Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Bình Định

0 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM -oOo - LÊ THỊ THANH MỸ HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐƠNG Á CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH Chun ngành: Kế tốn – Kiểm toán Mã số: 60.34.30 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS MAI THỊ HOÀNG MINH Quy nhơn- Năm 2010 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Những thông tin nội dung đề tài dựa nghiên cứu thực tế hồn tồn với nguồn trích dẫn Tác giả đề tài: Lê Thị Thanh Mỹ CÁC CƠNG TRÌNH, BÀI BÁO ĐÃ CƠNG BỐ Bài báo: “Đầu tư vào Cơng ty BCTC Công ty mẹ – Phương pháp vốn chủ sở hữu” Tạp chí kế tốn số 81- tháng 12/2009 MỤC LỤC  Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục phụ lục Mở đầu CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan KSNB ngân hàng 1.1.1Hệ thống lý luận KSNB nói chung 1.1.1.1 Khái niệm kiểm soát nội 1.1.1.2 Các phận cấu thành hệ thống KSNB 1.1.1.3 Hạn chế vốn có hệ thống KSNB 1.1.2 Hệ thống lý luận KSNB ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2.2 Vai trò, chức ngân hàng thương mại 1.1.2.3 Rủi ro KD hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.2.4 Sự cần thiết KSNB ngân hàng 1.1.3 Hệ thống lý luận KSNB ngân hàng theo Báo cáo Basle 1.1.3.1 Mục tiêu vai trò nguyên tắc KSNB ngân hàng 1.1.3.2 Các nguyên tắc KSNB ngân hàng 1.1.3.3 Thực tiễn vận dụng Báo cáo Basle số NH giới 12 1.2 KSNB hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 15 1.2.1 Tín dụng vai trị tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.2.1.1 Khái niệm tín dụng 15 1.2.1.2 Các loại hình nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.2.1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng thương mại 16 1.2.2 Rủi ro tín dụng 17 1.2.2.1 Rủi ro tín dụng 17 1.2.2.2Đánh giá rủi ro tín dụng 18 1.2.2.2.1 Thiết lập mục tiêu 18 1.2.2.2.2Nhận dạng phân tích rủi ro tín dụng 18 1.2.2.2.3 Kiểm sốt phịng ngừa rủi ro tín dụng 20 1.2.3 KSNB hoạt động tín dụng ngân hàng 21 1.2.3.1 Thiết kế hệ thống KSNB hoạt động tín dụng 21 1.2.3.2 Thiết lập quy trình tín dụng ngân hàng 24 1.2.3.3 Thiết kế hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 26 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐƠNG Á CN BÌNH ĐỊNH 28 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Bình Định 28 2.1.1 Hệ thống ngân hàng TMCP Đông Á 28 2.1.2 Hệ thống ngân hàng TMCP Đông Á – chi nhánh Bình Định 31 2.1.2.1 Khái quát ngân hàng TMCP Đông Á- chi nhánh Bình Định 31 2.1.2.1.1 Một số thành tựu đạt 31 2.1.2.1.2 Đặc điểm hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Đơng Á chi nhánh Bình Định 32 2.1.2.1.2.1 Sự phát triển loại hình nghiệp vụ tín dụng 32 2.1.2.1.2.2 Đặc điểm loại hình nghiệp vụ tín dụng 34 2.2 Thực trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Đơng Á chi nhánh Bình Định 35 2.2.1 Đối tượng, mục đích phương pháp khảo sát 35 2.2.1.1 Đối tượng khảo sát 36 2.2.1.2 Mục đích khảo sát 36 2.2.1.3 Phương pháp khảo sát 36 2.2.2 Đánh giá hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Đơng Á chi nhánh Bình Định 37 2.2.2.1 Mơi trường kiểm sốt 37 2.2.2.2 Phân tích đánh giá rủi ro tín dụng 39 2.2.2.3 Các hoạt động kiểm soát 41 2.2.2.4 Thông tin truyền thông 43 2.2.2.5 Hoạt động giám sát 43 2.2.2.6 Tổng hợp chung KSNB hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Đơng Á – CN Bình Định 44 2.3 Nhận dạng phân tích nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đơng Á CN Bình Định 46 2.3.1 Nguyên nhân hoàn toàn khách quan 46 2.3.2 Nguyên nhân vừa chủ quan, vừa khách quan 46 2.3.3 Nguyên nhân hoàn toàn chủ quan 49 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐƠNG Á CN BÌNH ĐỊNH 53 3.1 Định hƣớng phát triển hoạt động tín dụng thời gian tới 53 3.2 Cơ sở hoàn thiện 53 3.3 Một số giải pháp nhằm hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Đơng Á chi nhánh Bình Định 53 3.3.1 Về phía Nhà nước 54 3.3.1.1 Hoàn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 54 3.3.1.2 Nâng cao vai trò giám sát, đánh giá hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại ngân hàng nhà nước 54 3.3.1.3 Tạo lập kênh thông tin đáng tin cậy cho ngân hàng 57 3.3.2 Về phía ngân hàng TMCP Đơng Á nói chung chi nhánh Bình Định nói riêng 58 3.3.2.1 Các giải pháp hồn thiện mơi trường kiểm soát 58 3.3.2.2 Các giải pháp nâng cao vai trò giám sát, đánh giá KSNB ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á 63 3.3.2.3 Các giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình KSTD ngân hàng 64 3.3.2.4 Các giải pháp nâng cao chất lượng hệ thống báo cáo tín dụng 70 3.3.2.5 Các giải pháp nhằm quản lý có hiệu khoản nợ ngân hàng 70 3.3.2.6 Các giải pháp nâng cao tính hiệu hệ thống trao đổi thơng tin ngân hàng 74 3.3.2.7 Giải pháp nâng cao chất lượng, hiệu phận kiểm toán nội ngân hàng 75 Kết luận 77 Tài liệu tham khảo Phụ lục DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng nhà nước TMCP: Thương mại cổ phần KSNB: Kiểm sốt nội KSTD: Kiểm sốt tín dụng KTNB: Kiểm tốn nội RRTD: Rủi ro tín dụng CN: Chi nhánh BCTC: Báo cáo tài DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 : Bảng tổng hợp tình hình tăng trưởng dư Nợ tín dụng Ngân hàng TMCP Đơng Á chi nhánh Bình Định theo thời hạn vay Bảng 2.2 Bảng phân loại dư Nợ theo loại tiền DANH MỤC CÁC PHỤ LỤC Phụ lục 1: Bảng tóm tắt phận hệ thống KSNB theo báo cáo COSO Phụ lục 2: Kết khảo sát hệ thống KSNB nghiệp vụ tín dụng ngân hàng TMCP Đơng Á chi nhánh Bình Định Phụ lục 3: Các hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đông Á chi nhánh Bình Định Phụ lục 4: Mơ hình tổ chức ngân hàng Đông Á Phụ lục 5: Sơ đồ tóm tắt quy trình cho vay LỜI MỞ ĐẦU  Sự cần thiết đề tài Trong xu hướng hội nhập, tồn cầu hóa nay, mà ngành tài ngân hàng hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế quốc tế, yêu cầu đặt việc quản lý kiểm soát rủi ro phát sinh trình quản trị ngân hàng vơ cần thiết cấp bách tất ngân hàng thương mại Việt Nam Kiểm sốt nội đóng vai trị quan trọng an tồn khả phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việc xây dựng thực chế kiểm soát nội phù hợp hiệu cho phép ngân hàng thương mại chống đỡ tốt với rủi ro Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ quan trọng NHTM Tuy nhiên, hoạt động ẩn chứa nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh khách hàng không trả nợ cho ngân hàng theo cam kết Để hạn chế ngăn ngừa rủi ro tín dụng, ngồi biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ tín dụng việc thiết kế hệ thống KSNB hiệu dành cho hoạt động tín dụng góp phần quan trọng việc kiểm sốt, giám sát rủi ro tín dụng, đưa hoạt động phát triển bền vững tương lai Cùng với phát triển nhanh chóng kinh tế lĩnh vực địa bàn tỉnh Bình Định, NHTM ạt khai trương chi nhánh nhằm đáp ứng nhu cầu gửi tiết kiệm cá nhân, dịch vụ tài cho Doanh nghiệp đặc biệt nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, tiêu dùng tỉnh Tuy nhiên với đời chi nhánh tạo sức ép cạnh tranh cho ngân hàng Đơng Á CN Bình Định Điều dễ khiến ngân hàng chạy theo mục tiêu lợi nhuận mà chấp nhận rủi ro Mặc khác hệ thống KSNB chi nhánh chưa thực tỏ hữu hiệu việc giám sát kiểm soát rủi ro tín dụng Do muốn gia nhập kinh tế quốc tế, địi hỏi ngân hàng Đơng Á cần phải cấu lại tổ chức, nâng cao lực điều hành, hệ thống KSNB hữu hiệu để đứng vững bối cảnh Trên sở nhận thức cần thiết phải nâng cao kiểm sốt nội tín dụng chi nhánh Bình Định, tơi chọn đề tài nghiên cứu: “Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Đơng Á, chi nhánh Bình Định” Mục tiêu đề tài - Nghiên cứu nội dung phân tích vai trị KSNB hoạt động tín dụng ngân hàng - Đánh giá ưu, nhược điểm hệ thống KSNB hoạt động tín dụng ngân hàng Đơng Á chi nhánh Bình Định - Đưa biện pháp mang tính thực tiễn nhằm hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Đơng Á nói chung chi nhánh Bình Định nói riêng Phƣơng pháp nghiên cứu - Nghiên cứu lý thuyết liên quan đến hoạt động tín dụng, KSNB, KSNB nghiệp vụ tín dụng - Sử dụng bảng câu hỏi hệ thống KSNB để khảo sát thực trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng chi nhánh Bình Định - Thảo luận với số cán tín dụng, Ban lãnh đạo chi nhánh - Tổng hợp báo cáo, số liệu liên quan đến tình hình dư nợ, nợ hạn, nguyên nhân gây nợ hạn chi nhánh Đồng thời nghiên cứu quy trình KSNB hoạt động tín dụng, quy trình cho vay…để đánh giá KSNB chi nhánh Phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu vấn đề kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng Đơng Á chi nhánh Bình Định Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài 105 Các sách lương bổng, a Hình thức trả lương khen thưởng, kỷ luật nhân + Trả lương theo thời gian làm việc viên tín dụng + Trả lương theo kinh nghiệm chuyên môn + Trả lương theo khối lượng công việc kết thực b Xét duyệt tăng lương + Thông qua kỳ thi tín dụng + Theo định kỳ + Dựa vào thành tích đạt c Khen thưởng + Dựa vào kết kinh doanh ngân hàng + Cá nhân đạt thành tích cơng việc + Qua xếp loại A, B, C hàng quý d Kỷ luật + Tùy theo mức độ vi phạm, kỷ luật theo nội quy Ngân hàng Chính sách đào tạo a Đào tạo bao đầu thơng qua khóa đào tạo nội bên ngoài: + Kiến thức tín dụng, thẩm định tài sản + Các kỹ phân tích, thẩm định kỹ khác + Các công cụ hỗ trợ khác: sử dụng phần mềm xử lý nghiệp vụ, xem chữ ký, giấy tờ tài sản… b Đào tạo chỗ thông qua thực tế + Hướng dẫn thực hành nghiệp vụ thời gian định c Đào tạo nâng cao nghiệp vụ 106 + Hiểu biết sách tín dụng, chiến lược cho vay + Hiểu biết ngành nghề kinh doanh khách hàng + Nâng cao kỹ thẩm định, phân tích đánh giá khách hàng + Cập nhật văn pháp lý, thông tin ngành nghề + Đào tạo thêm nghiệp vụ hỗ trợ: tài trợ xuất nhập khẩu, toán quốc tế, ngoại hối, chứng khoán ĐÁNH GIÁ RỦI RO A Mục tiêu phát triển tín dụng Ngân hàng Đơng Á nói chung chi nhánh Bình Định nói riêng năm 2010 - Mục tiêu chung: Tập trung phát triển khách hàng cá nhân, Doanh nghiệp có tình hình tài tốt, đảm bảo tỷ lệ dư nợ/huy động vốn chi nhánh thời điểm không vượt số kế hoạch tổng dư nợ chi nhánh thời điểm không vượt số kế hoạch - Mục tiêu cụ thể chi nhánh Bình Định: Phát triển tín dụng tập trung vào khách hàng cá nhân Bên cạnh sàng lọc, lựa chọn Doanh nghiệp có quy mơ lớn, tỷ suất sinh lời cao B Hệ thống đánh giá tín dụng - Trước ngân hàng Đơng Á chưa triển khai hệ thống đánh giá, chấm điểm tín dụng để phân hạng khách hàng Việc đánh giá phổ biến vài tháng trở lại - Các tiêu chuẩn đánh giá khách hàng ngân hàng Đông Á + Năng lực lãnh đạo (Kinh nghiệm quản lý, trình độ chun mơn) 107 + Nguồn lực người + Cơ sở vật chất, trang thiết bị, MMTB… + Quy trình hoạt động/KSNB + Mơi trường + Q trình hoạt động Doanh nghiệp (Tính ổn định/bền vững, số năm hoạt động) + Hiệu suất sử dụng nguồn lực + Khả cạnh tranh sản phẩm/dịch vụ + Hoạt động tiếp thị, thương hiệu + Thị trường đầu vào + Thị trường đầu + Triển vọng ngành + Rủi ro kinh doanh + Giao dịch với DAB + Phân loại nợ Doanh nghiệp + Tình hình tốn + Tình hình sử dụng vốn + Chấp hành quy định, thỏa thuận + Chính sách nhân viên + Thực nghĩa vụ với Nhà nước + Hoạt động xã hội, cộng đồng Thang điểm đánh giá 100 CÁC THỦ TỤC KIỂM SOÁT A KSNB nghiệp vụ cho vay Mô tả Yêu cầu Hướng dẫn thủ tục cho khách Đảm bảo tất khách hàng đến với hàng DAB hướng dẫn đầy đủ thủ tục 108 cần thiết cho việc vay vốn Tiếp nhận hồ sơ Đảm bảo tất hồ sơ vay vốn khách hàng kiểm tra, đối chiếu đầy đủ với “ Phiếu tiếp nhận hồ sơ vay, bảo lãnh”, ghi chép vào “sổ theo dõi Hồ sơ khách hàng” Thẩm định hồ sơ vay Bao gồm: + Thẩm định hồ sơ pháp lý - Đảm bảo khách hàng vay hoạt động sản xuất kinh doanh với ngành nghề đăng ký giấy phép kinh doanh Đồng thời đảm bảo người đại diện ký kết thực hồ sơ vay vốn phải người đại diện theo pháp luật Doanh nghiệp - Đảm bảo mục đích vay vốn đắn, nhu cầu vay vốn hợp lý + Thẩm định tình hình tài - Đảm bảo việc phân tích tình hình tài khách hàng khách hàng phân tích đầy đủ, xác, theo yêu cầu + Thẩm định phương án sản xuất - Đảm bảo mặt hàng kinh doanh khách kinh doanh khách hàng hàng phù hợp với giấy đăng ký kinh doanh - Đảm bảo phương án sản xuất kinh doanh mà khách hàng đưa kiểm tra tính khả thi sở khách quan thực tế + Thẩm định tài sản chấp, cầm - Đảm bảo tài sản chấp cố kiểm tra đầy đủ dựa sở khách quan thực tế 109 Trình duyệt hồ sơ cho vay + Đảm bảo thông tin tín dụng phân tích đầy đủ, kỹ lưỡng, logic kiểm sốt lại trước trình xét duyệt + Đảm bảo quyền phán tín dụng thực đắn Thông báo kết xét duyệt hồ + Đảm bảo hồ sơ bị từ chối chi sơ cho vay nhánh không xét duyệt cho vay chi nhánh khác hệ thống ngân hàng + Đảm bảo nội dung thông