Hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn Tây : Luận văn ThS. Kinh doanh và quản lý: 60 34 20

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN MẠNH HÀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI BIDV CHI NHÁNH SƠN TÂY LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2012 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN MẠNH HÀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI BIDV CHI NHÁNH SƠN TÂY Chuyên ngành: TC & NH Mã số: 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS LÊ HOÀNG NGA Hà Nội – 2012 Mục lục Trang DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG ii DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ iii Mở đầu LỜI CẢM ƠN CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề chung thẩm định TCDA đầu tư 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư 1.1.2 Phân loại dự án đầu tư 1.1.3 Các giai đoạn dự án đầu tư 1.2 Hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư NHTM 10 1.2.1 Hoạt động cho vay theo dự án NHTM 10 1.2.2 Khái niệm, mục đích cần thiết phải thẩm định TCDA án đầu tư NHTM 14 1.2.3 Quy trình nội dung thẩm định TCDA đầu tư NHTM 16 1.3 Đánh giá hoạt động thẩm định TCDA đầu tư NHTM 29 1.3.1 Các tiêu đánh giá hoạt động thẩm định TCDA đầu tư NHTM………………………………………………………………… 29 1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động thẩm định TCDA đầu tư NHTM 32 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI BIDV CHI NHÁNH SƠN TÂY 37 2.1 Khái quát BIDV chi nhánh Sơn Tây 37 2.1.1 Cơ cấu tổ chức 38 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh BIDV chi nhánh Sơn Tây 39 2.1.3 Tình hình cho vay dự án đầu tư BIDV chi nhánh Sơn Tây.45 2.2 Thực trạng hoạt động thẩm định TCDA đầu tư BIDV chi nhánh Sơn Tây 48 2.2.1 Cơ sở thẩm định tài dự án đầu tư 48 2.2.2 Quy trình TĐDA đầu tư tổ chức thực thẩm định TCDA đầu tư BIDV chi nhánh Sơn Tây 50 2.2.3 Thực trạng hoạt động thẩm định TCDA đầu tư BIDV chi nhánh Sơn Tây 54 2.3 Đánh giá hoạt động thẩm định TCDA đầu tư BIDV chi nhánh Sơn Tây 59 2.3.1 Những kết đạt 59 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 61 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI BIDV CHI NHÁNH SƠN TÂY 67 3.1 Định hướng hoạt động cho vay thẩm định TCDA đầu tư BIDV chi nhánh Sơn Tây 67 3.1.1 Định hướng hoạt động cho vay BIDV chi nhánh Sơn Tây 67 3.1.2 Định hướng hoạt động thẩm định TCDA đầu tư BIDV chi nhánh Sơn Tây 69 3.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động thẩm định TCDA BIDV chi nhánh Sơn Tây 71 3.2.1 Giải pháp chính: 71 3.2.2 Giải pháp hỗ trợ: 78 3.3 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động TCDA đầu tư BIDV Sơn Tây 89 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước, Bộ, ngành 89 3.3.2 Kiến nghị với NHNN BIDV 90 3.3.3 Kiến nghị với Chủ đầu tư 92 KẾT LUẬN 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 Phụ lục DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam CBTD Cán tín dụng DSCR Tỷ số khả trả nợ IRR Tỷ suất hoàn vốn nội NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NPV Giá trị ròng TCDA Tài dự án TCTD Tổ chức tín dụng TĐDA Thẩm định dự án WACC Chi phí vốn bình qn gia quyền i DANH MỤC CÁC BẢNG Stt Số hiệu Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Nội dung Tình hình huy động vốn BIDV chi nhánh Sơn Tây Tình hình dư nợ cho vay BIDV chi nhánh Sơn Tây Tình hình kết hoạt động kinh doanh BIDV chi nhánh Sơn Tây Tình hình cho vay theo dự án BIDV chi nhánh Sơn Tây Cơ cấu cho vay dự án đầu tư theo ngành nghề BIDV chi nhánh Sơn Tây ii Trang 40 42 44 45 47 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Stt Số hiệu Nội dung Hình 1.1 Các giai đoạn dự án đầu tư Hình 1.2 Quy trình cho vay theo DAĐT NHTM 12 Hình 1.3 Quy trình thẩm định TCDA đầu tư NHTM 16 Hình 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức BIDV chi nhánh Sơn Tây 39 Hình 2.2 Hình 2.3 Hình 2.4 Tổng vốn huy động BIDV chi nhánh Sơn Tây giai đoạn 2009 – 30/6/2012 Dư nợ cho vay BIDV chi nhánh Sơn Tây giai đoạn 2009 – 30/6/2012 Nợ hạn nợ xấu BIDV chi nhánh Sơn Tây giai đoạn 2009 – 30/6/2012 Trang 41 43 44 Tổng dư nợ dư nợ cho vay theo dự án đầu tư Hình 2.5 BIDV chi nhánh Sơn Tây giai đoạn 2009 – 46 30/6/2012 Nợ hạn nợ xấu cho vay theo DAĐT Hình 2.6 BIDV chi nhánh Sơn Tây giai đoạn 2009 – 47 30/6/2012 10 Hình 2.7 Quy trình cho vay theo DAĐT BIDV chi nhánh Sơn Tây iii 51 Mở đầu Tính cấp thiết đề tài: Trong năm gần đây, với phát triển kinh tế, dự án xây dựng phát triển kinh tế - xã hội phục vụ đời sống ngày nhiều, hoạt động cho vay theo dự án ngân hàng ngày phát triển Tuy nhiên, với việc mở rộng thêm quy mô cho vay tài trợ cho dự án đầu tư ngân hàng có nguy gia tăng rủi ro tiềm ẩn Vì trước cho vay, ngân hàng phải tiến hành đánh giá tính hiệu quả, rủi ro dự án đầu tư cho vay Trong thẩm định dự án đầu tư, thẩm định tài dự án đầu tư nội dung quan trọng để đánh giá tính sinh lời dự án đầu tư, khả thu hồi vốn, hiệu an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Việc cần thiết hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam vốn mạnh cho vay theo dự án Những năm gần đây, với xu hướng thị hóa, thị xã Sơn Tây tâm phấn đấu trở thành đô thị loại II, dự án đầu tư địa bàn Sơn Tây triển khai ngày nhiều, dự án đầu tư xây dựng khu đô thị, di dân xây dựng sở hạ tầng kinh tế xã hội, hoạt động cho vay theo dự án đầu tư BIDV chi nhánh Sơn Tây ngày phát triển Tuy vậy, công tác TĐDA đầu tư chi nhánh chưa quan tâm mức Cùng với tình hình khó khăn chung đất nước năm gần đây, gây tác động xấu tới chất lượng cho vay theo dự án đầu tư ngân hàng Hoạt động cho vay theo dự án đầu tư chi nhánh có chi nhánh có nhiều vấn đề, hạn chế nảy sinh, nợ hạn nợ xấu tăng nhanh làm giảm hiệu kinh doanh ảnh hưởng tới uy tín ngân hàng Vì thế, hoạt động TĐDA đầu tư, thẩm định tài dự án đầu tư quan trọng giai đoạn cần phải trọng nhằm nâng cao chất lượng khoản cho vay Nhằm góp phần giải vấn đề nêu hồn thiện hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư BIDV chi nhánh Sơn Tây, tác giả chọn đề tài: “Hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư BIDV chi nhánh Sơn Tây” làm luận văn tốt nghiệp Tình hình nghiên cứu: Hồn thiện hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại vấn đề không mới, từ năm 2008 đến có nhiều cơng trình nghiên cứu dạng luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ… cơng bố Có thể nêu số cơng trình nghiên cứu điển hình như: Luận văn thạc sĩ ‘‘Giải pháp nâng cao hiệu cho vay theo dự án đầu tư trung dài hạn hệ thống ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam’’ năm 2008; Luận văn thạc sĩ ‘‘Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Đông Hà Nội’’ năm 2009 Trần Hồng Khánh, Đại học Kinh tế Quốc Dân; Luận văn thạc sĩ ‘‘Thực trạng giải pháp nâng cao hiệu công tác thẩm định cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ NHTM cổ phần Công thương Việt Nam – chi nhánh Tô Hiệu’’ năm 2011 Đỗ Thị Tuyết, Học viện Tài chính; Luận án tiến sĩ ‘‘Hiệu cho vay theo dự án đầu tư NHTM Việt Nam’’ năm 2011 Nguyễn Văn Thắng, Học viện Tài chính; Luận văn thạc sĩ ‘‘Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Tổng cơng ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam – chi nhánh Đà Nẵng’’ năm 2012 Nguyễn Văn Lành, Đại học Đà Nẵng … Một số nghiên cứu vấn đề có liên quan đến cho vay dự án đầu tư thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng dạng báo đăng tải số tạp VII ĐÁNH GIÁ RỦI RO VÀ CÁC BIỆN PHÁP PHỊNG NGỪA Phân tích rủi ro: 1.1 Rủi ro chế, sách: Khi chế, sách Nhà nước thay đổi có ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động kinh doanh doanh nghiệp từ ảnh hưởng tới hiệu dự án Đặc biệt ngành sản xuất bia ngành sản xuất đặc thù, sách thuế việc thắt chặt hay nới lỏng tín dụng ảnh hưởng tới hiệu dự án 1.2 Rủi ro xây dựng, hồn tất: Cơng ty tiến hành đầu tư xây dựng nhà máy diện tích đất 14.694m2 UBND Tỉnh Hồ Bình cấp giấy phép xây dựng theo quy định Cơng trình xây dựng tiến hành theo hồ sơ thiết kế phê duyệt Do khả xảy rủi ro trình xây dựng giảm thiểu đáng kể 1.3 Rủi ro thị trường, thu nhập, toán: Mặc dù đơn vị địa bàn tỉnh Hoà Bình, nhiên với mối quan hệ từ trước Ban lãnh đạo Công ty với đại lý, nhà hàng đây, khả thâm nhập thị trường Cơng ty hồn tồn khả quan 1.4 Rủi ro cung cấp yếu tố đầu vào: Các nguyên liệu đầu vào nhập ngoại cung cấp đối tác nước ngồi có quan hệ uy tín lãnh đạo Cơng ty kiểm chứng từ nhiều năm giá chất lượng nguyên liệu nhập ngoại đảm bảo Tuy nhiên nguyên liệu đầu vào nhập chủ yếu từ vài đối tác rủi ro mà Cơng ty gặp phải mùa, rủi ro trình vận chuyển ảnh hưởng đến tính liên tục q trình sản xuất 1.5 Rủi ro kỹ thuật vận hành: Các thiết bị máy móc chủ yếu vận hành tự động địi hỏi người lao động phải có trình độ định, đào tạo điều khiển dây chuyền hoạt động với hiệu cao 1.6 Rủi ro môi trường xã hội: Do đặc thù ngành sản xuất bia thường xun có lượng nước thải chất thải cơng nghiệp lớn nên trình sản xuất Công ty không quản lý tốt hệ thống xử lý môi trường dễ dẫn đến khả làm ảnh hưởng xấu đến nguồn nước sạch, từ gây ảnh hưởng đến uy tín, khả sản xuất Công ty 1.7 Rủi ro kinh tế vĩ mô, tỷ giá: Khả tiêu thụ sản phẩm Công ty phụ thuộc nhiều vào tình trạng kinh tế Nếu kinh tế giai đoạn suy thoái đương nhiên nhu cầu tiêu dùng người dân giảm, ảnh hưởng tới khả tiêu thụ sản phẩm không riêng ngành bia Các biện pháp phòng ngừa 2.1 Biện pháp phòng ngừa khách hàng: - Sử dụng biện pháp đảm bảo an tồn thi cơng xây dựng, thực mua bảo hiểm cơng trình, máy móc thiết bị để giảm thiểu tổn thất xảy rủi ro - Chủ động tìm kiếm nhà cung cấp thay để tránh làm gián đoạn trình sản xuất nguồn nguyên liệu đầu vào gặp khó khăn - Thường xuyên kiểm tra, bảo trì hệ thống xử lý nước thải, chất thải, đảm bảo không để xảy cố mơi trường 2.2 Biện pháp phịng ngừa Ngân hàng: - Kiểm tra thường xuyên tiến độ góp vốn, tiến độ xây dựng dự án - Thường xuyên kiểm tra, định kỳ đánh giá lại tính hiệu dự án để có biện pháp ứng xử kịp thời - Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cơng trình máy móc thiết bị Cơng ty bảo hiểm BIC BIDV Sơn Tây người thụ hưởng XI CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG CỦA BIDV Cơng ty CP Tập đồn Ba Sao – Hồ Bình thành lập từ cuối năm 2009 nhiên giai đoạn đầu tư nên chưa có doanh thu hoạt động, chưa đủ điều kiện xếp hạng tín dụng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV Cơng ty đơn vị thuộc sở hữu tư nhân nên trước mắt đề xuất cấp tín dụng cho dự án đầu tư sở Công ty đáp ứng đầy đủ điều kiện tín dụng BIDV theo quy định hành, 100% dư nợ có tài sản đảm bảo XII ĐỀ XUẤT CỦA PHỊNG QHKH 1/ Đề xuất sách quan hệ với khách hàng thời gian tới: Phát triển 2/ Đề xuất cho vay: - Tổng mức cho vay: 7.000.000.000, đồng (Bảy tỷ đồng chẵn) - Thời hạn cho vay: 84 tháng (từ 1/1/2012 đến 1/1/2018) - Mục đích: Đầu tư xây dựng nhà máy bia Quang Trung cơng suất triệu lít/năm - Lãi suất: Từ ngày giải ngân đến hết 31/03/2012 áp dụng lãi suất 19%/năm Các kỳ sau áp dụng lãi suất thả điều chỉnh tháng lần vào ngày làm việc quý, lãi suất tiết kiệm 12 tháng (trả sau) + (cộng) phí Ngân hàng 4,5%/năm - Hình thức tài sản đảm bảo: + Thế chấp tài sản hình thành từ vốn vay bao gồm giá trị hạ tầng, giá trị nhà xưởng đất tồn máy móc thiết bị dự án Giá trị tài sản đảm bảo dự kiến là: 27.212.088.245, đồng + Tồn số dư tiền gửi Cơng ty BIDV TCTD khác + Các nguồn thu hợp pháp khác mà Công ty người thụ hưởng - Các điều kiện tín dụng khác: + Công ty mua bảo hiểm cho dự án Công ty bảo hiểm BIC BIDV Sơn Tây người thụ hưởng + Chuyển doanh thu từ dự án tài khoản tiền gửi BIDV Sơn Tây + Công ty trì số dư tương đương kỳ trả lãi tài khoản mở BIDV Sơn Tây để đảm bảo trả lãi hàng tháng PHỤ LỤC : DOANH THU - CHI PHÍ STT Chỉ tiêu Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Tổng doanh thu 24,546,000 28,637,000 40,910,000 40,910,000 40,910,000 40,910,000 40,910,000 - Sản phẩm 01L bia 24,546,000 28,637,000 40,910,000 40,910,000 40,910,000 40,910,000 40,910,000 Tổng chi phí 20,256,724 24,211,167 33,271,667 33,271,667 33,271,667 33,401,667 33,401,667 (i) Chi phí biến đổi 9,939,000 11,595,500 16,565,000 16,565,000 16,565,000 16,565,000 16,565,000 Sản phẩm 01L bia 9,939,000 11,595,500 16,565,000 16,565,000 16,565,000 16,565,000 16,565,000 Chi phí cố định 2,700,000 3,070,000 3,070,000 3,070,000 3,070,000 3,200,000 3,200,000 - Chi phí khấu hao 2,700,000 2,700,000 2,700,000 2,700,000 2,700,000 2,700,000 2,700,000 - Chi phí thuê đất 370,000 370,000 370,000 370,000 500,000 500,000 - Chi phí sửa chữa lớn 0 0 0 (iii) Chi phí đào tạo nhân cơng 0 0 0 (iv) Chi phí bảo vệ mơi trường 0 0 0 (v) Chi phí mua BH máy móc TB, BH khác 0 0 0 (iii) Chi phí thuế TTĐB 7,617,724 9,545,667 13,636,667 13,636,667 13,636,667 13,636,667 13,636,667 Lợi nhuận trước thuế 4,289,276 4,425,833 7,638,333 7,638,333 7,638,333 7,508,333 7,508,333 Lãi vay ngân hàng 1,641,897 1,459,497 1,277,097 1,094,697 912,297 729,897 547,497 Lợi nhuận trước thuế 2,647,379 2,966,337 6,361,237 6,543,637 6,726,037 6,778,437 6,960,837 Thuế TNDN (25%) 0 795,155 817,955 1,681,509 1,694,609 1,740,209 Lợi nhuận sau thuế 2,647,379 2,966,337 5,566,082 5,725,682 5,044,527 5,083,827 5,220,627 (ii) Ghi chú: Phương pháp tính doanh thu: Doanh thu dự tính cho 01 Lít bia đơn vị SP: (Giá bán 01 sản phẩm bia 01L) * (Sản lượng sản xuất hết cơng suất/01 năm) * (Cơng suất năm) Trong đó: Cơng suất năm thứ tính 60%, năm thứ 02 cơng suất tính 70%, từ năm thứ 03 cơng suất tính 100% 2.1 Phương pháp tính chi phí: Chi phí biến đổi: Chi phí biến đổi = (Sản lượng sản xuất hết công suất/01 năm) * (Công suất năm 01) * (Chi phí cho 01 L bia) 2.2 + Chi phí cố định Chi phí khấu hao: Sử dụng phương pháp khấu hao đường thẳng Chi phí thuê nhà xưởng năm = 0, năm thứ đến năm thứ cố định 370.000.000, đồng/năm; từ năm thứ 06 dự kiến giá thuê + 500.000.000, đồng/năm PHỤ LỤC : DÒNG TIỀN VÀ HIỆU QUẢ DỰ ÁN STT Hạng mục Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm - Tổng mức đầu tư 26,212,088 Doanh thu - 24,546,000 28,637,000 40,910,000 40,910,000 40,910,000 40,910,000 40,910,000 Chi phí biến đổi - 9,939,000 11,595,500 16,565,000 16,565,000 16,565,000 16,565,000 16,565,000 Chi phí khấu hao - 2,700,000 2,700,000 2,700,000 2,700,000 2,700,000 2,700,000 2,700,000 Chi phí thuê đất 370,000 370,000 370,000 370,000 500,000 500,000 Chi phí sửa chữa lớn 0 0 0 Chi phí đào tạo nhân công 0 0 0 Chi phí bảo vệ mơi trường 0 0 0 0 0 0 0 - - - - - - - Chi phí BHMMTB, loại hình BH khác Chi phí thuế TTĐB 7,617,724 9,545,667 13,636,667 13,636,667 13,636,667 13,636,667 13,636,667 Lãi vay đầu tư 1,641,897 1,459,497 1,277,097 1,094,697 912,297 729,897 547,497 Lợi nhuận trước thuế - 2,647,379 2,966,337 6,361,237 6,543,637 6,726,037 6,778,437 6,960,837 Thuế thu nhập doanh nghiệp - 0 795,155 817,955 1,681,509 1,694,609 1,740,209 10 Lợi nhuận sau thuế - 2,647,379 2,966,337 5,566,082 5,725,682 5,044,527 5,083,827 5,220,627 6,989,276 7,125,833 9,543,179 9,520,379 8,656,824 8,513,724 8,468,124 - 11 Dòng tiền hàng năm dự án 26,212,088 - 12 Luỹ kế dòng tiền - - 26,212,088 19,222,812 12,096,979 -2,553,800 6,966,578 15,623,403 24,137,127 32,605,251 - 13 Hiện giá dòng tiền 26,212,088 5,873,341 5,032,013 - - - 14 Luỹ kế giá dòng tiền 15 NPV (đồng) 16 IRR (%) 17 Thời gian hoàn vốn giản đơn (năm) 3.27 18 Thời gian hoàn vốn chiết khấu (năm) 6.42 26,212,088 20,338,747 15,306,734 3,559,162 24.38% 5,663,073 4,747,515 3,627,637 2,998,043 2,505,870 -9,643,661 -4,896,146 -1,268,509 1,729,534 4,235,403 PHỤ LỤC : TRẢ NỢ GỐC VÀ LÃI VAY Kỳ Dư nợ trả nợ Trả gốc trả hàng quý, lãi hàng tháng Trả gốc Trả lãi Trả gốc + lãi Năm 1 7,212,088,245 240,000,000 342,574,192 582,574,192 6,972,088,245 240,000,000 331,174,192 571,174,192 6,732,088,245 240,000,000 319,774,192 559,774,192 6,492,088,245 240,000,000 308,374,192 548,374,192 Cộng năm 960,000,000 1,301,896,767 2,261,896,767 Cộng lũy kế 960,000,000 1,301,896,767 2,261,896,767 6,252,088,245 240,000,000 296,974,192 536,974,192 6,012,088,245 240,000,000 285,574,192 525,574,192 5,772,088,245 240,000,000 274,174,192 514,174,192 5,532,088,245 240,000,000 262,774,192 502,774,192 Cộng năm 960,000,000 1,119,496,767 2,079,496,767 Cộng lũy kế 1,920,000,000 2,421,393,533 4,341,393,533 5,292,088,245 240,000,000 251,374,192 491,374,192 10 5,052,088,245 240,000,000 239,974,192 479,974,192 11 4,812,088,245 240,000,000 228,574,192 468,574,192 12 4,572,088,245 240,000,000 217,174,192 457,174,192 Cộng năm 960,000,000 937,096,767 1,897,096,767 Cộng lũy kế 2,880,000,000 3,358,490,300 6,238,490,300 13 4,332,088,245 240,000,000 205,774,192 445,774,192 14 4,092,088,245 240,000,000 194,374,192 434,374,192 15 3,852,088,245 240,000,000 182,974,192 422,974,192 16 3,612,088,245 240,000,000 171,574,192 411,574,192 Cộng năm 960,000,000 754,696,767 1,714,696,767 Năm Năm Năm Cộng lũy kế 3,840,000,000 4,113,187,066 7,953,187,066 17 3,372,088,245 240,000,000 160,174,192 400,174,192 18 3,132,088,245 240,000,000 148,774,192 388,774,192 19 2,892,088,245 240,000,000 137,374,192 377,374,192 20 2,652,088,245 240,000,000 125,974,192 365,974,192 Cộng năm 960,000,000 572,296,767 1,532,296,767 Cộng lũy kế 4,800,000,000 4,685,483,833 9,485,483,833 21 2,412,088,245 240,000,000 114,574,192 354,574,192 22 2,172,088,245 240,000,000 103,174,192 343,174,192 23 1,932,088,245 240,000,000 91,774,192 331,774,192 24 1,692,088,245 240,000,000 80,374,192 320,374,192 Cộng năm 960,000,000 389,896,767 1,349,896,767 Cộng lũy kế 5,760,000,000 5,075,380,599 10,835,380,599 25 1,452,088,245 240,000,000 68,974,192 308,974,192 26 1,212,088,245 240,000,000 57,574,192 297,574,192 27 972,088,245 240,000,000 46,174,192 286,174,192 28 732,088,245 732,088,245 34,774,192 766,862,437 Cộng năm 1,452,088,245 207,496,767 1,659,585,012 Cộng lũy kế 7,212,088,245 5,282,877,366 12,494,965,611 Năm Năm Năm Cơng ty cổ phần Tập đồn Ba Sao Hịa Bình Đường Nguyễn Văn Trỗi, Phường Hữu Nghị, TP Hồ Bình, Tỉnh Hồ Bình BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Năm 2011 Chỉ tiêu Mã Thuyết số minh Năm 2011 Năm 2010 100 38 110 170 549 32 851 365 734 I Tiền khoản tương đương tiền 110 954 561 674 578 119 526 Tiền 111 954 561 674 578 119 526 - Tiền mặt quỹ (gồm ngân phiếu) 11A 984 825 190 503 659 070 - Tiền gửi Ngân hàng 11B 969 736 484 074 460 456 Các khoản tương đương tiền 112 130 12 195 253 316 722 841 883 Phải thu khách hàng 131 026 321 715 670 855 666 Trả trước cho người bán 132 944 131 210 051 890 800 Phải thu nội ngắn hạn 133 224 800 391 000 095 417 17 946 250 927 18 436 871 181 17 946 250 927 18 436 871 181 150 014 104 632 113 533 144 Chi phi trả trước ngắn hạn 151 132 764 652 102 536 749 Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 152 881 339 980 010 996 395 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 A Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư ngắn hạn 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn V.01 V.02 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Các khoản phải thu khác 135 Dự phịng khoản phải thu khó đòi 139 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V Tài sản ngắn hạn khác V.03 V.04 V.05 Tài sản ngắn hạn khác 158 B Tài sản dài hạn (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 200 29 549 270 848 25 114 140 538 29 530 937 073 25 024 515 646 I Các khoản phải thu dài hạn 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Vốn kinh doanh đơn vị phụ thuộc 212 Phải thu nội dài hạn 213 V.06 Phải thu dài hạn khác 218 V.07 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi 219 II Tài sản cố định 220 TSCĐ hữu hình 221 22 999 888 603 743 503 440 - Nguyên giá 222 26 126 392 353 713 576 653 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 -3 126 503 750 -1 970 073 213 TSCĐ thuê tài 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 TSCĐ vơ hình 227 531 048 470 770 000 000 - Nguyên giá 228 664 335 173 770 000 000 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 - 133 286 703 Chi phí xây dựng dở dang 230 V.11 240 V.12 III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn V.09 V.10 15 511 012 206 250 Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 Đầu tư dài hạn khác 258 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 259 V Tài sản dài hạn khác V.08 V.13 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21 18 333 775 89 624 892 18 333 775 89 624 892 Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản (270 = 100 + 200) 268 270 67 659 441 397 57 965 506 272 300 38 182 142 879 44 080 443 842 I Nợ ngắn hạn 310 22 129 461 725 27 003 568 845 Vay nợ ngắn hạn 311 16 796 524 301 11 073 360 645 Phải trả cho người bán 312 640 192 724 12 582 969 453 Người mua trả tiền trước 313 692 744 700 255 635 905 Thuế khoản phải nộp nhà nước 314 Phải trả người lao động 315 Chi phí phải trả 316 Phải trả nội 317 Nguồn vốn A Nợ phải trả (300 = 310 + 330) V.15 V.16 V.17 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 II Nợ dài hạn V.18 330 Phải trả dài hạn người bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 V.20 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 Dự phòng phải trả dài hạn 337 91 602 842 16 052 681 154 17 076 874 997 16 052 681 154 17 076 874 997 29 477 298 518 13 885 062 430 V.19 B Vốn chủ sở hữu (400 = 410 + 430) 400 V.22 I Vốn chủ sở hữu 410 29 477 298 518 13 885 062 430 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 25 000 000 000 10 600 000 000 Thặng dư vốn cổ phần 412 Vốn khác chủ sở hữu 413 Cổ phiếu ngân quỹ 414 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 Quỹ đầu tư phát triển 417 Quỹ dự phịng tài 418 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 II Nguồn kinh phí, quỹ khác 430 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 Nguồn kinh phí 432 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 Tổng cộng nguồn vốn (440 = 300 + 400) Các tiêu bảng cân đối kế toán 477 298 518 285 062 430 67 659 441 397 57 965 506 272 V.23 440 000 Tài sản thuê N01 Vật tư hàng hố nhận giữ hộ, nhận gia cơng N02 Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi N03 Nợ khó địi xử lý N04 Ngoại tệ loại N05 Dự toán chi nghiệp, dự án N06 Ngày 21 tháng 03 năm 2012 Người lập biểu Kế tốn trưởng Giám đốc Cơng ty cổ phần Tập đồn Ba Sao Hịa Bình Đường Nguyễn Văn Trỗi, Phường Hữu Nghị, TP Hồ Bình, Tỉnh Hồ Bình BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2011 Mã 01 Thuyết Chỉ tiêu minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 02 - Doanh thu bán hàng hoá 03 - Doanh thu bán hàng nội VI.25 Năm 2011 Năm 2010 60 515 419 821 43 358 977 335 49 860 465 645 40 930 315 835 10 654 954 176 428 661 500 04 Các khoản giảm trừ 10 Doanh thu bán hàng cung cấp dvụ 60 515 419 821 43 358 977 335 11 Giá vốn hàng bán 44 176 256 469 32 241 934 517 20 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 16 339 163 352 11 117 042 818 21 Doanh thu hoạt động tài 25 650 027 20 246 712 22 Chi phí tài VI.26 151 043 993 019 938 171 VI.28 151 043 993 551 346 702 23 - Trong đó: Lãi vay phải trả VI.27 24 Chi phí bán hàng 25 Chi phí quản lý doanh nghiệp 244 038 028 737 268 119 30 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 969 731 358 380 083 240 31 Thu nhập khác 32 Chi phí khác 40 Lợi nhuận khác 50 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 969 731 358 380 083 240 51 Chi phí thuế TNDN hành 492 432 840 095 020 810 52 Chi phí thuế TNDN hỗn lại VI.30 60 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp VI.30 477 298 518 285 062 430 70 Lãi cổ phiếu Ngày 21 tháng 03 năm 2012 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc