Hoạt động xếp hạng tín dụng đối với doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ PHƯƠNG THANH HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đà Lạt – Năm 2012 i ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ PHƯƠNG THANH HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài Ngân hàng Mã số : 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHAN CHÍ ANH Đà Lạt – Năm 2012 ii MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG ii MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI CÁC NGÂN HÀNG 1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn 12 1.2.1 Định nghĩa xếp hạng tín dụng 12 1.2.2 Sự cần thiết phải XHTD hoạt động tín dụng ngân hàng 12 1.2.3.Vai trò XHTD 15 1.3 Nguyên tắc tiêu xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 18 1.3.1 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 18 1.3.2 Các tiêu thường dùng để XHTD doanh nghiệp 20 1.4 Tình hình xếp hạng tín dụng Việt Nam 21 1.4.1 Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng nhà nước (CIC) 21 1.4.2 Doanh nghiệp kinh doanh thơng tin tín dụng 22 1.4.3 Xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương mại Việt Nam 24 Kết luận Chương 27 iii CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 28 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 28 2.1.1 Giới thiệu trình hình thành phát triển 28 2.1.2 Tình hình hoạt động 30 2.2 Thực trạng hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 35 2.2.1 Khái quát hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 35 2.2.2 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 36 2.3 Đánh giá hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 54 2.3.1 Kết đạt 54 2.3.2 Những mặt hạn chế 55 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 57 Kết luận Chương 59 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 60 3.1 Định hướng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thời gian tới 60 3.1.1 Các định hướng 60 3.1.2 Các tiêu 62 3.1.3 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng 63 iv 3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu hệ thống xếp hạng tín dụng 64 3.2.1 Đối với nhà nước 64 3.2.2 Đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 66 Kết luận Chương 69 KẾT LUẬN 70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CIC : Trung tâm thông tin tín dụng – Ngân hàng nhà nước NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại TCTD : Tổ chức tín dụng Vietcombank : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam VN : Việt Nam WTO : Tổ chức thương mại giới XHTD : Xếp hạng tín dụng i DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Bảng cân đối kế toán Vietcombank năm 2010, 2011 Bảng 2.2 Kết hoạt động kinh doanh Vietcombank năm 2010, 2011 Bảng 2.3 Tình hình hoạt động tín dụng Vietcombank đến 30/09/2012 Bảng 2.4 Chỉ tiêu tài Bảng 2.5 Chỉ tiêu phi tài ii MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Một lĩnh vực mà Việt Nam sớm mở cửa gia nhập WTO lĩnh vực tài ngân hàng Do nhiều rào cản bị bãi bỏ nên hoạt động ngân hàng chắn trở nên sôi động cạnh tranh khốc liệt Để tham gia vào cạnh tranh đặc biệt hoạt động tín dụng, ngân hàng thương mại nước từ phải tự đổi mình, xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, phù hợp với chuẩn mực thông lệ quốc tế Hầu hết ngân hàng thương mại Việt Nam theo mơ hình ngân hàng truyền thống tức hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận (trên 70% lợi nhuận) Tuy nhiên, bên cạnh hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nhiều rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Vì để hồn thiện cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng cách khoa học hiệu quả, ngân hàng thương mại triển khai áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội hay hệ thống chấm điểm tín dụng riêng mình, nhằm đánh giá mức độ tín nhiệm, khả trả nợ tương lai khách hàng có quan hệ dựa hệ thống xếp hạng Từ cho phép ngân hàng chủ động lựa chọn khách hàng xây dựng sách tín dụng hợp lý nhóm khách hàng cụ thể Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an tồn, hiệu bền vững từ năm 2003 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam tiến hành triển khai xây dựng, đưa vào áp dụng hoàn thiện qua năm “Hệ thống xếp hạng tín dụng” nội riêng hướng đến chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên hệ thống xếp hạng tín dụng cịn nhiều khiếm khuyết cần phải bổ sung chỉnh sửa để đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng điều kiện tương lai Là người làm cơng tác tín dụng hệ thống Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, với mong muốn đóng góp phần nâng cao hiệu hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng nên tơi chọn đề tài “Hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” làm đề tài luận văn tốt nghiệp cao học ngành tài – ngân hàng Tình hình nghiên cứu Sau Việt Nam gia nhập WTO, NHNN Việt Nam TCTD Việt Nam có nhiều nỗ lực việc hồn thiện hệ thống pháp lý tiền tệ hoạt động ngân hàng nâng cao lực quản trị điều hành, đặc biệt lực quản trị rủi ro NHTM tiến dần bước đến thông lệ chuẩn mực quốc tế Về phía quan quản lý, đây, NHNN Việt Nam ban hành quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng (Thơng tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010) khẩn trương hoàn thiện để ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động tổ chức tín dụng Đây bước tiến quan trọng việc bước áp dụng chuẩn mực Basel II Việt Nam Về phía tổ chức tín dụng Việt Nam, Basel II có ảnh hưởng lớn việc nâng cao lực quản trị điều hành, lực quản lý rủi ro Bên cạnh việc tuân thủ quy định bắt buộc NHNN, TCTD nỗ lực để hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng cho phù hợp với điều kiện hoạt động cụ thể ngân hàng bước tiếp cận với chuẩn mực Basel II Hiện nay, hầu hết NHTM thực phân loại nợ theo Điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng Nhiều khả nợ xấu NHTM cao số thức mà NHTM đưa thực phân loại khách hàng nợ theo Điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN vào xếp hạng tín dụng nội NHTM Đến ngày 25/04/2007 NHNN ban hành Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN Về việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàngcủa tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Qua TCTD phân loại nợ thành nhóm: nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần ý, nợ tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ nợ có khả vốn, theo tiêu chí nhóm nợ kết hợp với xếp hạng tín dụng nội khách hàng theo đánh giá TCTD Bên cạnh đó, định kỳ TCTD phải có văn báo cáo NHNN tình hình xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo quy định bao gồm quy trình xếp hạng định kết xếp hạng; hệ thống chấm điểm tín dụng; hệ thống sở liệu; quy trình kiểm tra kiểm sốt; tình hình tiến độ thực hiện, thời gian dự kiến hoàn thành, thời gian dự kiến áp dụng thử nghiệm, kết áp dụng thử nghiệm… Đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, hệ thống XHTD nội xây dựng triển khai ứng dụng từ năm 2003 Từ hệ thống XHTD nội Vietcombank liên tục chỉnh sửa hoàn thiện, nhằm phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội, hiệp ước quốc tế mà Việt Nam cam kết điều quan trọng nhằm sàng lọc khách hàng có hiệu giúp ngân hàng có khả ứng phó với rủi ro cách tích cực nhanh chóng Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu - Về lý luận : phân tích sở lý luận hoạt động tín dụng ngân hàng rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng, qua nêu bật cần thiết phải nâng cao hiệu hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam - Về thực tiễn : làm rõ ưu điểm hạn chế hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, so sánh với hệ thống XHTD số TCTD khác, qua nâng cao hiệu hệ thống XHTD việc phân loại nợ khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Đà Lạt, đồng thời đề xuất số giải pháp cụ thể góp phần hoàn thiện hệ thống XHTD Vietcombank Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng, tiêu mơ hình dùng để phân tích xếp hạng tín dụng doanh nghiệp - Phạm vi nghiên cứu: hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Vietcombank xác báo cáo chưa cao Chính vậy, cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chưa sử dụng kết Báo cáo lưu chuyển tiền tệ - Số liệu thống kê ngành: Cho đến nay, chưa có quan có thơng tin thơng báo rộng rãi tiêu trung bình ngành, nhóm ngành Số liệu trung bình ngành chủ yếu cơng trình nghiên cứu khoa học cấp sở cấp số ngành định giấy, xi măng, điện… Điều khiến cho việc xác định tiêu có phần khó khăn, dựa vào kinh nghiệm người phân tích tập hợp số liệu doanh nghiệp ngành mà ngân hàng quản lý - Môi trường cho dịch vụ xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn nhà phát hành nước phát triển: Các tổ chức xếp hạng tín dụng có vai trò quan trọng việc phát triển nghiệp vụ xếp hạng tín dụng doanh nghiệp quốc gia Hiện Việt Nam chưa có tổ chức đánh giá xếp hạng tín dụng thật có kinh nghiệm đáng tin cậy 2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan Kinh nghiệm, trình độ, lực người xây dựng, thực phân tích, xếp hạng khách hàng doanh nghiệp nhiều hạn chế - Từ phận xây dựng hệ thống hệ thống tiêu: Hệ thống xếp hạng tín dụng Vietcombank xây dựng dựa ý tưởng ý kiến phận tham gia: Bộ phận chuyên trách, chuyên gia tư vấn, Ban công nghệ thông tin, cán chi nhánh Đây chuyên gia có lực, kinh nghiệm khả cập nhật, vận dụng yếu tố kỹ thuật phân tích tín dụng vào việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng Tuy nhiên, q trình thực hiện, số lượng ngành nhóm ngành nhiều nên chia nhỏ tiêu đặc trưng cho ngành xây dựng chấm điểm ngành khối lượng cơng việc khổng lồ Vì vậy, hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn bao gồm tiêu chung ngành nhóm ngành - Bộ phận trực tiếp triển khai: Yêu cầu xếp hạng doanh nghiệp thông tin thu thập cần đầy đủ, xác phải xử lý cách 57 độc lập, khách quan, nhằm đưa thơng tin hữu ích cho việc xếp hạng Để đảm bảo u cầu địi hỏi người phân tích xếp hạng doanh nghiệp phải người vừa có trình độ chun mơn nghiệp vụ giỏi, vừa phải có kinh nghiệm, am hiểu nhiều lĩnh vực khác nhau, nhạy bén với thông tin đồng thời không bị ảnh hưởng yếu tố chủ quan định Tuy nhiên, lực lượng cán Vietcombank đa số tuổi đời trẻ, kinh nghiệm chưa nhiều, số cán coi việc xếp hạng tín dụng hình thức, dẫn đến đánh giá sai mức độ rủi ro việc cấp tín dụng cho doanh nghiệp Bên cạnh Vietcombank chưa xây dựng phận chuyên trách thực việc xếp hạng tín dụng để kết mang tính khách quan Kết luận Chương Mơ tả phân tích hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ưu điểm nhược điểm phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Nêu hạn chế tìm hiểu nguyên nhân để khắc phục hạn chế đó, nhằm xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngày hồn thiện hơn, phát huy vai trị hạn chế rủi ro tín dụng, thực sách khách hàng lựa chọn doanh nghiệp vay vốn 58 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 Định hướng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thời gian tới 3.1.1 Các định hướng 3.1.1.1 Định hướng tín dụng - Tăng cường hiệu sử dụng vốn, đưa gói sản phẩm thích hợp cho hoạt động bán bn bán lẻ Tính tốn chi phí hội để đưa gói sản phẩm tín dụng thích hợp, tránh ảnh hưởng đến hợp đồng cũ, tạo an toàn ổn định kinh doanh - Sử dụng nguồn vốn vay nợ viện trợ có hiệu sách chống la hoá kinh tế dẫn đến thắt chặt việc cho vay huy động ngoại tệ, nên nguồn vốn huy động ngoại tệ thời gian qua giảm mạnh - Tăng trưởng tín dụng phải ln đảm bảo chất lượng tín dụng, kiên khơng hạ chuẩn cho vay Ưu tiên phát triển tín dụng ngắn hạn để đảm bảo khoản tính chất nguồn vốn Vietcombank mang tính ngắn hạn Rà sốt danh mục tín dụng, có kế hoạch, giải pháp cụ thể nhằm