Chương 8.HOA 1

Chương VIII Thanh toán quốc tế giao nhận vận tải hàng hóa Chương VIII THANH TỐN QUỐC TẾ TRONG GIAO NHẬN VẬN TẢI HÀNG HÓA  Mục tiêu: Sau học xong chương này, người đọc có thể: - Trình bày điều kiện đảm bảo tốn quốc tế - Trình bày phương thức toán quốc tế - Phân biệt phương thức toán quốc tế - Đánh giá phương thức toán quốc tế 8.1 Phương thức toán quốc tế 8.1.1 Phương thức chuyển tiền (remitterce) 8.1.1.1 Định nghĩa Phương thức chuyển tiền phương thức mà khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định b ằng phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu Các bên tham gia: - Người trả tiền (người mua, người mắc nợ) người chuyển tiền (người đầu tư, kiều bào chuyển tiền nước, người chuyển kinh phí ngồi nước) người u cầu ngân hàng chuyển tiền nước ngoài) - Người hưở ng lợi người bán chủ nợ, người tiếp nhận vốn đầu tư người người chuyển tiền đ ịnh) - Ngân hàng chuyển tiền ngân hàng nước người chuyển tiền - Ngân hàng đại lý ngân hàng chuyển tiền ngân hàng nước người hưởng lợi ngân hàng nước thứ ba 8.1.1.2 Trình tự tiến hành nghiệp vụ (1) Giao dịch thương mại (2) Viết đơn theo yêu cầu chuyển tiền (bằng thư điện thoại) với ủy nhiệm chi ngoại tệ (nếu có) mua ngoại tệ để chuyển tiền (3) Chuyển tiền nước qua ngân hàng (4) Ngân hàng chuyển tiền cho người hưởng lợi 8.1.1.3 Đặc điểm phương thức chuyển tiền Phương thức chuyển tiền phương thức toán độc lập dùng để chuyển tiền đầu tư nước ngoài, ứng tiền trước cho nhà xuất vay, chuyển tiền đặt cọc… phận phương thức toán khác phương thức nhờ thu, tín dụng chứng từ Xem sơ đồ 8.1 Giáo trình Hàng hóa thương vụ 185 Chương VIII Thanh toán quốc tế giao nhận vận tải hàng hóa Ngân đại Ngân hàng (3) (2) (4) vb Nhà xuất (người bán) chuyển tiền (1) Nhà nhập (người mua) Sơ đồ 8.1 Sơ đồ phương thức chuyển tiền (remitterce) 8.1.2 Phương thức ghi sổ (open accout) 8.1.2.1 Định nghĩa Người xuất mở tài khoản (hoặc sổ) để ghi nợ người nhập sau hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, đến định kỳ (tháng, quý, nửa năm) người nhập dùng phương thức chuyển tiền để trả tiền cho người xuất Đặc điểm phương thức này: - Đây phương thức toán khơng có tham gia ngân hàng với chức người mở tài khoản thực thi tốn - Chỉ mở tài khoản đơn biên, khơng mở tài khoản song biên Nếu người mua mở tài khoản để ghi nợ tài khoản tài khoản theo dõi, khơng có giá trị tốn hai bên - Chỉ có hai bên tham gia toán: Người xuất người nhập 8.1.2.2 Trình tự tiến hành nghiệp vụ (1) Giao hàng dịch vụ với gửi chứng từ gửi hàng (2) Ghi sổ nợ người nhập (3) Người nhập dùng phương thức chuyển tiền để trả tiền đến định kỳ toán Xem sơ đồ 8.2 Giáo trình Hàng hóa thương vụ 186 Chương VIII Thanh tốn quốc tế giao nhận vận tải hàng hóa Ngân đại Ngân hàng (3) (2) (4) Nhà xuất (người bán) chuyển tiền (1) Nhà nhập (người mua) Sơ đồ 8.2 Sơ đồ phương thức ghi sổ (open accout) 8.1.2.3 Phạm vi áp dụng Do tính chất phương thức tốn khơng dựa vào ngân hàng, phương thức nên áp dụng số trường hợp sau đây: - Hai bên xuất nhập phải thực tin cậy lẫn - Dùng cho phương thức mua bán hàng đổi hàng, nhiều lần, thường xuyên thời kỳ định (6 tháng, năm) - Dùng cho tốn tiền gửi bán hàng nước ngồi - Dùng toán tiền phi mậu dịch như: Tiền cước phí vận tải, tiền phí bảo hiểm, tiền hoa hồng nghiệp vụ môi giới, ủy thác, tiền lãi cho vay đầu tư 8.1.2.4 Những điều cần ý áp dụng - Hai bên xuất nhập cầ n quy định thống đồng tiền ghi tài khoản Có thể dùng đồng tiền vừa tiền ghi sổ, vừa toán - Căn ghi nợ người nhập dựa vào giá trị hóa đơn giao hàng dựa vào kết nhận hàng nơi nhận hàng - Phương thức chuyển tiền thư điện thoại cầ n phải thỏa thuận thống hai bên - Giá hàng phương thức ghi sổ thường cao giá hàng bán tiền Chênh lệch tiền lãi phát sinh số tiền ghi sổ khoảng thời gian đị nh kỳ toán theo mức lãi suất người nhập chấp nhận - Định kỳ tốn có cách quy định: Hoặc quy định x ngày kể từ ngày giao hàng chuyến hàng, ví dụ: 60 ngày kể từ ngày phát hóa đơn thương mại từ ngày ghi vận đơn giao hàng quy định theo mốc thời gian niên lịch Ví dụ: cuối quý toán lần - Việc chuyển toán chậm người nhập giải Giáo trình Hàng hóa thương vụ 187 Chương VIII Thanh tốn quốc tế giao nhận vận tải hàng hóa nào, có phạt chậm trả khơng, mức phạt bao nhiêu, tính từ lúc nào? - Nếu phát sinh khác số tiền ghi nợ người xuất số tiền nhận nợ người nhập giải nào? 8.1.3 Phương thức nhờ thu (collection of payment) 8.1.3.1 Định nghĩa Phương thức nhờ thu phương thức tốn người xuất hồn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho khách hàng ủy thác cho ngân hàng thu hộ số tiền người nhập sở hối phiếu người xuất lập Các bên tham gia phương thức nhờ thu gồm có: - Người xuất tức người hưởng lợi (Principal) - Ngân hàng người xuất ngân hàng nhận ủy thác người xuất để chuyển chứng từ ngân hàng nước nhờ thu (Remining bank) - Ngân hàng đại lý chi nhánh ngân hàng người xuất ngân hàng nước người nhập (Collecting bank and/ or pesenting bank) - Người nhập tức người trả tiền (Drawee) 8.1.3.2 Các loại nhờ thu a Nhờ thu phiếu trơn (clean collection) Là phương thức người xuất ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền từ người nhập vào hối phiếu lập ra, cịn chứng từ gửi hàng gửi thẳng cho người nhập không thông qua ngân hàng Trình tự tiến hành nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn phải trải qua bước sơ đồ 8.3 (3) Ngân xuất (2) đại lý (5) (4) (5) Nhà xuất (người bán) Ngân hàng (1) (2) Nhà nhập (người mua) Sơ đồ 8.3 Sơ đồ phương thức nhờ thu (collection of payment) Giáo trình Hàng hóa thương vụ 188 Chương VIII Thanh toán quốc tế giao nhận vận tải hàng hóa (1) Người xuất sau gửi hàng cho người nhập khẩu, ký phát hối phiếu đòi tiền người nhập khẩu; (2) Người xuất lập Chỉ thị nhờ thu ủy thác cho ngân hàng địi tiền từ người nhập khẩu; (3) Ngân hàng phục vụ người xuất vào Chỉ thị nhờ thu, lập Thư ủy thác nhờ thu kèm hối phiếu chuyển cho ngân hàng đại lý chi nhánh nước người nhập nhờ thu tiền; (4) Ngân hàng đại lý chi nhánh xuất trình hối phiếu yêu cầu người nhập trả tiền (nếu trả tiền ngay) chấp nhận trả tiền hối ph iếu (nếu mua chịu); (5) Ngân hàng đại lý chi nhánh chuyển tiền thu cho người xuất khẩu, chấp nhận hối phiếu ngân hàng chuyển hối ph iếu lại cho ngân hàng người xuất Phương thức nhờ thu phiếu trơn không áp dụng nhiều tốn mậu dịch khơng đảm bảo quyền lợi cho người xuất việc nhận hàng người nhập hoàn toàn tách rời khỏi khâu tốn, người nhập nhận hàng không trả tiền chậm trễ trả tiền b Nhờ thu kèm chứng từ (documentary collection) Là phương thức người xuất ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền người nhập vào hối phiếu mà vào chứng từ gửi hàng kèm theo với điều kiện người nhập trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu ngân hàng trao chứng từ gửi hàng cho người nhập để nhận hàng Trình tự tiến hành nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ giống nhờ thu phiếu trơn khác khâu (2) lập phiếu chứng từ nhờ ngân hàng thu hộ tiền Bộ chứng từ gồm có hối phiếu chứng từ gửi hàng kèm theo, khâu (4) ngân hàng đại lý trao chứng từ gửi hàng cho người nhập người nhập trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu Trong nhờ thu kèm chứng từ, người xuất ủy thác cho ngân hàng ngồi việc thu hộ tiền cịn có việc nhờ ngân hàng khống chế chứng từ vận tải người nhập Đây khác nhờ thu kèm chứng từ nhờ thu phiếu trơn Với cách khống chế này, quyền lợi người xuất bảo đảm Tuy vậy, nhờ thu kèm chứng từ số mặt yếu sau đây: - Người xuất thông qua ngân hàng khống chế việc ngân hàng người nhập khẩu, chưa khống chế việc trả tiền người nhập Người nhập kéo dài việc trả tiền cách nhận chứng từ khơng trả tiền được, hàng nhận bất lợi cho họ - Việc trả tiền chậm chạp, từ lúc giao hàng đến lúc nhận tiền có kéo dài vài tháng nửa năm Giáo trình Hàng hóa thương vụ 189 Chương VIII Thanh tốn quốc tế giao nhận vận tải hàng hóa - Trong phương thức ngân hàng đóng vai trị người trung gian thu tiền hộ, cịn khơng có trách nhiệm việc trả tiền người nhập 8.1.3.3 Những vấn đề sử dụng phương thức nhờ thu Văn pháp lý quốc tế thông dụng nhờ thu "Quy tắc thống nhờ thu" số 522 Phòng Thương mại Quốc tế, sửa đổi năm 1995 (Uniform Ruler for the collection 1995 Revision N 522, ICC) Muốn sử dụng Quy tắc này, hai bên xuất nhập phải thống quy định hợp đồng Chỉ thị nhờ thu Chỉ thị nhờ thu hợp đồng kinh tế dị ch vụ người xuất ngân hàng xuất Nội dung Chỉ t hị nhờ thu thường bao gồm điều kiện sau đây: - Điều kiện trả tiền D/P D/A, D/TC Theo điều kiện D/P (Documents against payment), người nhập phải trả tiền hối phiếu ngân hàng trao chứng từ gửi hàng cho họ Theo điều kiện D/A (Documents against acceptance), thay hành động trả tiền hành động chấp nhận trả tiền người nhập Trong trường hợp mà người nhập khơng có tiền để tốn, người xuất đồng ý ghi rõ Chỉ thị thu, người nhập chấp tài sản nhờ ngân hàng thứ ba phát hàng bảo lãnh để nhận chứng từ Điều kiện gọi D/TC (Documenst against other Terms & Conditions) - Chi phí nhờ thu chịu? Có thể quy định sau: + Người xuất chịu chi phí lệ phí ngân hàng nước xuất + Người nhập chịu chi phí lệ phí ngân hàng đại lý, không quy định, người xuất phải gánh chịu + Trong trường hợp bị từ chối toán hợp lý, người xuất phải chịu ln chi phí lệ phí ngân hàng đại lý Trong trườ ng hợp hàng đến trước ng từ, người nhập yêu cầu ngân hàng cấp giấy bảo đảm với hã ng tàu để nhận hàng Muốn nhận giấy bảo đảm ngân hàng, người nhập phải trao cho ngân hàng giấy cam kết đối tịch (Counter indemnity) 8.1.4 Phương thức tín dụng chứng từ (documentary credit) 8.1.4.1 Khái niệm chung Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận, ngân hàng (ngân hàng mở tín dụn g) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụn g) trả số tiền định cho người khác (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng Giáo trình Hàng hóa thương vụ 190 Chương VIII Thanh tốn quốc tế giao nhận vận tải hàng hóa Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ gồm có: - Người u cầu phát hành thư tín dụng người nhập hàng hóa người nhập ủy thác cho người khác - Ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, cấp tín dụng cho người nhập - Người hưởng lợi thư tín dụng người xuất hay người khác mà người hưởng lợi định - Ngân hàng thông báo thư tín dụng ngân hàng nước người hưởng lợi 8.1.4.2 Trình tự tiến hành nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ Theo tinh thần UCP 500, 1993, trình tự tiến hành nghiệp vụ tốn thư tín dụng sau: (1) Người nhập làm đơn xin mở thư tín dụng gửi đến ngân hàng u cầu mở thư tín dụng cho người xuất hưở ng tiến hành ký quỹ mở L/C, trả thủ t ục phí mở L/C; (2) Căn vào đơn xin mở thư tín dụng, ngân hàng mở thư tín dụng lập thư tín dụng thơng qua ngân hàng đại lý nước người xuất thơng báo việc mở thư tín dụng chuyển thư tín dụng gốc đến người xuất (3) Khi nhận thông báo này, ngân hàng thông báo thông báo cho người xuất tồn nội dung thơng báo việc mở thư tín dụng nhận gốc thư tín dụng, chuyển cho người xuất khẩu; (4) Người xuất chấp nhận thư tín dụng tiến hành giao hàng, khơng tiến hành đề nghị ngân hàng mở L/C sửa đổi, bổ sung thư tín dụng (5) Sau giao hàng, người xuất lập chứng từ theo yêu cầu thư tín dụng xuất trình thơng qua ngân hàng thơng báo cho ngân hàng mở thư tín dụng yêu cầu tốn; (6) Ngân hàng mở thư tín dụng kiểm tra toàn chứng từ, thấy phù hợp với thư tín dụng tiến hành trả tiền cho người xuất Nếu thấy không phù hợp, ngân hàng từ chối tốn gửi trả lại tồn ng từ cho người xuất (7) Ngân hàng mở thư tín dụng địi tiền người nhập chuyển toàn ng từ cho người nhập sau nhận tiền chấp nhận toán (8) Người nhập kiểm tra chứng từ, thấ y phù hợp với thư tín dụ ng trả tiền chấp nhận trả tiền, khơng phù hợp có quyền từ chối hồn trả tiền cho ngân hàng mở thư tín dụn g Xem sơ đồ 8.4 Giáo trình Hàng hóa thương vụ 191 Chương VIII Thanh tốn quốc tế giao nhận vận tải hàng hóa (2) Ngân thông báo Ngân hàng (5) phát hành (6) (3) (5) (1) (6) Nhà xuất (4) (7) (8) Nhà nhập Sơ đồ 8.4 Sơ đồ phương thức tín dụng chứng từ (documentary credit) Trên sở trình tự nghiệp vụ tốn theo tinh thần UCP 500, 1993, ICC, nước có quy trình tốn thích hợp Trình tự tốn L/C ngân hàng thương mại Việt Nam khác với trình tự tốn nói trì nh tự thứ Trước trả tiền cho người xuất khẩu, ngân hàng mở L/C Việt Nam cần có đồng ý người nhập Vì vậy, nhận chứng từ từ ngân hàng nước ngoài, ngân hàng mở L/C kiểm tra thông báo kết ki ểm tra cho người nhập Yêu cầu người nhập kiểm tra thời hạn quy định, người nhập đồng ý tốn trả tiền cho người xuất ngược lại từ chối tốn Thư tín dụng (Letter of Credit - L/C) chứng từ (điện ấn chỉ), ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất họ xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản L/C Thư tín dụng có tính chất quan trọng, hình thành sở hợp đồng mua bán, sau thiết lập, lại hồn toàn độc lập với hợp đồng mua bán 8.1.4.3 Các loại thư tín dụng thương mại Các loại thư tín dụng thương mại thường thấy toán quốc tế gồm có: a Thư tín dụng khơng thể hủy bỏ (irre vocable L/C) Là loại thư tín dụng sau mở ngân hàng mở L/C khơng sửa đổi, bổ sung hủy bỏ thời hạn hiệu lực nó, trừ có thỏa thuận khác bên tham gia tín dụn g Một thư tín dụng khơng ghi rõ chữ irrevocable coi hủy bỏ Thư tín dụng khơng thể hủy bỏ áp dụ ng rộng rãi Giáo trình Hàng hóa thương vụ 192 Chương VIII Thanh toán quốc tế giao nhận vận tải hàng hóa tốn quốc tế, loại L/C b Thư tín dụng khơng thể hủy bỏ, có xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C) Là loại thư tín dụng khơng thể hủy bỏ ngân hàng khác xác định bảo đảm trả tiền theo yêu cầu ngân hàng xác nhận giống ngân hàng mở L/C, ngân hàng mở L/C phải trả thủ tục phí xác nhận, có cịn phải đặt cọc tiền tới 100% trị giá L/C ngân hàng xác nhận (full cash cover) Do có hai ngân hàng đứng cam kết trả tiền cho người xuất khẩu, nên thư tín dụng loại loại bảo đảm cho người xuất c Thư tín dụng khơng thể hủy bỏ, miễn truy địi (Irrecvocable without recourse L/C) Là loại L/C mà sau người xuất trả tiền ngân hàng mở L/C khơng cịn quyền địi lại tiền người xuất trường hợp Khi dùng loại L/C người xuất phải ghi lên hối phiếu câu "miễn truy đòi lại người ký phát" (without recourse drawer) L/C phải ghi L/C miễn truy địi sử dụng rộng rãi tốn quốc tế d Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C) Là thư tín dụng khơng thể hủy bỏ, quy định quyền người hưởng lợi thứ yêu cầu ngân hàng mở L/C chuyển nhượng toàn hay phần quyền thực L/C cho hay nhiều người khác L/C chuyển nhượng chuyển nhượng lần, chi phí chuyển nhượng thường người hưởng lợi chịu e Thư tín dụng tuần hồn (Revolving L/C) Là loại L/C khơng thể hủy bỏ, sau sử dụng xong hết thời hạn hiệu lực lại tự động có giá trị cũ tuần hồn tổng giá trị hợp đồng thực hết Ví dụ: Tổng giá trị hợp đồng 1.200.000 USD, thực 12 tháng Để tránh thiệt hại mở L/C có giá trị lớn, thời hạn dài, gây ứ đọng vốn không cần thiết, người nhập mở L/C trị giá 300.000USD thời hạn hiệu lực tháng với điều kiện tuần hoàn lần năm Thư tín dụng tuần hồn cần ghi rõ ngày hết hiệu lực cuối số lần tuần hoàn vào thời hạn hiệu lực lần tuần hồn phải ghi rõ có cho phép số dư L/C trước cộng dồn vào L/C hay khơng khơng có phép gọi L/C, tuần hồn khơng tích lũy (non - cumulative revolving L/C) cho phép gọi tuần hồn tích lũy (cumulative revolving L/C) Có cách tuần hoàn: Tuần hoàn tự động, tuần hoàn bán tự động, tuần hoàn hạn chế Tuần hoàn tự động tức tự động có giá trị cũ, khơng cần có thơng báo ngân hàng mở L/C cho người xuất biết Tuần hoàn hạn chế tức ngân hàng mở L/C thông báo cho người xuất L/C có giá trị hiệu lực Giáo trình Hàng hóa thương vụ 193 Chương VIII Thanh toán quốc tế giao nhận vận tải hàng hóa Tuần hồn bán tự động tức L/C trước sử dụng xong hết hạn hiệu lực, sau vài ngày mà ngân hàng mở L/C khơng có ý kiến thơng báo cho người hưởng lợi L/C lại tự động có giá trị cũ + Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C) Sau nhận L/C người nhập mở cho hưởng, người xuất dùng L/C để chấp mở L/C khác cho người hưởng lợi khác hưở ng với nội dung gần giống L/C ban đầu, L/C mở sau gọi L/C giáp lưng Về đại thể, L/C gốc L/C giáp lưng giống nhau, xét riêng chúng có điểm cần phân biệt; * Số chứng từ L/C giáp lưng phải nhiều L/C gốc * Kim ngạch L/C giáp lưng phải nhỏ L/C gốc, khoản chênh lệch người trung gian hưởng dùng để trả chi phí mở L/C giáp lưng phần hoa hồng họ * Thời h ạn giao hàng L/C giáp lưng phải sớm L/C gốc Nghiệp vụ thư tín dụng giáp lưng phức tạp, địi hỏi phải có gắn kết khéo léo xác điều kiện L/C gốc với L/C giáp lưng, vấn đề có liên quan vận đơn chứng từ hàng hóa khác + Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C) Là loại thư tín dụng bắt đầu có hiệu lực thư tín dụng đối ứng với mở Trong L/C ban đầu thườ ng phải ghi "L/C có giá trị người hưởng lợi mở L/C đối ứng với để người mở L/C hưởng" L/C đối ứng phải ghi câu "L/C L/C số… mở ngày… qua ngân hàng " Thư tín dụng đối ứng thường sử dụ ng phương thức mua bán hàng đổi hàng (barter) ngồi khơng loại trừ khả dùng phương thức gia công Tuy nhiên, việc sử dụng gia cơng có nhiều phức tạp + Thư tín dụng dự phịng (Stand - by L/C) Việc ngân hàng mở L/C đứng toán tiền hàng cho người xuất thuộc khái niệm trước tín dụng chứng từ, thời đại ngày không loại trừ khả người xuất nhận L/C khơng có khả giao hàng Vì vậy, để đảm bảo quyền lợi cho người nhập khẩu, ngân hàng người xuất phát hành L/C cam kết với người nhập khơng hồn thành nghĩa vụ giao hàng theo L/C đề L/C gọi L/C dự phòng thực (Standby L/C for performance) L/C dự phòng áp dụng phổ biến rộng rãi Hoa kỳ, việc áp dụng tốn thương mại, cịn áp dụng rộng rãi thay cho L/C + Thư tín dụng tốn sau (Deferred payment L/C) Là loại thư tín dụng khơng thể hủy bỏ, ngân hàng mở L/C ngân hàng xác nhận L/C cam kết với người hưởng lợi tốn tồn Giáo trình Hàng hóa thương vụ 194 Chương VIII Thanh toán quốc tế giao nhận vận tải hàng hóa số tiền L/C thời hạn quy định rõ L/C Đây loại L/C trả chậm phần 8.1.4.4 Những vấn đề sử dụng phương thức tín dụng chứng từ a Văn pháp lý quốc tế Thơng dụng tín dụng chứng từ "Quy tắ c cách thực hành thố ng tín dụng ng từ, số 500, sửa đổi năm 1993" Phòng Thương mại Quốc tế (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ICC, 1993 Revision, No 500) Bản quy tắc mang tính chất pháp lý tùy ý, có nghĩa áp dụng, bên đương phải thỏa thuận ghi vào L/C, đồng thời thỏa thuận khác, miễn có ghi rõ L/C Hiện nước ta, ngân hàng thương mại đơn vị kinh doanh ngoại thương thống sử dụng Quy tắc văn pháp lý điều chỉnh loại thư tín dụng áp dụng toán quốc tế Việt Nam nước b Người nhập Người nhập viết Đơn xin mở thư tín dụng nhập gửi đến ngân hàng thương mại quyền toán Quốc tế + Viết đơn xin mở thư tín dụng nhập để gửi đến Ngân hàng khâu quan trọng phương thức tín dụng chứng từ, rằng, sở Đơn này, ngân hàng có để mở thư tín dụng cho người xuất hưởng + Đơn xin mở thư tín dụng nhập sau ngân hàng đồng ý mở trở thành hợp đồ ng kinh tế dịch vụ người nhập ngân hàng + Viết Đơn xin mở thư tín dụng theo mẫu in sẵn Ngân hàng thương mại Việt Nam theo thủ tục hành ngân hàng quy định c Những đề nghị sửa đổi L/C Những đề nghị sửa đổi L/C nước gửi đến phải ngân hàng thông báo cho đơn vị kinh doanh nhập Việc sửa đổi L/C phải làm văn có xác nhận ngân hàng mở L/C Văn sửa đổi xác nhận trở thành phận cấ u thành L/C hủy bỏ nội dung cũ có liên quan Việc sửa đổi L/C xuất phát từ phía người xuất ngân hàng mở L/C, nội dung sửa đổi có giá trị thực thỏa mãn yêu cầu sau đây: * Sửa đổi bổ sung L/C thời hạn hiệu lực L/C * Các nội dung giao dịch có liên quan đến nội dung sửa đổi hay bổ sung L/C phải tiến hành văn điện báo, điện telex, thư từ… * Tất giao dịch có liên quan đến nội dung sửa đổi hay bổ sung L/C tiến hành trực tiếp hai người xuất nhập khẩu, song kết cuối phải có xác nhận ngân hàng mở L/C d Kiể m tra thư tín dụng nước ngồi gửi đến Kiểm tra thư tín dụng nước gửi đến đơn vị kinh doanh người xuất Kiểm tra thư tín dụng khâu quan trọng việc thực Giáo trình Hàng hóa thương vụ 195 Chương VIII Thanh tốn quốc tế giao nhận vận tải hàng hóa phương thức tín dụng chứng từ, khơng phát không phù hợp L/C hợp đồng mà người xuất chấp nhận tiến hành giao hàng theo hợp đồng người xuất khơng địi tiền được, ngược lại, giao hàng theo yêu cầu thư tín dụng lại vi phạm hợp đồng Chấp nhận L/C thừa nhận cam kết ngân hàng mở L/C nghĩa vụ trả tiền họ cho người xuất khẩu, xong chấp nhận nghĩa vụ người xuất việc hoàn thành nghĩa vụ giao hàng lập chứng từ tốn quy định thư tín dụng Do người xuất có thái độ cần mẫn, tỉ mỉ thận trọng kiểm tra thư tín dụng người nước gửi đến Khi kiểm tra thư tín dụng, đơn vị kinh doanh xuất nước ta cần ý vấn đề sau: + Cơ sở kiểm tra L/C hợp đồng mua bán ký kết hai bên Thư tín dụng phải phù hợp với hợp đồng không mâu thuẫn với nội dung hợp đồng Người kiểm tra L/C phải cán nghiệp vụ kinh doanh xuất thấu hiểu hợp đồng mà chuẩn bị thực + Phải coi bản: "Quy tắc cách thực thống tín dụng chứng từ 1993" sở pháp lý quốc tế (nếu hai bên áp dụng) để điều chỉnh thư tín dụng + Các nội dung L/C phải rõ ràng, không mơ hồ, tối nghĩa không mâu thuẫn với Người mở L/C đề yêu cầu cao khiến cho người xuất thực Ví dụ người xuất phải xuất trình chứng từ hạng (First class) quan tiếng (Well known)… Khi phát thấy nội dung thư tín dụng khơng phù hợp với hợp đồng trái với luật lệ tập quán mà hai nước áp dụng khơng có khả thực hiện, công ty kinh doanh xuất phải đề nghị sửa đổi bổ sung thư tín dụng + Những nội dung L/C cần kiểm tra kỹ: * Số tiền thư tín dụng Ghi loại tiền quy định hợp đồng Loại tiền cần ghi rõ tên đơn vị tiền tệ nước có loại tiền Ví dụ: la Mỹ, la Canađa, đô la Hồng Kông, đô la Singapore, đô la Úc, đô la Áo, đô la Etiopia … 8.2 Điều kiện đảm bảo toán quốc tế Do hoạt động toán quốc tế liên quan đến ngoại tệ hay hai loại đồng tiền khác nhau, yêu cầu sử dụng tiền tệ bên tham gia toán quốc tế không giống nên tham gia vào hoạt động toán quốc tế người ta thường đặt số điều kiện toán mà theo họ để đảm bả o giá trị giao dịch ngoại thương Những thỏa thuận điều kiện toán quốc tế thường bên thống quy định “điều khoản toán” hợp đồng ngoại thương có liên quan đơi thống văn khác thỏa thuận, ghi nhớ… Giáo trình Hàng hóa thương vụ 196 Chương VIII Thanh toán quốc tế giao nhận vận tải hàng hóa 8.2.1 Điều kiện đồng tiền tính tốn đồng tiền tốn 8.2.1.1 Đồng tiền tính tốn: để tính lượng tiền tệ thức dùng tốn bên thỏa thuận với chọn đồng tiền khác làm chuẩn giá trị cho hàng hóa từ tính số ngoại tệ dùng tốn cho Thường người ta có xu hướng chọn mộ t đồng tiền ổn định cao để làm đồng tiền tính toán 8.2.1.2 Đồng tiền toán: Là đồng tiền mà hai bên sử dụng để chi trả cho Đồng tiền toán trước tiên phải đồng tiền tự chuyển đổi sau phổ biến với tập quán toán quố c tế 8.2.2 Điều kiệ n đảm bảo hối đoái: 8.2.2.1 Điều kiện đả m bả o ngoạ i hối: ngoại tệ toán thường chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố từ mơi trường kinh tế, trị… làm đồng tiền tốn bị giá trị tăng giá nhanh Trong trường hợp bên xuất nhập lợi chịu thiệt hại Để tránh rủi ro từ việc gắn giá trị toán với đồng tiền, người ta chọn ngoại tệ khác ổn định hơn, gắn giá trị toán với biến động tỷ giá đồng tiền toán đồng tiền chọn để đảm bảo ngoại hối Một ví dụ cách tính điều kiện sau: chẳng hạn đồng tiền toán USD, đồng tiền chọn để đảm bảo ngoại hối EUR Khi ký hợp đồng trị giá hợp đồng 100.000USD, hai bên thống ghi nhận tỷ giá lúc USD/EUR = 0,92 Đến hạn toán hợp đ ồng tỷ giá USD/EUR= 0,93 => 100.000USD x (0,92/0,93)= 98.924,731USD 8.2.2.2 Điều kiện đảm bảo theo “rổ tiền tệ”: Tương tư điều kiện đảm bảo ngoại hối, bên chọn lấy nhiều ngoại tệ khác gắn với giá trị toán nhằm phân tán rủi ro theo nhiều đồng tiền khác Tỷ lệ biến động ngoại tệ “rổ” tiền chọn so với lúc tốn tính tốn bình qn biến động để tính lại số tiền phải tốn Ví dụ: đồng tiền toán USD, trị giá hợp đồng 100.000USD, đồng tiền chọn có tỷ giá so với USD là: USD/JPY= 122 USD/EUR= 0,92 USD/SGD= 2,2 USD/AUD= 1,25 Khi đến hạn toán tỷ giá USD so với ngoại tệ chọn biến động là: USD/JPY=125 => + 2,4% USD/EUR= 0,9 => -2,2% USD/SGD= Giáo trình Hàng hóa thương vụ 197 Chương VIII Thanh toán quốc tế giao nhận vận tải hàng hóa => - 10% USD/AUD= 1,15 => - 7,2% Tổng biến động là: (+2,4%)+(-2,2%)+(-10%)+(-7,2%)= -17% Số ngoạ i tệ chọn so rổ tiền tệ loại nên chia trung bình : -17%/4= - 4,25% => 100.000USD x 95,75%= 95.750USD 8.2.2.3 Điều kiệ n địa điểm toán: Các bên tham gia giao dịch ngoại thương chọn địa điểm làm nơi nhận toán Việc chọn lựa tùy thuộc vào yêu cầu công việc mối quan hệ bên Thơng thường điạ điểm nhận tốn nước xuất dễ dàng tạo thuận lợi cho bên xuất thu hồ i vốn trang trải chi phí xuất khẩu… nhiên có trường hợp việc tốn diễn nơi định khơng phải nước xuất để chuyển vốn từ hoạt động xuất đến đầu tư nơi nguồn cung ứng hàng hóa cho hoạt động xuất khẩu… 8.2.2.4 Điều kiện thời gian toán: Trả trước, ngay, sau hỗn hợp Đối với điều kiện thường phải kèm theo mốc thời gian mà hai bên thống lấy làm sở tính thời gian Những mốc thời gian thường chon ngày ký vận đơn cho lô hàng xuất khẩu, ngày ký phát hối phiếu, ngày chấ p nhận hối phiếu mốc thời gian mà hai bên thống chọn lựa làm sở Câu hỏi ôn tập Câu 1: Hãy trình bày phương thức toán quốc tế? Câu 2: Hãy phân biệt phương thức toán quốc tế? Câu 3: Hãy đánh giá phương thức toán quốc tế ? Câu 4: Hãy trình bày điều kiện đảm bảo tốn quốc tế? Giáo trình Hàng hóa thương vụ 198 ... trình Hàng hóa thương vụ 19 7 Chương VIII Thanh toán quốc tế giao nhận vận tải hàng hóa => - 10 % USD/AUD= 1, 15 => - 7,2% Tổng biến động là: (+2,4%)+(-2,2%)+( -10 %)+(-7,2%)= -17 % Số ngoạ i tệ chọn... ghi nhớ… Giáo trình Hàng hóa thương vụ 19 6 Chương VIII Thanh toán quốc tế giao nhận vận tải hàng hóa 8.2 .1 Điều kiện đồng tiền tính tốn đồng tiền tốn 8.2 .1. 1 Đồng tiền tính tốn: để tính lượng tiền... hàng (1) (2) Nhà nhập (người mua) Sơ đồ 8.3 Sơ đồ phương thức nhờ thu (collection of payment) Giáo trình Hàng hóa thương vụ 18 8 Chương VIII Thanh toán quốc tế giao nhận vận tải hàng hóa (1) Người