Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM  - NGUYỄN THỊ THƠM HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM  - NGUYỄN THỊ THƠM HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRẦN THỊ VIỆT THU TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tác giả cam đoan Luận văn Thạc sĩ kinh tế tác giả nghiên cứu thực có hỗ trợ TS Trần Thị Việt Thu Các thông tin, số liệu sử dụng luận văn trung thực tổng hợp từ nguồn đáng tin cậy Tác giả: Nguyễn Thị Thơm MỤC LỤC TRANG BÌA PHỤ LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG : TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG 1.1 Tổng quan xếp hạng tín dụng .1 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng 1.1.2 Sự đời phát triển xếp hạng tín dụng 1.1.3 Đối tượng xếp hạng tín dụng 1.1.4 Vai trò xếp hạng tín dụng 1.1.5 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 1.1.6 Phương pháp xếp hạng tín dụng ưu nhược điểm 1.1.7 Các nhân tố cần xem xét xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.1.8 Mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 12 1.1.9 Quy trình xếp hạng tín dụng 17 1.2 Một số mơ hình xếp hạng tín dụng số tổ chức xếp hạng tín dụng quốc tế 18 1.3 Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp số ngân hàng giới học XHTD doanh nghiệp cho TCTD Việt Nam21 1.3.1 Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp số ngân hàng giới 21 1.3.2 Bài học kinh nghiệm XHTD DN cho TCTD Việt Nam 23 KẾT LUẬN CHƢƠNG 24 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 25 2.1 Giới thiệu chung Agribank .25 2.1.1 Tóm tắt q trình hình thành phát triển 25 2.1.2 Mạng lưới hoạt động 26 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank 27 2.2.1 Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh 27 2.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng 29 2.3 Thực trạng hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp Agribank35 2.3.1 Căn xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 35 2.3.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 35 2.3.3 Vai trị xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 35 2.3.4 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 36 2.3.5 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 36 2.3.6 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 38 2.3.7 Ứng dụng kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng việc định cho vay giám sát sau cho vay 42 2.4 So sánh hệ thống XHTD DN Agribank với số tổ chức xếp hạng khác giới số TCTD Việt Nam 42 2.4.1 So sánh hệ thống XHTD DN Agribank với số tổ chức xếp hạng giới 42 2.4.2 So sánh hệ thống XHTD DN Agribank với số tổ chức tín dụng Việt Nam 43 2.5 Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank 46 2.5.1 Kết đạt 46 2.5.2 Những tồn hệ thống XHTD doanh nghiệp Agribank 49 2.6 Nguyên nhân tồn 57 2.6.1 Nguyên nhân khách quan 57 2.6.2 Nguyên nhân chủ quan 59 KẾT LUẬN CHƢƠNG 60 CHƢƠNG : GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 61 3.1 Mục tiêu quản trị rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam đến năm 2015 61 3.2 Giải pháp hồn thiện mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank 62 3.2.1 Đề xuất hồn thiện mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Agribank 62 3.2.2 Kết kiểm chứng XHTD doanh nghiệp thực tế Agribank theo mơ hình cũ mơ hình đề xuất 72 3.3 Nhóm giải pháp quản trị điều hành 75 3.3.1 Hệ thống XHTD doanh nghiệp phải cập nhật thường xuyên 75 3.3.2 Nâng cao nhận thức XHTD doanh nghiệp 76 3.3.3 Sắp xếp lại phận thực công tác XHTD doanh nghiệp 77 3.3.4 Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin phục vụ cho việc chấm điểm 3.3.5 dụng 77 Xây dựng sách khách hàng sở xếp hạng tín 78 3.4 Lộ trình thực 79 3.5 Một số kiến nghị với quan hữu quan .80 3.5.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 80 3.5.2 Đối với Chính Phủ Ban ngành có liên quan 80 KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC PHỤ LỤC 01: Phương pháp tính điểm xếp hạng Moody’s PHỤ LỤC 02: Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp theo định 57/2002/QĐNHNN PHỤ LỤC 03: Chỉ tiêu chấm điểm XHTD doanh nghiệp Agribank PHỤ LỤC 04: So sánh hệ thống XHTD doanh nghiệp Agribank với số TCTD khác PHỤ LỤC 05: Bảng câu hỏi khảo sát PHỤ LỤC 06: Tiêu chuẩn XHTD doanh nghiệp theo đề xuất hoàn thiện đề tài nghiên cứu PHỤ LỤC 07: Kết chấm điểm theo hệ thống XHTD CTCP A PHỤ LỤC 08: Kết chấm điểm XHTD CTCP A sau sửa đổi theo mơ hình đề xuất đề tài nghiên cứu DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ABA – Asian Bankers Assiciation: Hiệp hội ngân hàng Châu Á ACB – Asia Commercial Bank: Ngân hàng TMCP Á Châu Việt Nam Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ALC - Agribank Leasing Company: Cơng ty cho th tài Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ADB- Asian Development Bank: Ngân hàng phát triển Châu Á APRACA – Asia Pacific Rural and Agricultural Credit Association: Hiệp hội Tín dụng Nông nghiệp Nông thôn khu vực Châu Thái Bình Dương BCTC : Báo cáo tài BASEL : Hiệp ước quốc tế giám sát hoạt động ngân hàng BIDV – Bank for Investment and Development of Vietnam: Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CAPEX : Capital Expenditures: Chi phí vốn CBTD : Cán tín dụng CBCĐ : Cán chấm điểm CTCP : Công ty cổ phần CIC : Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng nhà nước CICA - Confederation of international credit Agricultural : Hiệp hội Tín dụng Nơng nghiệp Quốc tế CP : Chính phủ CRA- Credit Rating Agency: Tổ chức xếp hạng tín dụng DPRR : Dự phòng rủi ro DN : Doanh nghiệp DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước ĐTNN : Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước EBIT : Earnings before Interest and Taxes: Lợi nhuận trước lãi vay thuế EBITDA : Earnings before interest, taxes, depreciation, and amortization: Lợi nhuận trước lãi vay, thuế khấu hao FFO : Funds From Operating: Dòng tiền FITCH : Fitch Ratings HĐKD : Hoạt động kinh doanh HĐQT : Hội đồng quản trị IRB : Hệ thống sở liệu đánh giá nội IFAD- International Fund for Agricultural Development: Quỹ phát triển nông nghiệp quốc tế MM : Middle Medium: Quy mô trung bình Moody's : Moody Investors Services NHNN : Ngân hàng Nhà nước Việt nam NHTM : Ngân hàng thương mại NHTW : Ngân hàng Trung ương PAKD : Phương án kinh doanh QTRR : Quản trị rủi ro TCTD : Tổ chức tín dụng TSCĐ : Tài sản cố định TGĐ : Tổng giám đốc S& P : Tố chức xếp hạng quốc tế Standard & Poor's SME : Small and Medium Enterprise: Doanh nghiệp vừa nhỏ Vietcombank – Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Viet Nam: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt nam XHTD : Xếp hạng tín dụng WB- World Bank: Ngân hàng giới DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh Agribank từ năm 2008-2012 27 Bảng 2.2: Tình hình dư nợ tín dụng Agribank từ 2008-2012 29 Bảng 2.3: Tình hình hoạt động tín dụng năm 2011-2012 .30 Bảng 2.4: Phân loại nợ theo QĐ 493 HTXH năm 2011-2012 31 Bảng 2.5: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp 39 Bảng 2.6: Bảng trọng số áp dụng cho tiêu phi tài 40 Bảng 2.7 : Tổng hợp điểm tín dụng 41 Bảng 2.8: Hệ thống ký hiệu xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank 41 Bảng 2.9 : Tính điểm quy mơ doanh nghiệp BIDV, Vietcombank Agribank 44 Bảng 2.10: Trọng số nhóm tiêu phi tài XHTD 44 Bảng 2.11: Trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp BIDV, Vietcombank, Agribank 45 Bảng 2.12: Hệ số rủi ro chấm điểm XHTD DN thành lập củaVietcombank 45 Bảng 2.13: Phân loại nhóm nợ theo kết xếp hạng 49 Bảng 2.14 : Tổng hợp thang đo mã hóa .50 Bảng 2.15: Tỷ lệ dư nợ chuyển từ kết xếp hạng tốt sang nhóm nợ xấu năm 2011-2012 56 Bảng 3.1: Xác định quy mô XHTD khách hàng doanh nghiệp 63 Bảng 3.2: Chấm điểm quy mô XHTD doanh nghiệp .63 Bảng 3.3: Tỷ trọng nhóm tiêu phi tài theo loại hình doanh nghiệp 68 Bảng 3.4 Hệ thống ký hiệu xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 69 Bảng 3.5: Ma trận xếp hạng khoản vay doanh nghiệp .70 Bảng 3.6: Hệ số rủi ro chấm điểm XHTD DN thành lập Agribank .71 Bảng 3.7: Ma trận xếp hạng dựa theo kết hợp điều điều QĐ 493 .72 Bảng 3.8 : Bảng cân đối kế toán rút gọn năm 2010 CTCP A 73 Bảng 3.9: Xác định quy mô CTCP A .74 Bảng 3.10 : So sánh kết XHTD CTCP A theo mơ hình cũ mơ hình .75 Bảng 07.2: Báo cáo kết kinh doanh năm 2010 CTCP A Đơn vị tính: Đồng CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trƣớc thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 2010 2009 160.451.874.901 155.464.695.305 - 381.559.235 160.451.874.901 155.083.136.070 150.787.996.988 145.656.404.949 9.663.877.913 9.426.731.121 5.835.152.133 5.635.985.892 5.580.453.217 3.803.004.466 2.784.689.523 2.659.268.193 2.659.268.193 3.255.846.936 6.060.039.688 6.296.305.515 819.828.182 619.237.168 200.591.014 506.371.429 109.272.109 397.099.320 6.260.630.702 6.693.404.835 1.565.157.676 1.673.351.209 4.695.473.027 5.020.053.626 Nguồn:(Phịng tín dụng- Agribank, 2010) Bảng 07.3: Chấm điểm quy mô CTCP A Chỉ tiêu Vốn chủ sở hữu Doanh thu Lao động Nộp ngân sách Đơn vị tính Tỷ đồng Tỷ đồng Người Tỷ đồng Tổng cộng Kết 52,6 160,4 Trên 500 1,5 Điểm 30 30 72 Nguồn: (Phịng tín dụng- Agribank, 2010) Bảng 07.4: Chấm điểm tiêu tài CTCP A Chỉ tiêu Chỉ tiêu khoản 1.Khả toán ngắn hạn Khả tốn nhanh Chỉ tiêu hoạt động Vịng quay hàng tồn kho Kỳ thu tiền bình quân Hiệu sử dụng tài sản Chỉ tiêu cân nợ Nợ phải trả/Tổng tài sản Nợ phải trả/ Tổng vốn chủ sở hữu Nợ hạn/ Tổng dư nợ Chỉ tiêu thu nhập Tổng thu nhập trước thuế/ doanh thu 2.Tổng thu nhập trước thuế/Tổng tài sản Tổng thu nhập trước thuế/ Nguồn vốn chủ sở hữu Đơn vị tính Kết Điểm ban đầu Trọng số Điểm đạt đƣợc Lần Lần 1,04 0,70 100 80 8% 8% Vòng ngày Lần 3,91 120 3,53 100 60 100 10% 10% 10% % 66,82% 60 10% 6,4 10 10 % % 201,40% 0,00% 60 100 10% 10% 10 % 3,90% 20 8% 1,6 % 3,95% 80 8% 6,4 % 11,89% 100 8% Tổng cộng 78,4 Nguồn: (Phịng tín dụng- Agribank, 2010) Bảng 07.5: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí lƣu chuyển tiền tệ CTCP A STT Tiêu chí Hệ số khả trả lãi Hệ số khả trả nợ gốc Xu hướng lưu chuyển tiền tệ khứ Trạng thái lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động Tiền khoản tương đương tiền / Vốn chủ sở hữu Tổng điểm chƣa nhân trọng số Kết 9,5 lần > lần Tăng Điểm 20 20 16 > Lợi nhuận Gần 20 80 Nguồn: (Phịng tín dụng- Agribank, 2010) Bảng 07.6 :Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí lực kinh nghiệm quản lý CTCP A STT Tiêu chí Kết Kinh nghiệm ngành Ban >10 năm quản lý liên quan trực tiếp đến dự án đề xuất Kinh nghiệm Ban quản lý >10 năm hoạt động điều hành Mơi trường kiểm sốt nội Tồn khơng thống chưa xây dựng quy chế băn cụ thể Các thành tựu đạt thất Đang xây dựng uy tín/ có tiềm bại trước Ban Quản lý thành công lĩnh vực dự án ngành liên quan Tính khả thi phương án kinh Phương án kinh doanh dự doanh dự toán tài tốn tài tương đối cụ thể rõ ràng Tổng điểm chƣa nhân trọng số Điểm 16 20 12 16 16 80 Nguồn: (Phịng tín dụng- Agribank, 2010) Bảng 07.7: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí tình hình uy tín giao dịch với ngân hàng CTCP A STT Tiêu chí Trả nợ hạn (trả nợ gốc) Kết Luôn trả hạn 36 tháng vừa qua Số lần giãn nợ gia hạn nợ Khơng có Nợ q hạn q hạn Khơng có Số lần cam kết khả Khơng khả tốn (Thư tín dụng, bảo lãnh, cam tốn vịng 24 tháng qua kết khác …) Số lần chậm trả lãi vay lần 12 tháng Thời gian trì tài khoản với NHCV > năm Số lượng giao dịch trung bình hàng 70 lần tháng với tài khoản NHCV Số lượng loại giao dịch với NHCV (tiền gửi, toán, ngoại hối, L/C…) Số dư tiền gửi trung bình tháng lần Từ 1.5 đến lần Từ đến 1,5 lần Khả trả nợ gốc trung, dài hạn Từ 0.5 đến lần 0,9 Thu nhập sau thuế dự kiến: 5,9 tỷ -Chi phí khấu hao dự kiến: 959 triệu đồng -Vốn vay đầu tư trung dài hạn dự kiến: tỷ đồng 2% 0,80 1,00% 0,40 2,00% 2,00 2,80% 2,80 40 = 25% Khơng có nợ q hạn Tình hình nợ q hạn dư nợ x 100 Có nợ hạn < 90 ngày Có nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày Có nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết tốn khác…) Tình hình cung cấp thơng tin khách hàng theo u cầu Agribank 12 tháng qua Agribank chưa lần phải thực thay nghĩa vụ cho khách hàng 24 tháng qua; khách hàng khơng có giao dịch ngoại bảng Khách hàng có quan hệ cam kết ngoại bảng lần đầu với Agribank cam kết ngoại bảng chưa đến thời hạn thực Agribank phải thực thay nghĩa vụ cho khách hàng 24 tháng qua Thông tin cung cấp đầy đủ, thời hạn & đảm bảo xác theo yêu cầu Agribank Rất tích cực hợp tác việc cung cấp thơng tin Thông tin cung cấp đạt yêu cầu Hợp tác mức trung bình Khơng đầy đủ khơng hẹn Không hợp tác việc cung cấp thông tin đưa thơng tin khơng xác Agribank chưa lần phải thực thay nghĩa vụ cho khách hàng x 100 100 >100% Tỷ trọng doanh thu chuyển qua Agribank tổng doanh thu (trong 12 tháng vừa qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn Agribank tổng số vốn tài trợ DN Từ 70% đến 100% Từ 50% đến 70% 60% Chi tiết sau: -Tỷ trọng doanh thu chuyển qua Agribank tổng doanh thu: 49% -Tỷ trọng tài trợ vốn Agribank tổng vốn 60 tài trợ: 82% Từ 30% đến 50% < 30% Khách hàng sử dụng dịch vụ Agribank Khách hàng sử dụng dịch vụ Agribank với mức độ lớn so với ngân hàng khác Mức độ sử dụng dịch vụ (tiền gửi & dịch vụ khác) Agribank Khách hàng sử dụng dịch vụ Agribank với mức độ ngân hàng khác Khách hàng sử dụng dịch vụ Agribank với mức độ thấp nhiều ngân hàng khác Khách hàng sử dụng dịch vụ Agribank khơng sử dụng Hiện khách hàng có quan hệ với Agribank Techcombank Khách hàng sử dụng tất dịch vụ Agribank chiếm tỷ trọng nhiều 60 2,96% 1,78 năm 60 2,96% 1,78 Theo thơng tin CIC, Cơng ty khơng có nợ hạn TCTD 100 1,48% 1,48 x 60 1,48% 0,89 x 80 1,65% 1,32 Từ năm Thời gian quan hệ tín dụng với Agribank Từ đến năm Từ đến năm Từ đến năm Dưới năm 10 Tình trạng nợ hạn ngân hàng khác 12 tháng qua 11 Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng theo quan điểm CBCĐ Nhóm Khơng có nợ q hạn/ Khơng có dư nợ vay ngân hàng khác Có nợ hạn ngân hàng khác/ Khơng có dư nợ vay ngân hàng khác không đủ điều kiện vay khơng có thơng tin Phát triển Duy trì Thối lui dần Chấm dứt Các nhân tố bên ngồi Triển vọng ngành Đang giai đoạn phát triển cao Tương đối phát triển Ổn định Có dấu hiệu suy thối Đang suy thối Rất khó Khả thâm nhập thị trường (cùng ngành/lĩnh vực kinh doanh) DN theo đánh giá CBCĐ Khó, địi hỏi đầu tư vốn & lao động lớn, trình độ cao Các cơng trình thi cơng mà cơng ty trúng thầu cơng trình có giá trị lớn, địi hỏi trình độ cao, vốn đầu tư lớn 80 x 60 Cơng ty có nguồn cung cấp ngun liệu đầu vào tương đối ổn định từ nhà cung cấp truyền thống 60 x 80 1,54% 1,23 1,54% 0,92 1,54% 0,92 1,54% 1,23 Bình thường Tương đối dễ Khả sản phẩm DN bị thay "sản phẩm thay thế" Tính ổn định nguồn nguyên liệu đầu vào (khối lượng & giá cả) Các sách bảo hộ/ ưu đãi Chinh phủ, Nhà nước Rất dễ Rất khó, thị trường chưa có sản phẩm thay vòng năm tới Tương đối khó Bình thường Tương đối dễ Rất dễ, thị trường có nhiều sản phẩm thay cho người tiêu dùng lựa chọn Rất ổn định Tương đối ổn định có biến động ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh & lợi nhuận DN Không ổn định, ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh, lợi nhuận Có sách bảo hộ/ khuyến khích/ ưu đãi & DN tận dụng sách & phát huy hiệu cao hoạt động kinh doanh DN Có sách bảo hộ/ khuyến khích/ ưu đãi & DN tận dụng sách hoạt động kinh doanh DN, nhiên hiệu mức thấp Khơng có sách bảo hộ, ưu đãi; có DN khơng thể tận dụng để sách phát huy hiệu hoạt động kinh doanh Hạn chế phát triển Nhóm Ảnh hưởng sách nước-thị trường xuất DN Mức độ phụ thuộc hoạt động kinh doanh DN vào điều kiện tự nhiên Các sách thị trường xuất rấtthuận lợi; DN cập nhật thường xuyên cácchính sách & có quy trình hoạt động đảm bảo tn thủ theo yêu cầu thị trường xuất Thuận lợi Trung bình/ Khơng xuất Khơng thuận lợi Rất khó khăn, có ảnh hưởng tiêu cựcđếnhoạt động sản xuất kinh doanh DN x 60 x 80 x 60 1,65% 0,99 1,54% 1,23 1,90% 1,14 1,71% 1,03 1,52% 1,22 1,52% 0,61 Rất phụ thuộc Có phụ thuộc ảnh hưởng không đáng kể Phụ thuộc nhiều Phụ thuộc hoàn toàn Các đặc điểm hoạt động khác Dễ dàng tìm kiếm nhà cung cấp thị trường Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp nguồn nguyên liệu đầu vào Bình thường Phụ thuộc vào số nhà cung cấp định, khó có khả tìm kiếm nhà cung cấp khác để thay cần thiết Nhu cầu sản phẩm thị trường lớn Sự phụ thuộc vào số người tiêu dùng (sản phẩm đầu ra) Tốc độ tăng trưởng trung bình năm doanh thu DN năm gần ROE bình quân doanh nghiệp năm gần so với tiêu ROE ngành Bình thường x 60 Sản phẩm đầu bán cho số ítngười tiêu dùng định, khó có khả năngtiêu thụ sản phẩm cho đối tượng khác > 10% Từ 5% đến 10% Từ 1% đến 5% 8% 80 Từ 0% đến 1% < 0% Quy mô lớn >18% Từ 15% đến 18% Từ 12% đến 15% Từ 8% đến 12% x 40 năm 60 x 80 20% Từ 17% đến 20% Từ 13% đến 17% Từ 8% đến 13% 22% Từ 19% đến 22% Từ 15% đến 19% Từ 10% đến 15% = 70% x 60 sản: Đánh giá tổng số tiền bảo hiểm bồi thường từ hợp đồng bảo hiểm tài sản cố định hàng tồn kho/ ( Giá trị TSCĐ + Giá trị hàng tồn kho doanh nghiệp) Ảnh hưởng biến động nhân nội đến hoạt động kinh doanh DN năm gần 10 Khả tiếp cận nguồn vốn để tài trợ cho hoạt động kinh doanh DN Từ 50% đến 70% 55% 80 Khơng có biến động 60 Từ 30% đến 50% Từ 10 đến 30% < 10% Có biến động, ảnh hưởng tích cực hoạt động kinh doanh DN Có biến động, khơng ảnh hưởng hoạt động kinh doanh DN; khơng có biến động Có biến động ảnh hưởng tiêu cực hoạt động kinh doanh DN Rất dễ dàng, huy động từ nhiềunguồn khác (các Ngân hàng, TTCK, vay ưu đãi Chính phủ…) với quy mơ đáp ứng nhu cầu phát triển DN Có thể tiếp cận nhiều nguồn khác nhau, nhiên quy mơ huy động cịn hạn chế Có hạn chế nguồn huy động & quy mô huy động x 60 x 80 1,71% 1,03 1,71% 1,03 1,90% 1,52 Tương đối khó khăn Rất khó khăn, chi phí cao Phát triển nhanh & vững đến năm tới 11 Triển vọng phát triển DN theo đánh giá CBCĐ Phát triển mức độ trung bình & tương đối vững đến năm tới Phát triển mức độ trung bình, nhiên cịn có yếu tố chưa bền vững Có dấu hiệu suy thoái năm tới Đang suy thối nhanh Tổng cộng 71,45 Nguồn: Chấm điểm theo mơ hình đề xuất đề tài nghiên cứu Bảng 08.3 : Tính số dự báo nguy khó khăn tài CTCP A Chỉ tiêu Tổng tài sản Tài sản lưu động Nợ ngắn hạn Vốn luân chuyển Tổng nợ Thu nhập trước thuế lãi vay( EBIT) Thu nhập giữ lại Giá trị thị trường vốn chủ sở hữu X1 X2 X3 X4 Z ''=6.56X1+3.26X2+6.72X3+1.05X4 Đơn vị tính Đồng Đồng Đồng Đồng Đồng Đồng Đồng Đồng Giá trị 158.657.724.719 110.675.455.459 106.018.183.562 4.657.271.897 106.018.183.562 11.841.083.919 4.695.473.027 55.660.000.000 0,03 0,03 0,07 0,53 1,34 Nguồn: Chấm điểm theo mô hình đề xuất đề tài nghiên cứu ... THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 61 3.1 Mục tiêu quản trị rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn. .. nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp số ngân hàng giới học XHTD doanh nghiệp cho TCTD Việt Nam 1.3.1 Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp số ngân hàng giới 1.3.1.1 Ngân hàng Đức Ngân hàng. .. Basel Ngân hàng Nhà nước Đó lý cần thiết tác giả lựa chọn đề tài nghiên cứu “ Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam? ??