Ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại

MÔN LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH – TIỀN TỆ

Thực hiện: Nhóm Rủi Ro – K09402BGiảng viên: Ths Hoàng Thọ Phú

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

2 Nguyễn Hoàng Lệ Nga K094020318

1 Phần mở đầu – Vấn đề tồn tại và giải pháp NHTM Việt Nam – Kết luận Nguyễn Cao Thế

2 Lịch sử hình thành – Khái niệm – Phân loại –

Nghiệp vụ trung gian Nguyễn Sử Phương Anh

3 Tính chất NHTM – Sơ lược NHTM VN – Tổng

4 Mô hình – Chức năng – Các yếu tố ảnh hưởng đến

5 Nghiệp vụ nội bảng (Tài sản nợ và tài sản có) Nguyễn Hoàng Lệ Nga6 Hoạt động của 1 số NHTM VN – Tác động đến kinh tế VN Phan Tuấn

2

LỜI MỞ ĐẦU

Ngân hàng thương mại đã hình thành, tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống NHTM đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hoá, ngược lại khi kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất là nền kinh tế thị trường thì NHTM cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được.

Nhất là tại các nước đang phát triển như Việt Nam, ngân hàng thương mại thực sự đóng một vai trò rất quan trọng, vì nó đảm nhận vai trò giữ cho mạch máu (dòng vốn) của nền kinh tế được lưu thông và có vậy mới góp phần bôi trơn cho hoạt động của một nền kinh tế thị trường còn non yếu Ngân hàng thực sự là ngành tiên phong trong quá trình đổi mới cơ chế kinh tế Đặc biệt trong những năm qua, hoạt động ngân hàng nước ta đã góp phần tích cực huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho lĩnh vực sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn nước ngoài để tăng trưởng kinh tế trong nước Hệ thống ngân hàng thương mại xứng đáng là công cụ hỗ trợ đắc lực cho nhà nước đẩy lùi lạm phát, ổn định giá cả.

Có thể nhiều người biết NHTM có một vai trò quan trọng đến nền kinh tế đến như vậy, tuy nhiên những định nghĩa cụ thể về nó, những nghiệp vụ, chức năng hay khả năng phân biệt giữa các loại ngân hàng đang tồn tại ở Việt Nam vẫn còn là một điều khó khăn và chưa rõ ràng Để giải quyết những khó khăn ấy, nhóm nghiên cứu đã đã quyết định chọn đề tài về vấn đề ngân hàng thương mại Với kết cấu đề tài gồm bốn chương như sau:

Chương 1 Tổng quan về ngân hàng thương mạiChương 2 Nghiệp vụ của ngân hàng thương mại

Chương 3 Hoạt động của ngân hàng thương mại tại Việt Nam

Chương 4 Một số vấn đề còn tồn tại và một số giải pháp thúc đẩy sự phát triển NHTM Việt Nam

Chương 1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Lịch sử hình thành ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại đã hình thành, tồn tại và phát triển gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hoá Chúng ta có thể khái quát lịch sử hình thành và phát triển ngân hàng thương mại qua các giai đoạn như sau:

− Thời kì sơ khai:

+ Từ 3500-1800 trước Công Nguyên, tiền đúc bằng kim loại đã xuất hiện trong lưu thông Trong khi đó chiến tranh giữa các bộ tộc xảy ra ngày càng phức tạp Điều đó làm nảy sinh nhu cầu về bảo vệ an toàn tiền bạc và đổi những đồng tiền bị hao mòn Nghề ngân hàng ra đời với những nghiệp vụ đơn giản như nhận bảo quản tiền, đổi tiền đúc…

+ Từ 1800 TCN-thế kỉ IV sau CN, hoạt động của ngân hàng đã tiến triển thêm một bước mới: do xuất hiện lượng tiền nhàn rỗi (trong cùng một thời gian có người đến rút tiền nhưng cũng có người đến gửi tiền vào) nên ngân hàng có thêm hoạt động cho vay; từ thế kỉ III TCN, chính quyền La Mã cho phép những người hành nghề ngân hàng mở tiệm kinh doanh.

− Thời kì từ thế kỉ V-XVII:

+ Các ngân hàng biết sử dụng số hiệu tài khoản để ghi chép, theo dõi tiền gửi, tiền cho vay…

+ Các nghiệp vụ thanh toán bù trừ giữa các ngân hàng bắt đầu phát triển.

+ Đến cuối thế kỉ XVII, các nghiệp vụ của ngân hàng đã hoàn thiện, bao gồm: nhận tiền gửi, cho vay, phát hành tiền giấy có thể chuyển đổi ra vàng, chiết khấu thương phiếu, chuyển tiền, thanh toán bù trừ…

− Thời kì từ thế kỉ XVIII đến cuối thế kỉ XIX:

+ Nhà nước bắt đầu can thiệp vào hoạt động ngân hàng.

+ Hệ thống ngân hàng được chia thành hai nhóm: ngân hàng phát hành được phép phát hành tiền và ngân hàng trung gian không được phép phát hành tiền.

− Thời kì từ đầu thế kỉ XX đến nay:

+ Nhà nước nắm lấy các ngân hàng phát hành để điều tiết các hoạt động kinh tế vĩ mô.

+ Hệ thống ngân hàng được cấu thành bởi hai bộ phận: ngân hàng trung ương và ngân hàng trung gian.

1.2 Khái niệm

Cho đến thời điểm hiện nay xuất hiện rất nhiều khái niệm về ngân hàng thương mại Tại Việt Nam, Luật Tổ chức tín dụng (2004) đã xác định “Ngân hàng là một loại hình tổ chức tín dụng, hoạt động của ngân hàng là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm

hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện các nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán” Tại Mỹ, ngân hàng thương mại là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941) cũng đã định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức kí thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính”.

Như vậy, có thể nói ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh về tiền tệ với hoạt động thường xuyên là huy động vốn, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cung cấp các dịch vụ tài chính và các hoạt động khác có liên quan Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính trung gian cung cấp danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất.

Ngân hàng thương mại có các đặc điểm sau:

− Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tài chính và tín dụng.

− Hoạt động của ngân hàng thương mại được phân vào nhóm hoạt động kinh doanh có mức độ rủi ro cao.

− Sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại phụ thuộc rất lớn vào sự tín nhiệm của khách hàng.

Giữa các ngân hàng thương mại có tác động trực tiếp, ảnh hưởng dây chuyền với nhau.1.3 Phân loại ngân hàng thương mại

– Căn cứ vào hình thức sở hữu có thể phân loại gồm:

+ NHTM quốc doanh: là các ngân hàng kinh doanh bằng vốn cấp phát cùa ngân hàng nhà nước.VD: Tại Việt Nam: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank), Ngân hàng công thương Việt Nam (Incombank), Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam (BIDV)…

+ NHTM cổ phần: là những ngân hàng hoạt động như công ty cổ phần, nguồn vốn ban đầu do các cổ đông đóng góp.VD tại Việt Nam: Ngân hàng Á châu (ACB), Ngân hàng Đông Á (DongABank), Ngân hàng kĩ thương Việt Nam (Techcombank)…

+ NHTM liên doanh: có vồn được góp bởi một bên là ngân hàng trong nước và bên còn lại là ngân hàng nước ngoài.VD tại Việt Nam: Indovina bank, Vinasiam, Shinhanvina…

+ NHTM 100% vốn nước ngoài, chi nhánh NHTM nước ngoài.VD tại Việt Nam: Ngân hàng ANZ (Australia và New Zealand), ABN Armo Bank (Hà Lan)…

– Căn cứ vào chiến lược kinh doanh:

+ Ngân hàng bán buôn: là ngân hàng tập trung cung cấp một vài sản phẩm cho khách hàng, tuy số lượng sản phẩm không lớn nhưng giá trị của từng

sản phẩm là rất lớn Khách hàng của ngân hàng chủ yếu là các công ty, xí nghiệp có quy mô lớn các tập đoàn kinh tế, các tổng công ty.

+ Ngân hàng bán lẻ: ngân hàng loại này chú trọng đến việc đa dạng hóa sản phẩm Số lượng sản phẩm rất nhiều, rất lớn để đáp ứng nhu cầu của nhiều khách hàng Tuy giá trị của từng sản phẩm không lớn nhưng bù lại là một lượng khách hàng rất lớn Hoạt động của ngân hàng này chủ yếu là huy động vốn từ mọi thành phần kinh tế, và cho vay để giải quyết vần đề tiêu dùng hoặc các dự án sản xuất với quy mô nhỏ và vừa.