loại bỏ dần khách hàng xấu - Tiếp tục giải ngân gói cho vay ưu đãi VND USD khách hàng có xếp hạng tín dụng loại ưu - Chủ động thu hút khách hàng có uy tín, lực tài tốt, dự án có hiệu có quan hệ với ngân hàng khác - Xây dựng chế khuyến khích chi nhánh có tăng trưởng tín dụng tốt đảm bảo chất lượng nợ tốt, nợ xấu khống chế hiệu - Rà soát chất lượng khách hàng, tăng cường công tác thu hồi nợ xấu Tăng cường, thường xuyên rà soát, đánh giá lại chất lượng khách hàng/ khoản vay để có biện pháp thích hợp kịp thời nhằm kiểm soát tỷ lệ nợ xấu mức tốt 59 Tăng cường thu nợ nội bảng ngoại bảng Đẩy mạnh phận thu nợ trung ương Nghiên cứu chế khen thưởng cho chi nhánh thu nợ tốt 3.1.1.2 Định hướng nguồn vốn - Toàn hệ thống Vietcombank tiếp tục xác định huy động vốn mục tiêu quan trọng xuyên suốt định hướng kinh doanh - Theo dõi nguồn vốn, khả sử dụng vốn biến động thị trường để đưa sách phù hợp - Do phủ Ngân hàng nhà nước chủ trương triển khai sách giải pháp nhằm hạn chế tình trạng Đơ la hố kinh tế, đồng thời mức độ cạnh tranh huy động vốn ngoại tệ ngân hàng ngày khốc liệt, nên tỷ trọng nguồn vốn ngoại tệ tiếp tục giảm nhanh cấu nguồn vốn Vietcombank, điều tác động mạnh đến hoạt động kinh doanh Vietcombank trung dài hạn Do định hướng thời gian tới tiếp tục đàm phán với nước để vay vốn, ổn định nguồn vốn dài hạn với lãi suất hợp lý - Áp dụng chế lãi suất nội phù hợp với định hướng điều hành ban lãnh đạo, linh hoạt sử dụng vốn hiệu - Bên cạnh việc tiếp tục thực tốt cơng tác chăm sóc khách hàng có số dư tiền gửi lớn, Chi nhánh cần tích cực việc thu hút nguồn vốn từ dân cư 3.1.1.3 Định hướng dịch vụ - Đẩy mạnh hoạt động dịch vụ Tiếp tục đẩy mạnh sản phẩm tín dụng thể nhân doanh nghiệp vừa nhỏ, có tính cạnh tranh cao với sách phù hợp - Đa dạng hố sản phẩm Internet Banking sản phẩm mạnh Vietcombank, để thu hút khách hàng sử dụng sản phẩm, dịch vụ Vietcombank Triển khai bán chéo sản phẩm thẻ sản phẩm bán lẻ khác 60 - Đẩy mạnh chương trình Marketing nhằm thúc đẩy hoạt động bán lẻ phát hành toán thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng… - Tiếp tục chương trình hợp tác với đơn vị bán lẻ lớn Việt Nam Big C, Metro, Saigon Co.op, Fivimart… 3.1.2 Các tiêu Với phương châm hành động năm “Đổi – Chuẩn mực – An toàn – Hiệu quả” Vietcombank đưa định hướng hoạt động tiếp tục hồn thiện chuẩn hố mơ hình tổ chức Hội sở chi nhánh, nâng cao hiệu hoạt động công ty con, đẩy mạnh huy động vốn, đảm bảo chất lượng tín dụng, tăng cường quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế, tái cấu danh mục đầu tư, đa dạng hoá đẩy mạnh sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại, nâng cao vai trò máy kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội bộ, hợp tác chặt chẽ toàn diện với đối tác chiến lược Mizhuho để nâng cao lực cạnh tranh, lực quản trị hiệu hoạt động, tăng cường vai trị cơng nghệ thơng tin quản trị, điều hành rà sốt, hồn thiện quy chế Vietcombank đề số tiêu bình quân cho năm hoạt động sau: Các tiêu Giá trị Tỷ lệ tăng Tổng tài sản 432.731 tỷ đồng tăng 18% Dư nợ cho vay khách hàng 245.019 tỷ đồng tăng 17% 285.1992 tỷ đồng tăng 18% 6.550 tỷ đồng tăng 15% ≤13.990 người tăng ≤12% Huy động vốn từ kinh tế Tổng lợi nhuận trước thuế Lao động Chi phí lương LNTT chưa bao gồm 33% lương Số chi nhánh phòng giao dịch tăng 81 thêm Tỷ lệ nợ xấu 2,8% tổng dư nợ Tỷ lệ chi trả cổ tức (% mệnh giá) ≥12% 61 (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh phương hướng kinh doanh năm 2012 Vietcombank) 3.1.3 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng Mục tiêu đặt hệ thống xếp hạng tín dụng Vietcombank trước hết nhằm kiểm sốt rủi ro tín dụng hiệu kết xếp hạng phản ảnh mức độ rủi ro danh mục tín dụng, sở giúp định cấp tín dụng xác Bên cạnh hệ thống xếp hạng tín dụng phải đảm bảo khả quản trị thống toàn hệ thống, để Vietcombank dự báo tổn thất tín dụng theo nhóm khách hàng, từ xây dựng chiến lược sách tín dụng thích hợp Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng đặt yêu cầu vừa phải phù hợp với thông lệ quốc tế không xa rời với điều kiện kinh doanh riêng biệt Vietcombank, vừa đảm bảo tính linh hoạt điều chỉnh phù hợp với biến động điều kiện kinh doanh tương lai, kết xếp hạng khách hàng phải tính đến dự báo nguy vỡ nợ dẫn đến khả thực nghĩa vụ tài ngân hàng, tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng mơ hình phải đảm bảo không phức tạp sát với thực tế để cán nghiệp vụ dễ dàng tác nghiệp tin tưởng sử dụng Ngoài ra, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng đặt mục tiêu phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo Điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN đáp ứng yêu cầu ngân hàng nhà nước Mở rộng đối tượng phân tích xếp hạng tín dụng: với số lượng doanh nghiệp kinh tế, lĩnh vực ngành nghề hoạt động sản xuất kinh doanh, số lượng doanh nghiệp xếp hạng cịn hạn chế Vì định hướng phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng cần tiếp tục mở rộng đối tượng doanh nghiệp phân tích xếp hạng tín dụng, nhằm đáp ứng nhu cầu cho cơng tác tín dụng Song song với việc hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn, Vietcombank cần tiếp tục xây dựng tiêu chuẩn, tiêu, hệ số đánh giá phù hợp với cá nhân, hộ sản xuất kinh doanh vay vốn 62 3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu hệ thống xếp hạng tín dụng 3.2.1 Đối với nhà nước 3.2.1.1 Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng CIC Để nâng cao hiệu việc XHTD, Ngân hàng Nhà nước Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) cần phát huy vai trị quyền hạn nhằm đạt minh bạch, cơng xác kết XHTD Theo Ngân hàng Nhà nước CIC cần nâng cao tính minh bạch kỷ luật tổ chức tín dụng cơng tác báo cáo, kế tốn có ảnh hưởng lớn đến tính xác kết XHTD; giám sát công tác XHTD tổ chức tín dụng, nhằm đảm bảo chất lượng, cơng kết đánh giá tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao tính chủ động tự chịu trách nhiệm cho tổ chức tín dụng cơng tác tín dụng Khi đó, tổ chức có động lực tự hồn thiện, tìm kiếm xây dựng phương pháp quản lý minh bạch, quán khoa học, có hệ thống XHTD Bên cạnh cần tạo hành lang pháp lý quy định, điều kiện việc chia sẻ thông tin khách hàng CIC tổ chức tín dụng, “mở cửa” kho thơng tin tín dụng để tổ chức tín dụng có đầy đủ liệu phục vụ công tác XHTD khách hàng Đối với CIC, đơn vị cần phát triển theo hướng tổ chức XHTD độc lập, dịch vụ hóa sản phẩm XHTD, phối hợp với tổ chức tín dụng có đủ lực để xây dựng cung cấp cho thị trường sản phẩm XHTD có chất lượng Tóm lại, để cơng tác XHTD đạt hiệu quả, Ngân hàng Nhà nước CIC cần phát huy vai trò quyền hạn tất mặt: Định hướng, giám sát hỗ trợ tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có lợi ngân hàng thương mại cung cấp tài liệu, hồ sơ tài chính, pháp lý khách hàng vay vốn, tình hình dư nợ mức độ tín nhiệm quan hệ tín dụng có điều kiện để đánh giá tín nhiệm khách hàng xác Hiện trung tâm CIC ngân hàng nhà nước thực chức cung cấp thơng tin tín nhiệm cho tổ chức tín dụng, doanh nghiệp có thu phí, 63 nhiên nguồn thông tin mà CIC cung cấp chưa đầy đủ mức độ xác chưa cao 3.2.1.2 Xây dựng tổ chức XHTD độc lập Chúng ta có tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập chưa có hệ thống sở liệu thật đủ lớn, đa dạng, có chất lượng chấp nhận rộng rãi Các ngân hàng thương mại nước q trình xây dựng, hồn thiện đưa vào sử dụng hệ thống tiêu chuẩn xếp hạng tín dụng nội Theo thống kê, khoảng 75% ngân hàng Việt Nam áp dụng mơ hình đo lường rủi ro định tính truyền thống chưa xây dựng hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo khuyến nghị Basel II Chưa đến 25% ngân hàng bổ sung mơ hình định lượng để đo lường rủi ro Nhà nước nên có sách phát triển tổ chức xếp hạng tín dụng độc lập, có uy tín xem sở để tham chiếu chung cho tồn hệ thống Cần có chế tài để buộc doanh