báo cho khách hàng việc cho vay phù hợp với nội dung kết xét duyệt Hoàn tất thủ tục pháp lý bảo + Đảm bảo hồ sơ tài sản đảm bảo hoàn hiểm tài sản đảm bảo tất thủ tục công chứng đăng ký giao dịch đảm bảo + Đảm bảo việc ký hợp đồng chấp, cầm cố, bảo lãnh thực đầy đủ tài sản không quy định làm thủ tục công chứng không công chứng + Đảm bảo tài sản (xe máy, hàng hóa…) mua bảo hiểm đầy đủ theo yêu cầu Nhận lưu giữ tài sản đảm bảo + Đảm bảo hồ sơ tài sản đảm bảo, tài sản đảm bảo lưu trữ an toàn dễ kiểm tra Theo dõi hồ sơ + Đảm bảo việc theo dõi hồ sơ khách hàng diễn thường xuyên, nội dung theo 110 yêu cầu + Đảm bảo có vấn đề phát sinh thông báo kịp thời đầy đủ Giải ngân + Đảm bảo nhân viên tín dụng hồn tất thủ tục liên quan trước cho khách hàng ký hợp đồng tín dụng + Đảm bảo hợp đồng tín dụng cấp có thẩm quyền xem xét xét duyệt đầy đủ + Đảm bảo khoản giải ngân nằm hạn mức tín dụng duyệt cấp + Đảm bảo việc giải ngân thực phê duyệt cho vay + Đảm bảo việc hạch toán khoản vay thực số tiền, tài khoản, lịch trả nợ, lãi suất quy định kết nối với tài sản đảm bảo 10 Thu nợ, lãi + Đảm bảo việc thu nợ gốc lãi vay thực theo thời gian, số tiền, tránh tình trạng đảo nợ 11 Tái thẩm định + Đảm bảo trình tái thẩm định diễn theo thời gian, nội dung yêu cầu kiểm soát chặt chẽ + Đảm bảo việc lập đầy đủ hồ sơ tái thẩm định chuyển cho lãnh đạo tín dụng 12 Cơ cấu lại thời gian trả nợ, + Đảm bảo việc cấu lại thời gian trả nợ, 111 khoanh nợ khoanh nợ cho khách hàng hợp lý không sai lệch với chất trả nợ hạn khoản nợ nguyên nhân khách quan + Đảm bảo việc thực thủ tục cấu lại thời gian trả nợ, khoanh nợ thực đầy đủ 13 Chuyển nợ hạn + Đảm bảo trước chuyển nợ hạn, nhân viên tín dụng phải báo cáo với cấp lãnh đạo + Đảm bảo việc chuyển nợ hạn thực đầy đủ đắn 14 Xử lý nợ hạn + Đảm bảo việc xử lý nợ hạn thực đầy đủ đắn 15 Thanh lý hồ sơ vay + Đảm bảo khoản vay lý, tất toán theo nội dung thủ tục theo yêu cầu 16 Lưu hồ sơ khách hàng + Đảm bảo hồ sơ khách hàng lưu trữ an toàn dễ kiểm tra B KSNB hệ thống máy tính Mơ tả Thủ tục kiểm sốt Đăng ký khoản vay, kỳ hạn trả nợ, lãi suất, Đảm bảo trước đăng ký vào tài sản đảm bảo thông tin khác FCC phải kiểm tra, xét duyệt khoản vay hệ thống FCC đầy đủ Sửa đổi thông tin khoản vay, gia hạn Đảm bảo việc chỉnh sửa nợ, điểu chỉnh kỳ hạn nợ khoản vay khoản vay sau xét duyệt phải có 112 hệ thống FCC đồng ý cấp quản lý Thu nợ lãi, tất toán khoản vay Đảm bảo việc thu nợ lãi, tất toán khoản vay phải qua bước kiểm sốt THƠNG TIN VÀ TRUYỀN THƠNG A Chất lƣợng thông tin truyền thông Mức độ thường xuyên loại báo cáo tín dụng ngân hàng; + Các báo cáo tổng hợp, phân tích tín dụng thực thường xuyên + Các báo cáo tổng hợp, phân tích tín dụng chi nhánh để trình Hội sở lập hàng quý Các báo cáo tín dụng dùng để đối chiếu có KSNB kiểm tra để nhà quản lý kiểm tra tình hình thu nợ, lãi chi nhánh, tài sản chấp… Kênh thông tin bên theo dõi để đề chiến lược cho vay cảnh bảo rủi ro danh mục cho vay ngân hàng Khi có vấn đề phát sinh, Phịng Tín dụng Hội sở đưa lên mạng để tất chi nhánh, phận nhân viên nắm rõ thực B Hệ thống báo cáo tín dụng ngân hàng Đơng Á Sau số báo cáo quan trọng chi nhánh Bình Định - Liệt kê chứng từ phát sinh tín dụng - Hợp đồng tín dụng vừa INIT VAMI vừa LIQD 1ngày - Liệt kê khách hàng giao dịch nhiều chi nhánh - Phát sinh hợp đồng tín dụng tồn hệ thống - Sao kê dư nợ HĐ trễ lãi - Báo cáo HĐ sai lãi hạn - Báo cáo HĐ thay đổi lãi suất - Báo cáo HĐ tăng giảm lãi 113 - DS khách hàng hết nợ gốc nợ lãi - Đối chiếu số dư theo tài sản chấp (trong báo cáo TSTC) - Sao kê dư nợ theo TSTC - BC số dư theo loại TSTC (trong Báo cáo TSTC ) - Báo cáo hoạt động tín dụng - Báo cáo tính hiệu lực HĐ Commit - Báo cáo tổng hợp cho vay trả góp FCC - Báo cáo theo dõi nợ, lãi - Báo cáo KQHĐ kinh doanh chi nhánh - Báo cáo tình hình quan hệ tín dụng chi nhánh ngân hàng với khách hàng GIÁM SÁT A Giám sát thƣờng xuyên định kỳ Định kỳ chi nhánh Bình Định có tổ chức họp để tổng kết rủi ro tín dụng để giải pháp ngăn ngừa khắc phục Nội dung họp thường xoay quanh vấn đề sau: + Tình hình thu nợ, lãi kỳ, đơn đốc việc thu nợ, lãi… + Phổ biến kế hoạch kinh doanh kỳ tới, giải pháp thực hiện… Định kỳ chi nhánh có tổ chức buổi hội thảo chuyên đề, khóa học, để nâng cao kỹ nghiệp vụ tín dụng, giải pháp nhằm kiểm sốt rủi ro tín dụng Việc giám sát tín dụng chi nhánh Ban lãnh đạo phụ trách tín dụng giám sát Nội dung giám sát chủ yếu tập trung vào khâu thẩm định (Khách hàng lớn), ký duyệt hồ sơ vay B Kiểm tra định kỳ hoạt động tín dụng Thành phần ban kiểm tra: Bao gồm: + Các nhân viên phận KSNB Hội sở + Các chuyên viên hỗ trợ pháp lý, phân tích + Các nhân viên kiểm tốn nội 114 Mục đích kiểm tra: + Kiểm tra tính tuân thủ + Kiểm tra tính xác thực thơng tin hồ sơ tín dụng + Tìm điểm yếu hệ thống KSNB tín dụng kiến nghị biện pháp cải tiến Đối tượng kiểm tra, nội dung kiểm tra: - Thông qua số liệu báo cáo FCC, Kiểm sốt viên đánh giá tình hình hoạt động, nợ xấu đơn vị định hướng kiểm tra thực tế khách hàng vay trọng tâm - Nội dung kiểm tra bao gồm: + Thơng qua báo cáo tín dụng, KSV kiểm tra tình hình thu nợ, lãi kỳ, đánh giá sơ tình hình cho vay chi nhánh, đồng thời nhắc nhở cán tín dụng chỉnh sửa báo cáo lệch số liệu… + Trong trình kiểm tra, phát khách hàng có vấn đề tiến hành kiểm tra trực tiếp Doanh nghiệp vay + Kiểm tra hồ sơ vay hình thức, nội dung xem có quy trình cho vay khơng + Kiểm sốt an tồn vốn vay: Kiểm tra tình hình thu, nợ, lãi, tái thẩm định, gia hạn nợ chi nhánh… + Kiểm tra việc quản lý tài sản chấp, cầm cố: Kiểm tra tính tuân thủ quy định quản lý tài sản thể chấp, cầm cố ngân hàng + Kiểm tra tính xác số liệu , báo cáo : Đối chiếu số liệu báo cáo phòng ban; kiểm tra số liệu nhóm nợ , chuyển nợ hạn + Kiểm tra giới hạn cho vay: Kiểm tra hồ sơ thực tế xem có vi phạm quy định Ngân hàng, kiểm tra hạn mức… + Kiểm tra cho vay trả góp: Kiểm tra hồ sơ, tình hình thu nợ, lãi, đối chiếu báo cáo… 115 + Phân tích chất lượng tín dụng: so sánh tiêu sau để xác định chất lượng tín dụng: Cơ cấu loại nợ / Tổng dư nợ; Tỷ lệ nợ xấu / Tổng dư nợ; Tình hình nợ lãi / Dự thu Báo cáo kiểm tra: Nội dung báo cáo kiểm tra KSNB + Nêu rõ phạm vi, nội dung kiểm tra công việc thực + Tổng hợp kết kiểm tra: sai sót chủ yếu, tỷ lệ sai sót, cảnh báo khác + Kiến nghị xử lý sai sót biện pháp khắc phục + Phụ lục: Liệt kê trường hợp sai sót cụ thể Định kỳ kiểm tra: Hàng năm Kết kiểm tra thường đáp ứng yêu cầu sau: + Đáp ứng yêu cầu đánh giá tính hữu hiệu hệ thống KSNB + Đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng + Đáp ứng yêu cầu đánh giá chất lượng danh mục tín dụng đề xuất điều chỉnh sách tín dụng Phụ lục 3: Các hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đơng Á CN Bình Định Huy động vốn Cho vay Kinh doanh ngoại tệ, vàng, đá quý Dịch vụ TTQT Dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá Thực nghiệp vụ bảo lãnh nước Dịch vụ chi trả kiều hối chuyển tiền nhanh Dịch vụ ngân quỹ (thu, chi, kiểm đếm hộ ) 10 Thực nghiệp vụ giao dịch liên quan đến Thẻ ATM 11 Kinh doanh dịch vụ khác theo quy định pháp luật HĐQT cho phép 116 Phụ lục 4: Mơ hình tổ chức ngân hàng Đông Á Tại Hội sở ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG DAB - Hội Sở BAN KIỂM SỐT Mơ hình tổ chức HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Phịng Kiểm tốn nội Văn phịng HĐQT BAN TỔNG GIÁM ĐỐC HỘI ĐỒNG QUẢN LÝ TS NỢ – TS CÓ HỘI ĐỒNG TÍN DỤNG Khối KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN P.Khách hàng Cá Nhân Trung tâm Dịch vụ Khách hàng Trung tâm Kinh doanh Tài Chính Cá Nhân Khối KH DOANH NGHIỆP VÀ CÁC ĐỊNH CHẾ TÀI CHÍNH Khối KINH DOANH TIỀN TỆ P Khách hàng Doanh Nghiệp P.Kinh doanh Đâu Tư Khối HỖ TRỢ HOẠT ĐỘNG Khối NGHIỆP VỤ Văn Phịng Ban TGĐ P Kế Tốn P.Tổng Hợp P.Quan hệ Quốc Tế P.Quản lý Nguồn vốn - Ngân Quỹ P Nghiên cứu & Phát triển Trung tâm Thẻ Khối GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG P Kiểm soát nội P Quản lý rủi ro Trung Tâm Điện Toán P.Quản lý Khai thác Tài sản P Thanh toán Quốc tế P Nhân Đào tạo P Quản lý Chất lượng P Marketing P.Tín Dụng P Pháp chế P Hành VP.Đảng - Đoàn thể SỞ GIAO DỊCH, CHI NHÁNH VÀ CÁC CƠNG TY TRỰC THUỘC 117 Chi nhánh Bình Định DAB – Chi Nhánh Mơ hình tổ chức BAN GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH Phòng KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP P.NGÂN QUỸ BP.Tín Dụng KH Cá Nhân BP.Tín Dụng KH Doanh Nghiệp P.KẾ TOÁN BP Dịch Vụ KH Cá Nhân BP Dịch Vụ KH Doanh Nghiệp P.HÀNH CHÁNH - NS BP Phát Hành Thẻ BP Kinh Doanh PHÒNG IT Phịng TT GD 24H TRỰC THUỘC PHỊNG GIAO DỊCH TRỰC THUỘC 118 Phụ lục 5: Sơ đồ tóm tắt quy trình cho vay ngân hàng Đơng Á Nhu cầu vay vốn khách hàng Tìm hiểu nhu cầu, tiếp xúc hướng dẫn khách hàng (1) Ghi sổ theo dõi (2) Tiếp nhận hồ sơ Thu thập thông tin khách hàng Thẩm định khách hàng Xem xét cho vay (4) (5) Công chứng Ký HĐTD, HĐ bảo Đảm Đăng ký GDBĐ (6) Tiếp nhận,hoàn chỉnh H/sơ TSBĐ Lưu hồ sơ TSBĐ Kiểm tra sau cho vay Trả hồ sơ ; Lưu hồ sơ (3) Giải ngân Các nghiệp vụ khác sau cho vay Cơ cấu nợ Hoán đổi TSBĐ Thu hồi nợ Giải chấp Lưu trữ hồ sơ Trích lập sử dụng phòng rủi ro Miễn giảm lãi Xử lý TSBĐ, giải tranh chấp BC thống kê 119 Ghi chú: (1) Khi nhu cầu khách hàng , NH đáp ứng (2) Khi nhu cầu khách hàng , NH đáp ứng (3) Trường hợp NH từ chối cho vay (4) Trường hợp NH chấp thuận cho vay (5) Trường hợp cho vay có TSBĐ (6) Trường hợp cho vay tài sản bảo cho vay bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay