Công tác xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ VY LINH CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ VY LINH CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài – Ngân Hàng Mã ngành: 8340201 Người hướng dẫn khoa học: PGS-TSKH NGUYỄN NGỌC THẠCH TÓM TẮT LUẬN VĂN Xếp hạng tín dụng (XHTD) cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, phản ánh mức độ hiệu hoạt động tín dụng nhằm phục vụ phát triển kinh tế xã hội, thể sức mạnh ngân hàng trình cạnh tranh để tồn phát triển Chính vậy, cơng tác xếp hạng tín dụng khơng mối quan tâm nhà quản trị ngân hàng mà cịn mối quan tâm tồn xã hội Đề tài “Cơng tác xếp hạng tín dụng Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam ” hệ thống hóa số sở lí luận xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHTM; Hoạt động XHTD khách hàng doanh nghiệp Vietinbank Trên sở đó, luận văn đưa giải pháp hướng đến hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietinbank Luận văn hẳn cịn nhiều thiếu sót, tác giả mong nhận nhiều đóng góp để vấn đề nghiên cứu hồn thiện LỜI CAM ĐOAN Tơi tên là: NGUYỄN THỊ VY LINH Sinh ngày 20 tháng 04 năm 1993 – tại: Gia Lai Quê quán: Phù Mỹ, Bình Định Hiện cơng tác tại: Phịng Bán Lẻ - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Gia Lai Là học viên cao học lớp : CH18GL Trường Đại học Ngân hàng TP.Hồ Chí Minh Cam đoan đề tài: “Cơng tác xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam” Chuyên ngành: Kinh tế Tài chính, Ngân hàng Mã số: 8340201 Người hướng dẫn khoa học: PGS-TSKH NGUYỄN NGỌC THẠCH Luận văn thực Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung cơng bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan TP Hồ Chí Minh, ngày tháng 10 năm 2018 Người cam đoan LỜI CẢM ƠN Để hồn thành luận văn này, tơi nhận sự quan tâm, giúp đỡ quý thầy cô thuộc trường Đại học Ngân Hàng TP.HCM, bạn bè tập thể đồng nghiệp công tác Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Gia Lai Trước tiên, xin chân thành gởi lời cảm ơn đến quý thầy cô trường Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh trang bị cho tơi nhiều kiến thức quý báu thời gian qua Tôi xin chân thành gởi lời cảm ơn PGS-TSKH.Nguyễn Ngọc Thạch, người hướng dẫn khoa học luận văn tận tình hướng dẫn tơi hồn thành luận văn Sau cùng, Tôi xin chân thành cảm ơn đến người bạn, đồng nghiệp người thân tận tình hỗ trợ, góp ý giúp đỡ tơi suốt thời gian học tập nghiên cứu Xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tất người DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT: KHDN Khách hàng doanh nghiệp BCTC Báo cáo tài XHTD Xếp hạng tín dụng NHCT Ngân hàng Công Thương NHNN Ngân hàng Nhà Nước TSC Trụ sở TC Tài PTC Phi tài CORE SUNSHINE Chương trình phần mềm chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng hệ thống CORE SUNSHINE LOS Hệ thống khởi tạo phê duyệt tín dụng NHCV Ngân hàng cho vay PDTD Phê duyệt tín dụng MỤC LỤC: LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN BẢNG KÝ HIỆU CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC HÌNH PHẦN MỞ ĐẦU 1 Đặt vấn đề Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu đề