nghiệp phải công khai thông tin, giúp tổ chức xếp hạng có đánh giá hiệu Chính thời gian tới cần phải ban hành văn quy phạm pháp luật, tạo chế, mơi trường cho hoạt động kinh doanh tín nhiệm phát triển vô cần thiết 3.2.1.4 Xây dựng hệ thống liệu để cung cấp thông tin doanh nghiệp nhanh chóng, đầy đủ, xác Để đánh giá tín nhiệm khách hàng địi hỏi phải có thơng tin, thơng tin tin cậy mức độ đánh giá xác Chính để đánh tín nhiệm địi hỏi doanh nghiệp phải có trách nhiệm cung cấp đầy đủ, xác tài liệu, thơng tin tình hình tài phi tài phạm vi theo u cầu tổ chức đánh giá Ngoài phải tạo điều kiện cho cán đánh giá trình kiểm tra, thẩm định lại thơng tin cách xác Song doanh nghiệp Việt Nam phần lớn có xu hướng che giấu thật thân mình, khuyếch trương điểm tốt, mặt mạnh, che giấu thông tin tài thực hạn chế 64 Trong kinh tế thị trường, thơng tin đóng vai trị vơ quan trọng hoạt động kinh doanh Thơng tin nhanh chóng, xác cung cấp sở cho nhà quản trị đưa định kịp thời, hiệu quả, đưa hoạt động kinh doanh doanh nghiệp thu nhiều kết Ở Việt Nam hệ thống cung cấp thông tin cho doanh nghiệp cịn yếu hạn chế Rất khó thu thập thông tin doanh nghiệp khía cạnh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh, mức độ tín nhiệm với tổ chức tín dụng … ngoại trừ doanh nghiệp niêm yết Trung Tâm Giao dịch Chứng khốn hồ sơ tài đơn vị công bố cách công khai cho bên ngồi Để minh bạch hố thơng tin kinh tế, tạo nguồn thông tin cung cấp công khai cho đối tượng có nhu cầu địi hỏi nhà nước phải xây dựng hệ thống cung cấp thông tin nhanh chóng, đầy đủ xác 3.2.2 Đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 3.2.2.1 Các kiến nghị quản trị điều hành a Nâng cao nhận thức tăng cường công tác đào tạo cán Chất lượng cán thực xếp hạng định chất lượng kết xếp hạng, kết xếp hạng phản ánh thực chất tình hình doanh nghiệp, Vietcombank phải tăng cường cơng tác giáo dục đào tạo cán bộ: - Nâng cao nhận thức cho cán nhiệm vụ xếp hạng tín dụng - Giáo dục đạo đức, ý trí vững vàng, không bị cám dỗ vật chất, ý thức tuân thủ pháp luật hoạt động tín dụng ngân hàng - Đạo tào kiến thức kiến thức nghiệp vụ chun mơn liên quan đến tín dụng ngân hàng kế tốn, tài doanh nghiệp, phân tích hoạt động kinh doanh, thẩm định dự án, … Việc tổ chức đào tạo thực cử cán học, mời chuyên gia, giảng viên dạy, tự đào tạo nội ngân hàng b Đẩy mạnh thực thi XHTD hoạt động tín dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng dù có hồn thiện đến đâu người thực Nếu kết xếp hạng tín dụng khơng sử dụng để quản lý rủi ro tín 65 dụng cách triệt để kiên ý nghĩa tác dụng hệ thống xếp hạng tín dụng khơng phát huy Để quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả, Vietcombank phải kiên việc áp dụng thực thi hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng Để thực điều Vietcombank thường xuyên kiểm tra việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng chi nhánh hoạt động tín dụng, chế tự kiểm tra phận kiểm tra nội chi nhánh, kiểm tra đột xuất phận kiểm tra, kiểm toán nội Hội sở chế giám sát thường xuyên Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng, phát sai phạm phải kiên xử lý Tác dụng kiểm tra nhằm ngăn ngừa sai sót dù vơ tình hay cố ý xảy ra, nhằm phát sai sót để chỉnh sửa cho hồn thiện Nếu khơng có kiểm tra người thực xếp hạng dễ dàng xếp hạng theo ý chủ quan cá nhân, phản ánh khơng tình hình thực tế khách hàng Trong thời gian qua cho thấy Vietcombank tập trung kiểm tra hồ sơ tín dụng mà khơng kiểm tra việc xếp hạng khách hàng kết xếp hạng lại định việc cấp tín dụng chế tín dụng áp dụng cho khách hàng Đây thiết sót cần phải khắc phục c Xây dựng hệ thống thông tin riêng Vietcombank Cũng giống tổ chức khác, Vietcombank gặp phải khó khăn việc tiếp cận nguồn thơng tin để phục vụ cho việc xếp hạng khách hàng Hiện nay, báo cáo ngành Vietcombank tổ chức thực hiện, riêng lẻ, thực số ngành yếu, chưa thực nhiều ngành khác, phục vụ cho số mục