Phòng, chống rửa tiền qua các tổ chức tín dụng theo pháp luật của Hoa Kỳ, Singapore và những gợi mở cho Việt Nam

Hoạt động rửa tiền qua các tổ chức tín dụng đã và đang trở thành một vấn đề lớn đối với nhiều quốc gia và là vấn đề được cả cộng đồng quốc tế quan tâm. Vì vậy, việc nghiên cứu, phân tích quy định pháp luật về phòng, chống rửa tiền qua tổ chức tín dụng của một số quốc gia tiến bộ như Hoa Kỳ và Singapore sẽ góp phần gợi mở các nội dung bổ ích cho Việt Nam trong quá trình hoàn hiện pháp luật về lĩnh vực này.

KINH NGHIÏåM QËC TÏË PHỊNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG THEO PHÁP LUẬT CỦA HOA KỲ, SINGAPORE VÀ NHỮNG GỢI MỞ CHO VIỆT NAM* Vũ Hồng Anh** Nguyễn Hải Yến*** ** PGS TS Viện Nghiên cứu Lập pháp ** ThS Trường Đại học Luật Hà Nội Thơng tin viết: Từ khóa: pháp luật; phịng, chống rửa tiền; tổ chức tín dụng Lịch sử viết: Nhận : 20/04/2018 Biên tập : 03/05/2018 Duyệt : 11/05/2018 Article Infomation: Keywords: law; anti-money laundering; credit institution Article History: Received : 20 Apr 2018 Edited : 03 May 2018 : 11 May 2018 Approved Tóm tắt: Hoạt động rửa tiền qua tổ chức tín dụng trở thành vấn đề lớn nhiều quốc gia vấn đề cộng đồng quốc tế quan tâm Vì vậy, việc nghiên cứu, phân tích quy định pháp luật phịng, chống rửa tiền qua tổ chức tín dụng số quốc gia tiến Hoa Kỳ Singapore góp phần gợi mở nội dung bổ ích cho Việt Nam q trình hồn pháp luật lĩnh vực Abstract Money laundering through credit institutions has become a crucial problem for several countries and is an issue of the international concerns Therefore, the studies and analysis of legal regulations on anti-money laundering through the financial institutions in the developed countries such as the United States and Singapore will provide valuable reference and suggestions for Vietnam's improvements of the related legal regulations Pháp luật Hoa Kỳ phịng, chống rửa tiền qua tổ chức tín dụng Pháp luật Hoa Kỳ chống rửa tiền hình thành kể từ năm 1970 ∗ 58 Đạo luật Bí mật Ngân hàng (Bank Secrecy Act - BSA) ban hành, ấn định "nghĩa vụ lưu giữ tài liệu báo cáo" tổ chức tài nhằm cung cấp chứng giao dịch Bài viết phần kết nghiên cứu Đề tài cấp bộ: “Hồn thiện pháp luật phịng, chống rửa tiền thơng qua tổ chức tín dụng điều kiện hội nhập quốc tế - Cơ sở lý luận thực tiễn” PGS.,TS Đinh Xuân Thảo (Viện Nghiên cứu Lập pháp) làm Chủ nhiệm Số 11(363) T6/2018 KINH NGHIÏåM QËC TÏË tài cho quan thi hành pháp luật1 Mục đích hệ thống báo cáo để tạo chứng nhằm truy tìm nguồn gốc khoản tiền hành vi phạm tội mà có Ngân hàng tổ chức tài nơi mà nguồn "tiền bẩn" cần phải qua trước hoà nhập vào kinh tế Tuy nhiên, hệ thống báo cáo giao dịch tài theo quy định BSA khơng có nhiều giá trị việc chống lại hoạt động rửa tiền; đó, Luật Kiểm sốt rửa tiền (Money Laundering Control Act - MLCA) thông qua năm 1986, nhằm nâng cao hiệu điều chỉnh loại tội phạm Sau kiện khủng bố ngày 11/9/2001, ngày 26/10/2006, Tổng thống Mỹ Geroge W Bush ký Đạo luật "Đoàn kết Tăng cường sức mạnh nước Mỹ cách cung cấp công cụ phù hợp cần thiết để ngăn chặn khủng bố" (Uniting and Strengthening America by Providing Appropriate Tools Required to Intercept and Obstruct Terrorism) hay gọi PATRIOT Act2 Đạo luật tăng cường hiệu BSA mở rộng phạm vi điều chỉnh tội rửa tiền lên mức cao giới vào thời kỳ Mục tiêu PATRIOT Act "phát loại bỏ sở tài để tài trợ khủng bố" làm "cạn kiệt nguồn tài kẻ khủng bố"3 Ngồi ra, số văn pháp lý quan trọng khác có liên quan đến phịng, chống rửa tiền Mỹ bao gồm: Luật Quản lý toàn diện tội phạm năm 1984, Luật Chống sử dụng ma tuý năm 1988, Luật Chống rửa tiền Annunzio - Wylie năm 1992, Luật Trấn áp rửa tiền năm 1994, Luật Rửa tiền tội phạm tài năm 1998, Luật Ngăn ngừa khủng bố đổi hệ thống tình báo năm 20044 Những luật quy định phòng, chống rửa tiền Mỹ bổ sung, sửa chữa cho phù hợp với thay đổi tội phạm rửa tiền5 MLCA quy định hai nhóm tội rửa tiền gồm: giao dịch tài liên quan đến tài sản thu từ "các hành vi phạm tội cụ thể" giao dịch tài tài sản6 mà người tham gia giao dịch biết tài sản có nguồn gốc từ hành vi phạm tội cụ thể Theo Điều 1956, cá nhân tham gia vào giao dịch tài liên quan đến tài sản thu từ "các hành vi phạm tội cụ thể" với mục tiêu hỗ trợ việc thực hành vi phạm tội (Điều 1956(a)(1)(A)(i) nhằm che đậy chất, địa điểm, nguồn gốc, sở hữu kiểm soát tài sản bất hợp pháp (Điều 1956(a)(1)(B)(i) coi phạm tội theo quy định MLCA Khái niệm "hành vi phạm tội cụ thể" hiểu hành vi cấu thành tội phạm quy định Điều 1961 (Đạo luật RICO) Đối với giao dịch tài thực phần toàn lãnh thổ Hoa Kỳ, tội vi phạm pháp luật nước liên quan đến sản xuất, nhập khẩu, bán phân phối tài sản; giết người, bắt cóc, tiêu huỷ tài sản; đánh bạc bất hợp pháp; giao dịch lừa dối ngân hàng nước ngoài, Xem Charlels Thelen Plombeck, Confidentiality and Disclosure: The Money Laundering Control Act and Banking Secrecy, International Law 69, 70 (1988) Kim Phụng, 26/10/2001: George W Bush ký Đạo luật Yêu nước, http://nghiencuuquocte.org/2016/10/26/ george-bush-ky-dao-luat-yeu-nuoc/ Andres Rueda, International money laundering law enforcement and the USA PATRIOT Act of 2001, MSU-DCL Journal of International Law, 10, 2001, tr.149 Nguồn: https://www.fincen.gov/history-anti-money-laundering-laws Phòng, chống rửa tiền số nước giới, Nguồn: http://tapchitaichinh.vn/viet-nam-chong-rua-tien,-tai-trokhung-bo/phong-chong-rua-tien-tai-mot-so-nuoc-tren-the-gioi-49421.html Bao gồm giao dịch thơng qua tổ chức tín dụng gửi, rút, chuyển khoản đổi tiền hay công cụ tiền tệ khác Số 11(363) T6/2018 59 KINH NGHIÏåM QUÖËC TÏË tham nhũng công chức nhà nước, tham ô tài sản cơng lợi ích khác cơng chức nhà nước7 Bên cạnh đó, theo Điều 1956(a) (2), việc vận chuyển chuyển tiền công cụ tiền tệ8 quốc tế với mục tiêu hỗ trợ việc thực hành vi phạm tội cụ thể biết công cụ tiền tệ số tiền tài sản thu từ hành vi phạm tội đó, với mục tiêu che giấu thay đổi chất, địa điểm, nguồn gốc, sở hữu kiểm sốt tài sản bất hợp pháp đó9 coi phạm tội rửa tiền quốc tế chịu điều chỉnh MLCA Quy định đưa nhằm hình hố giao dịch rửa tiền quốc tế giải tình trạng tiền rửa cách chuyển khỏi lãnh thổ Hoa Kỳ10 Để phòng, chống rửa tiền thơng qua tổ chức tín dụng, pháp luật Hoa Kỳ có quy định chặt chẽ liên quan đến nghĩa vụ lưu trữ thông tin, phát báo cáo giao dịch đáng ngờ tổ chức tín dụng hoạt động Hoa Kỳ Theo quy định BSA, tổ chức tín dụng phải nộp loại báo cáo khác cho phủ, bao gồm: Báo cáo giao dịch tiền tệ (CTR), Báo cáo vận chuyển tiền công cụ tiền tệ (CMIR), báo cáo tài khoản ngân hàng tài nước ngồi (FBAR), Báo cáo hành vi nghi vấn (SAR), Chỉ định cá nhân miễn trừ khỏi báo cáo CTR Các ngân hàng có trách nhiệm trì chứng từ, tài liệu liên quan đến giao dịch thực như: chứng từ mua bán công cụ tiền tệ, chứng từ chuyển tiền yêu cầu di chuyển Đồng thời, BSA yêu cầu tổ chức tài phải tiến hành biện pháp cần thiết để theo dõi báo cáo giao dịch đáng ngờ Bên cạnh đó, theo Điều 326 PATRIOT Act, tổ chức tài phải triển khai hoạt động để phát xác định dấu hiệu hành vi rửa tiền11 bao gồm: xác định danh tính người mở tài khoản, lưu giữ ghi thông tin sử dụng để xác minh chủ tài khoản, tham vấn quan nhà nước có thẩm quyền trường hợp người mở tài khoản có nằm danh sách kẻ khủng bố, kẻ tình nghi khủng bố tổ chức khủng bố PATRIOT Act cho phép Bộ Tài Hoa Kỳ quyền phong toả áp đặt lệnh cấm tổ chức tài khơng hợp tác với quan việc chống rửa tiền quốc tế Ví dụ, ngân hàng Hoa Kỳ bị cấm bn bán với ngân hàng nước ngồi ngân hàng từ chối trả lời u cầu cung cấp thơng tin quan có thẩm quyền Mỹ Đây biện pháp khiến cho PATRIOT Act có phạm vi vượt ngồi lãnh thổ Mỹ Điều lý giải hệ thống tài Mỹ hệ thống lớn mạnh hàng đầu giới hầu hết ngân hàng phải tham gia giao dịch với ngân hàng quốc gia Pháp luật Singapore phòng, chống rửa tiền qua tổ chức tín dụng Pháp luật chống rửa tiền qua tổ Điều 1956(c)(7) MLCA 1988 Công cụ tiền tệ hiểu tiền xu tiền Hoa Kỳ quốc gia khác, séc cá nhân, séc ngân hàng lệnh chuyển tiền chứng khoán đầu tư (Xem Điều 1956(c)(5) Điều 6471(b) Anti-Drug Abuse Act 1988 10 Jimmy Gurule, The money Laundering Control Act of 1986: Creating a new Federal offense or merely affording federal prosecutors an alternative means of punishing specified unlawful activity - American Criminal Law Review - tr 828, Nguồn: http://scholarship.law.nd.edu/cgi/viewcontent.cgi?article=1014&context=law_faculty_scholarship 11 Andres Rueda, International money laundering law enforcement and the USA PATRIOT Act of 2001, MSU-DCL Journal of International Law, 10, 2001, tr.152 60 Số 11(363) T6/2018 KINH NGHIÏåM QËC TÏË chức tín dụng Singapore quy định số văn sau đây12: - Đạo luật Tham nhũng, Buôn bán bất hợp pháp ma tuý tội phạm nghiêm trọng khác (tịch thu tài sản) (the Corruption, Drug Trafficking and Other Serious Crimes (Confiscation of Benefits) Act - CDSA ban hành ngày 6/7/1999 Theo đó, tội rửa tiền khơng bị giới hạn phạm vi liên quan đến buôn bán bất hợp pháp ma tuý mà bao gồm trường hợp liên quan đến tội nghiêm trọng khác Nhằm mở rộng phạm vi tội rửa tiền, xác định rõ nghĩa vụ báo cáo giao dịch nghi vấn, tạo chế báo cáo hoạt động chuyển tiền xuyên quốc gia tăng hình phạt tội rửa tiền quy định CDSA, Singapore sửa đổi quy định CDSA 1999 sở khuyến nghị FATF(?) Đạo luật sửa đổi, bổ sung CDSA ban hành năm 200713 năm 2014.14 Đây văn pháp lý quan trọng chống rửa tiền hệ thống pháp luật Singapore hành Các quy định chống rửa tiền ghi nhận chủ yếu Phần VI quy định tịch thu tài sản Phần II CDSA, điều chỉnh đồng thời rửa tiền liên quan đến mua bán ma tuý tội phạm nghiêm trọng khác - Các Lưu ý hướng dẫn phòng, chống rửa tiền tài trợ cho khủng bổ (Notices and Guidelines on Prevention of Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism) Cơ quan Tiền tệ Singapore (Monetary Authority of Singapore - MAS) (AML/CFT Notices): Đây hệ thống lưu ý hướng dẫn Cơ quan Tiền tệ Singapore nhằm hướng dẫn thi hành quy định chống rửa tiền quy định CDSA tổ chức tài Thơng qua hướng dẫn lưu ý này, Cơ quan Tiền tệ Singapore cung cấp cho cá nhân liên quan (như luật sư tư vấn) trường hợp nghi vấn tham gia vào hoạt động rửa tiền khách hàng - Một số văn khác như: Đạo luật Khủng bố (Terrorism (suppression of financing act) năm 2003, sửa đổi, bổ sung năm 2016, Luật Hình sự, Luật Thuế thu nhập, Luật Thuế hàng hoá dịch vụ, Quy định Nghề luật (Legal Profession Act) năm 2010, sửa đổi bổ sung năm 2017 Trước hết, theo quy định từ Điều 43 đến Điều 48 CDSA, tội rửa tiền bao gồm hành vi: - Che giấu ngụy trang, chuyển đổi chuyển giao tài sản chuyển tài sản khỏi lãnh thổ mà tài sản - tồn phần, trực tiếp gián tiếp - lợi ích mà cá nhân có từ buôn bán ma tuý từ hành vi phạm tội15 - Che giấu, nguỵ trang, chuyển đổi chuyển giao tài sản chuyển tài sản khỏi lãnh thổ mà biết có sở hợp lý để tin tài sản phần tồn bộ, trực tiếp gián tiếp lợi ích mà người khác thu từ buôn bán ma tuý hành vi phạm tội16 - Chiếm hữu, sở hữu, sử dụng tài sản mà biết có sở để tin tài sản đó, phần tồn bộ, trực tiếp gián tiếp, lợi ích mà người khác có 12 Kenny Foo, Money Laundering offences under the corruption, drug trafficking and other serious crimes (confiscation of benefits) Act, Interpretative Difficulties and a proposed solution, Singapore Academy of Law Journal (2017), tr 164-165, Nguồn: http://journalsonline.academypublishing.org.sg/Journals/Singapore-Academy-of-Law-Journal/ Current-Issue/ctl/eFirstSALPDFJournalView/mid/494/ArticleId/1189/Citation/JournalsOnlinePDF 13 Có hiệu lực kể từ ngày 1/11/2007 14 Có hiệu lực kể từ ngày 01/09/2014 15 Điều 46(1) Điều 47 (1) CDSA 2016 16 Điều 46(2) Điều 47 (2) CDSA 2016 Số 11(363) T6/2018 61 KINH NGHIÏåM QUÖËC TÏË từ buôn bán ma tuý hành vi phạm tội17 - Trợ giúp người buôn bán ma tuý phạm tội nghiêm trọng giữ lại thay mặt người kiểm soát tài sản18, bảo vệ đầu tư tài sản dù biết có sở hợp lý để tin tài sản lợi ích mà người có từ bn bán ma t hành vi phạm tội khác19 - Tiết lộ thông tin việc điều tra dự định điều tra20 việc thông tin gửi đến gửi đến cho quan có thẩm quyền21 theo quy định Đạo luật gây ảnh hưởng đến việc điều tra Một điểm đáng lưu ý pháp luật chống rửa tiền Singapore khái niệm "hành vi phạm tội" (criminal conduct) định nghĩa Điều CDSA Xuất phát từ vị trí trung tâm thương mại, tài giao thông hàng đầu giới, Singapore dễ trở thành điểm trung chuyển tài sản bất hợp pháp từ nước ngồi Chính vậy, Singapore khơng giới hạn hành vi phạm tội phạm vi lãnh thổ Singapore mà bao gồm hành vi tham gia thực lãnh thổ Singapore nơi khác mà cấu thành tội nghiêm trọng (serious offence) tội nghiêm trọng theo pháp luật nước (foreign serious offence)22 Ngoài ra, Singapore nước quy định tội rửa 17 18 19 20 21 22 tiền liên quan đến trốn thuế Theo đó, kể từ ngày 01/09/2014, trường hợp cá nhân phạm tội theo pháp luật nước có hành vi cố ý thực hành vi quy định Điều CDSA23 với mục đích trốn thuế trợ giúp người khác trốn thuế quốc gia coi phạm tội nghiêm trọng thuế theo pháp luật nước ngồi Singapore khơng đưa loại thuế cụ thể nào, đó, hành vi trốn loại thuế (kể loại thuế mà quốc gia nước quy định Singapore không quy định) nằm phạm điều chỉnh CDSA Giới hạn quy định yếu tố lỗi - người phạm tội "cố ý thực với mục đích trốn trợ giúp người khác trốn thuế” theo quy định pháp luật nước ngồi Chính vậy, gần tất trường hợp cố ý trốn thuế theo quy định pháp luật nước cấu thành tội rửa tiền Singapore Như vậy, pháp luật Singapore giới hạn tội rửa tiền phạm vi rửa tiền liên quan tội liên quan đến buôn bán bất hợp pháp ma tuý hành vi phạm tội Để đảm bảo hiệu hoạt động phòng, chống rửa tiền qua tổ chức tín dụng, pháp luật Singapore quy định cụ thể nghĩa vụ báo cáo cung cấp thông tin tổ chức tín dụng24 Theo quy định mục phần V CDSA, tổ Điều 46(3) Điều 47 (3) CDSA 2016 Điều 43(1) Điều 44(1) CDSA 2016 Điều 43(2) Điều 44(2) CDSA 2016 Điều 47 (1) CDSA 2016 Điều 47(2) Là tội phạm (ngồi tội bn bán ma tuý) theo pháp luật nước mà hành vi phạm tội thực phần Singapore cấu thành tội nghiêm trọng, bao gồm tội thuế 23 Bao gồm hành vi: a) bỏ qua, khai thấp cao khoản doanh thu tính thuế; b) khai sai doanh thu, tài liệu thơng tin sử dụng để tính thuế; c) trả lời sai, lời nói văn bản, câu hỏi yêu cầu cung cấp thông tin để tính thuế; d) khơng thơng báo cho quan có thẩm quyền chịu trách nhiệm thu thuế, cách phù hợp, thơng tin khơng xác đánh giá quan đưa yêu cầu; e) chuẩn bị trì cho phép chuẩn bị trì hệ thống sổ kế tốn ghi sai nào, làm sai cho phép làm sai sổ kế toán ghi; f) thực biện pháp, hành vi hay kế hoạch lừa dối 24 Điều CDSA 2016 62 Số 11(363) T6/2018 KINH NGHIÏåM QËC TÏË chức tín dụng phải giữ lại giữ tài liệu giao dịch tài chính25 khách hàng khoảng thời gian tối thiểu (5 năm kể từ ngày đóng tài khoản, ngày thực giao dịch)26 Trong trường hợp vi phạm, tổ chức tài bị coi phạm tội bị phạt tối đa SGD $10,000 Các tổ chức tín dụng cá nhân trình thực cơng việc nhiệm vụ mà biết có sở để nghi ngờ loại tài sản (một phần toàn bộ, trực tiếp gián tiếp) lợi ích thu sử dụng dự định sử dụng để thực hành vi cấu thành tội buôn bán ma tuý hành vi phạm tội khác phải cung cấp thông tin cho Nhân viên báo cáo giao dịch nghi vấn biết27 Trong trường hợp vi phạm, tổ chức tín dụng cá nhân bị coi phạm tội bị phạt tối đa SGD $20,000 Theo quy định Điều 31 CDSA, tổ chức tín dụng có nghĩa vụ cho Cơ quan cơng tố người quan trao quyền mang xem tài liệu mà tổ chức nắm giữ theo lệnh Toà án cấp cao (High Court) thời gian tối đa 07 ngày để tiến hành điều tra buôn bán ma tuý tội nghiêm trọng khác Ngoài ra, để thực hoạt động phịng, chống rửa tiền, tổ chức tín dụng phải tuân thủ yêu cầu Lưu ý hướng dẫn Cơ quan Tiền tệ Singapore loại hình tổ chức tín dụng Trong Lưu ý hướng dẫn này, Cơ quan Tiền tệ Singapore không quy định nghĩa vụ tổ chức tín dụng việc tiến hành bước cần thiết để xác định, đánh giá nhận biết nguy rửa tiền tài trợ khủng bố khách hàng, quốc gia vùng lãnh thổ mà khách hàng đến đi, quốc gia vùng lãnh thổ mà tổ chức tín dụng có hoạt động kênh để thực hoạt động, dịch vụ hay giao dịch tổ chức tín dụng Các tổ chức tín dụng có nghĩa vụ tiến hành tự đánh giá rủi ro, xem xét yếu tố rủi ro trước xác định chế phù hợp để cung cấp đánh giá rủi ro cho quan có thẩm quyền28 Trong trường hợp tổ chức tín dụng vi phạm khơng tn thủ u cầu nêu lưu ý hướng dẫn bị coi vi phạm pháp luật bị xử phạt tối đa triệu SGD29 Một số gợi mở cho Việt Nam Thứ nhất, cần thống nhận thức xác định tâm cần thiết phải tăng cường phòng, chống rửa tiền qua tổ chức tín dụng giải pháp trọng tâm nhằm đảm bảo an ninh tiền tệ, lành mạnh hóa hệ thống tài quốc gia đáp ứng yêu cầu, cam kết hội nhập quốc tế Thứ hai, cần coi trọng yếu tố người: Trong cơng tác phịng, chống rửa tiền qua tổ chức tín dụng, yếu tố người có ý nghĩa quan trọng, cần người đủ lực, đạo đức để hợp tác phòng, 25 Là tài liệu liên quan đến giao dịch tài tổ chức thực với tư cách tổ chức tài như: đóng mở tài khoản tổ chức tài chính, chuyển tiền Singapore nước thay mặt cá nhân chuyển tiền quốc gia nước 26 Điều 36 CDSA 2016 27 Điều 39(1) CDSA 2016 28 Ví dụ quy định Điều Thông báo số 1014 ngày 24/4/2015, sửa đổi ngày 30/11/2015 phòng, chống rửa tiền chống tài trợ khủng bố - Ngân hàng Thương mại, Điều Thông báo số 824 ngày 24/4/2015, sửa đổi ngày 30/11/2015 phòng, chống rửa tiền chống tài trợ khủng bố - Cơng ty Tài Nguồn: http://www.mas gov.sg/Regulations-and-Financial-Stability/Anti-Money-Laundering-Countering-The-Financing-Of-TerrorismAnd-Targeted-Financial-Sanctions/Anti-Money-Laundering-and-Countering-the-Financing-of-Terrorism aspx?sc_p=1&sc_y=&sc_type=&sc_q= 29 Điều 27A Đạo luật Cơ quan Tiền tệ Singapore, sửa đổi bổ sung năm 2007 Số 11(363) T6/2018 63 KINH NGHIÏåM QUÖËC TÏË chống rửa tiền cách hiệu Thứ ba, cần xây dựng hệ thống văn quy phạm pháp luật phòng, chống rửa tiền: Sớm hoàn thiện sở pháp lý đồng cho công tác chống rửa tiền, đặc biệt, cần giao nhiệm vụ cụ thể quyền lực cần thiết đủ lớn cho quan chuyên trách chống rửa tiền với chế tài đủ mạnh để trấn áp trừng phạt hành vi rửa tiền Kinh nghiệm lập pháp nước cho thấy, văn pháp lý hoàn thiện, đầy đủ chặt chẽ tảng vững để quan thực đầy đủ quyền hạn chức Thứ tư, cần tổ chức phối hợp chặt chẽ ban ngành, quan tổ chức tín dụng: Cơng tác phịng, chống rửa tiền cơng việc phức tạp, tốn nhiều thời gian, công sức, đòi hỏi tâm, phối hợp chặt chẽ quan ban ngành, tổ chức có liên quan, lập pháp, hành pháp tư pháp; tổ chức tín dụng với Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng với Thứ năm, cần xây dựng hệ thống giám sát hiệu quả, hoạt động thực cần theo dõi, giám sát chặt chẽ đảm bảo tính hiệu Một hệ thống pháp luật hoàn chỉnh hệ thống giám sát hiệu góp phần đẩy lùi tệ nạn rửa tiền Thứ sáu, cần phát triển hệ thống thông tin quốc gia công khai, minh bạch, cập nhật thuận tiện cho tra cứu quy định, nhận biết quyền lợi, nghĩa vụ có liên quan tổ chức tín dụng người dân chuyển tiền giao dịch ngân hàng, phòng, chống rửa tiền■ TÀI LIỆU THAM KHẢO Charlels Thelen Plombeck, Confidentiality and Disclosure: The Money Laundering Control Act and Banking Secrecy, International Law 69, 70 (1988) Kim Phụng, 26/10/2001: George W Bush ký Đạo luật Yêu nước, http://nghiencuuquocte.org/2016/10/26/ george-bush-ky-dao-luat-yeu-nuoc/ Andres Rueda, International money laundering law enforcement and the USA PATRIOT Act of 2001, MSUDCL Journal of International Law, 10, 2001, tr.149 History of Anti-Money laundering laws, https://www.fincen.gov/history-anti-money-laundering-laws Phòng, chống rửa tiền số nước giới, http://tapchitaichinh.vn/viet-nam-chong-rua-tien,-taitro-khung-bo/phong-chong-rua-tien-tai-mot-so-nuoc-tren-the-gioi-49421.html Jimmy Gurule, The money Laundering Control Act of 1986: Creating a new Federal offense or merely affording federal prosecutors an alternative means of punishing specified unlawful activity, American Criminal Law Review, tr 828, Nguồn: http://scholarship.law.nd.edu/cgi/viewcontent.cgi?article=1014&context=law_ faculty_scholarship Andres Rueda, International money laundering law enforcement and the USA PATRIOT Act of 2001, MSUDCL Journal of International Law, 10, 2001, tr.152 Kenny Foo, Money Laundering offences under the corruption, drug trafficking and other serious crimes (confiscation of benefits) Act, Interpretative Difficulties and a proposed solution, Singapore Academy of Law Journal (2017), tr 164-165, Nguồn: http://journalsonline.academypublishing.org.sg/Journals/SingaporeAcademy-of-Law-Journal/Current-Issue/ctl/eFirstSALPDFJournalView/mid/494/ArticleId/1189/Citation/ JournalsOnlinePDF Anti-Money Laundering/Countering the Financing of Terrorism, http://www.mas.gov.sg/Regulationsand-Financial-Stability/Anti-Money-Laundering-Countering-The-Financing-Of-Terrorism-And-TargetedFinancial-Sanctions/Anti-Money-Laundering-and-Countering-the-Financing-of-Terrorism.aspx 64 Số 11(363) T6/2018 ... ngân hàng quốc gia Pháp luật Singapore phòng, chống rửa tiền qua tổ chức tín dụng Pháp luật chống rửa tiền qua tổ Điều 1956(c)(7) MLCA 1988 Công cụ tiền tệ hiểu tiền xu tiền Hoa Kỳ quốc gia khác,... hoạt động phòng, chống rửa tiền, tổ chức tín dụng cịn phải tn thủ u cầu Lưu ý hướng dẫn Cơ quan Tiền tệ Singapore loại hình tổ chức tín dụng Trong Lưu ý hướng dẫn này, Cơ quan Tiền tệ Singapore. .. rửa tiền phạm vi rửa tiền liên quan tội liên quan đến buôn bán bất hợp pháp ma tuý hành vi phạm tội Để đảm bảo hiệu hoạt động phòng, chống rửa tiền qua tổ chức tín dụng, pháp luật Singapore quy