+ Ngân hàng vừa bán buôn vừa bán lẻ: là dạng ngân hàng bao gồm các hai hoạt động nêu trên Ngân hàng nhắm vào tất cả các dạng khách hàng từ nhỏ đến lớn.

– Căn cứ vào lĩnh vực hoạt động:

+ Ngân hàng chuyên doanh: chỉ hoạt động kinh doanh chuyên môn hóa trong một lĩnh vực nào đó.

+ Ngân hàng đa năng, kinh doanh tổng hợp: là ngân hàng hoạt động ở nọi lĩnh vực kinh tế và thực hiện bất kì nghiệp vụ nào được phép của ngân hàng thương mại.

1.4 Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động của ngân hàng thương mại

1.4.1 Cơ cấu tổ chức :

– Đại hội đồng cổ đông: là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của ngân hàng.

– Hội đồng quản trị: là cơ quan quản trị ngân hàng, có toàn quyền nhân danh ngân hàng để quyết định, thực hiện mọi vấn đề liên quan đến mục đích, quyền và nghĩa vụ của ngân hàng, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội cổ đông (đối với Ngân hàng thương mại cổ phần) hoặc chủ sở hữu (đối với Ngân hàng thương mại nhà nước, Ngân hàng thương mại 100% vốn nước ngoài được tổ chức dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên) hoặc thành viên góp vốn (đối với Ngân hàng thương mại liên doanh, Ngân hàng thương mại 100% vốn nước ngoài được tổ chức dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên).

Hình: Cơ cấu tổ chức ngân hàng thương mại

– Ban kiểm soát: do Đại hội đồng cổ đông bầu ra, là cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng nhằm đánh giá chính xác hoạt dộng kinh doanh, thực trạng tài chính của ngân hàng, việc chấp hành chế độ hạch toán, kế toán, hoạt động của hệ thống kiểm tra và kiểm toán nội bộ của ngân hàng.

– Tổng giám đốc: là người điều hành công việc kinh doanh hàng ngày của ngân hàng, chịu sự giám sát của hội đồng quản trị và Ban kiểm soát, chịu trách nhiệm trước Hội Đồng Quản Trị và trước pháp luật về thực hiện quyền và nhiệm vụ hợp với quy định.

– Phòng nghiệp vụ: là bộ phận chuyên trách thực hiện các hoạt động tác nghiệp kinh doanh cụ thể của Ngân hàng thương mại, là các bộ phận trực tiếp giao dịch với khách hàng.

– Chi nhánh: là đơn vị phụ thuộc ngân hàng thương mại, có con dấu, thực hiện hoạt động kinh doanh theo ủy quyền của ngân hàng thương mại.

– Văn phòng đại diện: là đơn vị phụ thuộc Ngân hàng thương mại, có con dấu, thực hiện chức năng đại diện theo ủy quyền của ngân hàng thương mại Văn phòng đại diện không được thực hiện hoạt động kinh doanh.

– Đơn vị sự nghiệp: là đơn vị phụ thuộc ngân hàng thương mại, có con dấu, thực hiện một hoặc một số hoạt động kinh doanh theo ủy quyền của Ngân hàng thương mại ( hoạt động trong lĩnh vực tài chính, bảo hiểm, quản lý, khai thác, bán tài sản).

– Phòng giao dịch: là bộ phận phụ thuộc sở giao dịch hoặc chi nhánh của Ngân hàng thương mại, hạch toán báo sổ, có con dấu, thực hiện một số giao dịch với khách hàng theo ủy nhiệm của đơn vị trực tiếp quản lý

1.5 Chức năng của ngân hàng thương mại

1.5.1 Chức năng trung gian tín dụng :

Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn Ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là các khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay.

1.5.2 Chức năng trung gian thanh toán:

Ở đây Ngân hàng thương mại đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ Các Ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thức nào đó để thực hiện các khoản thanh toán Do vậy các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh toán an toàn Chức năng này vô hình chung đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế.

1.5.3 Chức năng tạo tiền:

Tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh rõ bản chất của ngân Ngân hàng thương mại Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như là một yêu cầu chính cho sự tồn tại và phát triển của mình, các Ngân hàng thương mại với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù của mình đã vô hình chung thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của Ngân hàng thương mại là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống Ngân hàng thương mại đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội Ngân hàng thương mại là một tổ chức tín dụng mà hoạt động chủ yếu của nó là kinh doanh tiền tệ.

Ví dụ: Giả sử ngân hàng A có khoản tiền gửi mới là 1.000.000đ, dự trữ bắt buộc là 10% thì số tiền nó có thể cho vay là 900.000 Khoản tiền cho vay đó được đưa đến người vay, người vay tiền không bao giờ vay tiền về mà cất trong nhà vì như thế họ phải chịu lãi một cách vô ích, họ dùng tiền đó chi trả các khoản Và số tiền đó đến tay người được chi trả,

người chi trả đem số tiền đó gửi vào ngân hàng B, ngân hàng B lúc này sẽ có một lượng tiền gửi mới là 900.000 Dự trữ bắt buộc là 10%, số tiền có thể cho vay là 810.000 Số tiền này được cho người cần vay vay, người cho vay chi trả các khỏan đến người được chi trả, người được chi trả đem số tiền được trả gửi vào ngân hàng C Lúc này ngân hàng C sẽ có số tiền gửi mới là 810.000 Và cứ như thế tiếp tục… cho đến khi lượng tiền gửi mới bằng 0 Người ta tính được rằng lượng tiền gửi mới trong tòan hệ thống ngân hàng là 10.000.000, lượng tiền dự trữ bắt buộc là 1.000.000 và tiền cho vay là 9.000.000 Và do cách thức này mà tiền đã được tạo ra trong hệ thống ngân hàng 2 cấp.

Tên các ngân hàng Tiền gửi mới Thanh toán cho vay mới

Dự trữ bắt buộc

Tiền toàn hệ thống ngân hàng 10.000.000 9.000.000 1.000.000

1.6 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng thương mại

1.6.1 Sự gia tăng nhanh chóng trong danh mục sản phẩm dịch vụ:

Ngày nay, các ngân hàng đang mở rộng danh mục sản phẩm dịch vụ tài chính mà họ cung cấp cho khách hàng Quá trình mở rộng danh mục sản phẩm dịch vụ đã tăng tốc trong những năm gần đây dưới áp lực cạnh tranh gia tăng từ các tổ chức tài chính khác, từ sự hiểu biết và đòi hỏi cao hơn của khách hàng, và từ sự thay đổi công nghệ Nó cũng làm tăng chi phí của ngân hàng và dẫn đến rủi ro phá sản cao hơn Các sản phẩm dịch vụ mới đã có ảnh hưởng tốt đến ngành công nghiệp này thông qua việc tạo ra những nguồn thu mới cho ngân hàng – các khoản lệ phí của dịch vụ không phải lãi, một bộ phận có xu hướng tăng trưởng nhanh hơn so với các nguồn thu truyền thống từ lãi cho vay.

1.6.2 Sự gia tăng cạnh tranh:

Sự cạnh tranh trong lĩnh vực dịch vụ tài chính đang ngày càng trở lên quyết liệt khi ngân hàng và các đối thủ cạnh tranh mở rộng danh mục sản phẩm dịch vụ Các ngân hàng địa phương cung cấp tín dụng, kế hoạch tiết kiệm, kế hoạch hưu trí, dịch vụ tư vấn tài chính cho các doanh nghiệp và người tiêu dùng, kế hoạch tiết kiệm, kế hoạch hưu trí, dịch vụ tư vấn cho các doanh nghiệp và người tiêu dùng Đây là những dịch vụ đang phải đối mặt với sự cạnh tranh trực tiếp từ các ngân hàng khác, các hiệp hội tín dụng, ngân hàng đầu tư Merrill Lynch, các công ty tài chính như GE Capital và các tổ chức bảo hiểm như Prudential Áp lực cạnh tranh đóng vai trò như một lực đẩy tạo ra sự phát triển dịch vụ cho tương lai.

1.6.3 Sự gia tăng chi phí vốn:

Sự nới lỏng luật lệ kết hợp với sự gia tăng cạnh tranh làm tăng chi phí trung bình thực tế của tài khoản tiền gửi – nguồn vốn cơ bản của ngân hàng Với sự nới lỏng các luật lệ, ngân hàng buộc phải trả lãi do thị trường cạnh tranh quyết định cho phần lớn tiền gửi Đồng thời, Chính phủ yêu cầu các ngân hàng phải sử dụng vốn sở hữu nhiều hơn – một nguồn vốn đắt đỏ - để tài trợ cho các tài sản của mình Điều đó buộc họ phải tìm cách cắt giảm các chi phí hoạt động khác như giảm số nhân công, thay thế các thiết bị lỗi thời bằng hệ thống xử lý điện tử hiện đại Các ngân hàng cũng buộc phải tìm các nguồn vốn mới như chứng khoán hóa một số tài sản, theo đó một số khoản cho vay của ngân hàng được tập hợp lại và đưa ra khỏi bảng cân đối kế toán; các chứng khoán được đảm bảo bằng các món vay được bán trên thị trường mở nhằm huy động vốn mới một cách rẻ hơn và đáng tin cậy hơn Hoạt động này cũng có thể tạo ra một khoản thu phí không nhỏ cho ngân hàng, lớn hơn so với các nguồn vốn truyền thống (như tiền gửi).

1.6.4 Sự gia tăng các nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất:

Các qui định của Chính phủ đối với công nghiệp ngân hàng tạo cho khách hàng khả năng nhận được mức thu nhập cao hơn từ tiền gửi, nhưng chỉ có công chúng mới làm cho các cơ hội đó trở thành hiện thực Và công chúng đã làm việc đó Hàng tỷ USD trước đây được gửi trong các tài khoản tiết kiệm thu nhập thấp và các tài khoản giao dịch không sinh lợi kiểu cũ đã được chuyển sang các tài khoản có mức thu nhập cao hơn, những tài khoản có tỷ lệ thu nhập thay đổi theo điều kiện thị trường Ngân hàng đã phát hiện ra rằng họ đang phải đối mặt với những khách hàng có giáo dục hơn, nhạy cảm với lãi suất hơn Các khoản tiền gửi “trung thành” của họ có thể dễ tăng cường khả năng cạnh tranh trên phương diện thu nhập trả cho công chúng gửi tiền và nhạy cảm hơn với ý thích thay đổi của xã hội về vấn đề phân phối các khoản tiết kiệm.

1.6.5 Cách mạng trong công nghệ ngân hàng:

Đối mặt với chi phí hoạt động cao hơn, từ nhiều năm gần đây các ngân hàng đã và đang chuyển sang sử dụng hệ thống hoạt động tự động và điện tử thay thế cho hệ thống dựa trên lao động thủ công, đặc biệt là trong công việc nhận tiền gửi, thanh toán bù trừ và cấp tín dụng Những ví dụ nổi bật nhất bao gồm các máy rút tiền tự động ATM, cho phép khách hàng truy nhập tài khoản tiền gửi của họ 24/24 giờ; Máy thanh toán tiền POS được lắp đặt ở các bách hóa và trung tâm bán hàng thay thế cho các phương tiện thanh toán hàng hóa dịch vụ bằng giấy; và hệ thống máy vi tính hiện đại xử lý hàng ngàn giao dịch một cách nhanh chóng trên toàn thế giới.

Chương 2 NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

2.1 Nghiệp vụ tài sản Nợ - Huy động vốn

Là nghiệp vụ huy động, tạo nguồn vốn kinh doanh cho NHTM Hoạt động huy động vốn được phản ánh thông qua cơ cấu nguồn vốn của NHTM, bao gồm:

− Vốn của ngân hàng− Vốn tiền gửi

+ NHTM cổ phần: là vốn góp của cổ đông+ NH liên doanh: do các đối tác góp vốn

− Các quỹ và lợi nhuận chưa phân phối ( Quỹ dự trữ) bao gồm: quỹ dự trữ để bổ sung vốn điều lệ và quỹ dự trữ đặc biệt để bù đắp rủi ro Các quỹ này được trích từ lợi nhuận ròng hàng năm theo những tỷ lệ quy định.

b. Vốn coi như tự có: bao gồm các khoản vốn tạm thời nhàn rỗi của ngân hàng Là những

khoản vốn đã được phân bổ cho những mục đích chi tiêu nhất định nhưng tạm thời chưa được sử dụng như: lợi nhuận chờ phân bổ, tiền lương chưa đến hạn thanh toán, quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi, quỹ khấu hao tài sản cố định…

Theo hiệp định Basel (chỉ áp dụng cho các nước tham gia ký kết) do ủy ban Basel về giám sát hoạt động ngân hàng ( thuộc Ngân hàng thanh toán quốc tế - BIS) ban hành, vốn của NH được chia thành 2 loại:

a. Vốn cấp 1 (vốn tự có cơ bản): gồm cổ phần thường, cổ phần ưu đãi dài hạn, thặng dư vốn, lợi nhuận không chia, dự phòng chung các khoản dự trữ vốn khác…

b Vốn cấp 2 (vốn tự có bổ sung): gồm cổ phần ưu đãi có thời hạn, các trái phiếu bổ sung và giấy nợ Vốn cấp 2 chỉ có thể đạt mức cao nhất là 50% so với tổng số vốn chủ sở hữu của 1 ngân hàng Các phương tiện tài chính trong vốn tự có bổ sung phải loại bỏ dần khỏi vốn tự có của NH khi đến ngày đáo hạn.

2.1.2 Vốn tiền gửi : là nguồn vốn quan trọng nhất trong số vốn thu hút từ bên ngoài của các NHTM, bao gồm:

a. Tiền gửi không kì hạn: được để trong các tài khoản gọi là tài khoản vãng lai.

Là loại tiền gửi mà người gửi có thể gửi vào và rút ra bất cứ lúc nào Do tính chất đó nên

dạng tiền gửi này chỉ được hưởng lãi suất rất thấp hoặc không được NH trả lãi Mục đích

của người gửi là nhằm đảm bảo an toàn về tài sản và thực hiện các hoạt động thanh toán

qua NH chứ không phải là để hưởng lãi Vì vậy loại tiền gửi này còn gọi tiền gửi thanh

Hầu hết các tài khoản vãng lai đều ở dạng tài khoản có khả năng phát séc, tức là NH cho phép người chủ tài khoản được phép phát hành séc để thanh toán Chúng thường tồn tại dưới các dạng sau:

− Tài khoản séc: là dạng tài khoản tiền gửi có khả năng phát séc phổ biến nhất, được trả lãi rất thấp Có 2 loại tài khoản séc là tài khoản séc của doanh nghiệp và tài khoản séc cá nhân

− Tài khoản NOW: về bản chất đây là 1 dạng tài khoản tiền gửi cho phép phát hành séc nhưng được hưởng lãi cao hơn tài khoản séc thông thường Tài khoản này ra đời tại Mỹ năm 1972 Những người gửi tiền vào tài khoản này với mong muốn vừa hưởng lãi cao, vừa có thể thanh toán khi cần, tuy vậy các lệnh thanh toán này không thuận lợi như séc.

− Tài khoản tiền gửi thị trường tiền tệ: tiền gửi loại này dùng để đầu tư vào thị trường tiền tệ và cho phép những người chủ tài khoản ( các cổ đông) được phép kí phát séc Tiền gửi loại này không phải dự trữ bắt buộc.

− Tài khoản ATS: loại tài khoản này cho phép chủ tài khoản được phép phát séc nhưng có thêm 1 đặc tính đặc biệt là khi số dư trên tài khoản vượt quá một mức nhất định thì phần tiền vượt quá sẽ tự động chuyển sang một tài khoản tiết kiệm được hưởng lãi cao hơn Ngược lại khi số dư trên tài khoản ATS xuống thấp hơn mức tối thiểu thì tiền

trong tài khoản tiết kiệm sẽ được chuyển ngược trở lại tài khoản ATS để phục hồi số dư tối thiểu.

− Tiền gửi không kì hạn là một nguồn vốn quan trọng của NH Tuy nhiên do người gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào nên nguồn vốn này thường xuyên biến động, vì vậy NH chủ yếu dùng nó để cho vay ngắn hạn.

b. Tiền gửi có kì hạn: là loại tiền gửi mà người gửi chỉ được rút ra sau một thời hạn nhất

định từ một vài tháng đến vài năm.

Mức lãi suất của tiền gửi có kì hạn thường cao hơn tiền gửi không kì hạn nhưng những

người gửi tiền loại này không được hưởng dịch vụ thanh toán qua ngân hàng ( ví dụ như không được kí phát séc)

Mục đích chủ yếu của người gửi có kì hạn là để lấy lãi.

Theo nguyên tắc tiền gửi có kì hạn không được phép rút trước hạn, song để cạnh tranh thì

các ngân hàng vẫn cho rút nhưng sẽ phải chịu một khoản phạt, chẳng hạn như không được hưởng lãi suất hoặc lãi suất chỉ bằng lãi suất của tiền gửi không kì hạn.

Ở Việt Nam, tiền gửi có kì hạn tồn tại dưới 2 dạng:i Tiền gửi có kì hạn theo tài khoản

ii. Tiền gửi có kì hạn dưới hình thức phát hành kỳ phiếu ngân hàng.

Kỳ phiếu được phát hành theo 2 phương thức:

i. Phát hành theo mệnh giá: người mua trả tiền mua kỳ phiếu theo mệnh giá ghi trên

kỳ phiếu Khi đến hạn ngân hàng sẽ hoàn trả vốn gốc và thanh toán lãi cho người mua kỳ phiếu.

ii. Phát hành dưới hình thức chiết khấu: người mua sẽ trả số tiền mua kỳ phiếu bằng

mệnh giá trừ đi khoản lãi mà họ được hưởng Khi đến hạn ngân hàng sẽ hoàn trả cho khách hàng theo mệnh giá của kỳ phiếu Như vậy trong trường hợp này khách hàng được trả lãi trước.

c. Tiền gửi tiết kiệm: là khoản tiền để dành của cá nhân được gửi vào ngân hàng nhằm

mục đích hưởng lãi theo định kì Các kì hạn thường là 1, 3, 6, 9, 12 tháng hoặc trên 1 năm ( 18, 24 tháng…) Hình thức phổ biến và cổ điển nhất của loại tiền gửi này là tiết kiệm có sổ Khi gửi tiền, ngân hàng cấp cho người gửi 1 quyển sổ dùng để ghi nhận các

khoản tiền gửi vào và rút ra Ngân hàng không cung cấp các dịch vụ trung gian thanh toán cho khách hàng gửi tiết kiệm Ngoài ra còn có những hình thức khác như chứng chỉ tiết kiệm, trái phiếu tiết kiệm.

Ở Việt Nam bao gồm 3 hình thức gửi tiết kiệm phổ biến sau:

i Tiền gửi tiết kiệm không kì hạn: là loại tiền gửi tiết kiệm mà ngưởi gửi tiền có

thể gửi vào và rút ra theo nhu cầu sử dụng mà không cần báo trước cho ngân hàng Ngân hàng trả lãi cho loại tiền gửi này nhưng rất thấp Loại tiền gửi này gần giống với tiền gửi không kì hạn, chỉ khác là nó luôn dược hưởng lãi, nhưng đổi lại không được hưởng các dịch vụ thanh toán qua ngân hàng Người gửi tiền dạng này nhằm đảm bảo an toàn cho khoản tiền và dự phòng cho các nhu cầu chi tiêu trong thời gian ngắn, đồng thời lại muốn hưởng 1 chút lãi dù thấp.

ii Tiền gửi tiết kiệm có kì hạn: là loại tiền tiết kiệm có thời hạn gửi cố định trước

Loại tiền gửi này tương tự như tiền gửi có kì hạn ở chỗ không được rút trước hạn (nếu rút trước sẽ phải chịu phạt), được hưởng lãi cao hơn các dạng gửi không kì hạn và không được hưởng các dịch vụ thanh toán qua ngân hàng Với dạng tiền gửi này, người gửi chỉ được gửi tiền vào 1 lần và rút ra cả vốn lẫn lãi khi đến hạn Mức tối thiểu của mỗi lần gửi do ngân hàng quy định.

iii Tiền gửi tiết kiệm có mục đích: là hình thức tiết kiệm trung và dài hạn nhằm

mục đích xây dựng nhà ở Những người gửi tiền ngoài hưởng lãi còn được ngân hàng cho vay nhằm bổ sung thêm vốn cho mục đích xây dựng nhà ở Mức cho vay tối thiểu tối đa bằng số dư tiền gửi tiết kiệm.

Như vậy tiền gửi có kì hạn và tiền gửi tiết kiệm là loại tiền gửi phi giao dịch, có cùng tính chất là được hưởng lãi cao và chủ tài khoản không được phát séc.

Lý do phải tách riêng tiền gửi tiết kiệm ra mà không xếp vào 2 dạng tiền gửi không kì hạn và tiền gửi có kì hạn mặc dù tính chất của chúng giống nhau là vì đây là tiền gửi tiết kiệm của tầng lớp dân cư, là tài sản tích lũy của quốc gia, được xem là nguồn vốn nội lực của đất nước, cho nên cần có chính sách ưu tiên bảo vệ.

Vốn tiền gửi là nguồn vốn chiếm tỉ trọng cao nhất trong tổng số nguồn vốn, là nguồn vốn chủ yếu để ngân hàng kinh doanh Nó phản ánh bản chất của ngân hàng là đi vay để cho vay Chính vì vậy, người ta gọi NHTM là ngân hàng tiền gửi.

2.1.3 Vốn đi vay

Trong quá trình hoạt động, ngân hàng còn có thể vay vốn từ NHTW hay các tổ chức tín dụng khác, hoặc từ thị trường tài chính trong và ngoài nước.

a. Vay từ NHTW: bất kì NHTM nào khi được NHTW cho phép thành lập đều hưởng

quyền vay tiền tại NHTW khi thiếu hụt qua 2 hình thức: - Chiết khấu hay tái chiết khấu các chứng từ có giá

- Cho vay thế chấp hay ứng trước

b Vay ngắn hạn các khoản dự trữ từ các tổ chức tín dụng khác:

Mục đích chính của loại vay này là nhằm đảm bảo dự trữ bắt buộc theo quy định của NHTW Trong quá trình hoạt động, 1 số NHTM cho vay nhiều dẫn đến thiếu hụt dự trữ bắt buộc, trong khi đó lại có 1 vài ngân hàng khác thừa Để đảm bảo theo đúng quy định thì các NH thiếu sẽ vay của các NH thừa Thời hạn vay ngắn, không quá 1 tuần.

c. Vay từ các công ty: ở các nước phát triển, NHTM có thể vay trực tiếp từ các công ty

bằng các hình thức:

- Vay ngắn hạn bằng các Hợp đồng mua lại: Hợp đồng mua lại là hợp đồng trong đó NH bán các tín phiếu kho bạc mà mình đang nắm giữ cho các tổ chức kinh tế đang tạm thời thừa tiền mặt, có kèm theo điều khoản mua lại số tín phiếu đó sau 1 vài ngày hay 1 vài tuần với mức giá cao hơn.

- Vay từ công ty mẹ: khi NHTM phát hành trái phiếu hay giấy nợ để vay tiền từ thị trường, nó sẽ chịu sự quản lý và ràng buộc của NHTW về dự trữ, lãi suất và thủ tục Trong khi đó nếu công ty mẹ thực hiện điều này, nó không bị ràng buộc bởi NHTW.d. Vay từ thị trường tài chính trong nước: các NHTM có thể vay từ thị trường tài chính

thông qua phát hành các chứng từ có giá như:

- Chứng chỉ tiền gửi có khả năng chuyển nhượng: là các chứng chỉ tiền gửi có mệnh giá lớn, có thể mua đi bán lại trên thị trường khi chưa đáo hạn Thời gian đáo hạn của loại chứng chỉ này không quá 6 tháng kể từ ngày phát hành.

- Trái phiếu ngân hàng: là công cụ vay nợ dài hạn của NH từ thị trường chứng khoán Thời hạn vay từ 2 năm trở lên Có thể mua đi bán lại trên thị trường chứng khoán khi chưa đáo hạn.

e. Vay nước ngoài: các NHTM có thể vay vốn từ nước ngoài, loại tiền phổ biến là USD,

2.2 Nghiệp vụ tài sản có – sử dụng vốn

2.2.1 Nghiệp vụ ngân quỹ : với mục đích đảm bảo khả năng thanh toán thường xuyên, NH luôn giữ 1 lượng tiền mặt dưới các dạng sau:

− Tiền mặt tại quỹ của ngân hàng: tùy theo quy mô hoạt động, tính thời vụ ( ví dụ như

lễ tết khách hàng sẽ có nhu cầu rút tiền nhiều), các ngân hàng phải duy trì mức tồn quỹ tiền mặt để thực hiện chi trả trong ngày.

− Tiền gửi tại các NHTM khác: để thực hiện các nghiệp vụ thanh toán, chuyển tiền

cho khách hàng

− Tiền gửi tại NHTW: bao gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc và tiền gửi thanh toán để

phục vụ các hoạt động thanh toán giữa các ngân hàng thông qua vai trò trung gian thanh toán của NHTW

− Tiền mặt trong quá trình thu: là khoản phát sinh do quan hệ thanh toán vãng lai

giữa các ngân hàng, khi ngân hàng đã ghi bên nợ nhưng thực chất lại chưa nhận được tiền.

Ngoài tiền mặt, ngân hàng còn giữ các chứng khoán ngắn hạn, có tính lỏng cao để có thể chuyển thành tiền mặt nhanh chóng khi cần như tín phiếu, thương phiếu… Lượng tiền mặt trong nghiệp vụ ngân quỹ này chỉ chiếm 1 tỷ trọng nhỏ và tỷ trọng nhỏ này đang bị giảm.

2.2.2 Nghiệp vụ cho vay : là hoạt động sinh lợi chủ yếu của các ngân hàng trung gian

nói chung và các NHTM nói riêng Một số loại hình chủ yếu:

a. Cho vay ứng trước: là hình thức cho vay trong đó NH cung cấp cho người đi vay 1

khoản tiền vay nhất định để sử dụng trước Người đi vay chỉ phải trả lãi lúc hoàn trả vốn gốc.

Cho vay ứng trước có 2 loại:

i. Cho vay ứng trước có đảm bảo :

+ Bảo đảm bằng các động sản như hàng hóa, tài sản hay chứng từ (cho vay cầm cố):

là cho vay trên cơ sở cầm cố tại NH các tài sản, hiện vật như vật tư hàng hóa, giấy tờ như các giấy sở hữu hàng hóa, chứng từ thanh toán, vàng, bạc, đá quý…số tiền cho vay bằng một tỷ lệ phần trăm của giá trị tài sản cầm cố.

+ Bảo đảm bằng bất động sản như đất đai, nhà cửa: là cho vay trên cơ sở nắm giữ

các giấy tờ chứng thực quyền sở hữu hợp pháp về bất động sản đem thế chấp cho vay thế chấp khác với cầm cố ở chỗ trong thời hạn vay, người đi vay vẫn được phép sử dụng tài sản thế chấp, NH chỉ nắm giữ hồ sơ gốc

+ Bảo đảm bằng sự bảo lãnh của bên thứ ba: bên bảo lãnh lập hồ sơ bảo lãnh tại NH

và cam kết hoàn trả nợ nếu bên đi vay không có khả năng thanh toán.

ii. Cho vay ứng trước không có đảm bảo : là cho vay chỉ dựa vào uy tín của khách hàng

đối với NH mà không cần có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc sự bảo lãnh Do vậy còn

gọi là cho vay tín chấp NH quyết định cho vay thông qua việc đánh giá các chỉ tiêu

như mức vốn tự có, lợi nhuận hằng năm của doanh nghiệp, phẩm chất của người quản lý công ty…

b. Cho vay theo mức tín dụng: là hình thức cho vay trong đó NH và khách hàng thỏa

thuận trước số tiền tối đa ( gọi là mức tín dụng) mà khách hàng được vay từ NH trong 1 khoảng thời gian nhất định Khách hàng có thể vay nhiều lần trong khoảng thời gian thỏa thuận mà không phải làm đơn xin vay với điều kiện tổng số tiền của các lần vay không vượt quá hạn mức tín dụng.

c. Cho vay thấu chi: là hình thức cấp tín dụng ứng trước đặc biệt trong đó NH cho pháp

khách hàng chi vượt quá số tiền dư trên tài khoản vãng lai trong 1 hạn mức và thời hạn nhất định trên cơ sở hợp đồng tín dụng giữa NH với khách hàng Dành cho khách hàng có khả năng tài chính mạnh và có uy tín.

d. Cho vay chiết khấu: là cho vay dưới hình thức NHTM mua lại các thương phiếu chưa

đến hạn trả tiền với giá thấp hơn số tiền ghi trên thương phiếu Khi đến hạn trả tiền, NH sẽ đòi toàn bộ số tiền ghi trên thương phiếu ở người trả tiền thương phiếu Phần lãi của NH chính là khoản chênh lệch giữa giá mua và số tiền ghi trên thương phiếu.

e. Tín dụng ủy thác thu hay bao thanh toán: là nghiệp vụ trong đó công ty con của NH

cam kết mua lại các khoản thanh toán chưa tới hạn phát sinh từ những hoạt động xuất khẩu, cung ứng hàng hóa và dịch vụ với giá chiết khấu Các khoản nợ này thường là ngắn hạn (30 đến 120 ngày).

f. Cho vay thuê mua: còn gọi là tín dụng thuê mua, là hình thức tín dụng trung, dài hạn

được thực hiện thông qua việc cho thuê tài sản như máy móc, thiết bị, các động sản và bất động sản khác NH sẽ dùng vốn của mình để mua tài sản theo yêu cầu của người

thuê và nắm giữ quyền sở hữu đối với tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê

và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê đã được 2 bên thỏa thuận và không

được hủy bỏ hợp đồng trước hạn Khi hết hạn bên thuê được chuyển quyền sở hữu, mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản đó tùy theo các điều kiện đã thỏa thuận.

g. Cho vay bằng chữ kí: là hình thức tín dụng trong đó ngân hàng không trực tiếp cho

khách hàng vay bằng tiền nhưng bằng uy tín ( chữ kí) của mình, ngân hàng tạo điều kiện để khách hàng sử dụng vốn vay của người khác và đảm bảo thanh toán hộ khách hàng Chính vì vậy, mặc dù là 1 hình thức tín dụng nhưng trong hạch toán, nó không làm thay đổi bảng quyết toán tài sản của ngân hàng mà được hạch toán ngoại bảng.

Có 2 hình thức:

− Nghiệp vụ chấp nhận : hiện nay trong thương mại quốc tế, thương phiếu được sử dụng

rất phổ biến Nghiệp vụ chấp nhận chia ra làm 2 loại:

+ Chấp nhận trả tiền: là nghiệp vụ mà NHTM cho phép người bán có quyền ký phát

hối phiếu đòi tiền NH chấp nhận Thông thường muốn được hưởng loại chấp nhận này, người mua phải ký quỹ cho NH Nghiệp vụ này được áp dụng phổ biến torng phương thức thanh toán tín dụng chúng từ.

+ Bảo đảm trả tiền: là nghiệp vụ mà NHTM chỉ đảm bảo khả năng thanh toán của

người vay nợ, còn người có nghĩa vụ trả tiền ghi trong hối phiếu phải trực tiếp trả tiền cho người hưởng lợi hối phiếu Chỉ trừ khi người vay nợ không có khả năng thanh toán thực sự thì NH chấp nhận mới đứng ra thanh toán cho người hưởng lợi.

− Nghiệp vụ bảo lãnh : là nghiệp vụ trong đó NH đứng ra cam kết bằng văn bản ( gọi là

thư bảo lãnh) rằng sẽ thực hiện 1 nghĩa vụ thay cho người được bảo lãnh nếu người này không thực hiện được nghĩa vụ đó Có nhiều hình thức bảo lãnh như bảo lãnh để tham gia dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh chất lượng sản phẩm theo hợp đồng…

h. Cho vay tiêu dùng: là hình thức tín dụng, trong đó ngân hàng tài trợ cho nhu cầu tiêu

dùng cá nhân Tín dụng tiêu dùng thường dưới hình thức cho vay để mua trả góp ( tín dụng trả góp) hoặc cho vay bằng phát hành thẻ tín dụng

Nghiệp vụ cho vay được xem là hoạt động sinh lời chủ yếu của NHTM Nó thường chiếm tỷ trọng lớn trong các khoản mục thuộc tài sản Có của ngân hàng.

2.2.3 Nghiệp vụ đầu tư : là nghiệp vụ mà NHTM dùng vốn của mình mua các chứng

khoán hoặc đầu tư theo dự án.

2.2.4 Tài sản có khác : đó là những vốn hiện vật như trụ sở làm việc, máy móc, trang

thiết bị dùng cho hoạt động do NH sở hữu.

2.3 Nghiệp vụ ngoại bảng (nghiệp vụ trung gian)

Ngân hàng ngoài những nghiệp vụ nội bảng (nghiệp vụ được phản ánh trên bảng cân đối tài sản của ngân hàng), còn thực hiện những nghiệp vụ ngoại bảng được thực hiện theo sự ủy nhiệm của khách hàng Tuy không liên quan trực tiếp đến nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn của ngân hàng, nghiệp vụ ngoại bảng lại có thể hỗ trợ cho nghiệp vụ nội bảng.

Những nghiệp vụ ngoại bảng của ngân hàng thương mại như:

− Nghiệp vụ chuyển tiền - thanh toán hộ: là nghiệp vụ mà ngân hàng nhận sự ủy thác của khách hàng, dùng phương tiện mà khách hàng yêu cầu để chuyển một số tiền nhất định cho một người khác ở một địa điểm quy định trong hay ngoài nước Về mặt kĩ thuật, nghiệp vụ này được thực hiện thông qua các phương tiện lưu thông tín dụng như séc, thư chuyển tiền, điện chuyển tiền…

− Nghiệp vụ thu hộ: là nghiệp vụ mà ngân hàng thương mại nhận sự ủy thác của khách hàng để thu hộ các khoản tiền căn cứ vào các chứng từ của khách hàng giao như séc, thương phiếu, các chứng khoán… Khi tiến hành nghiệp vụ này, ngoài việc thu thủ tục phí của khách hàng, ngân hàng cón có thể tranh thủ sử dụng tiền của khách hàng.

− Nghiệp vụ tín thác: là nghiệp vụ mà ngân hàng thương mại nhận sự ủy thác của khách hàng, đứng ra mua bán hộ các loại chứng khoán, kim loại quý, ngoại hối hoặc quản lí tài sản, vốn đầu tư của của tổ chức hay cá nhân theo hợp đồng (ví dụ tài sản dăng tranh chấp, tài sản thanh lí trong quá trình phá sản, tài sản của cô nhi, quả phụ…).

− Nghiệp vụ qua lại đồng nghiệp: Là nghiệp vụ mà các ngân hàng thương mại thu chi hộ lẫn nhau trên cơ sở ngân hàng này mở một tài sản vãng lai tại ngân hàng kia và việc thanh toán giửa hai ngân hàng được tiến hành theo định kì sau khi đã thanh toán bù trừ những khoản tiền mà hai bên đã thu chi hộ cho nhau trong thời gian của định kì đó Trong nghiệp vụ qua lại đồng nghiệp, các ngân hàng không thu thủ tục phí Khi tiến hành thu chi hộ, nếu trên tài khoản vãng lai không còn tiền thì ngân hàng này sẽ cung cấp tín dụng cho ngân hàng kia theo phương thức tín dụng cho vay vượt chi.

− Kinh doanh vàng bạc đá quý.

− Làm tư vấn tiền tệ, tài chính như cung cấp thông tin, hướng dẫn chính sách tài chính tiền tệ, thương mại, lập dự án đầu tư tín dụng, ủy thác đầu tư…

Chương 3 HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM3.1 Sơ lược về ngân hàng thương mại ở Việt Nam

Cho đến nay, ngành ngân hàng nước ta đã trải qua gần 60 năm (6.5.1951-6.5.2011) xây dựng và phát triển Trước năm 1986, Việt Nam theo mô hình kinh tế kế hoạch hóa tập trung, mọi giao dịch tài chính chính thức đều do nhà nước thực hiện thông qua Ngân hàng nhà nước Bắt đầu từ năm 1986, hệ thống ngân hàng của Việt Nam bắt đầu có sự đổi mới căn bản và toàn diện Thực hiện đường lối đổi mới toàn diện theo tinh thần của Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI (1986), Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng (nay là Thủ tướng chính phủ) ký quyết định số 218/CT ngày 3.7.1987 cho làm thử việc chuyển hoạt động ngân hàng sang hạch toán kinh tế và kinh doanh XHCN (đầu tiên tại TP.HCM từ tháng 7.1987, Hà Nội, Gia Lai ) Sau khi tổng kết, Chủ tịch Hội đồng bộ trưởng đã ban hành Nghị định 53/HĐBT ngày 26.3.1988 đổi mới mô hình tổ chức bộ máy ngân hàng VN, với sự ra đời của hệ thống ngân hàng chuyên doanh Chức năng kinh doanh ngân hàng được tách khỏi Ngân hàng nhà nước để giao cho các ngân hàng chuyên doanh Hệ thống ngân hàng hai cấp được hình thành, tạo nên các chuyển biến về tự do tài chính Đến năm 1990, cơ chế đổi mới ngân hàng được hoàn thiện thông qua việc công bố hai Pháp lệnh ngân hàng vào ngày 24.5.1990 (Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước VN và Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính) Hai pháp lệnh này đã góp phần củng cố hệ thống ngân hàng hai cấp, bắt đầu hình thành các công cụ quản lý và điều hành tiền tệ Theo đó, Ngân hàng Nhà nước thực thi nhiệm vụ quản lý nhà nước về tiền tệ, tín dụng, thanh toán, ngoại hối và ngân hàng, là ngân hàng duy nhất được phát hành, là ngân hàng của các ngân hàng, là ngân hàng của Nhà nước…, còn hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng do các tổ chức tín dụng thực hiện Các tổ chức tín dụng bao gồm: ngân hàng thương mại quốc doanh, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, hợp tác xã tín dụng, công ty tài chính Trước yêu cầu của thực tiễn, tháng 12.1997, hai Pháp lệnh ngân hàng đã được Quốc hội nâng lên thành hai luật về ngân hàng (có hiệu lực từ ngày 1.10.1998) Sau đó, Luật Ngân hàng nhà nước và Luật các Tổ chức tín dụng được sửa đổi và bổ sung vào năm 2003, 2004

Như vậy, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đã chính thức đánh dấu sự ra đời và phát triển khoảng trên 20 năm (từ 1990 đến nay) Trải qua chặng đường trên, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đã không ngừng phát triển về quy mô (vốn điều lệ không ngừng gia tăng, mạng lưới chi nhánh…), chất lượng hoạt động và hiệu quả trong kinh doanh NHTM nhà nước sau nhiều lần bổ sung vốn đã nâng tổng vốn chủ sở hữu của 05 NHTM nhà nước lên trên 20.000 tỷ đồng năm 2006, tăng gấp 3 lần so với thời điểm cuối năm 2000 Vốn điều lệ của NHTM cổ phần được gia tăng đáng kể từ lợi nhuận giữ lại, sáp nhập, các quỹ bổ sung vốn điều lệ, phát hành thêm cổ phiếu… từ đó giúp tổng vốn điều lệ NHTM cổ phần đến cuối năm 2005 tăng gấp 5 lần so với năm 2000.

Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam gồm:

− Ngân hàng thương mại Quốc doanh: Là ngân hàng thương mại được thành lập bằng 100% vốn ngân sách nhà nước Thuộc loại này gồm:

+ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Bank for Agriculture and Rural Development)

+ Ngân hàng Công thương Việt Nam (Industrial and commercial Bank of viet nam – ICBV) gọi tắt là VietIncombank

+ Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam (Bank for Investement and Development of Viet nam – BIDV)

+ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Bank for Foreign Trade of Vietnam – Vietcombank)

− Ngân hàng thương mại cổ phần (Joint Stock Commercial bank): là ngân hàng thương mại được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần Trong đó một cá nhân hay pháp nhân chỉ được sở hữu một số cổ phần nhất định theo qui định của ngân hàng nhà nước Việt Nam

− Ngân hàng liên doanh (thuộc loại hình tổ chức tín dụng liên doanh): là Ngân hàng được thành lập bằng vốn liên doanh giữa một bên là ngân hàng thương mại Việt nam và bên khác là ngân hàng thương mại nước ngoài có trụ sở đặt tại Việt nam, hoạt động theo pháp luật ở Việt Nam.

− Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: là ngân hàng được thành lập theo pháp luật nước ngoài, được phép mở chi nhánh tại Việt Nam, hoạt động theo pháp luật Việt Nam.

3.2 Hoạt động của một số ngân hàng thương mại ở Việt Nam

Ở Việt Nam, vai trò của các ngân hàng thương mại là hết sức quan trọng bởi đó là nhân tố giúp mạch máu của 1 nền kinh tế còn non nớt được thông suốt Chúng ta sẽ tìm hiểu về 4 ngân hàng thương mại tiêu biểu có ảnh hưởng mạnh với thị trường, đó là ACB, Agribank, BIDV và Vietcombank để hiểu rõ hơn tình hình hoạt động các ngân hàng thương mại ở Việt Nam.

ACB (Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu)

Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cấp ngày 24/4/1993, và Giấy phép số 533/GPUB do Ủy ban Nhân dân Tp HCM cấp ngày 13/5/1993 Ngày 04/6/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động Tính đến ngày 28/02/2010 tổng số nhân viên của Ngân hàng Á Châu là 6.749 người Cán bộ có trình độ đại học và trên đại học chiếm 93%, thường xuyên được đào tạo chuyên môn nghiệp vụ tại trung tâm đào tạo riêng của ACB.

Các hoạt động chính của ACB bao gồm: huy động vốn ngắn, trung và dài hạn theo các hình thức tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, chứng chỉ tiền gửi; tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư; nhận vốn từ các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước; cho vay ngắn, trung và dài hạn; chiết khấu thương phiếu, công trái và giấy tờ có giá; đầu tư vào chứng khoán và các tổ chức kinh tế; làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng; kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc; thanh toán quốc tế, bao thanh toán, môi giới và tư vấn đầu tư chứng khoán; lưu ký, tư vấn tài chính doanh nghiệp và bảo lãnh phát hành; cung cấp các dịch vụ về đầu tư, quản lý nợ và khai thác tài sản, cho thuê tài chính và các dịch vụ ngân hàng khác.

Báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất của ACB cho thấy, năm 2010, hai lĩnh vực hoạt động thế mạnh của ngân hàng này là dịch vụ, kinh doanh ngoại hối và vàng đều có

sự giảm sút đáng chú ý Ở hoạt động kinh doanh ngoại hối và vàng, trong quý 4/2010, ACB ghi nhận khoản -128,9 tỷ đồng; lũy kế cả năm chỉ đạt 191,1 tỷ đồng, giảm mạnh so với mức 422,33 tỷ đồng của năm 2009 Tuy nhiên, thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự của ACB trong năm 2010 lại tăng mạnh trong năm 2010, đạt 14.970,77 tỷ đồng so với 9.613,88 tỷ đồng năm 2009 Kết quả kinh doanh hợp nhất năm 2010, ACB đạt 3.105,6 tỷ đồng lợi nhuận trước thuế; lợi nhuận sau thuế là 2.339,01 tỷ đồng, tăng nhẹ 6,3% so với năm 2009 và từ ngày 31/12/2010 vốn điều lệ của ACB là 9.376,96 tỷ đồng.

ACB đang xây dựng tầm nhìn mới, chiến lược mới để hoàn thành kế hoạch 5 năm 2011-2015, phấn đấu đến 2020 trở thành tập đoàn tài chính đa năng hàng đầu Việt Nam và ngân hàng quy mô quốc tế và khu vực Để duy trì được tốc độ cao trong những năm tới, ACB tiếp tục xây dựng và phát triển ngân hàng truyền thống, kênh phân phối đa dạng trên nền tảng công nghệ cao phù hợp với nhu cầu ngày càng cao và phức tạp của khách hàng, bởi nhu cầu đối với sản phẩm ngân hàng truyền thống sẽ vẫn tăng rất cao trong bối cảnh thị trường tài chính - ngân hàng còn sơ khai của Việt Nam.

Agribank (Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam)

Agribank từ khi thành lập (26/3/1988) đến nay luôn khẳng định vai trò là Ngân hàng thương mại lớn nhất, giữ vai trò chủ đạo, trụ cột đối với nền kinh tế đất nước, đặc biệt đối với nông nghiệp, nông dân, nông thôn; thực hiện sứ mệnh quan trọng dẫn dắt thị trường; đi đầu trong việc nghiêm túc chấp hành và thực thi các chính sách của Đảng, Nhà nước, sự chỉ đạo của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về chính sách tiền tệ, đầu tư vốn cho nền kinh tế.

Agribank là ngân hàng lớn nhất, dẫn đầu trong hệ thống ngân hàng Việt Nam về vốn, tài sản, nguồn nhân lực, màng lưới hoạt động, số lượng khách hàng Đến 31/12/2009, Agribank có tổng tài sản 470.000 tỷ đồng; vốn tự có 22.176 tỷ đồng; tổng nguồn vốn 434.331 tỷ đồng; tổng dư nợ 354.112 tỷ đồng; đội ngũ cán bộ nhân viên 35.135 người; 2.300 chi nhánh và phòng giao dịch; quan hệ đại lý với 1.034 ngân hàng tại 95 quốc gia và vùng lãnh thổ; được trên 13 triệu khách hàng tin tưởng lựa chọn… Agribank cũng là ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam tiếp nhận và triển khai các dự án nước ngoài, đặc biệt là các dự án của Ngân hàng thế giới (WB), Ngân hàng Phát triển châu Á (ADB), Cơ quan phát triển Pháp (AFD), Ngân hàng Đầu tư châu Âu (EIB)… Agribank hiện là Chủ tịch Hiệp hội Tín dụng Nông nghiệp Nông thôn châu Á- Thái Bình Dương (APRACA) Trong những năm gần đây, Agribank còn được biết đến với hình ảnh của một ngân hàng hàng đầu cung cấp các sản phẩm dịch vụ tiện ích, hiện đại.

Bước vào giai đoạn mới hội nhập sâu hơn, toàn diện hơn, nhưng đồng thời cũng phải đối mặt nhiều hơn với cạnh tranh, thách thức sau khi Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại thế giới (WTO) ngày 07/11/2006, cam kết mở cửa hoàn toàn thị trường tài chính - ngân hàng vào năm 2011, Agribank xác định kiên trì mục tiêu và định hướng phát triển theo hướng Tập đoàn tài chính - ngân hàng mạnh, hiện đại có uy tín trong nước, vươn tầm ảnh hưởng ra thị trường tài chính khu vực và thế giới.

Năm 2010 và những năm tiếp theo, Agribank xác định mục tiêu chung là tiếp tục giữ vững, phát huy vai trò ngân hàng thương mại hàng đầu, trụ cột trong đầu tư vốn cho nền kinh tế đất nước, chủ đạo, chủ lực trên thị trường tài chính, tiền tệ ở nông thôn, kiên

trì bám trụ mục tiêu hoạt động cho “tam nông” Tập trung toàn hệ thống và bằng mọi giải pháp để huy động tối đa nguồn vốn trong và ngoài nước Duy trì tăng trưởng tín dụng ở mức hợp lý Ưu tiên đầu tư cho “tam nông”, trước tiên là các hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp, các doanh nghiệp nhỏ và vừa nhằm đáp ứng được yêu cầu chuyển dịch cơ cấu đầu tư cho sản xuất nông nghiệp, nông thôn, tăng tỷ lệ dư nợ cho lĩnh vực này đạt 70%/tổng dư nợ Để tiếp tục giữ vững vị trí là ngân hàng hàng đầu cung cấp sản phẩm dịch vụ tiện ích, hiện đại có chất lượng cao đáp ứng nhu cầu của đông đảo khách hàng, đồng thời tăng nguồn thu ngoài tín dụng, Agribank không ngừng tập trung đổi mới, phát triển mạnh công nghệ ngân hàng theo hướng hiện đại hóa Năm 2010, Agribank phấn đấu đạt được các mục tiêu tăng trưởng cụ thể, đó là: so với năm 2009, nguồn vốn tăng từ 22%-25%; tỷ lệ cho vay nông nghiệp, nông thôn đạt 70%/tổng dư nợ; nợ xấu dưới 5%; tỷ lệ thu ngoài tín dụng tăng 20%; lợi nhuận tăng 10%; hệ số an toàn vốn (CAR) theo chuẩn quốc tế.

Để đạt được các mục tiêu trên, Agribank tập trung toàn hệ thống thực hiện đồng bộ các giải pháp Trước tiên, tiếp tục thực hiện nghiêm túc, kịp thời chủ trương của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về chính sách tiền tệ Đẩy mạnh huy động vốn từ nhiều nguồn Tăng cường hợp tác, kết nối thanh toán với các tổ chức, doanh nghiệp lớn Tăng cường huy động vốn tại các đô thị, thành phố để bổ sung vốn cho nông thôn, đảm bảo các yêu cầu vốn phục vụ “tam nông” Thực hiện đầu tư có chọn lọc và có trình tự ưu tiên, tập trung thu hồi nợ đến hạn và nợ xấu để quay vòng vốn đáp ứng vốn cho ‘tam nông” và các chương trình trọng điểm của Chính phủ, đảm bảo tăng trưởng tín dụng toàn hệ thống theo đúng chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước Tổ chức đánh giá triển khai thực hiện chiến lược 10 năm (2001-2010), xây dựng chiến lược kinh doanh giai đoạn 2011-2015, tầm nhìn đến 2020; xây dựng chiến lược phát triển thương hiệu Agribank Phát triển mạnh công nghệ ngân hàng theo hướng hiện đại hóa trên hệ thống IPCAS II để phát triển nhiều sản phẩm dịch vụ mới có chất lượng nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, nâng cao thế cạnh tranh, trong đó chú trọng phát triển các sản phẩm thanh toán như thanh toán biên giới, chi trả kiều hối, kinh doanh ngoại tệ, đầu tư giấy tờ có giá Không ngừng hoàn thiện các quy trình nghiệp vụ theo mô hình quản lý mới phù hợp với thông lệ quốc tế của ngân hàng hiện đại Đặc biệt, chú trọng xây dựng, đào tạo nguồn nhân lực mạnh về số lượng và chất lượng đáp ứng nhu cầu phát triển của Agribank trong giai đoạn mới, đưa thương hiệu, văn hóa Agribank không ngừng lớn mạnh, có tầm ảnh hưởng trong nước và vươn xa hơn trên thị trường khu vực và quốc tế, với phương châm vì sự thịnh vượng và phát triển bền vững của ngân hàng, khách hàng, đối tác và cộng đồng.

BIDV (Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam)

Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam (BIDV) thành lập ngày 26/4/1957 với tên gọi Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, đến ngày 24/6/1981 chuyển thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam và ngày 14/11/1990 chuyển thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.

Các hoạt động của BIDV gồm có 4 dịch vụ chính là: ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán và đầu tư tài chính Ngân hàng cung cấp đầy đủ, trọn gói các dịch vụ ngân hàng truyền thống và hiện đại và bảo hiểm, tái bảo hiểm tất cả các loại hình nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ Chứng khoán gồm có môi giới chứng khoán, lưu ký chứng khoán, tư vấn đầu tư (doanh nghiệp, cá nhân), bảo lãnh, phát hành Còn hoạt động đầu tư tài chính của BIDV là bán chứng khoán (trái phiếu, cổ phiếu…), góp vốn thành lập doanh nghiệp để đầu tư các dự án

BIDV đã chủ động xây dựng Đề án cổ phần hóa BIDV, trình và được Chính phủ chấp thuận Nỗ lực nâng cao năng lực tài chính bằng việc phát hành 3.200 tỷ đồng trái phiếu tăng vốn cấp 2, minh bạch hóa hoạt động kinh doanh với việc thực hiện và công bố kết quả kiểm toán quốc tế, thực hiện định hạng tín nhiệm và đạt mức trần quốc gia do Moody’s đánh giá

Kế hoạch hoạt động của BIDV năm 2011 được đặt ra như sau: Huy động vốn năm 2011 phấn đấu tăng trưởng 23% (huy động thêm khoảng 61.500 tỷ đồng), trong đó tăng trưởng huy động vốn VND là 25%, ngoại tệ là 8%, tăng trưởng tín dụng đặt ra năm 2011 của BIDV không quá 19% (doanh số cho vay phát sinh trong kỳ khoảng 540.000 tỷ đồng) Ngân hàng sẽ tập trung ưu tiên vốn phục vụ phát triển sản xuất kinh doanh, nông nghiệp, nông thôn, xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ, các dự án trọng điểm nhà nước, các dự án của các Doanh nghiệp tạo lập cân đối vĩ mô với tỷ trọng từ 85%-87%/Tổng dư nợ Bên cạnh đó, sẽ kiểm soát và giảm tối đa tăng trưởng tín dụng cho khu vực phi sản xuất (khống chế mức tăng trưởng cho vay bất động sản dưới 9%/tổng dư nợ (kể cả các công trình hạ tầng); tỷ trọng cho vay chứng khoán dưới 0,5% tổng dư nợ, dành doanh số cho vay từ 50.000-55.000 tỷ đồng cho các Doanh nghiệp thu mua xuất khẩu (gấp 2 lần so với năm 2010, nâng tỷ trọng cho vay doanh nghiệp thu mua hàng xuất khẩu chiếm 5%/Tổng dư nợ) và doanh số cho vay khoảng 165.000 - 170.000 tỷ đồng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ (gấp 1,5 lần so với năm 2010), nâng tổng tỷ trọng cho DNV&N lên 20%/Tổng dư nợ, kiểm soát cho vay ngoại tệ không vượt quá 20%/Tổng dư nợ trên nguyên tắc chỉ phục vụ cho các hoạt động sản xuất, kinh doanh thiết yếu của nền kinh tế và doanh nghiệp vay có nguồn thu ngoại tệ từ hoạt động sản xuất kinh doanh Việc đẩy mạnh công tác Cổ phần hóa trong năm 2011 để tăng vốn điều lệ tối thiểu từ 4.000-5.000 tỷ đồng, đưa vốn chủ sở hữu lên 29.000-30.000 tỷ đồng và vốn điều lệ lên 18.000-19.000 tỷ đồng (vốn điều lệ hiện tại của BIDV là 14.374 tỷ đồng - Nguồn: NHNN) được xem là trọng điểm, và cuối cùng là tiếp tục làm việc với các cơ quan Nhà nước để tổ chức phát hành 500 triệu USD trái phiếu quốc tế của BIDV nhằm tăng vốn cấp 2 khi điều kiện thị trường cho phép.

Vietcombank (Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam)

Ngày 01 tháng 04 năm 1963, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chính thức được thành lập theo Quyết định số 115/CP do Hội đồng Chính phủ ban hành ngày 30 tháng 10 năm 1962 trên cơ sở tách ra từ Cục quản lý Ngoại hối trực thuộc Ngân hàng Trung ương (nay là NHNN) Theo Quyết định nói trên, NH Ngoại thương đóng vai trò là ngân hàng

chuyên doanh đầu tiên và duy nhất của Việt Nam tại thời điểm đó hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bao gồm cho vay tài trợ xuất nhập khẩu và các dịch vụ kinh tế đối ngoại khác (vận tải, bảo hiểm ), thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối, quản lý vốn ngoại tệ gửi tại các ngân hàng nước ngoài, làm đại lý cho Chính phủ trong các quan hệ thanh toán, vay nợ, viện trợ với các nước xã hội chủ nghĩa (cũ) Ngoài ra, NH Ngoại thương còn tham mưu cho Ban lãnh đạo NHNN về các chính sách quản lý ngoại tệ, vàng bạc, quản lý quỹ ngoại tệ của Nhà nước và về quan hệ với Ngân hàng Trung ương các nước, các Tổ chức tài chính tiền tệ quốc tế.

Trải qua gần 45 năm xây dựng và trưởng thành, tính đến thời điểm cuối năm 2006, NH Ngoại thương đã phát triển lớn mạnh theo mô hình ngân hàng đa năng với 58 Chi nhánh, 1 Sở Giao dịch, 87 Phòng Giao dịch và 4 Công ty con trực thuộc trên toàn quốc; 2 Văn phòng đại diện và 1 Công ty con tại nước ngoài, với đội ngũ cán bộ gần 6.500 người Ngoài ra, NH Ngoại thương còn tham gia góp vốn, liên doanh liên kết với các đơn vị trong và ngoài nước trong nhiều lĩnh vực kinh doanh khác nhau như kinh doanh bảo hiểm, bất động sản, quỹ đầu tư Tổng tài sản của NH Ngoại thương tại thời điểm cuối năm 2006 lên tới xấp xỉ 170 nghìn tỷ VND (tương đương 10,4 tỷ USD), tổng dư nợ đạt gần 68 nghìn tỷ VND (4,25 tỷ USD), vốn chủ sở hữu đạt hơn 11.127 tỷ VND, đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% theo chuẩn quốc tế.

Với mục tiêu trở thành một tập đoàn tài chính hàng đầu Việt Nam và trở thành ngân hàng tầm cỡ quốc tế ở khu vực trong thập kỷ tới, hoạt động đa năng, kết hợp với điều kiện kinh tế thị trường, thực hiện tốt phương châm “Luôn mang đến cho khách hàng sự thành đạt” trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam nói chung và hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói riêng đang trong quá trình hội nhập, Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam đã xây dựng cho mình một chiến lược phát triển từ nay đến 2010 với những nội dung chính như sau:

i Nâng cao năng lực, nâng cao sức cạnh tranh bằng việc phấn đấu nâng chỉ số CAR đạt 10-12% và các chỉ số tài chính quan trọng khác theo chuẩn quốc tế, phấn đấu đạt mức xếp hạng “AA” theo chuẩn mực của các tổ chức xếp hạng quốc tế.

ii Hoàn thành quá trình tái cơ cấu ngân hàng để có một mô hình tổ chức hiện đại, khoa học, phù hợp với mục tiêu và bảo đảm hiệu quả kinh doanh, kiểm soát được rủi ro, có khả năng cung ứng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng đa dạng, tổng hợp, đáp ứng được đòi hỏi ngày càng cao của nền kinh tế thị trường và nhu cầu của khách hàng thuộc mọi thành phần.

3.3 Tác động của các ngân hàng thương mại đến kinh tế Việt Nam

Chúng ta có thể nhận thấy hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam chưa “phủ sóng” được toàn nền kinh tế Một dấu hiệu rõ rệt cho thấy ở Việt Nam, mức độ “ngân hàng hóa” còn rất thấp chính là tình trạng đôla hóa và tiền mặt hóa của nền kinh tế vẫn phổ biến quá mức Vấn đề này là trở lực lớn gây tác động tiêu cực đến hiệu quả của chính sách tiền tệ quốc gia và của việc huy động và sử dụng nguồn vốn tiết kiệm và nhàn rỗi trong dân cư

Hệ thống ngân hàng thương mại của chúng ta từ ngày được sinh ra cho đến nay hầu như đang bị “đô thị hóa” hoàn toàn, và tình trạng đô thị hóa đó không phải vì lợi ích