Phân tích tình hình tài chính công ty cổ phàn Bánh kẹo Hải Hà : Luận văn ThS. Kinh doanh và quản lý: 60 34 20

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LÊ THU HƢƠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội -2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LÊ THU HƢƠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Chun ngành: Tài Ngân hàng Mã số : 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THẾ HÙNG Hà Nội - 2014 MỤC LỤC Trang Danh mục từ viết tắt .i Danh mục bảng ii Danh mục hình vẽ iv PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÁC DOANH NGHIỆP 1.1 Mục tiêu, chức phân tích tài doanh nghiệp 1.1.1.Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.1.2.Mục tiêu, chức phân tích tài doanh nghiệp 1.2 Nội dung phân tích tài doanh nghiệp 10 1.2.1 Tài liệu phân tích tình hình tài doanh nghiệp 10 1.2.2 Các phương pháp sử dụng phân tích tình hình tài doanh nghiệp 10 1.2.3 Quy trình phân tích tài doanh nghiệp 15 1.3 Các tiêu đánh giá tình hình tài doanh nghiệp 16 1.3.1 Phân tích khái qt tình hình tài doanh nghiệp 16 1.3.2 Các nhóm hệ số tài 19 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦNBÁNH KẸO HẢI HÀ 2.1 Tổng quan Công ty cổ phần Bánh kẹo Hải Hà 32 2.1.1 Giới thiệu chung công ty 32 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển công ty 32 2.1.3 Nhiệm vụ đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh công ty 33 2.1.4 Cơ cấu tổ chức máy quản lý công ty 36 2.2 Phân tích thực trạng tình hình tài Cơng ty cổ phần Bánh kẹo Hải Hà 2.2.1 Đánh giá khái qt tình hình tài 39 2.2.2 Phân tích nhóm số tài 54 2.3 Đánh giá chung tình hình tài Cơng ty Cổ phần Bánh kẹoHải Hà 2.3.1 Ưu điểm 70 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 72 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNHCỦA CƠNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ 3.1 Định hƣớng, mục tiêu phát triển Công ty thời gian tới 74 3.1.1 Phân tích SWOT Cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà 74 3.1.2.Định hướng, mục tiêu phát triển Công ty 75 3.2 Một số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà 77 3.2.1 Giải pháp tăng hiệu quản lý hàng tồn kho 77 3.2.2 Giải pháp tăng lợi nhuận 78 3.2.3 Đào tạo, nâng cao trình độ cán quản lý tài 79 3.2.4 Quản trị khoản phải thu, nâng cao khả toán 80 3.2.5 Huy động vốn sử dụng vốn hợp lý 81 3.2.6 Tìm kiếm hội đầu tư 85 3.3 Một số kiến nghị 85 3.3.1 Kiến nghị với ngành 85 3.3.2 Kiến nghị với Công ty 86 KẾT LUẬN 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa AFTA ASEAN Free Trade Area(Khu vực thƣơng mại tự ASEAN) EBIT Lợi nhuận trƣớc thuế Lãi vay HHC Công ty Cổ phần bánh kẹo Hải Hà IGR Internal Growth Rate (Hệ số tăng trƣởng nội tại) LNST Lợi nhuận sau thuế ROS Return on Sales (Tỷ suất lợi nhuận doanh thu) ROA Return on Assets( Tỷ suất lợi nhuận tài sản) ROE Return on Equity( Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu) SGR 10 TSCĐ Tài sản cố định 11 TSLĐ Tài sản lƣu động 12 TSNH Tài sản ngắn hạn 13 TSDH Tài sản dài hạn 14 VCSH Vốn chủ sở hữu Sustainable Growth Rate (Hệ số tăng trƣởng bền vững) i DANH MỤC CÁC BẢNG STT Số hiệu Nội dung Bảng 2.1 Bảng phân tích cấu biến động tài sản Bảng 2 Bảng phân tích cấu biến động nguồn vốn 44 Bảng 2.3 Cơ cấu tài sản – nguồn vốn 46 Bảng 2.4 Bảng tổng hợp doanh thu 47 Bảng 2.5 Bảng tổng hợp chi phí kinh doanh 49 Bảng 2.6 Bảng tổng hợp lợi nhuận 50 Bảng 2.7 Bảng lƣu chuyển tiền tệ qua năm 52 Bảng 2.8 54 Bảng 2.9 Bảng phân tích khả tốn tổng qt Bảng phân tích khả toán nợ ngắn hạn 10 Bảng 2.10 Bảng phân tích khả tốn nhanh 55 11 Bảng 2.11 Bảng phân tích khả tốn tiền 56 12 Bảng 2.12 Bảng vòng quay hàng tồn kho 58 13 Bảng 2.13 Bảng vòng quay khoản phải thu kỳ thu tiền bình quân 59 14 Bảng 2.14 Bảng hiệu sử dụng tài sản 60 ii Trang 40-41 54 STT Số hiệu Nội dung 15 Bảng 2.15 Bảng hệ số Nợ 62 16 Bảng 2.16 Bảng hệ số khả sinh lời 64 17 Bảng 2.17 Bảng hệ số giá trị thị trƣờng 66 18 Bảng 2.18 Bảng tính hệ số nguy phá sản 68 19 Bảng 2.19 Bảng tính hệ số tăng trƣởng 69 iii Trang DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ STT Số hiệu Nội dung Hình 2.1 Sơ đồ máy tổ chức 36 Hình 2.2 Biểu đồ thể biến động TSDH TSNH 42 Hình Biểu đồ thể biến động nợ phải trả VCSH 45 Hình 2.4 Doanh thu, chi phí, lợi nhuận HHC giai đoạn 2011-2013 51 Hình 2.5 Biểu đổ thể khả tốn nợ ngắn hạn 55 Hình 2.6 Biểu đổ thể khả toán nhanh 56 Hình 2.7 Biểu đổ thể khả tốn tiền 57 Hình 2.8 Biểu đồ thể số vịng quay hàng tồn kho 59 Hình 2.9 Biểu đồ thể hiệu sử dụng tài sản 60 10 Hình 2.10 Biểu đồ thể khả sinh lời 65 iv Trang PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm gần đây, với phát triển kinh tế gia tăng quy mô dân số với dân số trẻ, sản xuất bánh kẹo ngành có tốc độ tăng trƣởng cao ổn định Việt Nam Trong sở sản xuất nhỏ lẻ bị thu hẹp dần cơng ty bánh kẹo lớn nƣớc ngày khẳng định đƣợc vị quan trọng thị trƣờng với đa dạng sản phẩm, chất lƣợng tốt phù hợp với vị ngƣời Việt Nam Trong đó, Cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà doanh nghiệp có đóng góp khơng nhỏ vào phát triển ngành sản xuất bánh kẹo Việt Nam Tuy nhiên điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế nay, mức độ cạnh tranh thị trƣờng bánh kẹo ngày gay gắt với xuất ngày nhiều sản phẩm bánh kẹo nhập Do vậy, để đứng vững thị trƣờng nội địa, nhƣ mở rộng thị trƣờng xuất doanh nghiệp bánh kẹo phải biết phát huy nội lực, tận dụng hội tiềm sẵn có mình, phải biết kinh doanh kinh doanh có hiệu Nhƣng để đánh giá đƣợc hiệu hoạt động, điểm mạnh, điểm yếu doanh nghiệp mình, nhà quản lý doanh nghiệp bánh kẹo đối tƣợng quan tâm phải dựa vào kết phân tích tài doanh nghiệp Phân tích tài doanh nghiệp giúp cho nhà quản lý đối tƣợng quan tâm thấy đƣợc tranh toàn cảnh tài doanh nghiệp, thấy đƣợc nguyên nhân ảnh hƣởng đến tình hình tài doanh nghiệp, cở sở đƣa định hợp lý phù hợp với mục tiêu quan tâm đối tƣợng Nhận thức đƣợc tầm quan trọng phân tích tình hình tài Doanh nghiệp nói chung cần thiết phải phân tích tình hình tài Cơng ty Cổ phần bánh kẹo Hải Hà nói riêng giai đoạn nay, định chọn đề tài: “ Phân tích tình hình tài Cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà” làm luận văn thạc sĩ Tình hình nghiên cứu Phân tích tài chính, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp đề tài đƣợc sử quan tâm nhiều tác giả không nƣớc ta mà tất nƣớc giới Cơ sở lý luận phân tích tài doanh nghiệp đƣợc trình bày tài liệu xuất nƣớc Một số luận văn đề tài phân tích tình hình tài doanh nghiệp nhƣ: - “Phân tích tài cơng ty TNHH bảo hiểm nhân thọ AIA”, Luận văn Thạc sỹ tác giả Ngơ Thị Tân Thành năm 2010.Hệ thống hóa vấn đề lý luận liên quan đến hoạt động tài doanh nghiệp Khái qt cơng ty Bảo hiểm Nhân thọ AIA, Mỹ Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tài Cơng ty Bảo hiểm Nhân thọ AIA Trên sở phân tích, đề xuất số giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm cải thiện tình hình tài góp phần nâng cao hiệu kinh doanh công ty AIA -“Phân tích tình hình tài cơng ty cổ phần VINACONEX 25”, Luận văn Thạc sỹ tác giả Bùi Văn Lâm viết năm 2011 đề cập đến thực trạng phân tích tình hình tài cơng ty đề xuất giải pháp chủ yếu góp phần hồn thiện cơng tác phân tích tình hình tài phục vụ nhu cầu quản lý tài chính, sản xuất kinh doanh Cơng ty - “Phân tích tình hình tài Cơng ty Cổ phần Thực phẩm Đức Việt”, Luận văn Thạc sỹ tác giả Đào Thị Bằng viết năm 2012 Hệ thống hóa sở lý luận làm chỗ dựa cho việc phân tích tài cơng ty Phân tích thực trạng hoạt động tài Công ty CP Thực phẩm Đức Việt, rõ Em xin chân thành cảm ơn giáo viên hƣớng dẫn TS Nguyễn Thế Hùng, ngƣời tận tình hƣớng dẫn giúp đỡ em hoàn thành luận văn tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà, Báo cáo tài đãkiểm tốnnăm 2011-2013 Cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà , Báo cáo thường niên năm 2012 năm 2013 Cơng ty Cổ phần chứng khốn Phú Hƣng (PHS), Báo cáo ngành bánh kẹo tháng cuối năm 2012 Ngô Thế Chi, Nguyễn Trọng Cơ (2008), Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp, NXB Tài Chính Higgins (Nguyễn Tấn Bình dịch), Phân tích quản trị tài chính, NXB Thống kê Nguyễn Minh Kiều (2009), Tài doanh nghiệp bản, NXB Thống kê Nguyễn Năng Phúc (2011), Giáo trình phân tích báo cáo tài chính, NXB Đại học KTQD Đào Thị Bằng (2012), Phân tích tình hình tài Cơng ty Cổ phần Thực phẩm Đức Việt, Luận văn Thạc sỹ, Trƣờng Đại học Kinh tế- ĐHQGHN Bùi Văn Lâm (2011), Phân tích tình hình tài cơng ty cổ phần VINACONEX 25, Luận văn Thạc sỹ, Trƣờng Đại học Kinh tế - ĐHQGHN 10 Vũ Thị Bích Hà (2012) , Phân tích tài Cơng ty Cổ phần Kinh Đô, Luận văn Thạc sỹ, Trƣờng Đại học Kinh tế - ĐHQGHN 11 Ngô Thị Tân Thành (2010) , Phân tích tài cơng ty TNHH bảo hiểm nhân thọ AIA, Luận văn Thạc sỹ, Trƣờng Đại học Kinh tế - ĐHQGHN 12 VietinBankSc, Báo cáo ngành Bánh kẹo Việt Nam 2013 Website: 13 Công ty Cổ phần Bibica 90 www.bibica.com.vn 14 www.bvsc.com.vn 15 www.cophieu68.com 16 Chƣơng trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright: http://www.fetp.edu.vn 17 Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà www.haihaco.com.vn 18 Công ty Cổ phần Kinh Đô www.kinhdo.vn 19 http://vietstock.vn PHỤ LỤC Phụ lục 1: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 91 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã Thuyết số minh A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 I Tiền khoản tương đương tiền 1.Tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 110 111 120 121 130 131 132 133 135 139 140 141 150 152 154 158 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=220+260) I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mịn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang II Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 200 220 221 222 223 227 228 229 230 260 261 262 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 31/12/2011 01/01/2011 173.100.520.337 156.893.703.117 45.088.159.010 45.088.159.010 23.131.585.159 22.351.034.616 1.064.477.957 131.630.169 292.678.470 (708.236.053) 100.951.294.641 100.951.294.641 3.929.481.527 1.432.611.976 2.496.869.551 28.400.360.329 28.400.360.329 23.955.791.167 20.386.414.674 3.903.490.160 8.242.250 245.573.087 (587.929.004) 100.969.537.720 100.969.537.720 3.568.013.901 1.976.471.765 22.543.223 1.568.998.913 115.232.156.018 67.502.888.229 54.917.285.235 52.945.581.840 53.113.052.514 52.904.945.720 206.397.488.218 193.377.153.268 (153.284.435.704) (140.472.207.548) 10.999.994 40.636.120 191.200.000 191.200.000 (180.200.006) (150.563.880) 1.793.232.727 60.314.870.783 14.557.306.389 59.557.813.450 14.111.231.723 557.610.358 446.074.666 199.446.975 288.332.676.355 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 92 224.396.591.346 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN Mã Thuyết số minh 31/12/2011 01/01/2011 A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) 300 109.506.751.363 96.633.327.094 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước 310 311 312 313 105.616.139.907 252.500.000 53.702.972.318 9.463.483.416 93.506.403.216 302.700.000 49.066.398.239 8.220.868.303 314 315 316 317 319 323 5.742.001.438 18.706.324.995 1.161.266.592 6.670.754.682 9.916.836.466 3.419.392.953 12.304.767.200 4.346.100.147 27.220.911 6.673.253.657 9.145.701.806 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả cơng nhân viên Chi phí phải trả Phải trả nội Các khoản phải trả, phải nộp khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 10 11 12 13 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Dự phòng trợ cấp việc làm 330 333 336 3.890.611.456 292.560.000 3.598.051.456 3.126.923.878 292.560.000 2.834.363.878 B NGUỒN VỐN (400=410) 400 178.825.924.992 127.763.264.252 I 410 411 412 413 416 417 418 420 178.825.924.992 82.125.000.000 22.721.250.000 3.656.202.300 (1.814.869) 59.647.734.786 6.369.788.543 4.307.764.232 127.763.264.252 54.750.000.000 3.656.202.300 53.943.297.771 5.357.249.947 10.056.514.234 288.332.676.355 224.396.591.346 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) 440 93 14 Phụ lục 2: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SỐ B 02-DN Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-03) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20+(21-22)-(24+25)} Mã Thuyết số minh Năm 2011 Năm 2010 01 03 10 15 15 15 641.069.677.618 3.850.138.498 637.219.539.120 530.850.690.472 3.265.112.540 527.585.577.932 11 20 16 544.347.917.672 92.871.621.448 448.786.383.909 78.799.194.023 21 22 23 24 25 17 18 2.227.370.289 304.204.717 35.972.952.019 35.196.332.517 1.222.579.085 86.377.131 (7.162.293) 28.641.477.215 27.696.254.595 23.625.502.484 23.597.664.167 6.108.350.569 2.732.823.818 3.375.526.751 2.460.607.796 847.454.272 1.613.153.524 27.001.029.235 25.210.817.691 6.861.793.003 (111.535.693) 20.250.771.925 6.317.361.489 (14.657.067) 18.908.113.269 19 20 30 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 31 32 40 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50=30+40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60=50-51-52) 18 Lãi cổ phiếu 50 21 22 51 52 60 23 24 70 25 94 2.774 3.454 Phụ lục 3: BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ ( Phƣơng pháp gián tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SỐ B 03-DN Đơn vị tính: VND Mã số CHỈ TIÊU I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế 01 Điều chỉnh cho khoản Khấu hao TSCĐ 02 Các khoản dự phịng 03 Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối chưa thực 04 Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 Chi phí lãi vay 06 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay 08 đổi vốn lưu động Giảm/tăng khoản phải thu 09 Tăng/giảm hàng tồn kho 10 Tăng khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, 11 thuế TNDN phải nộp) Tăng Chi phí trả trước 12 Tiền lãi vay trả 13 Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 14 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 16 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TSDH 21 khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ 22 TSDH khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị 23 Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn 24 vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp 31 chủ sở hữu Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 Lưu chuyển tiền năm Tiền tương đương tiền đầu năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại Tiền tương đương tiền cuối năm 95 50 60 61 70 Năm 2011 Năm 2010 27.001.029.235 25.210.817.691 14.004.169.162 120.307.049 (2.426.733.925) 304.204.717 14.270.131.507 188.610.048 81.424.176 (1.301.283.368) (7.162.293) 39.002.976.238 38.442.537.761 488.475.932 18.243.079 3.155.820.719 1.935.830.729 (29.985.280.969) 17.866.473.928 (45.446.581.727) (302.662.351) (6.577.616.712) 24.799.084.685 (25.971.515.202) (10.833.775.339) (9.980.860.368) (93.228.000) (6.927.696.674) 1.333.375.000 (744.683.171) 11.846.468.236 (15.975.872.557) (4.775.327.395) 199.363.636 119.227.273 - (32.500.000.000) - 37.500.000.000 2.227.370.289 (13.549.138.632) 1.182.056.095 1.525.955.973 50.096.250.000 - 25.460.000.000 (25.510.200.000) (9.022.905.000) 41.023.145.000 1.142.500.000 (1.843.050.000) (4.022.896.500) (4.723.446.500) 16.640.231.029 28.400.360.329 47.567.652 45.088.159.010 8.648.977.709 19.698.118.943 53.263.677 28.400.360.329 Phụ lục 4: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU B 01-DN Đơn vị tính: VND TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+130+140+150) I Mã Thuyết số minh 100 01/01/2012 197.118.561.813 173.100.520.337 80.653.916.708 80.653.916.708 28.328.356.385 28.013.132.981 910.404.799 57.693.893 112.525.787 (765.401.075) 86.311.826.945 86.311.826.945 1.824.461.775 528.251.547 1.296.210.228 45.088.159.010 45.088.159.010 23.131.585.159 22.351.034.616 1.064.477.957 131.630.169 292.678.470 (708.236.053) 100.951.294.641 100.951.294.641 3.929.481.527 1.432.611.976 2.496.869.551 115.232.156.018 Tiền khoản tương đương tiền 1.Tiền III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 110 111 130 131 132 133 135 139 140 141 150 152 154 158 B 200 103.207.546.767 210 213 219 10.000.000 10.000.000 - I TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+260) Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó đòi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mịn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang III Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 220 221 222 223 227 228 229 230 260 261 262 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 96 31/12/2012 - 43.426.092.705 54.917.285.235 40.943.870.078 53.113.052.514 209.577.137.256 206.397.488.218 (168.633.267.178) (153.284.435.704) 34.444.445 10.999.994 231.200.000 191.200.000 (196.755.555) (180.200.006) 2.447.778.182 1.793.232.727 59.771.454.062 60.314.870.783 58.986.588.929 59.557.813.450 585.418.158 557.610.358 199.446.975 199.446.975 300.326.108.580 288.332.676.355 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU B 01-DN Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN Mã Thuyết số minh 31/12/2012 01/01/2012 A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) 300 115.481.021.809 109.506.751.363 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước 310 311 312 313 115.188.461.809 252.500.000 63.182.590.358 1.075.694.285 105.616.139.907 252.500.000 53.702.972.318 9.463.483.416 314 315 316 317 319 323 8.064.948.685 20.336.217.639 4.015.576.861 7.817.199.470 10.443.734.511 5.742.001.438 18.706.324.995 1.161.266.592 6.670.754.682 9.916.836.466 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả cơng nhân viên Chi phí phải trả Phải trả nội Các khoản phải trả, phải nộp khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 10 11 12 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Dự phòng trợ cấp việc làm 330 333 336 292.560.000 292.560.000 - 3.890.611.456 292.560.000 3.598.051.456 B NGUỒN VỐN (400=410) 400 184.845.086.771 178.825.924.992 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận chưa phân phối 410 411 412 413 416 417 418 420 184.845.086.771 82.125.000.000 22.721.250.000 3.656.202.300 66.890.902.130 7.456.561.543 1.995.170.798 178.825.924.992 82.125.000.000 22.721.250.000 3.656.202.300 (1.814.869) 59.647.734.786 6.369.788.543 4.307.764.232 300.326.108.580 288.332.676.355 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) 440 97 13 Phụ lục 5: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU B 02-DN Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-03) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20+(21-22)-(24+25)} Mã Thuyết số minh Năm 2012 Năm 2011 01 03 10 14 14 14 681.225.462.459 4.427.012.988 676.798.449.471 641.069.677.618 3.850.138.498 637.219.539.120 11 20 15 573.561.735.096 103.236.714.375 544.347.917.672 92.871.621.448 21 22 23 24 25 30 16 17 4.498.551.891 81.166.619 19.651.000 46.433.182.915 37.396.769.435 23.824.147.297 2.227.370.289 304.204.717 304.204.717 35.972.952.019 35.196.332.517 23.625.502.484 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 31 32 40 20 21 6.907.352.634 1.549.340.052 5.358.012.582 6.108.350.569 2.732.823.818 3.375.526.751 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50=30+40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60=50-51-52) 18 Lãi cổ phiếu 50 29.182.159.879 27.001.029.235 7.323.347.769 (27.807.800) 21.886.619.910 6.861.793.003 (111.535.693) 20.250.771.925 18 19 51 52 60 22 23 70 24 98 2.665 2.774 Phụ lục 6: BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ ( Phƣơng pháp gián tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU B 03-DN Đơn vị tính: VND Mã số CHỈ TIÊU I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế 01 Điều chỉnh cho khoản Khấu hao TSCĐ 02 Các khoản dự phòng 03 Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực 04 Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 Chi phí lãi vay 06 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay 08 đổi vốn lưu động Giảm/tăng khoản phải thu 09 Tăng/giảm hàng tồn kho 10 Tăng khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, 11 thuế TNDN phải nộp) Tăng Chi phí trả trước 12 Tiền lãi vay trả 13 Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 14 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 16 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TSDH 21 khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ 22 TSDH khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị 23 Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn 24 vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp 31 chủ sở hữu Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 Lưu chuyển tiền năm Tiền tương đương tiền đầu năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại Tiền tương đương tiền cuối năm 99 50 60 61 70 Năm 2012 Năm 2011 29.182.159.879 27.001.029.235 15.592.083.986 (3.540.886.434) (61.737.665) (4.562.496.044) 19.651.000 14.004.169.162 120.307.049 (2.426.733.925) 304.204.717 36.628.774.722 39.002.976.238 (3.321.395.591) 14.639.467.696 7.070.984.278 488.475.932 18.243.079 3.155.820.719 571.224.521 (45.446.581.727) (3.289.000) (302.662.351) (6.725.074.906) (6.577.616.712) 665.967.107 24.799.084.685 (892.020.828) (25.971.515.202) 48.634.637.999 (10.833.775.339) (4.100.891.456) (15.975.872.557) 125.681.818 199.363.636 (21.300.000.000) - 21.300.000.000 - 4.436.814.226 2.227.370.289 461.604.588 (13.549.138.632) - 50.096.250.000 - 25.460.000.000 - (25.510.200.000) (13.531.791.500) (9.022.905.000) (13.531.791.500) 41.023.145.000 35.564.451.087 45.088.159.010 1.306.611 80.653.916.708 16.640.231.029 28.400.360.329 47.567.652 45.088.159.010 Phụ lục 7:BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 MẪU B 01-DN Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã Thuyết số minh 31/12/2013 01/01/2013 207.745.073.440 197.274.817.316 80.653.916.708 34.653.916.708 46.000.000.000 A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 I Tiền khoản tương đương tiền 1.Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 58.999.151.817 58.999.151.817 - II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn 120 121 30.000.000.000 30.000.000.000 III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội Các khoản phải thu khác Dự phịng khoản phải thu khó đòi 130 131 132 133 135 139 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 140 141 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B I II - 33.286.508.276 32.446.345.719 1.338.990.603 28.610.353 161.187.042 (688.625.441) 28.484.611.888 28.013.132.981 910.404.799 57.693.893 268.781.290 (765.401.075) 83.870.556.770 83.870.556.770 86.311.826.945 86.311.826.945 150 151 152 154 158 1.588.856.577 86.845.412 764.526.832 218.247.677 519.236.656 1.824.461.775 528.251.547 1.296.210.228 TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+260) Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác 200 107.464.583.404 104.107.546.767 Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 227 228 229 230 210 213 III Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 100 10 10.000.000 10.000.000 48.366.119.470 43.426.092.705 45.229.048.357 40.943.870.078 222.951.264.803 209.577.137.256 (177.722.216.446) (168.633.267.178) 21.111.113 34.444.445 196.200.000 231.200.000 (175.088.887) (196.755.555) 3.115.960.000 2.447.778.182 59.098.463.934 57.689.016.959 1.200.000.000 209.446.975 60.671.454.062 58.986.588.929 1.485.418.158 199.446.975 315.209.656.844 301.382.364.083 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 MẪU B 01-DN Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN Mã Thuyết số minh 31/12/2013 01/01/2013 A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) 300 120.112.228.825 116.537.277.312 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả cơng nhân viên Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 310 311 312 313 314 315 316 319 323 119.819.668.825 252.500.000 71.228.799.998 2.700.057.306 7.285.090.036 19.768.585.452 6.871.229.642 646.031.269 11.067.375.122 116.244.717.312 252.500.000 63.182.590.358 1.075.694.285 9.121.204.188 20.336.217.639 4.015.576.861 7.817.199.470 10.443.734.511 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác 330 333 292.560.000 292.560.000 292.560.000 292.560.000 B NGUỒN VỐN (400=410) 400 195.097.428.019 184.845.086.771 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận chưa phân phối 410 411 412 413 417 418 420 195.097.428.019 82.125.000.000 22.721.250.000 3.656.202.300 75.953.671.378 8.646.133.543 1.995.170.798 184.845.086.771 82.125.000.000 22.721.250.000 3.656.202.300 66.890.902.130 7.456.561.543 1.995.170.798 315.209.656.844 301.382.364.083 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) 440 101 11 12 13 14 Phụ lục 8: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 MẪU B 02-DN Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-03) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20+(21-22)-(24+25)} Mã Thuyết số minh Năm 2013 Năm 2012 01 03 10 15 15 742.432.456.767 4.857.370.619 681.225.462.459 4.427.012.988 15 737.575.086.148 676.798.449.471 11 20 16 602.642.250.001 573.561.735.096 134.932.836.147 103.236.714.375 21 22 23 24 25 30 17 18 3.729.393.883 59.866.545 18.834.000 64.757.967.098 44.007.676.809 4.498.551.891 81.166.619 19.651.000 46.433.182.915 37.396.769.435 29.836.719.578 23.824.147.297 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 31 32 40 21 22 3.133.515.896 1.238.967.809 1.894.548.087 6.907.352.634 1.549.340.052 5.358.012.582 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60=50-51-52) 18 Lãi cổ phiếu 50 31.731.267.665 29.182.159.879 7.685.186.259 285.418.158 23.760.663.248 8.223.347.769 (927.807.800) 21.886.619.910 51 52 60 70 102 19 20 23 24 2.893 2.665 Phụ lục 9: BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ ( Phƣơng pháp gián tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 MẪU B 03-DN Đơn vị tính: VND Mã số CHỈ TIÊU I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế 01 Điều chỉnh cho khoản Khấu hao TSCĐ 02 Các khoản dự phòng 03 Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực 04 Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 Chi phí lãi vay 06 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi 08 vốn lưu động Giảm/tăng khoản phải thu 09 Tăng/giảm hàng tồn kho 10 Tăng khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, 11 thuế TNDN phải nộp) Tăng Chi phí trả trước 12 Tiền lãi vay trả 13 Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 14 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 16 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TSDH khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ TSDH khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Năm 2013 Năm 2012 31.731.267.665 29.182.159.879 13.746.411.947 (76.775.634) (19.255.832) (3.753.408.677) 18.834.000 15.592.083.986 (3.540.886.434) (61.737.665) (4.562.496.044) 19.651.000 41.647.073.469 36.628.774.722 (4.148.449.907) 2.441.270.175 (4.377.651.094) 14.639.467.696 8.768.713.483 8.127.239.781 1.636.909.477 (46.905.500) (8.405.921.149) 2.524.105.605 (2.863.690.434) 571.224.521 (3.289.000) (6.725.074.906) 665.967.107 (892.020.828) 20 41.553.105.219 48.634.637.999 21 (18.329.474.327) (4.100.891.456) 22 23 129.990.910 125.681.818 (72.000.000.000) (21.300.000.000) 24 42.000.000.000 21.300.000.000 27 3.588.904.234 4.436.814.226 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 (44.610.579.183) Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại 50 60 61 Tiền tương đương tiền cuối kỳ 70 103 461.604.588 (18.608.482.500) (13.531.791.500) (18.608.482.500) (13.531.791.500) (21.665.956.464) 35.564.451.087 80.653.916.708 45.088.159.010 11.191.573 1.306.611 58.999.151.817 80.653.916.708