Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam 001

TR NG B GIÁO D C VÀ ÀO T O I H C KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH TI T HI N TRUNG GI I PHÁP HOÀN THI N H TH NG X P H NG TÍN NHI M DOANH NGHI P T I NGÂN HÀNG U T VÀ PHÁT TRI N VI T NAM LU N V N TH C S KINH T TP H CHÍ MINH – N M 2009 TR NG B GIÁO D C VÀ ÀO T O I H C KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH TI T HI N TRUNG GI I PHÁP HOÀN THI N H TH NG X P H NG TÍN NHI M DOANH NGHI P T I NGÂN HÀNG U T VÀ PHÁT TRI N VI T NAM Chuyên ngành Mã s : : KINH T TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 60.31.12 LU N V N TH C S KINH T NG IH NG D N KHOA H C: TS BÙI H U PH C TP H CHÍ MINH – N M 2009 L I CAM OAN Tôi cam oan ây cơng trình nghiên c u c a riêng Các s li u, k t qu nêu lu n v n trung th c Tôi s ch u trách nhi m v n i dung tơi ã trình bày lu n v n H c viên ký tên Ti t Hi n Trung DANH M C NH NG T VI T T T BIDV : Ngân hàng u T Phát Tri n Vi t Nam BIDVHCMC : Ngân hàng u T Phát Tri n -Chi nhánh Tp.HCM CRA : Credit Rating Agency – Công ty CIC : Credit information Center – Trung tâm thơng tin tín d ng DN : Doanh nghi p DNNN : Doanh nghi p nhà n MTN : nh m c tín nhi m c EBIT : L i nhu n tr c thu lãi vay TCTD : T ch c tín d ng NHTM : Ngân hàng th ơng m i NHTMCP : Ngân hàng th ơng m i c ph n NHNN : Ngân hàng nhà n NHTW : Ngân hàng trung ơng TS B : Tài s n TSC : Tài s n c TTS : T ng tài s n VCSH : V n ch s h u mb o nh c nh m c tín nhi m C CÁC B NG BI U VÀ HÌNH V B ng Trang B ng 1.1 : Các ký hi u nh m c tín nhi m c a Moody’s 21 B ng 1.2 : Các ký hi u nh m c tín nhi m c a RAM 24 B ng 1.3 : B ng tính i m ch tiêu tài phi tài c a SBI 26 B ng 1.4 : B ng ánh giá r i ro v tính minh b ch báo cáo tài SBI 27 B ng 1.5 : B ng ánh giá r i ro ngo i h i SBI 27 B ng 1.6 : Các ký hi u 27 nh m c tín nhi m c a SBI B ng 2.1 : K t qu ho t B ng 2.2 : Bi u ng kinh doanh c a BIDV HCMC k t qu kinh doanh BIDV HCMC giai n 2005-2008 B ng 2.3 : Tình hình ho t ng tín d ng c a BIDV HCMC 37 37 38 B ng 2.4 : Dư n theo ngành kinh t c a BIDV HCMC 40 B ng 2.5 : Tình hình n x u c a BIDV HCMC 41 B ng 2.6 : Phân nhóm dư n theo H th ng x p h ng tín d ng n i b 42 B ng 2.7 : Các m c h ng ý ngh a h th ng x p h ng tín d ng c a BIDV 46 B ng 2.9 : B ng ch m i m quy mô doanh nghi p 44 B ng 3.1 : K ho ch ch tiêu ho t 64 ng c a BIDV HCMC HÌNH V Hình 1.1 : Sơ t ch c c a Ngân hàng u Tư Và Phát Tri n Vi t Nam 29 Hình 2.1 : Sơ t ch c c a BIDV HCMC 36 Hình 2.2 : Sơ mơ hình x p h ng doanh nghi p c a BIDV 47 Hình 3.1 : Sơ x p h ng doanh nghi p theo tình tr ng báo cáo tài 71 L IM U Trong b i c nh n n kinh t hi n ho t m i có t m nh h ng h t s c quan tr ng qu c gia nói riêng ho c xa h n có th ng nh y c m v i nh ng bi n ng i v i s phát tri n kinh t c a m t nh h khác v c th gi i Trong ó, ho t th ng c a ngân hàng th ng n n n kinh t qu c gia ng c a ngân hàng th ng c a th tr ng ph i ng m i im tv i nh ng r i ro v n t nh ng kho n tín d ng c a Vì v y ngân hàng th ng m i ph i khơng ng ng c i ti n quy trình, t ng c phịng ng a r i ro tín d ng t ng bi n pháp ó h th ng x p h ng tín nhi m n i b c hình thành nh m t công c không th thi u công tác qu n tr r i ro c a h th ng ngân hàng th ng m i hi n i v i Vi t Nam, n c th gi i khu v c ã i tr c ta hàng ch c n m v l nh v c x p h ng tín nhi m, mơ hình kinh doanh thơng tin tín nhi m ã có t r t lâu Ngay t n m 1909, Công ty John Moodys c a M l nh v c này, sau ó th gi i c"ng ch ng ki n s ã b!t u tham gia i c a nhi u t p oàn n#i ti ng khác th gi i nh Standard & Poors, Fitch’s hay Duff & Phelps Khu v c ông Nam Á c"ng c bi t n nh khu v c tham gia s m vào l nh v c này, t n m 1982, Philippines ã thành l p trung tâm x p h ng tín nhi m c a mình, ti p sau ó n m 1991 Malaysia, 1993 Thái Lan n m 1995 Indonesia Nh ng n m g n ây, th tr tri n tích c c nh ng c"ng ch a ng tài Vi t Nam ã có nh ng b c phát ng nhi u r i ro, ó vi c hình thành nh ng H th ng ánh giá x p h ng tín nhi m doanh nghi p h t s c c n thi t công tác qu n tr r i ro c a th tr ngân hàng n c ta nói riêng Trên c s ng tài nói chung c a h th ng ó, Ngày 20/10/2006 “H th ng x p h ng tín nhi m Doanh nghi p c a BIDV” c Th ng c ban hành ngày 14/11/2006 c NHNN ã th c ch p thu n cho BIDV áp d ng h th ng ánh giá, phân lo i n trích l p d phòng r i ro theo quy 7- Quy t nh s 493/2005/Q -NHNN ngày 22 tháng 04 n m 2005 nh t i i u H th ng x p h ng tín nhi m Doanh nghi p c a BIDV h% tr công tác phân lo i n , trích l p d phịng r i ro h n v i chu&n m c qu c t Ngoài ra, ch BIDV vi c ho ch c hi u qu ti n g n ng trình cịn t o thu n l i cho nh th c thi sách tín d ng, sách qu n lý r i ro, c"ng nh tr giúp BIDV ánh giá ch t l d ng, xác c hình thành nh$m ng c a tồn b danh m c tín nh xác nh t nh ng t#n th t có th phát sinh theo t ng dòng s n ph&m ho c l nh v c hay ngành kinh t Ngoài ra, H th ng c"ng s' giúp BIDV rút ng!n th i gian th&m k p th i ti p c n vi c kh(ng nh, phê t kho n vay, t o i u ki n cho khách hàng c c h i kinh doanh ti n d n n thông l qu c t nh v th c a doanh nghi p Xu t phát t nh ng v n trên, vi c tham kh o hòan thi n H th ng x p h ng doanh nghi p m t b c i c n thi t cho s phát tri n c a h th ng ngân hàng nói chung, i v i Ngân hàng ó c"ng lý tác gi ch n u T & Phát Tri n Vi t Nam nói riêng, tài “Gi i pháp hoàn thi n H th ng x p h ng tín nhi m doanh nghi p t i Ngân hàng u T & Phát Tri n Vi t Nam” làm tài cho Lu n v n th c s c a M c ích nghiên c u - Nghiên c u khái quát v tín d ng, r i ro tín d ng, nguyên nhân d)n n r i ro tín d ng Gi i thi u khái ni m v x p h ng tín nhi m, nguyên t!c ch* tiêu th ng dùng cơng tác x p h ng tín nhi m, s c n thi t ph i x p h ng tín nhi m doanh nghi p vay v n s l c mơ hình x p h ng tín nhi m n h c kinh nghi m - i v i ngân hàng th c th gi i t ó ng m i, a i v i Vi t Nam ánh giá th c tr ng H th ng x p h ng tín nhi m doanh nghi p t i Ngân hàng u T & Phát Tri n Vi t Nam ( BIDV) t ó nêu nh ng m t cịn h n ch , nguyên nhân nh ng h n ch c a h th ng x p h ng - xu t m t s gi i pháp nh$m hoàn thi n H th ng x p h ng tín nhi m doanh nghi p t i Ngân hàng th ng ngân hàng nói chung u T & Phát Tri n Vi t Nam nói riêng h - it it ng ph m vi nghiên c u ng nghiên c u c a lu n v n ph tín nhi m ng pháp ch* tiêu x p h ng i v i khách hàng doanh nghi p t i Ngân hàng u T Phát Tri n Vi t Nam – Chi nhánh TP.HCM - Ngồi ra, có s gi i h n v ki n th c c"ng nh th i gian nghiên c u nên khuôn kh# c a tài v n khác có liên quan nh ph ng th c x p h ng tín nhi m l nh v c khác, chi ti t k thu t, i m s c a mơ hình x p h ng n c th gi i,… ch* c s cho m c tiêu nghiên c u c a c gi i thi u khái quát làm tài Ph ơng pháp nghiên c u - Lu n v n c nghiên c u c s lý thuy t tài hi n qu n tr r i ro tài chính, v i ph t#ng h p d li u i, lý thuy t ng pháp th ng kê, mơ t , phân tích khái quát hóa lên b n ch t c a v n Ý ngh a khoa h c th c ti n c a c n nghiên c u tài nghiên c u - Trên c s khái quát lý lu n, nghiên c u kinh nghi m x p h ng c a t# ch c khác n c c"ng nh th c ti+n nh ng v vi c áp d ng h th ng x p h ng doanh nghi p hi n nay, t ng m!c ó lu n v n ã xu t ki n ngh gi i pháp nh$m hoàn thi n, b# sung cho H th ng x p h ng doanh nghi p hi n c a BIDV v n hoàn thi n y ây h th ng x p h ng theo lu n , có th th c hi n tri n khai áp d ng toàn h th ng BIDV ho c tham kh o áp d ng cho t# ch c tín d ng khác t i Vi t Nam - Do h n ch v th i gian, trình kinh nghi m, tài không th hi u, kh o sát phân tích h t khía c nh có liên quan nhi m doanh nghi p Mong r$ng sát, ki m ch ng thêm gi i pháp, y tài s' ti p t c h n c s xu t nh$m t i sâu tìm n x p h ng tín c nghiên c u, kh o ó có th c ng c ho c b# sung c hi u qu thi t th c h n K t c u c a tài V i ph m vi nghiên c u nh trên, n i dung c a Lu n v n g,m 03 ch ck tc u ng: - Ch ơng 1: Lý lu n chung v tín d ng, r i ro tín d ng h th ng x p h ng tín nhi m doanh nghi p - Ch ơng 2: Th c ti+n áp d ng H th ng x p h ng tín nhi m doanh nghi p t i Ngân hàng u T Phát Tri n Vi t Nam – Chi nhánh TP.HCM - Ch ơng 3: M t s gi i pháp nh$m hoàn thi n H th ng x p h ng tín nhi m doanh nghi p t i Ngân hàng u T Và Phát Tri n Vi t Nam Trang M CL C Trang Trang ph bìa L i cam oan M cl c Danh m c ký hi u, ch vi t t t Danh m c b ng bi u, hình v L im u CH NG : LÝ LU N CHUNG V TÍN D NG, R I RO TÍN D NG VÀ H TH NG X P H NG TÍN NHI M DOANH NGHI P 1.1 TÍN D NG 1.2 R I RO TÍN D NG 1.2.1 Khái ni m r i ro tín d ng 1.2.2 Phân lo i r i ro tín d ng 1.2.3 Nguyên nhân nhân t nh h ng n r i ro tín d ng 1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan 1.2.3.2 Nguyên nhân ch quan .7 1.3 X P H NG TÍN NHI M DOANH NGHI P 1.3.1 Khái ni m .9 1.3.2 Ý ngh a x p h ng tín nhi m Doanh nghi p 10 1.3.3 M t s ph ơng pháp dùng ánh giá x p h ng tín nhi m doanh nghi p .11 1.3.3.1 Ph ng pháp Delphi 12 1.3.3.2 Ph ng pháp so sánh .12 1.3.3.3 Ph ng pháp x p h ng theo i m 13 1.3.3.4 Ph ng pháp k t h p .15 1.3.4 Các tiêu th c th ng dùng ánh giá x p h ng tín nhi m doanh nghi p .15 1.3.4.1 Các ch tiêu tài 15 1.3.4.2 Các ch tiêu phi tài 19 1.3.5 Khái quát l ch s phát tri n kinh nghi m x p h ng tín nhi m c a t ch c x p h ng chuyên nghi p ngân hàng th gi i 20 1.3.5.1 Kinh nghi m c a t ch c x p h ng tín nhi m chuyên nghi p .20 1.3.5.2 Kinh nghi m x p h ng tín nhi m doanh nghi p l nh v c ngân hàng 25 1.3.6 Bài h c kinh nghi m i v i Vi t Nam .32 Trang 86 + - Kh n5ng tr n* g"c n5m t&i ánh giá kh n3ng tr n- c a doanh nghi p t4 ngu6n thu d( ki n c a doanh nghi p n3m t i - Xác nh b2ng công th c: Doanh thu t4 ho t ng kinh doanh/ T ng v n vay n h n tr d( ki n n3m t i + T3 tr9ng doanh s" ti.n v tài kho n t!i Ngân hàng so v&i doanh s" cho vay t!i Ngân hàng ( 12 tháng qua ) + Ngu8n tr n* c a khách hàng theo ánh giá c a cán b( tín d ng quý t&i • K t qu phân lo!i khách hàng s Phân lo!i theo i.u ư*c áp d ng theo Ma tr n suy gi m M,c i m suy gi m 100 – 75 Dư&i 75 - 60 Dư&i 60 - 45 Dư&i 45 - Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm 3.2.2.5 Nâng c+p, b1 sung chương trình x p h!ng tín d ng phù h*p v&i tình hình th6c t - $ i v i doanh nghi p ho t ng a ngành ngh v i thơng s ( tài Phi tài ) h th ng x p h ng s= a nh)ng b t ơng ng theo t4ng ngành ngh mà Doanh nghi p ang ho t t ng i m c a Doanh nghi p s= T1ng i m = -c tính theo cơng th c sau : n i =1 ΒΑ i i Trong ó : B (i =1, n) b i m s tính theo ngành i A (i =1, n) tA tr ng doanh thu ngành i t ng doanh thu u vào i m s khác ng T4 ó, Trang 87 - $ i v i doanh nghi p có niên k tốn khác v i doanh nghi p thông thư ng: C n nghiên c u b sung thêm b ch+ tiêu riêng cho doanh nghi p 3.2.2.6 T5ng cư ng công tác ki m tra khách hàng: - Th ng xuyên thu th/p thông tin k p th i v bi n nh2m i u ch+nh sách tín d ng m t cách h-p lý ôn ng c a khách hàng c khuy n khích doanh nghi p tuân th pháp lu/t v k toán ki m tốn 3.2.2.7 Xây d6ng h th"ng thơng tin qu n tr) r i ro tín d ng : - Ngân hàng u T Phát Tri n VN ph i t( thành l/p trung tâm chuyên thu th/p, ánh giá cung c'p thông tin v nh)ng bi n ng c a th tr khách hàng có quan h tín d ng v i BIDV nh2m m t cách y , xác, c/p nh/t th ng xuyên ng c