đích riêng Để có sở liệu riêng, phục vụ cho việc xếp hạng Vietcombank phải thiết lập hệ thống thông tin trung tâm, Chi nhánh phải có nghĩa vụ báo cáo định kỳ thông tin doanh nghiệp quan hệ chi nhánh trung tâm lưu trữ Khi cần thông tin, chi nhánh đề nghị trung tâm cung cấp thông tin 3.2.2.2 Các kiến nghị để hồn thiện phương pháp xếp hạng tín dụng 66 - Xây dựng hệ thống trọng số, tiêu phân tích ngành kinh tế hồn thiện để phản ánh đặc thù hoạt động ngành riêng biệt Hệ thống trọng số, tiêu phân tích cần điều chỉnh linh hoạt theo tình hình biến động ngành, kinh tế - Xây dựng lại tỷ trọng tiêu phân tích doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thương mại theo hệ thống xếp hạng có phần chưa hợp lý khiến cho việc áp dụng sách khách hàng sách phân loại nợ đối tượng khách hàng có yêu cầu cao so với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực khác Điều làm hạn chế khả cạnh tranh Vietcombank việc cho vay doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thương mại so với ngân hàng khác - Đối với doanh nghiệp hoạt động nhiều lĩnh vực: Căn đánh giá xác định ngành nghề kinh doanh doanh nghiệp dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp (đem lại doanh thu 50%) việc đánh giá chấm điểm xếp hạng tín dụng trường hợp mang tính chất tương đối Do đó, cần xây dựng mơ hình phân tích dựa nhiều biến số để đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp toàn diện - Xếp hạng tín dụng đơn vị phụ thuộc: việc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Vietcombank chưa có tiêu đơn vị phụ thuộc (công ty con, chi nhánh công ty, đơn vị thuộc nhóm ), hệ thống xếp hạng tín dụng nội Vietcombank thời gian tới cần xây dựng thêm tiêu xếp hạng tín dụng dành cho khách hàng công ty con, chi nhánh công ty, doanh nghiệp nhóm để có nhìn tổng thể doanh nghiệp vay vốn - Xây dựng hệ thống thơng tin thống kê tình hình tài chính, phi tài chính, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp hoạt động ngành, có quy mơ Trên sở đó, kết xếp hạng tín dụng, hiệu sản xuất kinh doanh, tình hình tài doanh nghiệp cần xếp hạng tín dụng so sánh với số bình qn đơn vị ngành, quy mơ, tồn đơn vị vay vốn Vietcombank 67 Kết luận Chương Đưa định hướng hoạt động thời gian tới hoạt động chủ yếu hoạt động tín dụng, hoạt động huy động vốn, xây dựng hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng Xác định cơng tác xếp hạng tín dụng nhiệm vụ trọng yếu việc phịng ngừa rủi ro tín dụng, lựa chọn khách hàng thực sách tín dụng Đưa kiến nghị Ngân hàng nhà nước Vietcombank nhằm đẩy mạnh việc thực thi hệ thống xếp hạng tín dụng, qua hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng 68 KẾT LUẬN Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp việc đánh giá, xếp loại doanh nghiệp với phương pháp tiêu đánh giá phù hợp nhằm làm rõ thực chất hoạt động sản xuất kinh doanh nguồn lực, tiềm năng, lợi kinh doanh rủi ro tiềm ẩn, khả trả nợ doanh nghiệp Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhằm đánh giá khả thực nghĩa vụ tài doanh nghiệp, mức độ rủi ro tín dụng, xác định thông qua đánh giá thang điểm, tuân thủ theo nguyên tắc định, phù hợp với thơng lệ quốc tế, có đặt mối quan hệ biện chứng với môi trường kinh tế xã hội Từ phân tích cho thấy, hệ thống xếp hạng tín dụng đóng vai trị quan trọng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng, từ khâu đầu vào đến bước quản lý, đo lường theo dõi liên tục tín dụng, từ cấp độ khách hàng riêng lẻ đến toàn danh mục đầu tư, từ ứng dụng trực tiếp tín dụng đến ứng dụng đánh giá chất lượng tài sản, dự phịng… Theo đó, doanh nghiệp hoạt động tốt, đánh giá, xếp hạng từ mức an toàn trở lên sử dụng nguồn vốn vay để tổ chức sản xuất, kinh doanh Ngân hàng tổ chức tài trung gian nên cho doanh nghiệp yếu kém, dễ gây lãng phí, thất vay vốn doanh nghiệp gây nguy rủi ro cho ngân hàng, ảnh hưởng dây chuyền đến chủ thể khác kinh tế Trên thực tế có nhiều phương pháp để hạn chế rủi ro cho hoạt động ngân hàng, phương pháp dựa vào kết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngày lựa chọn phổ biến, số ngân hàng quy định bắt buộc xem xét cho vay Do đó, việc thực thi hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhiệm vụ quan trọng quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại 69 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Xn Bắc (2012), Vai trị Xếp hạng tín dụng quản trị rủi ro kiểm soát nợ xấu hệ thống Ngân hàng Việt Nam, Hội nghị đánh giá tác động xếp hạng tín dụng hoạt động ngân hàng doanh nghiệp Việt Nam ngày 21/09/2012 Nguyễn Xuân Đồng (2012), Bàn vai trò xếp hạng tín dụng phát triển kinh tế quản trị rủi ro, Hội nghị đánh giá tác động xếp hạng tín dụng hoạt động ngân hàng doanh nghiệp Việt Nam ngày 21/09/2012 Nguyễn Hữu Đương (2012), Xếp hạng tín dụng giải pháp nhằm lựa chọn doanh nghiệp xứng đáng sử dụng nguồn lực vốn tín dụng phục vụ phát triển kinh tế đất nước, Hội nghị đánh giá tác động xếp hạng tín dụng hoạt động ngân hàng doanh nghiệp Việt Nam ngày 21/09/2012 Nguyễn Thành Hun (2008), Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng Vietcombank, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trường đại học kinh tế Hồ Chí Minh Phạm Huy Hùng (2012), Xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương mại Việt Nam, thực trạng giải pháp, Hội nghị đánh giá tác động xếp hạng tín dụng hoạt động ngân hàng doanh nghiệp Việt Nam ngày 21/09/2012 Nguyễn Đức Hưởng (2012), Xếp hạng tín dụng góp phần đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng NHTM nói chung LienvietpostBank nói riêng, Hội nghị đánh giá tác động xếp hạng tín dụng hoạt động ngân hàng doanh nghiệp Việt Nam ngày 21/09/2012 Nguyễn Đức Lệnh (2012), “Xếp hạng tín dụng thúc đẩy tăng trưởng tín dụng bền vững bảo đảm an toàn hệ thống ngân hàng”, Hội nghị đánh giá tác động xếp hạng tín dụng hoạt động ngân hàng doanh nghiệp Việt Nam ngày 21/09/2012 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng 70 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 sửa đổi bổ sung số điều Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng 10 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2009-2011), Báo cáo thường niên năm 2009-2011 11 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2012), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Quý 3/2012 12 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Sổ tay hướng dẫn chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp 13 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2007), Quyết định 117/VCB.CSTD việc ban hành sách xếp hạng tín dụng nội 14 Đào Minh Phúc (2012), Giới thiệu số mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng giải pháp giảm thiểu nợ xấu, Hội nghị đánh giá tác động xếp hạng tín dụng hoạt động ngân hàng doanh nghiệp Việt Nam ngày 21/09/2012 15 Lê Tất Thành (2012), Cẩm nang xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, Nhà xuất tổng hợp Thành phố Hồ Chí Minh 16 Nguyễn Văn Tuân (2012), Xếp hạng tín dụng đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, Hội nghị đánh giá tác động xếp hạng tín dụng hoạt động ngân hàng doanh nghiệp Việt Nam ngày 21/09/2012 17 Phạm Quang Tùng (2012), BIDV – Ngân hàng tiên phong Xếp hạng tín dụng nội tiệm cận chuẩn mực quốc tế, Hội nghị đánh giá tác động xếp hạng tín dụng hoạt động ngân hàng doanh nghiệp Việt Nam ngày 21/09/2012 71 ... xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương mại 26 CHƯƠNG THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam. .. THANH HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài Ngân hàng Mã số : 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG... luận hoạt động tín dụng ngân hàng rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng, qua nêu bật cần thiết phải nâng cao hiệu hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại