Thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Yên Mỹ, Hưng Yên : Tài Chính – Ngân hàng : 60 34 02 01

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - PHẠM THỊ KIM HƢỜNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH YÊN MỸ, HƢNG YÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2017 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - PHẠM THỊ KIM HƢỜNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH YÊN MỸ, HƢNG YÊN Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ THƢ Hà Nội - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: luận văn với đề tài “Thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Yên Mỹ,Hưng Yên” cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập riêng Các số liệu luận văn sử dụng trung thực có nguồn gốc rõ ràng Kết nghiên cứu trình bày luận văn chưa cơng bố cơng trình khác Nếu sai tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm Hà Nội ,ngày 17 tháng 03 năm 2017 Tác giả luận văn Phạm Thị Kim Hƣờng LỜI CẢM ƠN Trước tiên, xin chân thành gửi lời cảm ơn tới Ban giám hiệu trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, đến quý thầy cô Khoa Tài - Ngân hàng, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội tạo điều kiện thuận lợi để tơi hồn thành luận văn Đặc biệt tơi xin bày tỏ lịng cảm ơn sâu sắc đến TS Nguyễn Thị Thư hướng dẫn tận tình, giúp đỡ tơi q trình nghiên cứu Tôi xin gửi lời cảm ơn đến lãnh đạo Ngân hàng, lãnh đạo phòng ban, anh chị cán công nhân viên, khách hàng Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Yên Mỹ nhiệt tình giúp đỡ q trình hồn thành luận văn Cuối cùng, tơi xin cảm ơn chân thành tới gia đình, bạn bè đồng nghiệp tận tình hỗ trợ, giúp đỡ suốt thời gian học tập nghiên cứu Xin trân trọng cảm ơn ! Hà Nội, ngày 17 tháng 03 năm 2017 Tác giả luận văn Phạm Thị Kim Hƣờng MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU Chương 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài 4 1.1.1 Những kết cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài công bố 1.1.2 Khoảng trống đề tài tiếp tục nghiên cứu 1.2 Cơ sở lý luận thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Những vấn đề lý luận hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 1.2.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay 1.2.1.2 Phân loại vai trò cho vay 1.2.1.3 Đặc điểm hoạt động cho vay 1.2.2 Những vấn đề lý luận thẩm định tín dụng doanh nghiệp 12 1.2.2.1 Khái niệm thẩm định tín dụng 12 1.2.2.2 Nội dung thẩm định tín dụng 13 1.2.2.3 Chất lượng tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng 22 1.2.2.4 Các yếu tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tín dụng 28 Chương 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 31 2.1 Quy trình nghiên cứu 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 31 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 31 2.2.2 Phương pháp tính tốn số liệu 32 2.2.3 Phương pháp phân tích 32 Chương 3: THƢ̣C TRẠNG CH ẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀ NG NÔNG NGHI ỆP 34 VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH YÊN MỸ, HƢNG YÊN 3.1 Giới thiệu ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Yên Mỹ, Hƣng Yên 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 3.1.2 Chức nhiê ̣m vu ̣ và cấ u tổ chức của ngân hàng Nông nghi 34 34 ệp Phát triển nơng thơn n Mỹ, Hưng n 3.1.3 Tình hình hoạt động ngân hàng Nơng nghi ệp Phát triển nông thôn Yên Mỹ, Hưng Yên 3.2 Chất lƣợng thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Yên Mỹ, Hƣng Yên 3.2.1 Quy định cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Yên Mỹ, Hưng Yên 36 39 49 49 3.2.2 Quy trình thẩm định tín dụng 52 3.2.3 Chất lượng thẩm định tín dụng 60 3.3 Đánh giá thực trạng chất lƣợng hoạt động thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi 68 nhánh Yên Mỹ 3.3.1 Những kết đạt 68 3.3.2 Những tồn nguyên nhân 68 Chương 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG 72 NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN YÊN MỸ, HƢNG YÊN 4.1 Định hƣớng phát triển ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Yên Mỹ, Hƣng Yên 4.1.1 Định hướng phát triển chung ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Yên Mỹ, Hưng Yên 72 72 4.1.2 Định hướng phát triển hoạt động cho vay thẩm định tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Yên Mỹ, Hưng Yên 74 4.2 Đề xuất số giải pháp nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Nông nghiệp phát triển 74 nông thôn Yên Mỹ, Hƣng Yên 4.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 74 4.2.2 Giải pháp tổ chức điều hành cơng tác phân tích tín dụng 76 4.2.3 Giải pháp nội dung thẩm định tín dụng 77 4.2.4 Nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lý thông tin 81 4.2.5 Giải pháp hệ thống công nghệ, trang thiết bị phương tiện 82 4.2.6 Hồn thiện cơng tác kiểm tra, kiểm soát 82 4.3 Kiến nghị 83 4.3.1 Kiến nghị với phủ ban nghành liên quan 83 4.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước 85 4.3.3 Kiến nghị với ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 86 KẾT LUẬN 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU , CHƢ̃ VIẾT TẮT TỪ, CỤM TỪ ĐẦY ĐỦ VIẾT TẮT BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BCTC Báo cáo tài BTMBCTC Bảng thuyết minh báo cáo tài CBCNV Cán cơng nhân viên CBTD Cán tín dụng DN Doanh nghiệp HĐQT Hội đồng quản trị NHTM Ngân hàng thương ma ̣i NHNN Ngân hàng Nhà nước PGD Phịng giao dịch TCTD Tở chức tin ́ du ̣ng TD Tín dụng TMCP Thương ma ̣i cở phầ n TS Tài sản TSCĐ Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lưu động UBND Ủy ban nhân dân VLĐ Vốn lưu động Agribank Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam DANH MỤC BẢNG STT Bảng Bảng 3.1 Bảng 3.2 Dư nợ cho vay Agribank Yên Mỹ giai đoạn 2013-2015 44 Bảng 3.3 Phân loại nợ Agribank Yên Mỹ giai đoạn 2013-2015 45 Bảng 3.4 Kết hoạt động kinh doanh Agribank Yên Mỹ2013-2015 47 Bảng 3.5 Thẩm quyền phê duyệt tín dụng 49 Bảng 3.6 Bảng 3.7 Bảng 3.8 Bảng 3.9 10 Nội dung Công tác huy động vốn Agribank Yên Mỹ giai đoạn 2013-2015 Tình hình thẩm định khách hàng doanh nghiệp giai đoạn 2013-2015 Bảng phân tích tiêu liên quan đến quy trình, nội dung phương pháp thẩm định Phân công cán thực công tác thẩm định tín dụng Bảng tiêu liên quan đến việc thực nội dung thẩm định Bảng Tình hình nợ hạn khách hàng doanh nghiệp giai 3.10 đoạn 2013- 2015 Trang 40 61 62 64 65 66 DANH MỤC HÌNH VẼ STT Sơ đồ Diễn giải Trang Sơ đồ 3.1 Sơ đồ phòng ban Agribank CN Yên Mỹ 37 Sơ đồ 3.2 Sơ đồ quy trình cho vay Agribank CN Yên Mỹ 53 Biểu đồ 3.1 Biểu đồ 3.2 Cơ cấu huy động vốn theo đối tượng 42 Biểu đồ 3.3 Cơ cấu huy động vốn theo kỳ hạn 43 Biểu đồ 3.4 Tình hình huy động vốn Agribank Yên Mỹ giai đoạn 2013-2015 41 Tình hình cho vay Agribank Yên Mỹ giai đoạn 45 2013- 2014 Biểu đồ 3.5 Lợi nhuận trước thuế Agribank Yên Mỹ giai đoạn 2013- 2015 48 Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Thực tế cho thấy chất lượng cán thẩm định có tính định đến chất lượng thẩm định cán thẩm định người trực tiếp thẩm định, xét duyệt, cho vay, thu nợ… Do để nâng cao chất lượng thẩm định, chi nhánh cần xây dựng, đào tạo đội ngũ cán đủ số lượng, tinh chất lượng, có đức, có tài đức gốc Việc đào tạo bồi dưỡng kiến thức chuyên môn cho cán việc làm cần thiết góp phần nâng cao hiệu thẩm định Một khách hàng đến ngân hàng vay vốn người mà họ tiếp xúc cán tín dụng, cán tín dụng người thẩm định xem xét vay khách hàng nên địi hỏi cán tín dụng phải có trình độ chuyên môn định, am hiểu kinh tế có khả đánh giá tình hình kinh tế thị trường, đánh giá tình hình tài khách hàng, phương án sản xuất kinh doanh khách hàng có mang lại hiệu kinh tế thị trường hay không vay vốn Ngân hàng Mặt khác, cán tín dụng cịn phải hiểu biết pháp luật nhà nước như: luật Ngân hàng, luật dân sự, luật đất đai, luật đầu tư, …để việc thực xử lý công việc không bị khách hàng lợi dụng Ngân hàng cần thường xuyên cử cán tín dụng học, đào tạo chuyên sâu phân tích thẩm định đánh giá doanh nghiệp, cập nhật thông tin quy định kế toán, thay đổi luật kế toán,… Hàng năm ngân hàng cần tổ chức đợt thi nghiệp vụ nhằm khuyến khích CBTD trau dồi nghiệp vụ, khơng ngừng học hỏi để nâng cao trình độ chun mơn Phân cơng cán giỏi, có nhiều kinh nghiệm kèm cặp, hướng dẫn cán trẻ, kinh nghiệm non yếu Đây cách thiết thực để nâng cao trình độ cán tín dụng trẻ cho phép kết hợp thực tiễn với sở lý luận Đối với cán tín dụng phụ trách nhóm doanh nghiệp, loại hình kinh doanh cần phải đào tạo cho cán tín dụng thêm chuyên ngành 76 Tuy nhiên lực chuyên môn, hiểu biết đa dạng chưa đủ mà địi hỏi cán tín dụng cịn phải có đạo đức tốt sống nghề nghiệp để có khoản tín dụng lành mạnh Muốn bên cạnh việc bồi dưỡng nâng cao nghiệp vụ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp cho cán ngân hàng cần đẩy mạnh phong trào thi đua, tổ chức hội thảo nghề nghiệp, động viên, khen thưởng cá nhân tập thể có thành tích cao cơng việc Đồng thời nhắc nhở, phê bình kỷ luật cá nhân tập thể có hành vi sai trái, khơng đạt hiệu công việc Ngân hàng cần thực nghiêm ngặt từ công tác tuyển dụng cán với điều kiện tối thiểu trình độ, kinh nghiệm, phẩm chất đạo đức cho phù hợp 4.2.2 Giải pháp tổ chức điều hành công tác phân tích tín dụng Để hồn thiện cơng tác phân tích tí dụng doanh nghiệp khâu tổ chức phân công cán thẩm định vô quan trọng Cán tín dụng cần bố trí hợp lý tránh chồng chéo, đảm bảo phân công lực chuyên môn Một giải pháp cho vấn đề thực phân công cán thẩm định theo: lĩnh vực kinh doanh doanh nghiệp, thời gian khoản vay quy mô khoản vay Đối với phân công theo lĩnh vự kinh doanh, Agribank Yên Mỹ tiến hành phân cơng CBTD thành nhóm, nhóm phụ trách lĩnh vực kinh doanh định như: công nghiệp, xây dựng, thương mại hay dịch vụ Điều giúp chun mơn hóa cán theo lĩnh vực, họ am hiểu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Từ cơng tác phân tích đảm bảo Đối với phân công theo thời gian khoản vay, phân công cán tín dụng thành nhóm khác nhau, phụ trách khoản vay ngắn, trung dài hạn Các cán có trình độ chun mơn cao, nhiều kinh nghiệm phân công khoản vay dài hạn Các cán trẻ phụ trách khoản vay ngắn hạn, bước nâng cao kinh nghiệm thân 77 Phân công theo quy mô khoản vay, nghĩa cán có chun mơn giỏi phân tích khoản vay có giá trị lớn Ưu điểm làm giảm quy mơ rủi ro khoản tín dụng đảm bảo chất lượng cơng tác phân tích tín dụng vay lớn Các giải pháp chun mơn hóa cơng tác thẩm định tín dụng góp phần mang lại hiệu cao cho hoạt động kinh doanh ngân hàng 4.2.3 Giải pháp nội dung thẩm định tín dụng doanh nghiệp 4.2.3.1 Giải pháp thẩm định tư cách khách hàng Thông thường khách hàng đến ngân hàng vay vốn, danh mục hồ sơ bao gồm: hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính, hồ sơ vay vốn Ngân hàng quan tâm tới tính trung thực, đầy đủ hợp lệ hồ sơ pháp lý Bởi thị trường có khơng cơng ty lừa đảo thành lập nên để vay vốn Ngân hàng Để tránh gặp phải truờng hợp khách hàng lừa đảo, Ngân hàng cần yêu cầu doanh nghiệp cung cấp đầy đủ thơng tin, xác minh tính trung thực thơng tin để tránh định sai lầm cho vay Việc thẩm định tư cách khách hàng cần thơng qua vấn trực tiếp, kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ giấy tờ cần thiết Qua việc phân tích đánh giá doanh nghiệp, Ngân hàng có kết luận phong cách làm việc, quản lý điều hành, mức độ xác trung thực khách hàng Ngân hàng lập chi tiết vấn đề câu hỏi cần tìm hiểu khách hàng đưa phương án trả lời, câu trả lời khách hàng đối chiếu so sánh với tiêu chuẩn đánh giá có sẵn ngân hàng Như CBTD có để đưa kết luận tư cách khách hàng dễ dàng chủ động 4.2.3.2 Giải pháp thẩm định tình hình tài doanh nghiệp Việc phân tích tình hình tài khách hàng thưuờng dựa BCTC doanh nghiệp Thơng thường hồ sơ tài gồm có: báo cáo kết qủa hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán, báo cáo lưu chuyển tiền tệ Tuy nhiên lập 78 báo cáo tài chính, doanh nghiệp thường cố ý làm đẹp báo cáo, sai lệch so với thực tế để vay vốn ngân hàng Nội dung cần thẩm định hồ sơ tài doanh nghiệp  Đối với Bảng cân đối kế toán: CBTD cần phải xem xét, đánh giá khoản mục bên Tài sản, bên nguồn vốn Bên tài sản bảng cân đối kế toán phản ánh giá trị tồn tài sản có đến thời điểm lập báo cáo thuộc quyền quản lý sử dụng doanh nghiệp bao gồm: tài sản lưu động (tiền chứng khoán ngắn hạn đẽ bán, khoản phải thu, dự trữ), tài sản tài chính, tài sản cố định hữu hình vơ hình Bên nguồn vốn xem xét nợ ngắn hạn (nợ phải trả nhà cung cấp, khoản phải nộp, nợ ngắn hạn ngân hang thương mại tổ chức tín dụng khác), nợ dài hạn( nợ vay dài hạn ngân hang thương mại tổ chức tín dụng khác, vay cách phát hành trái phiếu), vốn chủ sở hữu (vốn góp ban đầu, lợi nhuận khơng chia, phát hành cổ phiếu mới) Về mặt kinh tế, bên tài sản phản ánh quy mô kết cấu loại tài sản, bên nguồn vốn phản ánh cấu tài trợ, cấu vốn khả độc lập tài doanh nghiệp Nhìn vào bảng cân đối kế tốn, cán thẩm định phân tích đánh giá để kết luận loại hình doanh nghiệp, quy mơ, mức độ tự chủ tài doanh nghiệp Bảng cân đối kế toán tư liệu quan trọng bậc giúp cho cán thẩm định biết khả cân tài chính, khả toán khả cân đối vốn doanh nghiệp  Báo cáo kết kinh doanh Báo cáo kết kinh doanh cho biết dịch chuyển tiền trình sản xuất - kinh doanh doanh nghiệp cho phép dự tính khả hoạt động doanh nghiệp tương lai Báo cáo kết qủa kinh doanh cung cấp thơng tin tổng hợp tình hình kết sử dụng tiềm vốn, lao động, kỹ thuật trình độ quản lý sản xuất – kinh doanh doanh nghiệp 79 Cán thẩm định cần xem xét khoản mục chủ yếu phản ánh báo cáo kết kinh doanh: doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh thu từ hoạt động tài chính, doanh thu từ hoạt động bất thường chi phí tương ứng với hoạt động Trên sở đó, CBTD phân tích BCTC: doanh thu rịng, giá vốn hàng bán, lãi gộp, chi phí lãi vay, lợi nhuận trước thuế lợi nhuận sau thuế; thông số sử dụng để tính tốn tỷ số tài làm sở cho việc phân tích tình hình tài doanh nghiệp, sở để ngân hàng đưa quyêt định tài trợ đắn  Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Để đánh giá doanh nghiệp có đảm bảo chi trả hay khơng, CBTD cần tìm hiểu tình hình ngân quỹ doanh nghiệp Đối với báo cáo lưu chhuyển tiền tệ, CBTD phải tiến hành:  Xác định dự báo dòng tiền thực nhập quỹ, bao gồm: dòng tiền nhập quỹ từ hoạt động kinh doanh (từ bán hàng hoá dịch vụ); dòng tiền nhập quỹ từ hoạt động đầu tư, tài chính; dịng tiền nhập quỹ từ hoạt động bất thường  Xác định dòng tiền thực xuất quỹ, bao gồm: dòng tiền thực xuất quỹ thực sản xuất kinh doanh, dòng tiền thực xuất quỹ thực hoạt động tài chính, dịng tiền thực xuất quỹ thực hoạt động bất thường Trên sở dòng tiền thực nhập quỹ dòng tiền thực xuất quỹ, CBTD thực cân đối ngân quỹ với số dư ngân quuỹ đầu kỳ để xác định số dư ngân quỹ cuối kỳ Từ thiết lập mức ngân quỹ dự phòng tối thiểu cho doanh nghiệp nhằm mục tiêu đảm bảo chi trả Để phân tích tình hình tài doanh nghiệp, cán thẩm định phải đọc hiểu BCTC, qua họ nhận biết nên tập trung vào tiêu tài liên quan đến mục tiêu phân tích tài họ, để từ có nhận định khả hoan trả nợ vay doanh nghiệp 4.2.3.3 Giải pháp thẩm định phương án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 80 Việc thẩm định PASXKD tập trung phân tích, đánh giá khía cạnh hiệu tài khả trả nợ PASXKD, hiệu mặt xã hội, kinh tế phụ thuộc vào đặc điểm yêu cầu PASXKD Trong thẩm định phương án, dự án vay vốn CBTD cần tiến hành phân tích, đánh giá  Xem xét, đánh giá sơ nội dung PASXKD  Nhu cầu sản phẩm PASXKD thị trường  Đánh giá khả cung cấp sản phẩm doanhnghiệp  Đánh giá thị trường mục tiêu khả cạnh tranh sản phẩm  Đánh giá khả tiêu thụ sản phẩm dự kiến sản phẩm  Đánh giá phương diện tổ chức, kỹ thuật phương án, dự án  Đánh giá hiệu dự tính phương án, dự án Thẩm định phương diện hiệu tài doanh ngiệp quan trọng, định việc ngân hàng có nên tài trợ hay khơng Việc đánh giá hiệuquả tài có xác hay khơng phụ thuộc nhiều vào việc đánh giá đưa giả định ban đầu cán thẩm định  Đánh giá phân tích rủi ro xảy 4.2.3.4 Giải pháp thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay Đối với tài sản đảm bảo (kể tài sản người bảo lãnh thứ ba) máy móc, thiết bị, nhà xưởng,… cán thẩm định phải thường xuyên kiểm tra hồ sơ bảo đảm tiền vay kiểm tra tài sản trường để kịp thời xử lý vấn đề phát sinh mát, hư hỏng, hao mịn, giảm giá trị, có chuyển người sở hữu, người sử dụng, bảo quản; mục đích sử dụng thay đổi Những biến động giá trị tài sản tăng giảm giá thị trường; khai thác sử dụng, bảo quản tài sản Đối với trường hợp đảm bảo bảo lãnh bên thứ ba, CBTD phải thường xuyên kiểm tra theo dõi lực tài người bảo lãnh để đảm bảo thực nghĩa vụ bên thứ ba có yêu cầu 81 Khi tham gia định giá bất động sản theo phương pháp so sánh trực tiếp nên lấy thơng tin xác từ giao dịch trung tâm địa ốc NHTM, trung tâm giao dịch bất động sản quan có thẩm quyền đến tận nơi có bất động sản để xem xét đánh giá Xây dựng hệ thống liệu sở hoạt động định giá TSĐB toàn hệ thống ngân hàng cách cụ thể nhanh chóng Như giúp cho việc lấy thông tin cán nhanh có sở hơn, giúp cho việc quản lý thuận tiện 4.2.4 Nâng cao chất lƣợng công tác thu thập xử lý thông tin Trong buổi vấn cán thẩm định cần tạo khơng khí thân mật, cởi mở hướng nói chuyện vào chủ đề định nhằm thu thơng tin cần thiết khả trả nợ, tình hình tốn doanh nghiệp, vị doanh nghiệp,… Qua cán thẩm định xác định thành thật, mức độ tin tưởng vào thông tin mà doanh nghiệp đưa Sau yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin hồ sơ tín dụng, cán tín dụng phải đối chiếu thơng tin với quan có liên quan như: cơng ty kiểm tốn, quan thuế, quan địa chính,… để xác thực thơng tin Cán tín dụng cần tìm nguồn thơng tin khác từ việc vấn trực tiếp điều tra thực tế sở sản xuất kinh doanh khách hàng cách kỹ lưỡng, định kỳ kiểm tra, giám sát trước, sau cho vay để nắm bắt thông tin kịp thời đưa định đắn Tìm hiểu quan hệ tín dụng khứ khách hàng với chủ nợ cán tín dụng khác Cùng với cán tín dụng cần ý thu thập thơng tin, nghiên cứu phân tích diễn biến thị trường ngành, môi trường kinh tế nước quốc tế, thay đổi sách phát triển kinh tế nhà nước để chọn lọc 82 thơng tin hữu ích, đánh giá xác hoạt động kinh doanh khách hàng phục vụ cho cơng tác phân tích tín dụng đạt hiệu 4.2.5 Giải pháp hệ thống công nghệ, trang thiết bị phương tiện Hệ thống công nghệ thông tin đóng vai trị quan trọng lĩnh vực ngân hàng, thể việc tiết kiệm chi phí thu thập thơng tin, tăng khối lượng chất lượng thông tin thu thập được, đẩy nhanh tốc độ xử lý q trình phân tích tín dụng doanh nghiệp ngân hàng Hơn nữa, công nghệ tin học giới ngày phát triển, mở hội thuận lợi cho chiến lược đại hóa cơng nghệ Vì ngân hàng nên trọng vào khâu đồng bộ, đại hóa hệ thống cơng nghệ thơng tin Hệ thống chấm điểm tín dụng khách hàng nội cần nâng cấp để khâu nhập đồng liệu trở nên nhanh xác Hệ thống luân chuyển liệu điện tử khách hàng phòng ban chi nhánh chi nhánh hội sở cần thiết lập lại để mang lại hiệu cao Những yếu tố tác động lớn đến chất lượng thời gian thẩm định tín dụng khách hàng 4.2.6 Hồn thiện cơng tác kiểm tra, kiểm soát Kiểm tra, kiểm soát việc làm cần thiết quan trọng, đề phòng, ngăn ngừa xử lý kịp thời, xác tượng dẫn đến rủi ro hoạt động ngân hàng Do đó: - Cán tín dụng phải phát huy tối đa tính khách quan, nhìn nhận vấn đề theo tình hình thực tế, theo số liệu cụ thể cơng tác kiểm tra Kiểm tra, kiểm sốt phải đảm kịp thời, thường xuyên, đánh giá việc cách mau lẹ đưa kết luận xác 83 Kiểm tra, kiểm soát giúp ngân hàng ngăn ngừa vi phạm sai sót, nâng cao ý thức thói quen tn thủ quy trình nghiệp vụ …tránh thiệt hại khơng đáng có Cơng tác kiểm tra, giám sát công tác thẩm định bao gồm:  Giám sát tuân thủ sách pháp luật Nhà nước liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng  Kiểm tra, giám sát việc tuân thủ sách qui chế thẩm định tín dụng Agribank chi nhánh Yên Mỹ  Giám sát bảo đảm tiền vay người bảo lãnh  Kiểm tra việc thực quy trình thẩm định tín dụng  Kiểm tra hợp đồng vay vốn  Kiểm tra việc quản lý lưu trữ hồ sơ tín dụng Việc kiểm tra, giám sát thực trước, sau q trình thẩm định đảm bảo tính đắn trước ngân hẩng định cho vay 4.3 Kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ ban ngành có liên quan Nhà nước đóng vai trò quan quản lý cấp độ vĩ mơ, để nâng cao chất lượng thẩm tín dụng nói chung thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp nói riêng ngân hàng Agribank chi nhánh Yên Mỹ, thời gian tới, nhà nước cần giải số vấn đề tồn đọng cấp vĩ mơ Thứ nhất, cần tiếp tục xây dựng hồn thiện khôn khổ hành lang pháp lý Một khuôn khổ hành lang pháp lý lành đại, mạnh rõ ràng minh bạch điều kiện quan trọng sở pháp lý hoạt động thẩm định tín dụng Khn khổ pháp lý thường bao gồm quy định việc thành lập, hoạt động doanh nghiệp nói chung DN nói riêng Hiện nay, khn khổ pháp lý Việt Nam cịn nhiều bất cập, thiếu minh bạch, nhiều xa rời với thực tiễn… Vì vậy, thời gian tới, Nhà nước Chính phủ cần xây dựng hồn thiện khuôn khổ hành lang pháp lý theo hướng đại hơn, minh bạch sát với thực tế Việc 84 hồn thiện khn khổ hành lang pháp lý nhiều biện pháp, xong tác giả xin đề xuất số biện pháp chủ yếu - Ban hành, bổ sung chỉnh sửa sách, qui định hành có liên quan đến thành lập, hoạt động DN, nhằm loại bỏ mâu thuẫn, thiếu đồng văn bản, qui phạm pháp luật gây khó khăn, cản trở cho việc thành lập hoạt động doanh nghiệp Việc ban hành, bổ sung sửa chữa sách, qui định phải phù hợp với thực tiến, mang tính lâu dài, đồng đặc biệt phải ban hành kèm theo thông tư hướng dẫn việc thực qui định đó, tạo điều kiện cho doanh nghiệp vận dụng thực - Hiện nay, việc quản lý việc cấp phép giấy thành lập DN, giấy phép kinh doanh, hay vốn điều lệ,… doanh nghiệp thực hiện, ạt, hiệu quả, thực tế cịn có số doanh nghiệp điều lệ giấy phép kinh doanh vốn điều lệ khác so với kế toán sổ sách, hay ngành nghề kinh doanh khác Do đó, thời gian tới, Nhà nước cần phải xây dựng hệ thống quy định cụ thể với chế tài xử phạt nghiêm minh minh bạch lĩnh vực Nhằm bước đưa DN vào khuôn khổ để quản lý có hiệu Thứ hai, tăng cường ổn định phát triển sách thị trường - Nhà nước cần phải trì phát triển sách kinh tế phù hợp nhằm ổn định mơi trường kinh tế, đảm bảo cho thành phần kinh tế tham gia hoạt động cách dễ dàng, bình đẳng hiệu quả, đặc biệt sách bảo hộ sản xuất, xuất khẩu, nhập khẩu,… - Từng bước xây dựng hồn thiện sách để đảm bảo cho kinh tế Việt Nam phát triển theo hướng kinh tế thị trường, nhằm phù hợp với thông lệ khu vực quốc tế - Thành lập, bổ xung số lượng chất lượng quan nghiên cứu thị trường, nhằm xác định biến động thị trường (cung, cầu, thị hiếu người tiêu dùng,…) để từ 85 xác định biến động thị trường, nhằm cung cấp thơng tin bổ ích cho DN cho ngân hàng trình hoạt động sản xuất kinh doanh Thứ ba, Hồn thiện cơng tác kiểm tốn - kế tốn, thống kê - Các báo cáo tài cơng cụ quan trọng để cán tín dụng tiến hành phân tích điểm mạnh yếu doanh nghiệp trước định cho vay Vì Chính phủ nên có biện pháp kinh tế, hành buộc doanh nghiệp phải chấp hàng pháp lệnh thống kê - kế toán Cần quy định chế độ kiểm toán bắt buộc theo định kỳ tất doanh nghiệp - Đẩy mạnh hoạt động kiểm toán Nhà nước kiểm toán độc lập doanh nghiệp Cần có thống cơng ty kiểm tốn, cụ thể hóa chuẩn mực kiểm toán cho phù hợp với chuẩn mực quốc tế Mặt khác, cần làm cho DNVVN hiểu sử dụng kiểm toán độc lập làm tăng thêm uy tín cho doanh nghiệp họ làm ăn hợp pháp - Bộ tài nên quy định đưa báo cáo lưu chuyển tiền tệ vào hệ thống báo cáo tài bắt buộc 4.3.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng nhà nước phải vào quy hoạch định hướng tương lai, phát triển kinh tế đất nước thời kỳ để định hướng cho hoạt động tín dụng ngân hàng Bằng việc ban hành văn bản, quy định hoạt động tín dụng với tổ chức tín dụng, ngân hàng nhà nước quản lý hoạt động tín dụng theo giai đoạn phát triển đất nước Từ ngân hàng có sở xếp, điều chỉnh hoạt động tín dụng mình, cơng tác phân tích tín dụng doanh nghiệp cho phù hợp với định hướng tín dụng ngân hàng nhà nước Tăng cường hiệu lực điều hành sách tiền tệ, chức giám sát đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng Đồng thời nên ban hành thông tư để hướng dẫn thủ tục pháp lý điều kiện tài sản đảm bảo tổ chức tín dụng 86 Mở rộng nội dung hoạt động hệ thống thông tin Cần mở rộng nội dung tới việc thu nhập thông tin kinh tế, thương mại thơng tin khác có liên quan đến hoạt động tín dụng, tiến tới thực thu thập thơng tin trực tiếp khách hàng Hiện nay, ngân hàng Nhà nước thành lập trung tâm hỗ trợ tín dụng (CIC) cần tiếp tục nâng cao chất lượng hiệu hoạt động trung tâm 4.3.3 Kiến nghị với ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Quan tâm đến công tác đào tạo, đào tạo lại chuyên môn nghiệp vụ cho toàn cán bộ, nhân viên chi nhánh nói chung cán thẩm định chi nhánh nói riêng Qua nhằm trang bị thêm kiến thức mới, trang bị lại kiến thức cũ cho đối tượng Mặt khác, cần tăng cường tổ chức buổi hội thảo, thảo luận hay tổ chức thi cán tín dụng (cán thẩm định) giỏi chi nhánh với nhau, nhằm khích lệ tinh thần tự học chi nhánh, qua chi nhánh học hỏi thêm kinh nghiệm - Các qui định Agribank Việt Nam cần thực đồng từ chi nhánh đến phịng giao dịch Ngồi Agribank Việt Nam cần kiểm tra giám sát thường xuyên hoạt động chi nhánh, giao nhiệm vụ cho chi nhánh Agribank tỉnh đạo, giám sát chi nhánh Agribank huyện, phòng giao dịch để kịp thời phát dấu hiệu phát sinh khoản nợ xấu đồng thời từ đề biện pháp tối ưu phù hợp với chi nhánh, địa bàn - Cần cập nhận, tổng hợp lưu giữ thông tin liên quan đến ngành, nghề, lĩnh vực kinh doanh doanh nghiệp, để bổ trợ thêm cho việc thu thập xử lý thông tin chi nhánh 87 KẾT LUẬN Trong kinh tế thị trường, hoạt động ngân hàng giống doanh nghiệp gắn liền với rủi ro Để cạnh tranh, tồn phát triển, Ngân hàng thương mại phải có giải pháp hạn chế rủi ro Luận văn nêu vấn đề thẩm đinh tín dụng, từ giúp người đọc hiểu ý nghĩa việc nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Luận văn hồn thành số nhiệm vụ: Thứ nhất, Luận văn hệ thống hóa vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động tín dụng, chất lượng thẩm định tín dụng, vai trị đến phát triển NHTM kinh tế-xã hội, từ lí khẳng định cần thiết phải nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng loại hình khách hàng doanh nghiệp Thứ hai, Luận văn phân tích thực trạng hoạt động tín dụng chất lượng thẩm định tín dụng Agribank chi nhánh Yên Mỹ, qua rõ tồn tại, vấn đề cần tiếp tục đổi hoàn thiện nguyên nhân ảnh hướng tới chất lượng thẩm định tín dụng doanh nghiệp Thứ ba, sở luận khoa học thực tế hoạt động thẩm định tín dụng doanh nghiệp Agribank chi nhánh Yên Mỹ, kết hợp với định hướng phát triển ngân hàng Agribank chi nhánh Yên Mỹ, luận văn đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng doanh nghiệp Do kiế n thức và kinh nghiê ̣m thực tế hạn chế nên đề tài khơng tránh khỏi thiếu sót định Vì học viên kiń h mong nhận đóng góp thầy nghiệp để l ̣n văn đươ ̣c hoàn thiê ̣n 88 giáo đồng TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tài Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Yên Mỹ năm 2013- 2015 Báo cáo tổng kết hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Yên Mỹ năm 2013- 2015 Bảng phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Yên Mỹ năm 2013 - 2015 Chính phủ (1999), Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 Chính phủ đảm bảo tiền vay tổ chức tín dụng, Hà Nội Chính phủ (2011), Nghị số 01/NQ-CP ngày 24/02/2011 Chính phủ giải pháp chủ yếu tập trung kiểm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội, Hà Nội Chính phủ (2012), Nghị số 01/NQ-CP ngày 03/02/2012 Chính phủ giải pháp chủ yếu đạo điều hành thực kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội dự toán ngân sách nhà nước năm 2012, Hà Nội Nguyễn Văn Nam, PGS.TS Vương Trọng Nghĩa (2000), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2000), Thông tư 06/2000/TT-NHNN1 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc hướng dẫn thực Nghị định số 178 /1999/NĐCP ngày 29/12/1999 Chính phủ bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng nhà nước, việc ban hành Quy định cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, Hà Nội 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2011), Chỉ thị 01/CT-NHNN ngày 01/03/2011 89 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước thực giải pháp tiền tệ hoạt động Ngân hàng nhằm kiểm sốt lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mơ đảm bảo an sinh xã hội, Hà Nội 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2012), Chỉ thị 01/CT-NHNN ngày 13/02/2012 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước tổ chức thực sách tiền tệ đảm bảo hoạt động Ngân hàng an toàn, hiệu năm 2012, Hà Nội 12 Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, NXB đại học kinh tế Quốc Dân - Hà Nội 13 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XII, “Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng 06 năm 2010” 14 Peter S.Rose, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài 15.Phan Thu Hà, PGS.TS Đàm Văn Huệ, Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất đại học kinh tế Quốc Dân 16 Nguyễn Minh Kiề u (2011), “Tín dụng và thẩm ̣nh tín dụng ngân hàng” NXB Lao đô ̣ng xã hô ̣i 17 Hồ Diệu (2001), “ Giáo trình Tín dụng ngân hàng” NXB Thống kê 18 UBND tỉnh Hưng Yên, Các chương trình, đề án thực nghị Đại hội đại biểu tỉnh Hưng Yên 19 Viện nghiên cứu khoa học Ngân hàng (1998), “Cẩm nang quản lý tín dụng ngân hàng” 90