nước, Quy chế hoạt động của Ban điều hành, Điều lệ và quy chế khác của QTD Tân Ninh Quyền hạn và nhiệm vụ của giám đốc 2.2/ Đối với bộ phận tín dụng: * Kiểm sốt viên theo dõi, giám sát hoạt động nghiệp vụ tín dụng hàng ngày Kiểm tra đơn đốc thu nợ khoảng 5 đến 15 món/tháng và món vay đến hạn hàng tháng ( khi đi kiểm tra phải lập biên bản kèm theo) * Kiểm tra 100% hồ sơ cho vay cịn dư nợ (đến hết 31/12 hàng năm phải kiểm tra được 100% món vay cịn dư nợ và có biên bản kiểm tra kèm theo) Tính khả thi của phương án, dự án, đầu tư chủ yếu: mục đúch đầu tư, lợi nhuận do phương án đem lại, nguồn tài chính để trả nợ, năng lực dân sự Tỷ lệ số tiền cho vay/giá trị tài sản thế chấp hoặc tổng số vốn đi vay, vốn tự có của QTD Ngun tắc định giá tài sản thế chấp Các thủ tục hành chính khác theo quy định: Đăng ký thế chấp, chữ ký con dấu, ngày nhận vay tiền, thu nợ, đơn xin vay vốn, giấy tờ tuỳ thân hợp pháp các biên bản kiểm tra trước và sau khi cho vay và tính hợp pháp của nó Qua đó kiểm tra việc cấp hành Quy chế cho vay với một số nội dung đã được quy định của QTD Tân Ninh: mức cho vay, quyền phán quyết cho vay có được thực hiện đúng hay cịn tồn tại từ đâu, hướng khắc phục 2.3/ Đối với bộ phận kế tốn và kho quỹ: Trong năm 2020 tập trung vào một số nghiệp vụ chủ yếu như sau: Kiểm tra việc thực hiện phân phối lợi nhuận năm 2019: + Nghị quyết đại hội và Quyết định của HĐQT về phân phối lợi nhuận, chi tiêu các Quỹ + Hạch tốn kế tốn, chứng từ, chủ yếu tính chính xác và hợp pháp của chứng từ Kiểm tra 100% các chứng từ và cách hạch tốn kế tốn tiền gửi tiết kiệm, cho vay khách hàng tập chung chủ yếu vào nội dung sau: + Tiền gửi tiết kiệm: Kiểm tra các yếu tố pháp lý được in trên thẻ và cách chi lãi, tất tốn thẻ ( có đúng lãi suất quy định và thời gian hưởng lãi suất, chữ ký khách hàng ) Nghị quyết HĐQT về lãi suất và lãi suất do NHNN quyết định Cho vay khách hàng và kiểm tra việc phát tiền vay, thu nợ bao gồm nghiệp vụ sau: + Tính pháp lý của hồ sơ cho vay được lưu trữ như sau : Giấy nhận nợ, Phiếu chi tiền, số tiền vay ghi trên HĐTD và số tiền đã nhận lĩnh, u cầu đảm bảo yếu tố chính xác, tài sản thế chấp, cách hạch tốn ghi sổ và phát tiền vay, thu nợ , lãi suất cho vay, lãi suất điều chỉnh Nghị quyết HĐQT về lãi suất khi cho vay Qua kiểm tra xác định việc chi thu nợ đối với khách hàng gửi tiền và vay tiền đúng sai và có biện pháp khắc phục và xử lý Kiểm sốt viên theo dõi giám sát nghiệp vụ kế tốn và theo dõi quy trình thu chi nghiệp vụ tiền mặt, kiểm quỹ cuối ngày cùng các thành phần quy định của QTD Tân Ninh.Kiến nghị về việc thu chi sai chế độ IV/Kế hoạch kiểm sốt năm 2020: Thời gian Q 1/2020 Đối tượng kiểm sốt I/ Bộ phận kế tốn và bộ phận kho quỹ: II/ Bộ phận tín dụng: Q2/2020 Nội dung cơng việc kiểm tra giám sát I/ Hội đồng quản trị: 1/Hạch tốn kế tốn về phân phối lợi nhuận năm 2019 2/Quyết định của HĐQT về phân phối lợi nhuận 3/ Chứng từ chi trả lợi tức vốn góp, chi các quỹ 1/ Kiểm sốt 50% các món vay đến hạn trong q 1, nợ gia hạn, nợ q hạn và đối chiếu dư nợ với khách hàng, kiểm tra khả năng trả nợ và năng lực tài chính của khách hàng, tài sản thế chấp để kiến nghị xử lý và thu hồi vốn 2/Kiểm sốt trước khi cho vay của 100% món vay phát sinh trong q 3/ Kiểm tra việc sử dụng vốn đối với các món vay phát sinh tháng Q 1/2020 Đối chiếu rà sốt các quy chế đã ban hành năm 2018 theo thơng tư 04/TTNHNN, Thơng tư 21/TTNHNN và luật các tổ chức tín dụng, Quy chế hoạt động của HĐQT Quy chế cho vay khách hàng Quy chế gửi tiền tiết kiệm Điều lệ QTD Tân Ninh Tiền gửi tiết kiệm: Kiểm tra giám sát 10 đến 20 thẻ tiền gửi đã tất tốn Q 1. 4/ Kiểm tra và lập biên bản kiến nghị về việc sử dụng vốn vay, gia hạn, q hạn, đến hạn trong q 1/2020 5/ Kết hợp cùng cán bộ tín dụng kiểm tra trước và sau khi cho vay khoảng 15 món vay trong q 1/2020 1/Kiểm tra giám sát thực hiện các chỉ tiêu chính năm 2020 theo nghị quyết đại hội gồm 01 số chỉ tiêu cơ bản : + Tổng nguồn vốn. + Thành viên. + Huy động vốn + Cho vay 2/ Nội dung: Tối thiểu so sánh kế hoạch và thực hiện, kiến nghị phương hướng, biện pháp thực hiện, hoặc điều chỉnh. 3/ Triển khai thực hiện các chính sách chế độ mới 1/ Kiểm tra giám sát quy trình phát tiền vay và thu nợ gốc , lãi II/Bộ phận kế tốn: 2/ Quy trình ln chuyển chứng từ thu chi tiền mặt và các quy định về quản lý kho quỹ. 3/ Chuyển nợ q hạn, thu nợ, thu lãi q hạn, gia hạn 4/ Phân loại nợ trích lập dự phịng 5/ Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu, khả năng chi trả 1/ Kiểm tra giám sát 50% hồ sơ vay vốn phát hành trong q II 2/ Kiểm tra 10 đến 30 món vay đến hạn trong q 3, món vay gia hạn, q hạn, kiến III/Bộ phận tín dụng: nghị đề xuất biện pháp xử lý đối với các món vay này Q 3/2020 I/H ĐQT: 1/ Kế hoạch thực hiện những kiến nghị q 3 về thực hiện và điều chỉnh ( nếu có ) 01 số chỉ tiêu chính năm 2020 2/ Kế hoạch biên soạn, chỉnh sửa bổ sung các quy chế và các nội dung chỉnh sửa bổ sung theo ý kiến đã kiến nghị q 2 II/ Bộ phận kế tốn ngân quỹ 1/ Kiểm tra giám sát hạch tốn kế tốn, lưu trữ, ln chuyển chứng từ năm 2020 2/ Kiểm tra giám sát chi lương phụ cấp, nộp BHXH, BHYT, BHTG và các chế độ đối với người lao động theo quyết định của đại hội, HĐQT, và HĐLĐ. 3/ Trích khấu hao TSCĐ và quản lý tài sản, cơng cụ làm việc. 4/ Quản lý bảo mật cơng nghệ thơng tin, kho quỹ, thẻ trắng, giấy tờ có giá, tài sản thế chấp III/ Bộ phận tín 1/ Kiểm tra giám sát 100% món vay phát sinh q 4, kiến nghị xử lý nợ q 3 và việc thực hiện đối chiếu các món vay trong Q. 2/ Kiểm tra 100% khách hàng vay vốn đến hạn trong q, món vay gia hạn, q hạn chưa được xử lý trong q 3 3/ Đối chiếu tài sản thế chấp trong hồ sơ – kho. dụng Q 4/2020 I/ HĐQT II/ Bộ phận kế tốn 1/ Đối chiếu, kiểm tra dư nợ và sao kê tháng 11, tháng 12/2020 với 100% khách hàng 2/ Đối chiếu sao kê với bìa lưu tiền gửi và khách hàng tháng 11 và tháng 12 3/ Cùng các bộ phận nghiệp vụ, ban điều hành kiểm kê cuối năm về tài sản, kho quỹ theo quy định vào cuối ngày 31/12 4/ Kiểm điểm việc thực hiện nhiệm vụ của BKS năm 2020, xây dựng kế hoạch cơng tác kiểm sốt năm 2021 trình đại hội thường niên. 5/ Xem xét, tham gia với HĐQT kế hoạch kinh doanh 2020, phương án lao động, nhân sự và tiền lương 2020 1/ Kiểm tra giám sát hạch tốn kế tốn, lưu trữ, ln chuyển chứng từ năm 2020 2/ Kiểm tra giám sát chi lương phụ cấp, nộp BHXH, BHYT, BHTG và các chế độ đối với người lao động theo quyết định của đại hội, HĐQT, và HĐLĐ 3/ Trích khấu hao TSCĐ và quản lý tài sản, cơng cụ làm việc 4/ Quản lý bảo mật cơng nghệ thơng tin, kho quỹ, thẻ trắng, giấy tờ có giá, tài sản thế chấp 1/ Kiểm tra giám sát 50% hồ sơ vay vốn phát hành trong q IV 2/ Kiểm tra 10 đến 30 món vay đến hạn trong q IV, món vay gia hạn, q hạn, kiến nghị đề xuất biện pháp xử lý đối với các món vay này Kiểm tra, kết luận trả lời đơn, thư tố cáo của cơng dân hoặc văn bản của các tổ chức đồn thể, chính quyền về sai phạm trong hoạt động III/ Bộ phận tín dụng IV/ Các cơng việc khác của BKS Tân Ninh, ngày 05 tháng 02 năm 2020 T/M. BAN KIỂM SOÁT Lê Văn Cương ̀ ... KẾ HOẠCH KIỂM SỐT NỘI BỘ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TÂN? ?NINH Năm? ?2020 PHẦN 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG I.Mục đích và u cầu: 1/ Mục đích: Kiện tồn? ?bộ? ?máy hoạt động của Ban? ?kiểm? ?sốt? ?Quỹ? ?tín? ?dụng? ?nhân? ?dân? ?Tân? ?Ninh? ? sau... mặt,? ?kiểm? ?quỹ? ?cuối ngày cùng các thành phần quy định của QTD Tân? ?Ninh. Kiến nghị về việc thu chi sai chế độ IV /Kế? ?hoạch? ?kiểm? ?sốt? ?năm? ?2020: Thời gian Q 1 /2020 Đối tượng kiểm? ?sốt I/? ?Bộ? ?phận? ?kế? ?tốn và ... I/? ?Bộ? ?phận? ?kế? ?tốn và bộ? ?phận kho? ?quỹ: II/? ?Bộ? ?phận? ?tín? ?dụng: Q2 /2020 Nội? ?dung cơng việc? ?kiểm? ?tra giám sát I/ Hội đồng quản trị: 1/Hạch tốn? ?kế? ?tốn về phân phối lợi nhuận? ?năm? ?2019 2/Quyết định của HĐQT về phân phối lợi nhuận