Hoạt động đầu tư của Bảo hiểm xã hội Việt Nam : Luận văn ThS. Quản lý kinh tế : 60 34 01

Đ-CP ngày 14/12//2011 Chính phủ Sủa đổi, bổ sung số điều Nghị định Nghị định 94/2008/NĐ-CP ngày 22/08/2008 phủ Bảo hiểm xã hội Việt Nam hình thành phận thực chuyên trách công việc Tuy nhiên đến phận làm thủ tục cho vay hưởng lãi, thực chất chưa phải làm công tác đầu tư tăng trưởng Quỹ BHXH 54 Do vậy, nguyên nhân trước hết xuất phát từ việc xác định máy thực hoạt động đầu tư quỹ bảo hiểm xã hội Sơ đồ 2.16 Hội đồng quản lý BHXH Việt Nam Tổng Giám đốc Ban đầu tư Quỹ Các Ban nghiệp vụ Các đơn vị trực thuộc Bảo hiểm tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương Phòng CN Phòng CN ………… Phòng CN Phòng CN 10 Bảo hiểm xã hội huyện, thị xã, thành phố thuộc tỉnh Sơ đồ tổ chức máy BHXH Việt Nam Cơ cấu tổ chức Bảo hiểm Xã hội Việt Nam Trung ƣơng CÁC BAN NGHIỆP VỤ CÁC BAN NGHIỆP VỤ Ban Thực sách bảo hiểm xã hội 12 Ban Pháp chế Ban Thực sách bảo hiểm y tế 13 Ban Đầu tư quỹ Ban Thu 14 Ban Dược Vật tư y tế Ban Chi 15 Văn phòng 55 Ban Cấp sổ, thẻ 16 Viện Khoa học bảo hiểm xã hội Ban Tuyên truyền 17 Trung tâm Thông tin Ban Hợp tác quốc tế 18 Trung tâm Lưu trữ Ban Kiểm tra 19 Trung tâm giám địnhbảo hiểm y tế Thanh toán đa tuyến Ban Thi đua - Khen thưởng 20 Trường Đào tạo nghiệp vụ bảo hiểm xã hội 10 Ban Kế hoạch - Tài 21 Báo Bảo hiểm Xã hội 11 Ban Tổ chức cán 22 Tạp chí Bảo hiểm Xã hội Hiện có Ban Đầu tư quỹ có 06 Cán (01 Trưởng Ban + 01 PT.Ban 04 chuyên viên), dừng lại mức độ làm thủ tục cho vay điều hành Tổng Giám đốc nhiều bất cập số điểm sau: - Không thực phương thức dùng quỹ BHXH để đầu tư trực tiếp làm cho hiệu đầu tư không cao - Không xác định chi phí cho hoạt động đầu tư quỹ nên việc đánh giá hiệu đầu tư chưa xác đáng Trong trình quản lý hoạt động đầu tư quỹ việc tạo lập nguồn vốn nhàn rỗi kế hoạch hố nguồn vốn có ảnh hưởng lớn đến hoạt động đầu tư quỹ Thật vậy, để tạo lập nguồn vốn tối đa trước hết ta phải huy động đầy đủ nguồn thu Muốn vậy, phải thu BHXH đầy đủ, kịp thời hạn chế việc trốn đóng, chậm đóng, ngồi nguồn chi BHXH ngân sách Nhà nước đảm bảo phải cấp kịp thời, đầy đủ Tại thời điểm số tiền nhàn rỗi quỹ BHXH phụ thuộc vào số tiền thu BHXH BHXH tỉnh chuyển lên, số tiền chi lương hưu trợ cấp BHXH nguồn NSNN đảm bảo Bộ Tài cấp số tiền chi chế độ BHXH mà 56 BHXH Việt Nam phải cấp chi cho BHXH tỉnh Do vậy, cần BHXH tỉnh không chuyển tiền kịp thời việc cấp kinh phí BHXH Việt Nam thừa không sát thực tế dẫn đến việc để dư tiền lãng phí khơng tham gia vào hoạt động đầu tư Quy trình xây dựng, thẩm định, định đầu tư quản lý đầu tư chưa xác lập rõ ràng độc lập dẫn đến việc lựa chọn phương án đầu tư hiệu gặp khó khăn nhiều thời gian Quy định phân cấp thẩm quyền định hoạt động đầu tư quỹ BHXH Thủ tướng Chính phủ, Hội đồng Quản lý Tổng Giám đốc BHXH Việt Nam chưa cụ thể, rõ ràng Do vậy, làm cho định đầu tư không kịp thời làm giảm hiệu đầu tư Năng lực trình độ cán chưa có tính chun nghiệp lĩnh vực đầu tư tài Do ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động xây dựng chiến lược đầu tư, kế hoạch hoá nguồn vốn nhàn rỗi, thẩm định dự án đầu tư Cán có lực quản lý, lực thẩm định hạn chế đến mức thấp rủi ro đầu tư, nâng cao hiệu hoạt động đầu tư quỹ Chất lượng hiệu đầu tư quỹ BHXH phụ thuộc phần lớn vào trình độ, lực cán từ cán BHXH huyện, tỉnh đến Trung ương đặc biệt cán trực tiếp thực hoạt động đầu tư tăng trưởng Tuy nhiên, với tính khoản cao, độ rủi ro thấp an tồn, nên hiệu đầu tư khơng cao điều khó tránh khỏi Như vậy, nhân tố khách quan chủ quan ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động đầu tư Bảo hiểm xã hội Việt Nam Cần có giải pháp thích hợp để phát triển hoạt động đầu tư nhằm phục vụ cho hoạt động bảo hiểm xã hội tốt 57 CHƢƠNG ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƢ TẠI BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN VÀ CÂN ĐỐI QUỸ BẢO HIỂM XÃ HỘI Ở VIỆT NAM 3.1.1 Chiến lƣợc phát triển chung toàn ngành Bảo hiểm xã hội Luật BHXH đời đánh dấu bước tiến quan trọng việc hồn thiện dần chế độ, sách bảo hiểm xã hội nước ta; lần nước ta có Luật Bảo hiểm xã hội sau 60 năm hoạt động lĩnh vực Nhìn chung quy định Luật Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo quyền nghĩa vụ người lao động; đồng thời tạo điều kiện để bên liên quan (người lao động, chủ sử dụng lao động, Nhà nước quan Bảo hiểm xã hội) thực tốt trách nhiệm Chiến lược phát triển BHXH Việt Nam thời gian tới: Căn vào mục tiêu thuộc lĩnh vực BHXH, BHYT Đảng Nhà nước thời kỳ đổi mới, vào kết hoạt động BHXH Việt Nam thời gian qua ý kiến đóng góp Bộ liên quan, Hội đồng quản lý Bảo hiểm xã hội Việt Nam có tờ trình đề nghị Thủ tướng Chính phủ phê duyệt chiến lược phát triển ngành BHXH từ 2010 đến năm 2020 tầm nhìn 2030, tập trung vào nội dung chủ yếu sau: Mọi hoạt động ngành BHXH phải phấn đấu đạt mục tiêu mà Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ X XI đề là: Từng bước mở rộng vững hệ thống bảo hiểm an sinh xã hội, tiến tới áp dụng chế độ bảo hiểm cho người lao động, tầng lớp nhân dân; đổi chế, sách viện phí, tiến tới bảo hiểm y tế toàn dân Tăng nhanh nguồn thu quỹ BHXH từ đóng góp bên tham gia BHXH, BHYT, BHTN thực chi đúng, đủ kịp thời, giảm dần 58 nguồn chi từ ngân sách Nhà nước, bảo đảm cân đối quỹ lâu dài, đồng thời góp phần phát triển kinh tế - xã hội đất nước Phục vụ ngày tốt hơn, chu đáo cho người tham gia hưởng chế độ BHXH, BHYT, BHTN 3.1.2 Định hƣớng cân đối quỹ BHXH thời gian tới Theo yêu cầu hoạt động quản lý quỹ quản lý kinh tế - xã hội Nhà nước, hoạt động tính tốn cân đối quỹ BHXH cần thực hàng năm dài hạn quỹ thành phần toàn quỹ BHXH Căn vào giúp cho nhà hoạch định sách xã hội nói chung sách tạo lập sử dụng quỹ BHXH nói riêng, có điều chỉnh thích hợp vừa thúc đẩy kinh tế - xã hội phát triển vừa đảm bảo đầy đủ, kịp thời quyền lợi cho người tham gia hưởng chế độ BHXH Định hướng cân đối quỹ BHXH thời gian tới: Thứ nhất: Xác định nguồn thu quỹ bảo hiểm xã hội - Nguồn thu chủ yếu quỹ BHXH từ người lao động chủ sử dụng lao động Ngoài ra, quỹ BHXH bổ sung thêm nguồn lãi hoạt động đầu tư tăng trưởng đem lại nguồn thu khác - Trong trường hợp quỹ BHXH cân đối (thu < chi) Nhà nước ln ln có trách nhiệm bảo hộ, cấp bù cho quỹ - Trong hoàn cảnh, thời gian quỹ BHXH phải có đủ nguồn lực tài để đảm bảo chi trả đầy đủ, kịp thời cho đối tượng hưởng chế độ BHXH Thứ hai: Sử dụng quỹ Bảo hiểm xã hội - Quỹ BHXH chủ yếu dùng để chi trả cho người thụ hưởng chế độ BHXH xây dựng theo nguyên tắc chia sẻ rủi ro, điều tiết, phân phối lại thu nhập theo xu hướng chuyển dịch có lợi cho người có thu nhập thấp khơng may gặp phải biến cố rủi ro làm suy giảm, khả lao động Người lao động muốn thụ hưởng chế độ BHXH phải hội tụ đủ 59 điều kiện là: Đã có thời gian đóng góp vào quỹ BHXH, bị suy giảm sức khoẻ tuổi đời - Quỹ BHXH tạm thời nhàn rỗi sử dụng để đầu tư, mặt để phát triển kinh tế - xã hội đất nước, mặt khác để bảo tồn tăng trưởng làm cho quỹ BHXH ngày lớn mạnh đủ nguồn tài đáp ứng đủ, kịp thời nhu cầu chi trả cho người hưởng - Chi phí cho hoạt động máy quản lý thực dịch vụ BHXH cho người tham gia bảo hiểm quỹ BHXH đảm bảo Đây tất yếu ai, tổ chức muốn thụ hưởng dịch vụ sản phẩm phải trả phí trả tiền mua cho cá nhân tổ chức cung cấp dịch vụ sản xuất sản phẩm ë nước ta nay, quỹ BHXH gồm có quỹ thành phần là: Quỹ hưu trí trợ cấp quỹ KCB (trong có quỹ KCB bắt buộc quỹ KCB tự nguyện) Quỹ KCB quỹ ngắn hạn, cân đối quỹ chịu tác động trực tiếp thường xuyên nhân tố thuộc lĩnh vực xã hội dân số, sức khoẻ… Do sách chế độ tạo lập sử dụng quỹ KCB điều chỉnh thường xuyên, kịp thời với biến động hàng năm kinh tế - xã hội để đảm bảo quyền lợi trách nhiệm người tham gia cân đối thu - chi quỹ Quỹ hưu trí trợ cấp quỹ dài hạn, cân đối quỹ chịu tác động nhiều sách kinh tế - xã hội vĩ mơ, việc điều chỉnh sách, chế độ tạo lập quỹ phải thực có kế hoạch chiến lược dài hạn Theo Luật bảo hiểm xã hội quỹ hưu trí trợ cấp phân thành quỹ thành phần: Quỹ ốm đau thai sản; quỹ tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp; quỹ hưu trí tử tuất Trên phương diện cân đối quỹ dài hạn dự báo cho quỹ hưu trí tử tuất Dự báo khả cân đối quỹ hưu trí tử tuất: 60 Căn vào thực thu, chi quỹ hưu trí, tử tuất năm 2010; quy định Luật Bảo hiểm xã hội chế độ sách bảo hiểm xã hội chế độ hưu trí, tử tuất; mức tiền lương tối thiểu giai đoạn 2007-2013, kết cân đối quỹ hưu trí tử tuất sau: Với mức tăng lương tối thiểu chung để tính đóng hưởng BHXH từ 2007-2013 tăng năm 20% (chỉ thực số lao động thuộc diện hưởng lương theo chế độ tiền lương nhà nước quy định, chiếm khoảng 55% số người tham gia BHXH; lại người lao động hưởng tiền lương theo chế độ tiền lương người sử dụng lao động quy định tăng bình quân 15%), từ 2012-2019 tăng năm 5% từ 2020 trở tăng năm 3%, cân đối thu – chi vào năm 2020, quỹ đảm bảo chi trả đến năm 2025 Bảng 3.1: Dự tính cân đối quỹ hƣu trí tử tuất giai đoạn 2010 - 2030 Năm Tổng số lao Tổng số lao Tổng số Tổng số chi Cân đối thu động xã hội động tham tiền thu năm chi (1.000 gia BHXH BHXH (trđ) người) (1.000 người) năm (tr.đ) năm Dƣ quỹ cuối năm (trđ) (trđ) 2010 49.800 10.191 42.000.389 34.080.858 7.919.531 107.433.175 2015 56.305 14.338 104.740.157 85.849.405 8.890.752 126.323.927 2020 60.800 18.305 168.846.293 171.729.069 -2.882.776 123.441.151 2025 62.837 22.285 239.607.795 296.324.457 -56.716.662 66.741.489 2030 64.132 25.951 324.605.932 445.272.083 -120.666.151 -53.941.662 (Nguồn: Bảo hiểm xã hội Việt Nam) 3.1.3 Những quan điểm định hƣớng đầu tƣ quỹ bảo hiểm xã hội Thứ nhất: Đầu tư quỹ BHXH phải đứng lợi ích người lao động, Nhà nước xã hội 61 + Cơ sở quan điểm: - Mục đích đầu tư quỹ BHXH trước hết nhằm đảm bảo chi trả kịp thời đầy đủ cho người lao động - Quỹ BHXH quỹ tài nằm ngồi NSNN nhằm đảm bảo ổn định sống người lao động, hoạt động đầu tư quỹ BHXH phải luôn hướng tới mục tiêu tăng trưởng quỹ BHXH, giảm bớt gánh nặng cho NSNN - Mục đích hoạt động Quỹ BHXH nhằm ổn định phát triển kinh tế - xã hội Vì hoạt động đầu tư quỹ BHXH phải góp phần đắc lực vào việc làm tăng lợi ích xã hội tạo nhiều việc làm, nâng cao thu nhập, đảm bảo công xã hội + Định hướng: - Trong hoạt động đầu tư Quỹ BHXH cần phải có quan điểm rõ ràng đắn đánh giá lựa chọn phương án đầu tư Quy trình tạo lập phân tích dự án đầu tư phải thực nhóm mục tiêu nhóm mục tiêu tài nhóm mục tiêu KT-XH - Nhóm mục tiêu tài chính, hoạt động đầu tư Quỹ BHXH phải đạt mức sinh lời định đó, tối thiểu tỷ lệ trượt giá để hoạt động đầu tư khơng làm tăng giá trị quỹ bảo toàn nguồn vốn đầu tư - Nhóm mục tiêu KT-XH, hoạt động đầu tư quỹ phải góp phần giải vấn đề thu nhập, việc làm công xã hội Thứ hai: Đầu tư vào tài sản tài chiến lược lâu dài quan trọng hoạt động đầu tư từ quỹ BHXH + Cơ sở quan điểm: - Xuất phát từ nguyên tắc đầu tư từ quỹ BHXH, đặc biệt nguyên tắc an toàn khoản Để đảm bảo khả khoản khoản đầu tư, BHXH phải ưu tiên đầu tư vào tài sản tài 62 - Thị trường Chứng khoán sản phẩm đỉnh cao kinh tế thị trường Đó nơi diễn hoạt động trao đổi mua bán loại chứng khoán mang lại lơi nhuận cao cho nhà đầu tư Tham gia vào TTCK xu hướng mang tính chiến lược Tuy nhiên, việc đầu tư vào thị trường đòi hỏi phải thận trọng Để tham gia vào TTCK đòi hỏi phải vận dụng lý thuyết kinh tế đại TTCK kiểm chứng nước có kinh tế phát triển để có định đầu tư đắn Hoạt động đầu tư từ quỹ BHXH tách rời khỏi TTCK Chứng khoán đáp ứng yêu cầu khoản hoạt động đầu tư từ Quỹ như: Cổ phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá trị thị trường tiền tệ + Định hướng - Đầu tư từ quỹ BHXH vào thị trường tài phải phù hợp với đặc điểm nguồn vốn đầu tư - ¦u tiên hàng đầu việc sử dụng nguồn vốn đầu tư BHXH để đầu tư vào trái phiếu, đặc biệt trái phiếu phủ, đồng thời phải xây dựng phương án đầu tư trái phiếu có hiệu Thứ ba: Tham gia đầu tư hình thức khác: + Cơ sở quan điểm: - Xuất phát từ nguyên lý đa dạng hố đầu tư: “Khơng nên bỏ tất trứng vào giỏ” điều làm giảm rủi ro cho nhà đầu tư Mặt khác, kinh tế Việt Nam bước phát triển tạo điều kiện thuận lợi cho nhà đầu tư thực đầu tư vào lĩnh vực nhằm thu kết cao + Định hướng bản: - Bố trí cấu đầu tư tỷ lệ định để đầu tư vào lĩnh vực đem lại lợi nhuận cao như: Kinh doanh bất động sản, góp vốn liên doanh, kinh doanh nhà nghỉ, khách sạn khu nghỉ mát mà Bảo hiểm bỏ 63 ... động đầu tư Bảo hiểm xã hội Việt Nam Cần có giải pháp thích hợp để phát triển hoạt động đầu tư nhằm phục vụ cho hoạt động bảo hiểm xã hội tốt 57 CHƢƠNG ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG... Tiếng Việt Bảo hiểm xã hội Việt Nam, Báo cáo toán ngân sách năm 2007, 2008, 2009, 2010 , 2011 , 2012 Bảo hiểm xã hội Việt Nam, Báo cáo tình hình quản lý sử dụng quỹ BHXH 2007-2008, 2009, 2010 , 2011 ,... tới, tác giả hoàn thành luận văn tốt nghiệp thạc sĩ với đề tài ? ?Hoạt động đầu tƣ Bảo hiểm xã hội Việt Nam? ?? Luận văn nghiên cứu sở thực tiễn hoạt động đầu tư BHXH Việt Nam Với kiến nghị, giải