tài Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng, phạm vi thời gian nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Nội dung nghiên cứu Đóng góp đề tài Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu 10 Kết cấu luận văn Chương 1: Cơ sở lý luận Công tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp 1.1 Rủi ro tín dụng – Xuất phát điểm xếp hạng tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 1.1.2 Các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 1.2 Xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp 11 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng nội 11 1.2.2 Tầm quan trọng xếp hạng tín dụng nội với khách hàng doanh nghiệp 13 1.2.3 Một số mơ hình xếp hạng tín dụng 14 1.2.3.1 Mô hình chấm điểm 14 1.2.3.2 Mơ hình điểm số Altman 15 1.2.3.3 Mơ hình Logistic 16 Chương 2: Hoạt động xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietinbank 18 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 18 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 19 2.1.2 Tình hình hoạt động Vietinbank 20 2.2 Thực trạng xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietinbank: 23 2.2.1 Các quy định xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietinbank: 23 2.2.2 Đánh giá thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietinbank 31 2.2.2.1 Nhận xét quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietinbank 31 2.2.2.2 Trường hợp cụ thể chấm điểm xếp hạng tín dụng Vietinbank: 32 2.2.2.2.1 Kết thực hiện: 32 2.2.2.2.2 Phân tích kết xếp hạng tín dụng khách hàng A 37 2.2.3 Đánh giá hoạt động xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietinbank: 38 2.2.3.1 Ưu điểm: 40 2.2.3.2 Nhược điểm: 42 2.2.3.3 Nguyên nhân hạn chế: 44 Chương 3: Giải pháp hướng đến hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietinbank 49 3.1 Phương hướng hoạt động Vietinbank thời gian tới 49 3.1.1 Định hướng phát triển nhà nước: 49 3.1.2 Phương hướng hoạt động Vietinbank thời gian tới 50 3.2 Giải pháp hướng đến hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietinbank: 52 3.2.1 Những giải pháp cấp bách: 52 3.2.2 Những giải pháp mang tính chất lâu dài 55 3.3 Các kiến nghị nhằm tiến đến hoàn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp 57 3.3.1 Kiến nghị lên Ngân hàng nhà nước 57 3.3.2 Kiến nghị với Bộ tài hồn thiện chuẩn mực kế toán Việt Nam 58 3.3.3 Kiến nghị với Cục thống kê xây dựng tiêu ngành 61 KẾT LUẬN 63 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 64 PHỤ LỤC 66 DANH MỤC CÁC BẢNG: Bảng 2.1: Trọng số tổng điểm tài phi tài chính…………………………….27 Bảng 2.2: Kết xếp hạng tín dụng khách hàng Cơng ty A……………………… 34 Bảng 2.3: Thang điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp……… 35 81 PHỤ LỤC 3: Thông tin phi tài khách hàng doanh nghiệp vi mơ/mới thành lập Loại Số điểm Đặc điểm Đánh giá lực trình độ quản lý người trực tiếp điều hành DN 1.1 Kinh nghiệm làm việc ngành nghề kinh doanh người trực tiếp điều hành DN (8%) Tính số năm ngành người trực tiếp điều hành DN Đánh giá kinh nghiệm 1.2 Kinh nghiệm làm quản lý người trực tiếp điều hành DN (9%) Tính số năm làm việc cương vị quản lý người trực tiếp điều hành DN Đánh giá kinh nghiệm 1.3 Trình độ học vấn người trực tiếp điều hành DN (3%) Đánh giá cấp người lãnh đạo điều hành DN Đánh giá trình độ học quản lý lĩnh vực kinh doanh người trực tiếp điều hành DN quản lý người trực tiếp điều hành DN vấn người trực tiếp điều hành DN (có kiếnthức hiểu biết quản trị điều hành, có khả đưa định đắn) 1.4 Kế hoạch Đánh giá việc DN có hay người kếnhiệm cho khơng có người kế nhiệm người trực tiếp điều hành DN (1%) Đánh giá rủi ro hoạt động DN qua kế hoạch người kếnhiệm thay cho người trực tiếp điều hành DN 82 trường hợp cần thiết 1.5 Tình trạng sức khỏe người trực tiếp điều hành DN (3%) Đánh giá tình trạng sức khỏe người trực tiếp điều hành DN, mức độ ảnh hưởng củatình trạng sức khỏe hoạt động sản xuất kinh doanh Đánh giá rủi ro hoạt động DN thơng qua tình trạng sức khỏe củangười trực tiếp điều hành DN DN Quan hệ với tổ chức tín dụng 2.1 Số lần cấu lại nợ chuyển nợ hạn Vietinbank (3%) Tính số lần điều chỉnh kỳhạn trả nợ, gia hạn nợ chuyển nợ hạn so với lịch trả nợ 12 tháng qua Đánh giá lịch sử trả nợ 2.2 Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cấu lại tổng dư nợ(gốc) Vietinbank thời điểm đánh giá (3%) Tỷ trọng xác định dựa số liệu dư nợ gốc cuối quý I, II, III dư nợgốc ngày 30/11 Đối với Đánh giá chất lượng 12 tháng qua khách hàng Vietinbank dư nợ khách hàng có quan hệ tín dụng với Vietinbank chưa đến kỳ trả nợ gốc đầu tiên,chỉ tiêu không áp dụng 2.3 Tình hình nợ hạn dư nợ tại Vietinbank (4%) Tình hình nợ hạn đánh giá dựa số ngày hạn khoản vay Số ngày hạn tính số ngày q hạn Đánh giá tình hình nợ hạn (đối với khoản vay dư nợ) 83 cao tất khoản nợ hạn khách hàng DN Vietinbank 2.4 Tỷ trọng nợ hạn thực tế (không bao gồm nợcơ cấu hạn)/Tổng dư nợ thời điểm đánh giá (3%) Tỷ trọng xác định dựa số liệu dư nợ gốc cuối quý I, II, III dư nợgốc ngày 30/11 Đánh giá chất lượng 2.5 Tình hình quan hệ cam kết ngoại bảng (1%) Đánh giá dựa số lần Vietinbank phải thực thay nghĩa vụ cho khách hàng khoản thực thay nghĩa vụ bị chuyển thành khoản vay bắt buộc Đánh giá quan hệ giao 2.6 Tình hình cung cấp thơng tin khách hàng theo yêu cầu Đánh giá tính đầy đủ, kịp thời chất lượng thông tin tài chính, phi tài chính, tài sản đảm bảo mà khách hàng cung cấp Đánh giá tính trung thực Vietinbank 12 tháng qua (5%) tình hình nợ hạn dịch ngoại bảng khách hàng với Vietinbank vòng 12 tháng qua hợp tác khách hàng việc cung cấp thông tin làm sở cho việc phân tích theo dõi khách hàng Vietinbank 2.7 Thời gian quan hệ tín dụng với ngân hàng (4%) Được xác định khoảng thời gian kể từ lúc khách hàng bắt đầu có quan hệ tín dụng với Vietinbank đến thời điểm đánh giá Đánh giá khách hàng truyền thống khả hiểu biết khách hàng cán tín dụng 84 2.8 Tình trạng nợ tạicác ngân hàng khác 12 tháng qua (7%) Đánh giá mức độ tínnhiệm tín dụng khách hàng Tình trạng nợ ngân hàng khác giúp cán tín dụng thu thập thêm nhiều thơng tin TCTD/Cán tín dụng khách hàng, đánh giá không xác định thông độ rủi ro tiềm tàng tin kể từ Trung tâm thông tin tín dụng CIC, cán tín Thơng tin tình trạng nợ ngân hàng khác Trường hợp khách hàng chưa phát sinh quan hệ tín dụng với dụng lựa chọn 40 điểm Đối với khách hàng có quan hệtín dụng với Vietinbank có nợ xấu TCTD khác bị trừ 100 điểm 2.9 Thực nghĩa vụ thuế với quan nhà nước Thơng tin tình trạng Đánh giá lịch sử thực nợ ngân hàng khác: nghĩa vụ thuế Được xác định qua Trung tâm thơng tin tín dụng; Từ khách hàng BCTC khách (3%) hàng; Các hợp đồng tín dụng, khế ước vay DN; Các thông tin thu nhập lúc thẩm định 2.10 Tỷ trọng doanh số Doanh số tiền qua Vietinbank/ Doanh số cho vay 12 tháng qua Vietinbank tiền tài khoản Vietinbank Đánh giá tính ổn định chắn nguồn trả 85 (không bao gồm số tiền giải ngân cho vay) so với doanh số cho vay Vietinbank 12 tháng qua (3%) Doanh số chuyển qua nợ từ doanh số tiền Vietinbank xác định phát sinh Có (lũy kế 12 tháng) tài khoản tiền gửi không kỳhạn khách hàng Vietinbank, không bao gồm sốtiền mà Vietinbank giải ngân khách hàng chuyển tài khoản tiền gửi không kỳ hạn Vietinbank Vietinbank tương quan với doanh số cho vay Vietinbank Đánh giá hoạt động kinh doanh DN 3.1 Thời gian hoạt động DN (4%) Số năm hoạt động DN ngành tính từ thời điểm DN có sản phẩm thị Đánh giá kinh nghiệm trường động lâu năm mức hoạt động tính ổn định DN, DN hoạt độ hiểu biết lực hoạt động, phản ứng với diễn biến thị trường tốt 3.2 Số lượng khách hàng đem lại 50% doanh thu DN năm tài gần (4%) Sắp xếp khách hàng theo thứ tự doanh số giao dịch từcao đến thấp Cộng doanh số giao dịch khách hàng từ cao xuốngthấp đến đạt 50% doanh sốbán hàng Đánh giá khả tiêu thụ sản phẩm DN mức độ phụ thuộc DN vào khách hàng Chính 86 DN năm tài liền kề trước 3.4 Số năm trung bình mà DN có quan hệ với khách hàng (4%) Được thực thông qua vấn DN kết hợp với danh sách khách hàng chi tiết theo tài khoản phải thu/ hợp đồng kinh tế Đánh giá mức độ ổn định hoạt động sản xuất kinh doanh DN, hiệu sản xuất kinh doanh 3.5 Số nhà cung cấp chiếm 50% giá vốn DN (4%) Sắp xếp nhà cung cấp theo thứ tự doanh số giao dịch từcao đến thấp Cộng doanh số giao dịch nhà cung cấp từ cao xuống thấp đến đạt 50% giá vốn hàng DN năm Đánh giá khả thu mua yếu tố đầu vào cho trình sản xuất DN liền kề trước 3.6 Số năm trung bình mà DN có quan hệ với nhà cung cấp (4%) Được thực thơng qua vấn DN kết hợp với danh sách nhà cung cấp chi tiết theo tài khoản phải trả/ hợp đồng kinh tế Đánh giá mức độ ổn định hoạt động sản xuất kinh doanh DN, hiệu sản xuất kinh doanh Chỉ tiêu đặc trưng DN 4.1 Đánh giá văn phòng, nhà xưởng, kho bãi Đánh giá xem DN có sở hữu văn phịng/ nhà xưởng hay không Đánh giá mức độ cam kết, ổn định có kế 87 hoạch lâu dài hoạt DN (10%) động sản xuất kinh doanh DN 4.2 Mức độ bảo hiểm tài sản/ mức độ dùng tài sản riêng chủ DN/ người có liên quan, bảo lãnh chủDN cho dư nợ DN (13%) Tổng số tiền bảo hiểm từ hợp đồng bảo hiểm/ Dư nợ Hoặc Giá trị tài sản bảo đảm tài sản riêng chủ DN/ Dư Đánh giá khả bảo đảm cho dư nợ giá trị tài sản bảo hiểm / tài sản riêng chủ nợ DN 88 PHỤ LỤC 4: Kết chấm điểm cơng ty A: Tiêu chí Kết Trọng (%) Tên khách hàng Công ty A Đối tượng doanh nghiệp Doanh nghiệp thông thường Kỳ chấm điểm Quý IV/2018 Ngành kinh tế Thi cơng xây dựng cơng trình Thơng tin xác định quy mô doanh nghiệp Quy mô Siêu vi mô Vốn chủ sở hữu 2.000.000.000 đồng Doanh thu 4.939.004.523 đồng Tổng tài sản 7.693.536.789 đồng số Điểm chấm 89 Số lượng lao động người Thông tin tài Kiểm tốn Có Bộ tiêu tài Chỉ tiêu khoản Khả toán ngắn 2.16 15.12 0.49 1.41 8.46 0.77 6.16 hạn Khả toán tức 0.07 thời Hệ số tốn nhanh Chỉ tiêu hoạt động Vịng quay vốn lưu động 90 Vòng quay hàng tồn kho 1.55 Vòng quay khoản 1.3 12.4 19.5 phải thu Chỉ tiêu cân nợ Hệ số tự tài trợ 0.3 2.4 Hệ số nợ 0.7 5.6 8.16 1.05 10 0.38 Nợ dài hạn/Vốn chủ sở 1.02 hữu Chỉ tiêu thu nhập Lợi nhuận gộp/Doanh thu 13.1% Lợi nhuận sau thuế/Tổng 3.8% tài sản 91 Lợi nhuận sau thuế/Vốn 11.4% 10 1.14 8.88 chủ sở hữu bình qn EBIT/Chi phí lãi vay 2.22 Tổng điểm tài 89.74 Bộ tiêu phi tài Đánh giá khả trả nợ khách hàng Khả trả nợ gốc 1.5 lần 4.4 Báo cáo lưu chuyển tiền Dương 3.52 4.4 4.4 tệ Trình độ quản lý mơi trường nội Lý lịch tư pháp người Khơng có tiền án tiền sự điều hành Trình độ học vấn Cử nhân kinh tế 92 người điều hành Mơ hình tổ chức Mơ hình rõ rang, đủ phịng 4.4 ban,chức năng,nhiệm vụ phòng ban phân định rõ ràng Thiết lập quy trình đuợc thiết lập,cập nhật hoạt động kiểm soát nội kiểm tra 3.52 thường xuyên Mục tiêu kế hoạch kinh Có mục tiêu kế hoạch 3.52 doanh doanh nghiệp kinh doanh rõ rang từ 1-3 năm tới năm tới Quan hệ với ngân hàng Số lần cấu lại nợ Khơng có 3.52 4.4 chuyển nợ Tình hình nợ q hạn Khơng có 93 Tình hình quan hệ Ngân hàng khơng phải cam kết ngoại bảng 2.64 trả thay cho khách hàng Tình hình cung cấp thơng Cơng ty cung cấp đầy đủ 4.4 tin khách hàng theo thông tin cần thiết, yêu cầu hạn cho ngân hàng Thời gian quan hệ tín năm 4.4 dụng với Vietinbank Tình trạng nợ ngân quan hệ tín dụng với hàng khác 3.52 vietibank Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành Triển vọng ngành Ổn định 6.16 Rào cản gia nhập ngành Bình thường 2.64 3.52 Mức độ cạnh tranh Cao doanh nghiệp Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động DN 94 Đánh giá cách thức tổ Dễ dàng tìm kiếm chức đầu vào nhà cung cấp 3.52 hưởng sách tốn uư đãi Đánh giá cách thức tổ Lượng khách hàng tương chức tiêu thụ 3.52 đối lớn, đa dạng, doanh nghiệp có quyền định giá,phương thức bán hang,thanh tốn Khả sản phẩm bị Bình thường 1.76 4.4 3.52 1.76 thay ROE bình quân Ổn định Số năm hoạt động năm doanh nghiệp Uy tín doanh nghiệp Có uy tín tốt thị trường 95 Chỉ tiêu đặc trưng doanh nghiệp Năng lực sản xuất kinh Có sở hạ tầng, hệ doanh 4.4 thống máy móc sản xuất đại Mức độ đáp ứng tiêu Đáp ứng theo yêu 2.64 chuẩn vệ sinh an toàn yêu cầu quy định cầu nhà nước Tổng điểm phi tài 88.88 Điểm tổng hợp 89.32 ... xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietinbank 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam: 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Ngân hàng. .. “Cơng tác xếp hạng tín dụng Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam ” hệ thống hóa số sở lí luận xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHTM; Hoạt động XHTD khách hàng doanh. .. TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ VY LINH CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM