Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu : Luận văn ThS. Kinh doanh: 60 34 01

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - CHU THỊ DUYÊN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Hà Nội – 2016 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - CHU THỊ DUYÊN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60 34 01 02 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS HOÀNG VĂN BẰNG XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƢỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN PGS.TS Hoàng Văn Bằng Hà Nội – 2016 GS.TS.Nguyễn Kế Tuấn LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực chƣa đƣợc sử dụng để bảo vệ học vị Tôi xin cam đoan giúp đỡ để thực luận văn đƣợc cảm ơn thơng tin trích dẫn luận văn đƣợc rõ nguồn gốc Tác giả Chu Thị Duyên LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn giúp đỡ PGS TS Hoàng Văn Bằng nhiệt tình hƣớng dẫn cho tơi q trình thực luận văn Tôi biết ơn tập thể Giảng viên trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia kiến thức giảng dạy cho tơi chƣơng trình Thạc sĩ Quản trị kinh doanh Tôi xin cảm ơn lãnh đạo quan, nhà chuyên môn, đồng nghiệp tạo điều kiện thuận lợi đóng góp ý kiến q báu giúp đỡ tơi q trình nghiên cứu đề tài Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn đến lãnh đạo, đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu gia đình tạo điều kiện, động viên, giúp đỡ nhƣ ý kiến đóng góp để tơi hồn thành luận văn Mặc dù nỗ lực nghiên cứu để hoàn thiện luận văn Tuy nhiên, Luận văn tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đƣợc đóng góp tận tình thầy cô bạn quan tâm tới đề tài Trân trọng! MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC HÌNH iii LỜI NÓI ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.2 Cơ sở lý luận hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.2.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động NHTM 15 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 15 1.3.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 16 1.3.3 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 16 1.3.4 Những nội dung chủ yếu quản trị rủi ro tín dụng 17 1.3.5 Một số yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng 21 1.3.6 Những chủ yếu để xác định mức độ rủi ro tín dụng 23 1.3.7 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng .27 1.4 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng kinh tế 28 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 30 2.1 Thiết kế nghiên cứu 30 2.1.1 Đề xuất quy trình nghiên cứu 30 2.1.2 Quy trình nghiên cứu 30 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 31 2.2.1 Phương pháp thu thập liệu 31 2.2.2 Phương pháp xử lý liệu 33 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 35 3.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Á Châu 35 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển .35 3.1.2 Cơ cấu tổ chức 42 3.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng ACB từ năm 20122015 43 Tổng tài sản 43 3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TMCP Á Châu 46 3.3 Kết quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TMCP Á Châu 60 3.4 Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TMCP Á Châu 68 3.4.1 Những thành tựu đạt 68 3.4.2 Tồn nguyên nhân 72 CHƢƠNG 4: NHỮNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 89 4.1 Định hƣớng mục tiêu phát triển hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu 89 4.1.1 Định hướng phát triển sản phẩm tín dụng 89 4.1.2 Định hướng phát triển theo đối tượng khách hàng 91 4.1.3 Định hướng củng cố tăng cường quản lý tín dụng 93 4.2 Một số giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu 94 4.2.1 Xây dựng hồn thiện sách cho vay thích hợp 94 4.2.2 Hồn thiện quy trình cho vay 97 4.3 Các giải giải pháp nâng cao hoạt động quản trị rủi ro Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Á Châu 99 4.3.1 Mục tiêu đề xuất giải pháp 99 4.3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu 101 4.4 Một số kiến nghị 105 4.4.1 Những kiến nghị Ngân hàng TMCP Á Châu 106 4.4.2 Những kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 107 4.4.3 Những kiến nghị Nhà nước 108 KẾT LUẬN 110 TÀI LIỆU THAM KHẢO 111 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa ACB Á Châu CP Cổ phẩn KHCN Loan CSR NHNN Ngân hàng nhà nƣơc NHTM Ngân hàng thƣơng mại PFC Nhân viên khách hàng cá nhân RA Nhân viên quan hệ khách hàng RRTD Rủi ro tín dụng 10 TMCP Thƣơng mại cổ phần 11 TSBĐ Tài sản bảo đảm 12 TTS 13 UBTD Khách hàng cá nhân Nhân viên hỗ trợ tín dụng Tổng tài sản Ủy ban tín dụng i DANH MỤC BẢNG STT Bảng Nội dung Bảng 3.1 Phân loại khỏan vay ACB 58 Bảng 3.2 Cơ cấu tín dụng giai đoạn 2012-2015 61 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Dƣ nợ cho vay phân theo nhóm nợ ACB 67 Bảng 3.5 Quỹ dự phịng rủi ro tín dụng ACB 68 Tình hình kiểm sốt nợ q hạn ACB giai đoạn 2012-2015 ii Trang 66 DANH MỤC HÌNH STT Hình Nội dung Trang Hình 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng Hình 1.2 Ngun nhân gây rủi ro tín dụng 10 Hình 2.1 Thiết kế nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng Ngân 30 hàng TMCP Á Châu Hình 3.1 Biểu đổ số lƣợng chi nhánh phòng go dịch qua năm 39 Hình 3.2 Số lƣợng cán nhân viên ACB từ năm 2011-2015 41 Hình 3.3 Sơ đồ tổ chức Ngân hàng TMCP Á Châu 43 Hình 3.4 Biểu đồ tổng tài sản ACB từ năm 2011-2015 44 Hình 3.5 Biểu đồ tổng dƣ nợ cho vay ACB giai đoạn 2011-2015 45 Hình 3.6 Biểu đồ hoạt động huy động ACB giai đoạn 2011-2015 46 10 Hình 3.7 Quy trình cấp tín dụng ACB 55 11 Hình 3.8 Biểu đồ cấu dƣ nợ theo kỳ hạn giai đoạn 2012-2015 61 12 Hình 3.9 Biểu đồ cấu theo ngành nghề kinh doanh giai đoạn 64 2012-2015 13 Hình 3.10 Biểu đồ cấu theo thành phần kinh tế giai đoạn 2012-2015 65 14 Hình 3.11 72 Biểu đồ tỷ lệ nợ xấu ACB từ năm 2012-2015 iii trình cấp tín dụng đơn vị kinh doanh Đồng thời, Trung tâm quản lý nợ phải phát huy hết nhiệm vụ mình: theo dõi khoản nợ phát chuyển nhóm để giám sát, đơn đốc thực cấu Trung tâm từ cán tín dụng  Nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra nội Kiểm tra nội cần khẳng định vai trị quan trọng cơng tác quản trị rủi ro ngân hàng, đặc biệt hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Kiểm tra nội khơng phát thiếu sót, sơ hở, bất hợp lý chế điều hành hoạt động, mà giúp lãnh đạo ngân hàng hoạch định tốt chiến lƣợc kinh doanh, góp phần đƣa hoạt động tín dụng vào khuân khổ, thực theo quy định ngân hàng nhà nƣớc ngân hàng ACB đề Sự kiểm tra, kiểm soát đánh giá thƣờng xuyên định kỳ kiểm soát nội giúp cho hoạt động tín dụng ngân hàng an toàn hiệu Mặc dù, ACB nhận thức đƣợc tầm quan trọng phận kiểm tra nội nhƣng chƣa phát huy đƣợc hiệu số lƣợng kiểm tốn tín dụng cịn q so với cơng việc quy mơ hoạt động, lực lƣợng kiểm tốn tín dụng cịn thiếu kinh nghiệm, kỹ thuật nghiệp vụ Vì vậy, ngân hàng ACB cần bổ sung tăng cƣờng đội ngũ kiểm toán viên tín dụng, ngồi việc lựa chọn đội ngũ cán đủ lực trình độ chun mơn, am hiểu pháp luật, yêu nghề có đạo đức tốt bố trí vào chức danh kiểm tốn viên tín dụng Ngân hàng cần phải trọng vào đào tạo để kiểm toán viên nắm bắt kịp thời kiến thức sản phẩm, dịch vụ công nghệ Đồng thời, cần có chế độ khen thƣởng tƣơng xứng với kết đạt đƣợc nhƣ xử phạt nghiêm minh kiểm tốn viên khơng làm hết trách nhiệm, qua kiểm tra không phát phát nhƣng không kiến nghị biện pháp xử lý để xảy rủi ro  Quản lý giám sát rủi ro tín dụng sau cho vay Hoạt động tín dụng loại hình phức tạp, liên quan đến nhiều ngành nghề, nhiều đối tƣợng khác thuộc thành phần kinh tế, ẩn chứa nhiều rủi ro Việc phát hiện, chấn chỉnh xử lý kịp thời sai phạm sau cho vay việc quan trọng góp phần củng cố nâng cao chất lƣợng tín dụng Muốn vậy, ngân hàng ACB cần phải định mức số lƣợng khách hàng, dƣ nợ quản lý cho nhân 103 viên tín dụng phù hợp với khả quản lý để thực tốt việc chăm sóc kiểm tra khách hàng sau cho vay Xây dựng kế hoạch kiểm tra phù hợp với kết phân loại nợ khoản vay đảm bảo yêu cầu mật độ kiểm tra cao khoản nợ nghi ngờ khoản nợ chuyển sang nợ xấu Tăng cƣờng giám sát kiểm tra thực tế khoản sau cho vay mục đích sử dụng vốn, lực tài khách hàng ….tránh tình trạng kiểm tra hình thức, đối phó nhằm phát kịp thời khoản nợ có vấn đề Ngân hàng ACB cần quy định kết phân loại nợ theo nhóm 1,2,3,4,5 Đây sở để xây dựng lịch kiểm tra nhân viên tín dụng với khoản vay trung dài hạn –hạn mức tín dụng tƣơng ứng thời gian kiểm tra năm, tháng, tháng kiểm tra đột xuất phù hợp với mức độ rủi rơ nhóm nợ  Xây dựng nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin nội Bên cạnh nguồn nhân lực ngƣời, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng địi hỏi phải có hệ thống cơng cụ hỗ trợ đắc lực hệ thống cơng nghệ thơng tin tiên tiến, đủ sức cung cấp kịp thời, xác thơng tin theo yêu cầu nhƣ phần mềm hỗ trợ cho việc tính tốn phân tích tín dụng giúp ngân hàng định xác cho vay nhƣ có thơng tin để theo dõi khoản vay  Đào tạo nguồn nhân lực đáp ứng nhu cầu Quản trị rủi ro tín dụng Nhân lực yếu tố định thành bại hệ thống quản trị rủi ro tín dụng NHTM nói chung ACB nói riêng Hạn chế cán khả năng, kiến thức làm cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trở nên khơng hiệu quả, làm rối loạn cho hệ thống quản trị Toàn nhân viên liên quan đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng phải đƣợc trang bị đầy đủ kiến thức quản lý kinh doanh hoạt động tín dụng, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng , thành viên ban lãnh đạo phải hiểu biết cách vận dụng Có nhƣ hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng đƣợc ổn định, an toàn mang lại hiệu cao hoạt động kinh doanh Mặc dù ngân hàng ACB đào tạo cho đội ngũ nhân viên tín dụng nhƣng thực tế nhân viên mơ hồ nguyên tắc, quy 104 định tín dụng NHNN ngân hàng Hầu nhƣ nhân viên khơng tn thủ quy trình ngun tắc, công văn – văn ban hành mà họ giải hồ sơ tín dụng theo kinh nghiệm đƣợc chuyển giao theo suy luận riêng Đây thực trạng đáng lo ngại mà lãnh đạo ngân hàng cần đặc biệt lƣu ý sản phẩm tín dụng ngân hàng loại sản phẩm đặc biệt có tính pháp lý cao Cơng tác tập huấn cán tín dụng quy chế, quy định, quy trình tín dụng cần đƣợc quan tâm cách mức Bên cạnh đó, ngân hàng cần có chế độ tiền lƣơng-thƣởng hợp lý hay hội thăng tiến đảm bảo cho cán tín dụng thỏa mãn đƣợc nhu cầu sống Đây yếu tố định thành cơng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng  Xây dựng văn hóa Quản trị rủi Ngân hàng cần phải thống mặt quan điểm nhận thức thành viên hệ thống để xây dựng văn hóa quản trị rủi ro Về mặt nội dung, văn hóa quản trị rủi ro yêu cầu lĩnh vực có nguy phát sinh rủi ro phải đƣợc nhận diện, đo lƣờng sẵn sàng có giải pháp để ngăn ngừa đƣợc quản trị để giảm thiểu thiệt hại quản trị rủi ro xảy Đồng thời, vị trí tham gia q trình tác nghiệp tạo rủi ro phải ý thức đƣợc vai trò sứ mệnh hệ thống, nhận thức hành đônhj đúng, kịp thời để ngăn ngừa rủi ro xảy Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro cơng việc địi hỏi thời gian tính tự giác cao Vì nhân viên trƣớc hết cán quản lý phải gƣơng mẫu nghiêm túc việc xây dựng thực để văn hóa quản trị rủi ro trở thành thói quen tƣ hành động 4.4 Một số kiến nghị Trong thời gian qua Ngân hàng TMCP Á Châu có nỗ lực thành định cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng nhƣng cịn có thay đổi để phù hợp với thay đổi tình hình kinh tế giới Đồng thời, ACB cần có hỗ trợ NHNN, Chính phủ quan chức để phối hợp 105 nhằm hạn chế xử lý rủi ro, nâng cao lực tài chính, hịa nhập vào xu thị trƣờng tài quốc tế 4.4.1 Những kiến nghị Ngân hàng TMCP Á Châu  Đồng ban hành sách quy định ngân hàng: Hiện quy trình, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng nhiều, ACB ban hàng văn hƣớng dẫn phải đồng phù hợp với thực tế, hạn chế việc chỉnh sửa, thay đổi thƣờng xuyên Thực tế cho thấy việc ban hành, điều chỉnh liên tục quy trình, quy định làm cho đơn vị kinh doanh nhân viên tham gia hoạt động cấp tín dụng khó nắm vững đƣợc tồn sách, quy định, quy trình ngân hàng dẫn đến việc dễ xảy vi phạm gây tổn thất cho ngân hàng Sự chồng chéo phân tán khó hiểu quy định, văn ban hành ngồi việc gây khó khăn cho cơng tác thực văn mà cịn ảnh hƣởng đến cơng tác kiểm tra giám sát tạo lỗ hổng gây rủi ro  Thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội tự động hóa: Ngân hàng ACB không cần thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng mà cịn phải thiết lập hệ thống thơng tin xếp hạng tín dụng tự động hóa định cho vay (nhất khoản vay nhỏ) nguyên nhân sau: - Thứ nhất, tự động hóa q trình đánh giá tín nhiệm giảm rủi ro đánh giá khơng xác sai sót (vì nhân viên tín dụng phải xử lý lƣợng thông tin lớn) thiên vị cá nhân - Tự động hóa tín nhiệm khách hàng giúp rút ngắn thời gian giảm chi phí cho trình định tín dụng (đặc biệt vay cá nhân tiêu dùng đối tƣợng khách hàng trả lƣơng qua kê tài khoản ngân hàng, đối tƣợng có thu nhập ổn định từ lƣơng)  Xây dựng chế tài nhân viên vi phạm đạo đức nghề nghiệp theo quy chuẩn riêng  Xây dựng máy kiểm soát cho vay tập trung hội sở CN cụm nhằm nâng cao tính khách quan kiểm sốt hồ sơ tín dụng 106 4.4.2 Những kiến nghị Ngân hàng Nhà nước  Hoàn thiện, phát triển hệ thống thơng tin tín dụng Ngành ngân hàng: Nhằm hồn thiện phát triển hệ thống thơng tin tín dụng Ngành ngân hàng, NHNN Việt Nam cần ban hành quy chế bắt buộc tổ chức tín dụng doanh nghiệp có quan hệ tín dụng, cung cấp thơng tin tín dụng cho Trung tâm thơng tin tín dụng Ngành ngân hàng (CIC), quy định chế tài tổ chức tín dụng cung cấp thơng tin khơng đầy đủ, kịp thời, xác phát dấu hiệu nghi ngờ rủi ro, gian lận Những trƣờng hợp phát thơng tin khơng xác NHTM phải chịu phạt vi phạm hành nhƣ bù đắp thiệt hại cho NHTM khác sử dụng nguồn thơng tin thiếu xác NHTM gây Ngồi ra, Trung tâm tín dụng nên quy định chuẩn hóa tồn thơng tin đầu vào để NHTM điều chỉnh chƣơng trình phần mềm theo hƣớng thu thập thơng tin hồn tồn tự động cung cấp cho Trung tâm Trung tâm cần triển khai kỹ thuật nhằm hỗ trợ NHTM tra cứu trực tiếp thơng tin tín dụng khách hàng trang web CIC cách nhanh chóng, hiệu để NHTM thu thập thông tin kịp thời phục vụ công tác thẩm định  Quy định chặt chẽ doanh nghiệp vay vốn nhiều ngân hàng Thực tế có nhiều doanh nghiệp vay vốn nhiều TCTD địa bàn, có trƣờng doanh nghiệp mang hợp đồng, hóa đơn vay hai ngân hàng thực việc đảo nợ cách vay ngân hàng trả ngân hàng khác gây khó khăc cơng tác quản lý vốn Trong phối hợp trao đổi thông tin cho TCTD chƣa tốt, TCTD thƣờng giữ bí mật, khơng cung cấp thông tin dẫn đến xảy trƣờng hợp khách hàng gặp khó khăn tài chính, có nợ hạn tổ chức tín dụng nhƣng TCTD khách cho vay bình thƣờng nên xảy rủi ro cho hoạt động ngân hàng Vì vậy, NHNN cần nghiêm khắc xử lý tình trạng doanh nghiệp lợi dụng việc vay vốn nhiều ngân hàng để thực đảo nợ gây nên tình trạng khơng quản lý đƣợc vốn vay ngân hàng, phát doanh nghiệp có hành vi nên thơng báo cho TCTD khác biết để hạn chế cấp tín dụng Định kỳ hàng quý 107 họp giao ban giũa NHTM địa bàn , NHNN nên thơng báo cho TCTD biết tình hình doanh nghiệp vay TCTD, để trao đổi thơng tin, qua phát doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro TCTD phối hợp việc quản lý vốn cách có hiệu 4.4.3 Những kiến nghị Nhà nước  Tạo môi trường kinh tế ổn định Mơi trƣờng kinh tế có ổn định hay không điều ảnh hƣởng lớn doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng Những thay đổi sách Nhà nƣớc yếu tố tác động mạnh đến sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung Ngân hàng nói riêng Do đó, Nhà nƣớc cần nâng cao hiệu công tác xây dựng kế hoạch vĩ mô để doanh nghiệp điều chỉnh kế hoạch kinh doanh Bên cạnh đó, hệ thống sách phải qn, đảm bảo tính hệ thống, khơng đƣợc mâu thuẫn với phải tạo tác động chiều Các sách cần minh bạch, rõ ràng để doanh nghiệp dễ dàng triển khai  Tạo môi trường pháp lý thuận lợi Trong trình xử lý nợ xấu, nợ tồn đọng NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Á Châu nói riêng gặp phải nhiều khó khăn môi trƣờng pháp lý , văn liên quan đến xử lý nợ chƣa cụ thể, chồng chéo nên Ngân hàng chƣa tự chủ động đƣợc tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay Việc xử lý nợ vay hiên nhiều thời gian thủ tục, tốn chi phí tổn thất cho ngân hàng khách hàng sau thu hồi đƣợc tài sản bảo đảm Do đó, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM trình xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay, góp phần lành mạnh hóa tình hình tài ngân hàng, Nhà nƣớc cần hoàn thiện hệ thống văn quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động ngân hàng phải đƣợc ban hành cách đông bộ, đầy đủ, hƣớng dẫn cụ thể để Luật thực hỗ trợ đƣợc NHTM hoạt động kinh doanh 108  Quy định kiểm toán với doanh nghiệp Hiện báo cáo tài doanh nghiệp chƣa đƣợc kiểm tốn, có doanh nghiệp cịn sử dụng hai loại báo cáo tài hệ thống sổ sách kế toán để báo cáo cho quan thuế dùng để vay vốn ngân hàng Điều gây nhiều khó khăn cho ngân hàng việc thểm định đánh giá tài khách hàng Do đó, để đảm bảo tính minh bạch, xác cung cấp báo cáo tài doanh nghiệp cho Ngân hàng, Bộ tài cần có quy định doanh nghiệp hoạt động đƣợc năm u cầu báo cáo tài phải đƣợc kiểm tốn, phải có chế tài để xử lý doanh nghiệp không thực nghiêm túc KẾT LUẬN CHƢƠNG Có thể nói quản trị rủi ro hoạt động tín dụng có ý nghĩa quan trọng NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Á Châu nói riêng Hiệu kinh doanh ngân hàng tùy thuộc vào lực quản trị rủi ro Chính chƣơng đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao khả quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng ACB, tạo sở cho phát triển bền vững, nâng cao sức cạnh tranh ngân hàng trƣớc thềm hội nhập quốc tế 109 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng NHTM hoạt động chủ yếu tạo nhiều lợi nhuận Ngân hàng TMCP Á Châu nhƣng lĩnh vực xảy rủi ro nhiều cho hoạt động ngân hàng Để bƣớc lành mạnh hóa tài ngân hàng nhằm tạo tiền đề cho trình hội nhập kinh tế quốc tế, đòi hỏi ngân hàng aCB phải nâng cao chất lƣợng tín dụng , tăng cƣờng giải nợ xấu hạn chế tối đa nợ hạn phát sinh Do đó, nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng vấn đề quan trọng hệ thống ngân hàng Chính vậy, luận văn tập trung nêu lên số lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng hệ thống hiên Đồng thời, luận văn tập trung phân tích thực trạng hoạt động tín dụng để xác định nguyên nhân gây rủi ro tín dụng đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ACB thời gian qua Từ đề số giải pháp để nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo cho hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung Ngân hàng TMCP Á Châu đƣợc an toàn, hiệu phát triển bền vững 110 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Hồ Diệu, 2003 Tín dụng ngân hàng Hà Nội: NXB Thống kê Trần Huy Hoàng, 2003 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Thống kê Nguyễn Văn Kiều, 2009 Nghiêp vụ ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Thống kê Ngân hàng TMCP Á Châu, 2013-2015 Báo cáo thường niên Hà Nội Ngân hàng TMCP Á Châu, 2013 Giáo trình thẩm định khách hàng Hà Nội Nguyễn Văn Quang, 2013 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng BIDV giai đoạn 2009-2012 Luận văn Thạc sỹ Đại học kinh tế Lê Văn Tề Nguyễn Thị Xuân Liễu, 2003 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Thống kê Tiếng Anh Acerbi, Nordio, Sirtori, 2001 Exprected Shortfall as Tool for Finacial Risk Management AbaxBank-Working Paper Website: http://tapchitaichinh.vn 10 http://www.acb.com.vn 111 PHỤ LỤC Phụ lục 1: CÁC NGUYÊN NHÂN GÂY RA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU PHẦN QUẢN LÝ Bảng câu hỏi số: Phỏng vấn viên: Ngày thời gian Ngà vấn y Thời gian bắt Thời gian 2016 đầu kết thúc Q1 Bộ phận Q2 Số năm Anh/Chị làm Anh/Chị làm việc việc ACB PHẦN CHÍNH I Rủi ro tín dụng ngun nhân khách quan từ mơi trƣờng kinh doanh Thang trả lơi R Câu hỏi Rất nhiề u Q3 Sự thay đổi môi trƣờng tự nhiên nhƣ thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh Q4 Cạnh tranh giữu tổ chức tín dụng chƣa thật lành mạnh việc chạy theo quy mô bỏ qua tiêu chuẩn, điều kiện cho vay Q5 Rủi ro môi trƣờng pháp lý chƣa thuận lợi, hiệu quan pháp luật địa phƣơng Q6 Sự tra, kiểm tra, giám sát chƣa hiệu quan nhà nƣớc Q7 Thay đổi lãi suất, lạm phát, nguyên liệu đầu Nhiề u N Trun g bình T It Í Rất R vào tăng ảnh hƣởng đến kết kinh doanh khách hàng Khó khăn tài dẫn đến khơng có khả trả nợ Ý kiến khác II Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng đối tác khách hàng Q8 Sử dụng vốn sai mục đích so với phƣơng án kinh doanh giải ngân Q9 Năng lực quản lý kinh doanh kém, đầu tƣ nhiều lĩnh vực vƣợt khả quản ký Q10 Khách hàng vay vốn nhiều TCTD khác mà NH khơng quản lý đƣợc Q11 Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch, che dấu khoản lỗ Q12 Khách hàng kinh doanh thua lỗ, hàng hóa sản xuất khơng bán đƣợc, khơng có khả trả nợ ngân hàng Q13 Khách hàng cho đối tác nợ nhiều đối tác kinh doanh khách hàng gặp rủi ro Khách hàng khơng có khả trả nợ vay Ý kiến khác III Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng cho vay Q14 Ngân hàng thiếu thông tin thẩm định xét duyệt khoản vay dẫn đến đƣa định cho vay sai lầm Q15 Do hệ thống kiểm sốt cho vay khơng chặt chẽ: chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn, hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn… Q16 Lỏng lẻo cơng tác kiểm sốt nội Q17 Bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chun mơn Q18 Thiếu giám sát quản lý hoạt động sau cho vay Giám sát mang tính chống đối, hình thức Q19 Do áp lực tiêu kinh doanh nên chƣa quan tâm đến chất lƣợng tín dụng Q20 Chƣa có kiểm sốt viên tín dụng đơn vị có quy mơ kinh doanh nhỏ Q21 Thiếu liên kết với TCTD khách q trình xét duyệt hồ sơ tín dụng Phụ lục 2: KẾT QUẢ KHẢO SÁT TỪ BẢNG CÂU HỎI CÁC NGUYÊN NHÂN GÂY RA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU PHẦN QUẢN LÝ Bảng câu hỏi số: Phỏng vấn viên: Ngày thời gian vấn Ngày 2016 Thời gian Thời gian bắt đầu kết thúc Q1 Bộ phận Q2 Số năm Anh/Chị làm Anh/Chị làm việc việc ACB PHẦN CHÍNH IV Rủi ro tín dụng ngun nhân khách quan từ mơi trƣờng kinh doanh Câu hỏi Q3 Sự thay đổi môi trƣờng tự nhiên nhƣ thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh Q4 Cạnh tranh tổ chức tín dụng chƣa thật lành mạnh việc chạy theo quy mô bỏ qua tiêu chuẩn, điều kiện cho vay Q5 Rủi ro môi trƣờng pháp lý chƣa thuận lợi, hiệu quan pháp luật địa phƣơng Tỷ lệ lựa chọn Thang trả lơi Rất nhiều Nhiề u Trun g bình Ít Rất 53% 28% 15% 10% 48% 35% 0 15% 26% 43% 30% 0 18% Q6 Sự tra, kiểm tra, giám sát chƣa hiệu quan nhà nƣớc Q7 Thay đổi lãi suất, lạm phát, nguyên liệu đầu vào tăng ảnh hƣởng đến kết kinh doanh khách hàng Khó khăn tài dẫn đến khơng có khả trả nợ 8% 57% 15% 0 26,7 % 15% 39% 32% 0 28,6 % Ý kiến khác V Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng đối tác khách hàng Q8 Sử dụng vốn sai mục đích so với 48 83% 13% 0 phƣơng án kinh doanh giải ngân % Q9 Năng lực quản lý kinh doanh kém, đầu 20,3 tƣ nhiều lĩnh vực vƣợt khả quản 23% 28% 10% 0 % ký Q10 Khách hàng vay vốn nhiều TCTD 34,7 16% 45% 43% 0 khác mà NH khơng quản lý đƣợc % Q11 Tình hình tài doanh nghiệp 47,5 yếu kém, thiếu minh bạch, che dấu 30% 65% 0 % khoản lỗ Q12 Khách hàng kinh doanh thua lỗ, hàng 32,3 hóa sản xuất khơng bán đƣợc, khơng có 18% 59% 20% 0 % khả trả nợ ngân hàng Q13 Khách hàng cho đối tác nợ nhiều đối tác kinh doanh khách hàng gặp rủi 15% 29% 16% 20% ro Khách hàng khơng có khả trả nợ vay Ý kiến khác VI Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng cho vay Q14 Ngân hàng thiếu thông tin thẩm định xét duyệt khoản vay dẫn đến đƣa định cho vay sai lầm Q15 Do hệ thống kiểm soát cho vay khơng chặt chẽ: chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn, hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn… Q16 Lỏng lẻo cơng tác kiểm sốt nội 16% 35% 28% 0 26,3 % 24% 30% 18% 0 24% 12% 30% 25% 0 22,3 % Q17 Bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chun mơn Q18 Thiếu giám sát quản lý hoạt động sau cho vay Giám sát mang tính chống đối, hình thức Q19 Do áp lực tiêu kinh doanh nên chƣa quan tâm đến chất lƣợng tín dụng Q20 Chƣa có kiểm sốt viên tín dụng đơn vị có quy mơ kinh doanh nhỏ Q21 Thiếu liên kết với TCTD khách q trình xét duyệt hồ sơ tín dụng Ý kiến khác 20% 39% 26% 0 28,3 % 32% 52% 23% 0 35,6 % 63% 11% 0 37% 50% 18% 21% 0 29,7 % 10% 23% 20% 0 17,6 %