Các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lợi tại các ngân hàng TMCP niêm yết việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH -o0o PHAN THU HƯƠNG CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN TỶ SUẤT SINH LỢI TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH -o0o PHAN THU HƯƠNG CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN TỶ SUẤT SINH LỢI TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT VIỆT NAM Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn Khoa học: TS TRẦN THỊ MỘNG TUYẾT TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2014 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn thạc sĩ "Các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lợi ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết Việt nam" kết trình nghiên cứu trung thực hướng dẫn người hướng dẫn khoa học Đây đề tài luận văn thạc sĩ kinh tế, chuyên ngành Tài - Ngân hàng Luận văn chưa cơng bố hình thức tất tài liệu tham khảo trích dẫn đầy đủ TP.HCM, ngày 31 tháng 10 năm 2014 Tác giả Phan Thu Hương DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ATM Máy giao dịch tự động BCTN Báo cáo thường niên DNNN Doanh nghiệp nhà nước GDP Tổng sản phẩm nước HNX Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội HOSE Sở giao dịch chứng khoán TP.HCM M&A Mua bán sáp nhập NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMCPNY Ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết NHTW Ngân hàng trung ương NII Tỷ lệ thu nhập cận biên lãi NIM Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên NPM Tỷ lệ sinh lời hoạt động PGD Phòng giao dịch ROA Tỷ suất sinh lợi tài sản ROE Tỷ suất sinh lợi vốn chủ sở hữu TCTD Tổ chức tín dụng TNDN Thu nhập doanh nghiệp VAMC VPBS Công ty TNHH quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Cơng ty TNHH chứng khốn Việt Nam Thịnh Vượng DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Tóm tắt biến sử dụng Trang 31 Bảng 1.2: Tóm tắt ký hiệu biến tương quan kỳ vọng Trang 32 Bảng 2.1: Số lượng NHTM Việt Nam 2007 - 2013 Trang 35 Bảng 2.2: Tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Trang 38 Bảng 2.3: Một số tiêu khác đánh giá lợi nhuận NHTMCPNY Trang 46 2007-2013 Bảng 2.4: Tỷ lệ chi phí dự phịng rủi ro tín dụng/tổng cho vay Trang 51 Bảng 2.5: Tỷ lệ tài sản khoản cao/tổng tài sản 2008 - 2013 Trang 52 Bảng 2.6: Tỷ lệ thuế thu nhập doanh nghiệp/thu nhập trước thuế Trang 53 2007-2013 Bảng 2.7: Danh sách ngân hàng nghiên cứu Trang 53 Bảng 2.8 : Danh sách ngân hàng nghiên cứu Trang 55 Bảng 2.9: Mơ tả biến mơ hình Trang 58 Bảng 2.10: Kết lần chạy hồi qui tuyến tính - ROA Trang 60 Bảng 2.11: Kiểm định phù hợp mơ hình - ROA Trang 60 Bảng 2.12: Tóm tắt kết mơ hình - ROA Trang 61 Bảng 2.13: Tóm tắt kết mơ hình - ROA Trang 61 Bảng 2.14: Kiểm định hệ số hồi qui đơn lẻ - ROA Trang 62 Bảng 2.15: Kết lần chạy hồi qui tuyến tính - ROE Trang 63 Bảng 2.16: Kiểm định phù hợp mơ hình - ROE Trang 63 Bảng 2.17: Tóm tắt kết mơ hình - ROE Trang 64 Bảng 2.18: Tóm tắt kết mơ hình - ROE Trang 64 Bảng 2.19: Kiểm định hệ số hồi qui đơn lẻ - ROE Trang 65 Bảng 2.20: Xếp hạng vốn chủ sở hữu tỷ suất sinh lợi ngân hàng TMCPNY 2013 Trang 67 Bảng 2.21 : Tóm tắt kết luận mơ hình Trang 67 Bảng 3.1: Cập nhập số văn pháp luật Trang 70 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 2.1: Tăng trưởng tín dụng huy động so với tăng trưởng GDP 2001-2012 Trang 37 Hình 2.2: Tỷ lệ ROA ROE trung bình ngành ngân hàng 2012 Q3/2013 Hình 2.3: Tăng trưởng huy động, tăng trưởng tín dụng so với tăng trưởng GDP 2007-2013 Trang 39 Trang 41 Hình 2.4: Tỷ lệ cho vay/huy động 2009-2013 Trang 42 Hình 2.5: Cơ cấu thu nhập NHTMCPNY năm 2013 Trang 43 Hình 2.6: Tỷ suất sinh lợi tài sản NHTMCPNY giai đoạn 2009 - 2013 Hình 2.7: Tỷ suất sinh lợi vốn chủ sở hữu NHTMCPNY giai đoạn 2007 - 2013 Trang 44 Trang 45 Hình 2.8: Sự tăng trưởng tài sản 2007-2013 Trang 48 Hình 2.9: Thu nhập ngồi lãi 2009-2013 Trang 50 Hình 2.10: Tỷ lệ mức nợ xấu ngân hàng (30/6/2013) Trang 51 Hình 2.11: Tốc độ tăng trưởng GDP, lạm phát so với ROA, ROE Trang 54 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tỷ suất sinh lợi mối quan tâm hàng đầu doanh nghiệp tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh Đặc biệt ngân hàng thương mại với vai trò chức đặc biệt chu chuyển vốn kinh tế Các hoạt động kinh doanh ngân hàng có ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất, kinh doanh kinh tế Chính thế, tỷ suất sinh lợi hay lợi nhuận ngân hàng thương mại cần thiết việc ổn định hoạt động kinh doanh ngân hàng sở để ngân hàng mở rộng hoạt động, đáp ứng nhiều nhu cầu sản phẩm, dịch vụ cho đối tượng khách hàng Hiện nay, trình hội nhập kinh tế diễn cách nhanh chóng, vấn đề hội nhập tài ngày diễn sâu rộng Đặc biệt giai đoạn kinh tế cịn nhiều khó khăn Làm để ngân hàng thương mại có khả đạt tỷ suất lợi nhuận cao môi trường kinh tế đầy biến động? Làm để ngân hàng thương mại giữ vững vị ngày phát triển hơn? Đáp án cho câu hỏi ngân hàng phải luôn phải trọng gia tăng tỷ suất sinh lợi cách hợp lý bền vững Việc củng cố gia tăng lợi nhuận toán đặt cho ngân hàng Đối với ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết không ngoại lệ Nhằm xác định nhân tố tác động đến lợi nhuận ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết Việt Nam, em chọn đề tài luận văn: “Các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lợi ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết Việt Nam” để từ xác định nhân tố tác động đến lợi nhuận ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết đề giải pháp hợp lý góp phần gia tăng lợi nhuận ngân hàng 2 Mục tiêu nghiên cứu Luận văn: "Các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lợi ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết Việt Nam” nhằm làm rõ mục tiêu sau đây: - Đúc kết lý luận tổng quan nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lợi ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết - Phân tích thực trạng nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lợi ngân hàng ngân hàng thương mai cổ phần niêm yết Việt Nam - Đo lường mức độ ảnh hưởng nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lợi ngân hàng ngân hàng thương mai cổ phần niêm yết Việt Nam - Đề xuất giải pháp nhằm gia tăng tỷ suất sinh lợi ngân hàng ngân hàng thương mai cổ phần niêm yết Việt Nam Đối tƣợng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Các nhân tố có ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lợi ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết Việt Nam Phạm vi nghiên cứu Phạm vi thời gian: nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lợi ngân hàng ngân hàng thương mai cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2007-2013 Phạm vi không gian: Các ngân hàng niêm yết thị trường chứng khoán Việt Nam Bao gồm ngân hàng: - Ngân hàng TMCP Á Châu - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Ngân hàng TMCP Quân đội - Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Ngân hàng TMCP Quân đội Sài gịn thương tín - Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Ngân hàng TMCP Nam Việt - Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội Phƣơng pháp nghiên cứu Phương pháp định tính: thực phần thực trạng nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lợi ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Phương pháp định lượng: thực phần đo lường mức độ ảnh hưởng nhân tố đến tỷ suất sinh lợi ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Phương pháp thống kê mô tả, thu thập tổng hợp liệu, so sánh số liệu Phương pháp diễn dịch quy nạp trình bày nội dung Kết cấu Luận văn Ngồi phần mở đầu kết luận, kết cấu luận văn gồm chương: Chương 1: Tổng quan nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lợi ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết Chương 2: Thực trạng nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lợi ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết Việt Nam Chương 3: Giải pháp vận dụng ảnh hưởng nhân tố để nâng cao tỷ suất sinh lợi ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết Việt Nam TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Bùi Thị Bích Vân, 2012 Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thông Việt Nam, luận văn thạc sĩ, Đại học Kinh tế TP.HCM Cơng ty TNHH chứng khốn ngân hàng Việt Nam thịnh vượng, 2014, Báo cáo ngành ngân hàng Việt Nam, tháng Cơng ty TNHH chứng khốn ngân hàng Việt Nam thịnh vượng, 2014, Báo cáo ngành ngân hàng Việt Nam, tháng Công ty TNHH KPMG, 2013 Khảo sát ngành ngân hàng Việt Nam năm 2013 Đào Lê Kiều Oanh Phạm Anh Thủy, 2011 Vai trị phát triển dịch vụ phi tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Phát triển hội nhập, số (16) tháng - 10 Hoàng Trọng Chu Nguyễn Mộng Ngọc, 2008 Phân tích liệu với SPSS, NXB Hồng Đức Lê Thị Lợi, 2013 Vốn chủ sở hữu ngân hàng Việt Nam, vấn đề quản trị vốn, Tạp chí ngân hàng, số + Ngân hàng nhà nước, Báo cáo thường niên 2007-2013 Ngân hàng TMCP Á Châu, Báo cáo thường niên 2007-2013 10 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo thường niên 2007-2013 11 Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, Báo cáo thường niên 2007-2013 12 Ngân hàng TMCP Nam Việt, Báo cáo thường niên 2007-2013 13 Ngân hàng TMCP Sài gịn thương tín, Báo cáo thường niên 2007-2013 14 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Báo cáo thường niên 2007-2013 15 Ngân hàng TMCP Quân đội, Báo cáo thường niên 2007-2013 16 Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam, Báo cáo thường niên 2007-2013 17 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Báo cáo thường niên 2007-2013 18 Nguyễn Thị Nhung Trần Thị Minh Tuyền, 2014 Hướng tới ổn định kinh tế vĩ mơ, Tạp chí Phát triển hội nhập, số 15 (25) tháng - 19 Nguyễn Ngọc Tú, 2013 Nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng thương mại Việt Nam, luận văn thạc sĩ, Đại học Kinh tế TP.HCM 20 Peter S.Rose, 2002 Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài 21 Trần Huy Hồng, 2010 Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Lao động xã hội 22 Trương Quang Thơng, 2010 Phân tích hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam, NXB Phương Đơng 23 Võ Bảo Mai Trâm, 2013 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng thương mại niêm yết Việt Nam, luận văn thạc sĩ, Đại học Kinh tế TP.HCM Tài liệu tiếng Anh Abdel-Hameed M Bashir, 2000 Determinants of profitability in islamic banks: some evidence from the middle east Paper presented at the Research Forum (ERF) 10th Annual Conference 26-29 October Alexious, C., Sofoklis, V 2009 Determinants of bank profitability: Evidence from the Greek Banking sector Economic Annal, 182, 93-118 Ali, K., Akhtar, M., F & Pror Ahmed, H., 2011 Bank-Specific and Macroeconomic Indicators of Profitability - Empirical Evidence from the Commercial Banks of Pakistan International journal of business and social science 2(6) Al-Jafari, M K & Alchami, M., 2014 Determinants of Bank Profitability : Evidence from Syria Journal of Applied Finance & Banking 4(1), 17-25 Alper A & Anbar A 2011 Bank specific and macroeconomic determinants of commercial bank profitability: Empirical Evidence from Turkey Business and Economics Research journal, 2, 135-152 Angbazo, L., 1997 Commercical bank net interest margins, default risk, interest-rate risk, and off-balance sheet banking Journal of Banking and Finance, 21, 55-87 Athanasoglou, P P., Brissimis, S N., & Delis, M D, 2005 Bank-specific, industry-specific and macroeconomis determinants of bank profitability Bank of Greece Working Paper, 25, 5-26 Athanasoglou, P P., Delis, M D., & Staikouras, C, 2006b Determinants of bank profitability in the South Eastern Europe region Journal of Finencial Decision Making, 2, 1-17 Ben Naceur, S., 2003 The determinants of the Tunisian banking industry profitability: Panel evidence Paper presented at the Economic Research Forum (ERF) 10th Annual Conference Marrakesh-Marcocco 16-18 December 10 Berger, A N, 1995 The Relationship between Capital and Earnings in Banking Journal of Money, Credit and Banking, 27(2), 432-456 11 Bourke, P, 1989 Concentration and Other Determinants of Bank Profitability in Europe, North America and Australia Journal of Banking and Finance, 13, 65-79 12 Deger Alper and Adem Anbar, 2011 Bank Specific and Macroeconomic Determinants of Commercial Bank Profitability : Empirical Evidence from Turkey Business and Economics Research Journal, 2(2), 139-152 13 Demirguc-Kunt, A., & Huizinga, H., 1999 Determinant of Commercial Bank Interest Margins and Profitability: Some International Evidence Word Bank Economic Review, 13, 379-408 14 Demirguc-Kunt, A., & Huizinga, H., 2000 Financial structure and bank profitability The World Bank Policy Research Working Paper Series 2430 15 Gungor, B 2007 Turkiye'de Faaliyet Gosteren Yerel ve Yabanci Bankalarin Karlilik Seviyelerini Etkileyen Faktortler: Panel Veri Analizi Iktisat Isletme va Finens, 22(258), 40-63 16 Guru B.K, Staunton, J & Balashanmugam, B , 1999 Determinants of Commercial Bank Profitability in Malaysia 12th Annual Finance and Banking Conference, Sidney 17 Hassan, M.K & Bashir, A, 2003 Determinants of Islamic Banking Profitability Paper Presented at the Proceedings of the Economic Research Forum 10th Annual Conference, Marakesh-Morocco 18 Javaid, S., Anwar, J., Zaman, K & Gafoor, A 2011 Determinants of Bank Profitability in Pakistan: Internal Factor Analysis Mediterranean Journal of Social Siences, 2(1), 59-78 19 Lui, H & Wilson, J, 2010 The profitability of Banks in Japan Applied Financial Economics 20(24), 1851-1866 20 Molyneux, P & Thornton, J 1992 The determinants of the Tunisian Banking Industry Profitability: Panel Evidence University Libre de Tunis Working Papers 21 Perry, P 1992 Do Banks Gain or Lose From Inflation Journal of Retail Banking, 14(2), 25-30 22 Short, B., 1979 The relationship between Commercial Bank Profitability Rates and Banking Concentration in Canada, Western Europe and japan Journal of Banking and Finance, 3, 209-19 23 Sufian, F 2011 Profitability of the Korean Banking Sector: Panel Evidence on Bank-Specific and Macroeconomic Determinants Journal of Economics and Management, 7(1), 43-72 24 Trujilo-Ponce, A., 2013 What determines the profitability of banks? Evidence from Spain International Journal of Economics, Finance and Management 2( 4) 25 Yoppy Palupi, P., 2013 The Effect of Liquidity Risk and Non Performing Financing ( NPF ) Ratio to Commercial Sharia Bank Profitability in Indonesia International Proceedings of Economics Development & Research, 73, 57-61 26 Zeitun, R., 2013 Determinants of Islamic and conventional banks performance in GCC countries using panel data analysis Global economy and finance journal, 5(1), 53-72 PHỤ LỤC 1: VỐN ĐIỀU LỆ CÁC NGÂN HÀNG - NĂM 2013 Vốn điều lệ ngân hàng Việt Nam - năm 2013 (tỷ đồng) Bac A Bank Viet Capital Bank Kien Long Bank Bao Viet Bank NVB Sai Gon Bank Dai A Bank MHB Southern Bank VIB Dong A Bank SEA Bank VPB Maritime Bank SHB ACB SCB STB BID CTG 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3002 3010 3018 10000 3098 3101 3234 3369 3750 Độ lệch chuẩn: 7.364 4000 Trung vị: 4.798 4000 4250 Trung bình: 7.651 4798 5000 5000 5335 5550 5770 6460 8000 8848 8866 9000 9377 11256 12295 12355 12425 23174 28112 29605 37234 (Nguồn: Báo cáo ngành ngân hàng, VPBS, tháng 1/2014) PHỤ LỤC BẢNG KẾT QUẢ PHÂN TÍCH TƢƠNG QUAN Correlations SIZE Pearson Correlation SIZ E CA Correlation PSI Sig (2ZE tailed) N CR E_ RIS K LIQ UI DIT Y Pearson Correlation Sig (2tailed) N Pearson Correlation Sig (2tailed) N Pearson NI M Correlation Sig (2tailed) N Pearson Correlation NII Sig (2tailed) N LIQUIDI ZE RISK TY 000 001 582 241 63 63 63 63 63 ** 016 316 903 012 000 -.525 -.525 ** NIM -.071 tailed) Pearson CRE_ ** Sig (2- N CAPSI 000 -.409 * NII -.150 -.255 591 ** * CIR GW 094 -.371 044 464 INF TAX ROA ROE ** -.197 141 -.198 285 * 003 122 270 120 024 63 63 ** -.095 63 63 63 63 63 ** 091 282 * 114 -.200 000 476 025 374 117 000 459 63 63 63 63 63 63 657 63 63 63 63 63 ** 016 057 -.219 -.112 020 181 047 -.107 -.174 -.115 001 903 659 085 381 879 156 715 406 173 368 63 63 63 63 63 63 63 -.071 316 * 057 582 012 659 63 63 63 ** -.219 241 000 085 005 63 63 63 63 ** -.112 -.409 -.150 -.255 * 591 657 351 ** 005 63 351 458 ** ** 63 63 702 63 63 63 63 63 ** 212 090 132 152 000 095 482 304 234 000 002 63 63 458 63 63 ** 174 243 069 -.189 000 173 055 590 139 000 005 63 63 63 63 63 ** 082 114 012 000 523 372 000 000 63 63 63 63 63 63 ** 381 000 000 63 63 63 63 63 ** 63 63 000 387 63 63 044 ** 63 729 729 479 63 63 313 * 441 870 900 ** ** 353 442 ** ** Pearson CI R Correlation Sig (2tailed) N Pearson G W Correlation Sig (2tailed) N Pearson Correlation INF Sig (2tailed) N Pearson TA X Correlation Sig (2tailed) N Pearson RO A Correlation Sig (2tailed) N Pearson Correlation RO E Sig (2tailed) N * 094 091 020 212 174 313 464 476 879 095 173 012 63 63 63 63 63 63 * 181 090 243 441 ** 003 025 156 482 055 63 63 63 63 63 -.197 114 047 132 069 082 183 122 374 715 304 590 523 151 63 63 63 63 63 63 141 -.200 -.107 152 -.189 114 270 117 406 234 139 63 63 63 63 63 ** -.174 -.371 ** -.198 282 702 479 ** 870 ** 120 000 173 000 000 63 63 63 63 63 * -.095 -.115 024 459 368 002 005 63 63 63 63 63 285 387 ** 353 ** -.086 275 052 151 503 029 000 63 63 63 63 63 63 246 ** 037 ** 190 000 775 009 136 63 63 63 63 63 ** 049 092 147 704 475 249 63 63 433 433 000 328 450 63 63 63 63 63 037 049 060 309 775 704 642 014 63 63 63 63 63 ** 092 060 009 475 642 63 63 63 ** 190 147 309 000 000 136 249 014 000 63 63 63 63 086 372 503 63 63 ** 275 900 * 000 029 63 63 ** 450 442 63 63 328 * 517 * ** 000 63 63 ** 517 ** Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed) * Correlation is significant at the 0.05 level (2-tailed) ** 183 000 052 63 * 246 (Nguồn: Kết phân tích SPSS) 63 PHỤ LỤC DỮ LIỆU MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN LỢI NHUẬN TẠI CÁC NHTMCPNY VIỆT NAM BANK NAME ACB CTG BID EIB YEAR 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 SIZE 8.44 8.45 8.45 8.28 8.23 8.02 7.93 8.76 8.70 8.66 8.57 8.39 8.29 8.22 8.74 8.69 8.61 8.56 8.47 8.39 8.31 8.23 8.23 8.26 8.12 7.82 7.68 7.53 CAP CRE_ LIQUI SIZE RISK DITY 0.05 0.01 0.01 0.04 0.01 0.04 0.04 0.01 0.07 0.06 0.01 0.08 0.06 0.01 0.41 0.07 0.01 0.42 0.07 0.00 0.07 0.09 0.01 0.03 0.07 0.01 0.03 0.06 0.01 0.02 0.05 0.01 0.02 0.05 0.01 0.01 0.06 0.02 0.04 0.06 0.02 0.04 0.06 0.02 0.02 0.05 0.02 0.02 0.06 0.02 0.08 0.07 0.02 0.10 0.06 0.03 0.05 0.05 0.03 0.02 0.06 0.02 0.02 0.09 0.01 0.02 0.09 0.01 0.09 0.09 0.01 0.05 0.10 0.01 0.06 0.20 0.01 0.12 0.27 0.02 0.11 0.19 0.00 0.07 NIM NII CIR GW INF TAX ROA ROE 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.03 0.02 0.03 0.04 0.04 0.03 0.03 0.04 0.03 0.03 0.02 0.03 0.03 0.02 0.03 0.02 0.02 0.03 0.03 0.02 0.03 0.03 0.02 0.67 0.73 0.41 0.39 0.36 0.38 0.27 0.43 0.41 0.41 0.48 0.56 0.57 0.42 0.39 0.40 0.43 0.48 0.56 0.41 0.31 0.65 0.22 0.31 0.28 0.35 0.32 0.35 0.05 0.05 0.06 0.07 0.05 0.06 0.08 0.05 0.05 0.06 0.07 0.05 0.06 0.08 0.05 0.05 0.06 0.07 0.05 0.06 0.08 0.05 0.05 0.06 0.07 0.05 0.06 0.08 0.06 0.07 0.18 0.12 0.07 0.20 0.13 0.06 0.07 0.18 0.12 0.07 0.20 0.13 0.06 0.07 0.18 0.12 0.07 0.20 0.13 0.06 0.07 0.18 0.12 0.07 0.20 0.13 0.20 0.25 0.24 0.25 0.22 0.14 0.17 0.25 0.24 0.25 0.26 0.24 0.26 0.25 0.23 0.24 0.24 0.19 0.22 0.16 0.24 0.20 0.25 0.25 0.24 0.26 0.27 0.26 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.01 0.02 0.01 0.02 0.01 0.01 0.07 0.06 0.27 0.21 0.22 0.28 0.28 0.11 0.18 0.22 0.19 0.23 0.15 0.11 0.13 0.10 0.13 0.16 0.16 0.15 0.13 0.04 0.14 0.19 0.13 0.08 0.06 0.07 BANK NAME MBB NVB VCB SHB STB YEAR SIZE 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 8.26 8.24 8.14 8.04 7.84 7.65 7.47 7.46 7.33 7.35 7.30 7.27 7.04 7.00 8.67 8.62 8.56 8.49 8.41 8.35 7.30 8.16 8.07 7.85 7.71 7.44 7.16 7.09 8.21 8.18 8.15 8.15 8.02 7.84 7.81 CAPSI CRE_RI LIQUI ZE SK DITY 0.08 0.07 0.07 0.08 0.10 0.10 0.12 0.11 0.15 0.14 0.10 0.06 0.10 0.06 0.09 0.10 0.08 0.07 0.06 0.06 0.39 0.07 0.08 0.08 0.08 0.09 0.16 0.18 0.11 0.09 0.10 0.10 0.10 0.11 0.11 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.01 0.02 0.02 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.02 0.02 0.03 0.03 0.03 0.04 0.03 0.02 0.02 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.01 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.02 0.01 0.01 0.02 0.02 0.03 0.01 0.02 0.01 0.08 0.11 0.04 0.03 0.04 0.08 0.07 0.07 0.06 0.06 0.04 0.32 0.01 0.01 0.05 0.12 0.01 0.01 0.01 0.04 0.08 0.10 0.12 0.11 0.14 0.06 NIM 0.00 0.04 0.04 0.03 0.03 0.03 0.02 0.02 0.03 0.03 0.02 0.02 0.02 0.07 0.02 0.03 0.03 0.03 0.03 0.02 0.21 0.01 0.02 0.03 0.02 0.02 0.01 0.01 0.04 0.04 0.04 0.02 0.02 0.02 0.02 NII CIR GW INF TAX 0.01 0.01 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.08 0.00 0.01 0.00 0.01 0.01 0.02 0.01 0.01 0.00 0.01 0.01 0.02 0.02 0.02 0.36 0.35 0.37 0.31 0.30 0.34 1.00 0.94 0.88 0.58 0.52 0.43 0.67 0.13 0.40 0.40 0.38 0.40 0.38 0.30 0.28 0.79 0.57 0.51 0.45 0.40 0.40 0.30 0.55 0.61 0.52 0.42 0.40 0.54 0.40 0.05 0.05 0.06 0.07 0.05 0.06 0.08 0.05 0.05 0.06 0.07 0.05 0.06 0.08 0.05 0.05 0.06 0.07 0.05 0.06 0.08 0.05 0.05 0.06 0.07 0.05 0.06 0.08 0.05 0.05 0.06 0.07 0.05 0.06 0.08 0.06 0.07 0.18 0.12 0.07 0.20 0.13 0.06 0.07 0.18 0.12 0.07 0.20 0.13 0.06 0.07 0.18 0.12 0.07 0.20 0.13 0.06 0.07 0.18 0.12 0.07 0.20 0.13 0.06 0.07 0.18 0.12 0.07 0.20 0.13 0.24 0.25 0.27 0.24 0.22 0.19 0.19 0.23 0.36 0.25 0.25 0.25 0.23 0.28 0.24 0.23 0.26 0.23 0.21 0.20 0.25 0.15 0.08 0.25 0.25 0.23 0.28 0.28 0.25 0.27 0.26 0.26 0.23 0.14 0.12 ROA 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02 0.02 0.02 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.02 0.01 0.12 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.02 0.01 0.02 ROE 0.15 0.18 0.20 0.20 0.17 0.16 0.14 0.01 0.00 0.05 0.08 0.12 0.05 0.13 0.10 0.11 0.15 0.21 0.24 0.11 0.31 0.08 0.18 0.13 0.12 0.13 0.09 0.06 0.13 0.07 0.14 0.13 0.16 0.12 0.19 (Nguồn:BCTN ngân hàng, tác giả tổng hợp) PHỤ LỤC TÓM TẮT MỘT SỐ CHỈ TIÊU BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÁC NHTMCPNY VIỆT NAM 2007-2013 Đơn vị:tỷ đồng Tiền mặt, Năm vàng bạc, đá quý ACB CTG BID 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2043 7096 8710 10885 6758 9309 4927 2833 2511 3714 2814 2204 1980 1744 3863 3295 3629 3253 2876 2304 1976 Tiền gởi Tiền Cho vay Tiền gởi Vốn TCTD Tổng tài gởi khách khách chủ sở không kỳ sản NHNN hàng hàng hữu hạn 3065 5555 5076 2914 1742 2121 5145 10160 12234 12101 5037 5369 6011 8496 12835 16381 7240 8110 5680 12621 8758 2004 4017 9872 4093 62358 34833 1299 12584 14476 4754 5778 426 6039 4830 6585 6167 28775 31670 11238 3389 1982 105642 101313 101823 86478 61856 34604 31676 372989 329683 290398 231434 161619 118602 100482 384890 334009 288080 248898 200999 156870 129079 274245 281135 281019 191801 167881 105306 85392 576368 503530 460604 367731 243785 193590 166113 548386 484785 405755 366268 296432 246520 204511 138111 125234 142218 106937 86919 64217 55283 364497 289105 257274 205919 148530 121634 112693 338902 303060 240508 244701 187280 163397 135336 12504 12624 11959 11377 10106 7766 6258 54288 33840 28491 18201 12572 12336 10647 32040 26494 24390 24220 17639 13484 11635 Thu nhập lãi 4386 6871 6608 4164 2800 2728 1311 18277 18420 20048 12089 7932 7189 4683 13950 9208 12639 9191 6974 6236 4856 Thu nhập lãi 1263 -1036 1039 1326 2164 1511 1710 4735 4458 2326 2770 1748 1505 1965 5259 2277 2776 2296 2714 1334 2938 Lãi từ Năm hoạt động dịch vụ ACB CTG BID 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 770 703 826 826 870 607 271 1520 1278 1152 1474 649 438 335 2461 1443 2157 1777 1404 1003 624 Lãi/Lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối vàng -78 -1864 -161 191 411 679 155 1520 1278 383 158 59 290 64 162 247 314 289 209 791 140 Lãi/lỗ từ mua bán chứng khoán kinh doanh Lãi /lỗ từ mua bán chứng khoán đầu tư Lãi từ hoạt động khác 70 252 71 -19 21 -30 345 19 34 11 -39 120 -23 71 466 63 -418 -291 722 -839 160 396 -273 83 91 552 46 897 516 -501 -260 14 0 924 -12 0 0 32 -1 50 155 37 1495 1186 1024 1272 804 664 1407 908 487 607 387 234 119 2014 Thu nhập Chi phí từ góp hoạt vốn, động mua cổ phần 72 145 223 187 155 172 37 173 166 257 164 101 135 88 337 50 115 135 145 261 -3759 -4271 -3147 -2160 -1809 -1591 -805 -9910 -9436 -9078 -7195 -5415 -4958 -2766 -7436 -4574 -6652 -5546 -4536 -3448 -2385 Thuế thu nhập doanh nghiệp -209 -259 -995 -767 -637 -350 -367 -1943 -1998 -2133 -1194 -884 -632 -380 -1239 -818 -1020 -865 -788 -371 -497 Lợi nhuận trước thuế 1036 1043 4203 3102 2838 2561 2127 7751 8168 8392 4638 3757 2436 1529 5290 3390 4220 4626 3605 2369 2028 Lợi nhuận sau thuế 826 784 3208 2335 2201 2211 1760 5808 6170 6259 3445 2874 1804 1149 4051 2572 3200 3761 2818 1997 1531 Tiền mặt, Năm vàng bạc, đá quý EIB MBB NVB 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 1480 13210 7295 6429 6839 4456 1850 1035 865 917 869 541 412 352 178 201 366 780 270 138 79 Tiền gởi Tiền Cho vay Tiền gởi Vốn Tổng tài TCTD gởi khách khách chủ sở sản không kỳ NHNN hàng hàng hữu hạn 2259 2269 2166 1541 2115 3439 825 3616 6239 6029 746 515 191 1080 1290 959 596 304 294 811 1756 2313 1229 800 1211 1043 629 2660 410 640 914 918 994 336 46 1443 1412 472 152 283 82643 74316 74045 61718 38003 20856 18379 85973 73166 57952 48058 29141 15494 11469 13266 12667 12756 10639 9864 5453 4357 169835 170156 183567 131111 65448 48248 33710 180381 175610 138831 109623 69008 44346 29624 29074 21585 22496 20016 18690 10905 9903 79472 70458 53653 58151 38766 30878 22906 136089 117747 89549 65741 39978 27163 17785 18377 12273 14822 10721 9630 6022 6140 14680 15812 16303 13511 13353 12844 6295 15148 12864 9642 8882 6888 4424 3480 3204 3185 3216 2022 1166 1076 579 Thu nhập lãi 2736 4901 5304 2883 1975 1320 685 6124 6664 5222 3519 1838 1421 633 596 732 740 490 287 212 671 Thu nhập lãi 513 486 933 787 601 572 332 1536 1149 -75 569 699 413 393 61 10 -54 36 186 58 139 Năm EIB MBB NVB 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 Lãi/Lỗ từ Lãi hoạt động từ kinh hoạt doanh động ngoại dịch vụ hối vàng 275 243 566 474 211 109 72 739 733 643 589 381 191 189 19 28 99 103 -114 -297 -88 16 135 634 139 99 -85 -73 101 21 -19 -93 -4 Lãi/lỗ từ mua bán chứng khoán kinh doanh Lãi /lỗ từ mua bán chứng khoán đầu tư 0 -2 -40 -4 11 130 0 0 0 0 0 0 -3 -3 -2 -29 186 -167 57 0 -769 -236 214 -168 90 -3 -4 -1 -2 Lãi từ hoạt động khác 204 559 398 291 30 31 42 615 215 57 124 177 289 93 57 21 22 31 Thu nhập từ góp Chi phí vốn, hoạt mua động cổ phần 150 -16 60 36 78 -31 22 73 68 79 91 -1 1 72 61 -2121 -1197 -1910 -1027 -907 -603 -354 -2746 -2697 -1881 -1254 -784 -555 -361 -618 -650 -394 -275 -201 -180 -106 Thuế thu nhập doanh nghiệp -169 -712 -1017 -563 -400 -258 -165 -736 -770 -710 -543 -331 -165 -116 -5 -1 -56 -52 -47 -17 -29 Lợi nhuận trước thuế 828 2851 4056 2378 1533 969 629 3022 3090 2625 2288 1505 861 609 24 222 209 190 74 103 Lợi nhuận sau thuế 659 2139 3039 1815 1132 711 463 2286 2320 1915 1745 1174 696 493 18 166 157 142 57 75 Tiền mặt, Năm vàng bạc, đá quý VCB SHB STB 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 6060 5627 5394 5233 4485 3482 3204 541 485 425 202 139 67 51 4229 9704 11645 12571 8702 8459 3335 Tiền gởi Tiền Cho vay Tiền gởi Vốn Tổng tài TCTD gởi khách khách chủ sở sản không kỳ NHNN hàng hàng hữu hạn 24844 15732 10617 8240 25175 30561 11663 1981 3032 35 505 920 216 205 3301 4599 2572 3619 2634 3225 3879 29948 24326 18642 13440 10943 6348 3158 1474 1117 3158 5973 121 35 121 1844 2726 2209 3926 3134 1450 586 267863 235889 204089 171241 136996 108618 95430 75322 55689 28807 24103 12702 6227 4175 109214 94888 77669 76617 59141 34757 35201 468994 414488 366722 307621 255496 222090 197408 143626 116538 70990 51033 27469 14381 12367 161378 152119 140137 141799 104019 68439 64573 332246 285382 227017 204756 169072 157067 141589 90761 77599 34786 25634 14672 9508 2805 131645 107459 74800 78858 60516 46129 44232 42180 41353 28377 20432 16534 13791 7748 10356 9506 5831 4183 2417 2267 2178 16967 13611 14145 13633 10547 7759 7350 Thu nhập lãi 10782 10941 12422 8195 6499 3695 4100 2104 1876 1898 1216 643 161 89 6627 6497 5496 3210 2303 1147 1152 Thu nhập lãi 4725 4140 2449 3336 2788 1800 1489 264 1064 331 270 217 317 173 974 356 1015 1403 1793 1307 1290 Năm VCB SHB STB 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 Lãi từ hoạt động dịch vụ 1619 1374 1510 1415 989 468 601 133 152 218 106 60 948 686 935 926 1036 562 193 Lãi/Lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối vàng 1427 1488 1180 562 918 591 355 63 48 55 53 52 26 -203 218 123 -170 314 510 101 Lãi/lỗ từ mua bán chứng khoán kinh doanh 22 77 -6 18 183 68 261 140 -18 10 32 -14 14 -68 -80 -46 16 87 600 Lãi /lỗ từ mua bán chứng khoán đầu tư 160 208 24 268 173 -84 -16 24 -9 57 43 0 28 -387 -11 15 413 -138 209 Lãi từ hoạt động khác 934 525 -1261 580 128 211 200 77 689 75 37 12 295 138 97 -82 105 200 -73 116 Thu nhập Chi phí từ góp hoạt vốn, động mua cổ phần 562 469 1003 492 396 545 71 11 17 18 172 -83 -58 478 87 170 183 -6244 -6013 -5700 -4578 -3494 -1637 -1628 -1861 -1679 -1126 -671 -340 -191 -74 -4206 -4154 -3395 -1944 -1639 -1270 -741 Thuế thu nhập doanh nghiệp -1365 -1343 -1480 -1266 -1060 -365 -785 -150 -138 -248 -162 -97 -75 -49 -732 -365 -707 -627 -504 -155 -184 Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế 5743 5764 5697 5569 5004 1871 3192 1000 1824 1001 657 415 269 176 2961 1368 2740 2426 2175 1110 1582 (Nguồn:BCTN ngân hàng, tác giả tổng hợp) 4378 4421 4217 4303 3945 1506 2407 850 1687 753 494 318 195 127 2229 1002 2033 1799 1671 955 1398 ... quan nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lợi ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết - Phân tích thực trạng nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lợi ngân hàng ngân hàng thương mai cổ phần niêm yết Việt. .. quan nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lợi ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết Chương 2: Thực trạng nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lợi ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết Việt Nam Chương... Việt Nam - Đo lường mức độ ảnh hưởng nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lợi ngân hàng ngân hàng thương mai cổ phần niêm yết Việt Nam - Đề xuất giải pháp nhằm gia tăng tỷ suất sinh lợi ngân hàng ngân