Tác động của quản trị rủi ro tín dụng đến hiệu quả tài chính của các ngân hàng TMCP tại Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH -**** PHẠM THỊ Y BÌNH TÁC ĐỘNG CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN NGỌC ĐỊNH TP Hồ Chí Minh – Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan Luận văn Thạc sĩ Kinh tế với đề tài ”Tác động quản trị rủi ro tín dụng đến hiệu tài ngân hàng TMCP Việt Nam” kết trình nghiên cứu thân với hỗ trợ giảng viên hướng dẫn – Thầy PGS.TS Nguyễn Ngọc Định chưa công bố trước Các sở liệu, kết ghi nhận luận văn trung thực Tôi chịu trách nhiệm nội dung tơi trình bày luận văn TP Hồ Chí Minh, ngày tháng Người thực năm 2019 MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC HÌNH ẢNH DANH MỤC BẢNG BIỂU TÓM TẮT ABSTRACT CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU NGHIÊN CỨU 1.1 TÍNH CẤP THIẾT VÀ LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU VÀ NHIỆM VỤ CỦA NGHIÊN CỨU 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 1.4 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.6 Ý NGHĨA CỦA ĐỀ TÀI 1.7 CẤU TRÚC DỰ KIẾN CỦA LUẬN VĂN CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VÀ CÁC NGHIÊN CỨU VỀ RRTD VÀ QUẢN TRỊ RRTD 2.1 TỔNG QUAN LÝ THUYẾT 2.2 NGHIÊN CỨU TRƯỚC ĐÂY VỀ RRTD VÀ QUẢN TRỊ RRTD 35 CHƯƠNG 3: MƠ HÌNH VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 40 3.1 ĐỊNH NGHĨA CỦA CÁC BIẾN NGHIÊN CỨU 40 3.2 MƠ HÌNH VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 44 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 55 4.1 VAI TRÒ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 55 4.2 ĐỐI VỚI CÁC NHTM 56 4.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP 58 TÀI LIỆU THAM KHẢO TÀI LIỆU THAM KHẢO NGUỒN INTERNET NGUỒN DỮ LIỆU ĐỀ XUẤT NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT KÝ HIỆU THUẬT NGỮ AFTA Khu vực Mậu dịch Tự Asean APEC Diễn đàn Hợp tác Kinh tế Châu Á – Thái Bình Dương ASEAN Hiệp hội quốc gia Đơng Nam Á BDC Chi phí nợ xấu CLA Chi phí nợ tài sản cho vay DR Tỷ lệ nợ hạn EBIT Lợi nhuận trước thuế lãi vay FEM Mơ hình ảnh hưởng cố định FGLS Ước lượng bình phương tối thiểu có trọng số NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần OLS Phương pháp bình phương nhỏ REM Mơ hình ảnh hưởng ngẫu nhiên ROA Lợi nhuận trước thuế lãi vay RRTD Rủi ro tín dụng TPP Hiệp định Đối tác xun Thái Bình Dương VAR Mơ hình đo lường rủi ro tín dụng WHO Tổ chức Y tế Thế giới DANH MỤC HÌNH ẢNH Hình 2.1 Tổng hợp loại rủi ro tồn ngân hàng Hình 2.2 Các hình thức rủi ro tín dụng Hình 2.3 Các bước quản trị RRTD Hình 2.4: Bảng xếp hạng tín dụng nội với tiêu Vốn kinh doanh Hình 2.5 Bảng xếp hạng tín dụng nội với tiêu phi tài Hình 2.6 Bảng tổng hợp điểm Hình 2.7 Bảng xếp hạng doanh nghiệp theo điểm tín dụng Hình 2.8 Bảng chấm điểm thông tin khách hàng cá nhân Hình 2.9 Bảng chấm điểm tiêu chí quan hệ với ngân hàng Hình 2.10 Bảng tổng hợp điểm xếp hạng tín nhiệm Hình 2.11 Bảng chấm điểm xếp hạng tín nhiệm nội dành cho KH phát hành thẻ tín dụng quốc tế SCB DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 3.1 Dữ liệu 21 ngân hàng giai đoạn từ 2008 – 2018 Bảng 3.2 Đo lường giá trị trung bình biến 21 ngân hàng Việt Nam Bảng 3.3 Ma trận tương quan biến độc lập Bảng 3.4 Mơ hình hồi quy OLS Bảng 3.5: Kiểm định hệ số VIF xem xét tồn đa cộng tuyến Bảng 3.6 Kết hồi quy mơ hình ảnh hưởng cố định (Fix effect) Bảng 3.7 Kết hồi quy mơ hình ảnh hưởng ngẫu nhiên (Random effect) Bảng 3.8 Kiểm định Hausman test Bảng 3.9 Kết hồi quy phương pháp FGLS TÓM TẮT Mục tiêu nghiên cứu dùng để đánh giá biến số khác liên quan đến quản trị RRTD RRTD trực tiếp ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh tài NHTM Các thơng số đề cập nghiên cứu là: tỷ lệ nợ phát sinh hạn tính tổng dư nợ cho vay; tỷ lệ chi phí nợ xấu tính tổng chi phí tỷ lệ tổng chi phí hoạt động ngân hàng giá trị tổng tài sản ngân hàng Báo cáo tài hợp kiểm tốn 21 ngân hàng TMCP Việt Nam thu thập sử dụng cơng cụ hồi quy nhằm phân tích tỷ số khả sinh lời tổng tài sản 11 năm (2008 - 2018) với mục đích thể rõ mối quan hệ tương quan tỷ suất lợi nhuận tài sản với tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ, chi phí xử lý thu hồi nợ, chi phí cho hoạt động kinh doanh so với tổng tài sản Nghiên cứu thơng số có tác động nghịch đảo đến hiệu suất tài NHTM, ngoại trừ tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ lại có ảnh hưởng chiều đến tỷ suất lợi nhuận ngân hàng Việt Nam Đây yếu tố tiên đốn hiệu tài ngân hàng so với số quản trị RRTD khác Nghiên cứu để tư vấn cho nhà quản trị NHTM nhận thức tác động sâu sắc RRTD, qua nhà quản trị chủ động thiết kế xây dựng chiến lược riêng, phù hợp với mơ hình kinh doanh tổ chức Việc khơng giảm thiểu rủi ro tín dụng ngân hàng mà tăng cường khả sinh lời khả cạnh tranh ngân hàng ABSTRACT The objective of the study is to evaluate different parameters related to credit risk management because credit risk directly affects the financial efficiency of commercial banks The parameters mentioned in the study are: the ratio of overdue debts calculated on the total outstanding loans; the ratio of expenses for dealing with bad debts to total expenses and the ratio between the total operating expenses of each bank and the total asset value of each bank Financial statements of 21 joint stock commercial banks in Vietnam were collected and used regression tools to analyze profitability ratio over total assets in 11 years (2008 - 2018) with the purpose of showing clearly than the correlation between the profitability ratio and the ratio of overdue debt to total outstanding debt, debt handling and recovery costs, and business expenses to total assets Research shows that all parameters have an inverse effect on the financial performance of commercial banks, except that the ratio of overdue debt to total outstanding loans has a positive effect on the profitability of banks in Vietnam This is the most predictive factor of the bank's financial performance compared to other credit risk management indicators This study is to advise commercial bank executives to be aware of the profound impact of credit risk, whereby administrators will actively design and develop their own strategies suitable to business image of the organization This will not only minimize the bank's credit risk but also enhance the profitability and competitiveness of banks Key words: credit risk, bad debts, total assets CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU NGHIÊN CỨU 1.1 Tính cấp thiết lý chọn đề tài Rủi ro lúc hữu sống hàng ngày chúng ta, nhắc đến rủi ro nói “một điều khơng chắn gây tổn thất” Rủi ro tồn nhiều hình thức, bộc lộ cách rõ ràng tiềm ẩn không lường trước Với thời buổi kinh tế thị trường hội nhập - thương mại toàn cầu, cách mạng công nghệ 4.0 diễn mạnh mẽ nhu cầu nguồn vốn tính hiệu cung ứng nguồn vốn vấn đề hầu hết chủ thể kinh tế quan tâm Việt Nam ngày trở thành thành viên thức nhiều hiệp hội tổ chức phát triển như: ASEAN, APEC, AFTA, WHO, TPP Chính điều mà vai trị tổ chức tín dụng, trung gian tài trọng yếu, trung gian tài cầu nối để khai thơng nguồn vốn từ nơi dư thừa đến nơi thiếu hụt Các tổ chức tín dụng, hệ thống ngân hàng Việt Nam với vai trị quan trọng trụ cột kinh tế quốc gia phải đối diện với nhiều hội thách thức Đặc biệt, ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng uy tín nhận nhiều tin tường từ cá nhân tổ chức nước Việc cạnh tranh với tổ chức tín dụng nước ngồi có chi nhánh đặt Việt Nam với nhiều ưu vốn công nghệ - cạnh tranh bên ngồi, đồng thời q trình kinh doanh ngân hàng hàm chứa nhiều nguy tiềm ẩn – quản trị bên trong, đòi hỏi ngân hàng thương mại phải ln có chiến lược đắn, hiệu mang ý nghĩa sống cịn Nói rủi ro trình kinh doanh hệ thống NHTM bỏ qua lưu tâm đến RRTD Vậy RRTD gì? Cách thức ngân hàng thương mại quản trị RRTD để giảm thiểu rủi ro cách tối đa mà đảm bảo mức sinh lời cao? Đây vấn đề mà nhà quản trị ngân hàng quan tâm 51 Bảng 3.8 Kiểm định Hausman test Đồng thời có kiểm định so sánh FEM hồi quy OLS gộp F-test Nếu F-test có P-value nhỏ 10% xem mơ hình tác động cố định phù hợp Theo tài liệu nghiên cứu trước đây, để minh chứng kết hồi quy có phù hợp hay khơng, tiến hành kiểm tra lại vấn để tự tương quan phương sai thay đổi P-value nhỏ 10% điều đồng nghĩa có phương sai thay đổi Kiểm định xem có tương quan thay đổi khơng? 52 P-value kiểm định tương quan nhỏ 10%, giả thiết H0 khơng có tương quan, bác bỏ H0 điều có nghĩa có thay đổi tương quan Trong mơ hình vừa có tự tương quan vừa có tượng phương sai bị thay đổi, tiến hành thực phương pháp kiểm định FGLS Phương pháp FGLS khắc phục tượng Kết hình 3.8: Bảng 3.9: Kết hồi quy phương pháp FGLS ROA = 1.247881 + 0.0161243DR – 0.0158029BDC – 0.0108342 + Ɛ Kết từ mơ hình hồi quy FGLS với độ tin cậy 90% thể tác động ba thông số đến biến ROA Biến DR có P = 0.013 < 0.1 DR tăng 1% có tác động 53 chiều với ROA, ROA tăng 1.6% không giống kỳ vọng dấu ban đầu DR có tác động ngược chiều làm giảm ROA Kết khác so với nghiên cứu “The impact of credit risk management on the financial performance of Banks in Kenya for the period 2000 – 2006” Danson Musyoki NH Kenya Lý tác giả lựa chọn tiêu EBIT thay cho lợi nhuận sau thuế lãi vay để tính tốn ROA Do đặc thù kinh tế khác nhau, Việt Nam khác quy định pháp luật liên quan thuế suất, lãi suất, tỷ lệ chi trả cổ tức v.v Theo tỷ lệ khoản nợ trễ hạn tính bao gồm nợ nhóm Đồng thời, để giảm tỷ lệ nợ xấu từ nhóm đến nhóm tổng dư nợ, NHTM Việt Nam áp dụng cách thức tăng trưởng dư nợ tín dụng Tăng trưởng tín dụng nhanh, nhiều, thu lãi theo cách “mì ăn liền” khoản vay để bù đắp cho phần chi phí xử lý nợ xấu, làm đẹp báo cáo tài dù dù nhiều báo lãi cuối năm Vì thế, phương trình hồi quy tỷ lệ có tác động tích cực đến ROA NHTM khơng có chiến lược phịng ngừa kiểm sốt rủi ro đắn việc tăng trưởng nóng tín dụng, khơng sớm muộn toán xử lý nợ xấu mà ngân hàng phải giải thời gian sau Với P = 0.002 < 0.1, tỷ lệ chi phí xử lý thu hồi nợ xấu tổng chi phí hoạt động tăng 1% có tác động làm ROA giảm 1.58% Nếu NHTM có chi phí dự phịng RRTD nhiều chất lượng dư nợ cho vay kém, điều làm tăng chi phí, giảm lợi nhuận ảnh hưởng trực tiếp làm giảm đến tỷ suất sinh lợi tổng tài sản Với P = 0.004 < 0.1, tỷ lệ tổng chi phí cho tài sản cho vay có tác động ngược chiều đến ROA, cụ thể, CLA tăng 1% ROA giảm 1.083% Tổng chi phí bao gồm tất khoản chi phí liên quan đến hoạt động NHTM, NHTM có tỷ lệ nợ xấu cao bị NHNN giám sát chặt chẽ hạn chế room giải ngân tín dụng Các NHTM đối mặt với tình khó khăn, khơng cịn có hội đẩy mạnh cấp tín dụng chi phí cho hoạt động kinh doanh chi phí chi trả để 54 xử lý khoản dự phịng rủi ro, bán nợ cho cơng ty quản lý tài sản tăng, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận tỷ suất sinh lời tổng tài sản Đây kết nghiên cứu tác giả 55 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Sau khái quát lý thuyết RRTD, hiểu nguyên nhân dẫn đến RRTD kiểm chứng mơ hình lý thuyết với thơng số độ ảnh hưởng đến ROA NHTM tỷ lệ trả nợ khơng hạn, chi phí cho việc xử lý thu hồi nợ xấu chi phí cho khoản vay tính tổng tài sản Để giảm thiểu RRTD nợ xấu, góp phần nâng cao hiệu kinh doanh, ngân hàng cần thực số giải pháp trọng tâm sau: 4.1 Vai trò Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng NN đầu tàu, tiên phong việc triển khai sách, sắc lệnh, ban hành văn pháp luật hướng dẫn NHTM việc nhận thức mức độ nguy hại tiềm tàng RRTD, đề cao công tác quản trị việc phải kiểm sốt rủi ro tín dụng, xử lý toán “nợ xấu” Xây dựng khung lộ trình thời gian xác định để NHTM dựa khung lộ trình tự thiết kế, hoạch định chiến lược kinh doanh, tập trung chuẩn bị nguồn lực đủ tiêu chuẩn áp dụng an toàn vốn theo nguyên tắc Hiệp ước Basel, mục tiêu trước mắt hướng đến Basel II, tương lai gần Basel III Tăng cường kiểm tra giám sát theo dõi báo cáo thường xuyên định kỳ cơng tác phịng chống xử lý RRTD NHTM, tăng cường giám sát hoạt động cho vay huy động NHTM có phù hợp với nguyên tắc để phòng ngừa RRTD trước xảy Thiết lập sở hạ tầng hiệu cho việc thu thập, tổng hợp liệu báo cáo rủi ro Nâng cao phát huy vai trị Trung tâm thơng tin tín dụng Quốc gia CIC Hoạt động thu thập liệu không tuân thủ mà phục vụ mục tiêu đưa dự báo khả xảy tổn thất, ước tính mức độ ảnh hưởng tổn thất Thơng tin tín dụng cá nhân tổ chức phải cập nhật thường xuyên thông tin phải có độ bảo mật cao, tránh việc bị che khuất thông tin, cung cấp thông 56 tin sai lệch làm ảnh hưởng đến định cho vay khách hàng NHTM 4.2 Đối với NHTM Tháng 12/2017, Ủy ban Basel công bố văn “Basel III: Hoàn thiện cải cách sau khủng hoảng”, với việc cải cách số tiêu chuẩn để thực tính vốn loại rủi ro RRTD, rủi ro điều chỉnh định giá tín dụng hay rủi ro hoạt động Ủy ban Basel đưa tiêu chuẩn hoàn toàn yêu cầu thực tính vốn cho rủi ro hoạt động - phương pháp tiêu chuẩn, có hiệu lực từ ngày 01/01/2022 ngân hàng quốc tế Sự đời tiêu chuẩn có ảnh hưởng lớn liệu tổn thất nội ngân hàng, cách thức vận dụng liệu để mang đến giá trị kinh doanh quản trị rủi ro theo chiều sâu Vì vậy, ngân hàng cần xây dựng hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế Các NHTM cần hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm RRTD Các hệ thống quản trị rủi ro hệ thống vận hành công việc, phụ thuộc vào số phân tích chun sâu điều khơng q cần thiết Những rủi ro giả định mục tiêu mà nhà kinh doanh hướng đến Một hệ thống xử lý đơn giản bao quát điều cần thiết cho quản trị rủi ro Giám sát tồn q trình giải ngân, nâng cao trình độ cho đội ngũ nhân viên tín dụng… Điều giúp cho bước quy trình quản trị RRTD thực hiệu quả, chặt chẽ Đồng thời, cần hoàn thiện nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, bên cạnh phương pháp truyền thống, nên áp dụng phân tích thẩm định tín dụng sử dụng mơ dịng tiền Các NHTM cần xác định chiến lược quản trị rủi ro hướng tới ngân hàng RRTD ngân hàng cần xem xét hai mặt - hội thách thức không tác động tới khía cạnh định lượng vốn kinh tế, mức độ biến động thu nhập Lựa chọn phương thức quản trị, định lượng đánh giá rủi ro đại giai đoạn cụ thể 57 Thay đổi hành vi văn hóa doanh nghiệp, xây dựng hành vi tư theo quan điểm nhiều ngân hàng, rủi ro hoạt động tổn thất liên quan chi phí khơng thể tránh khỏi hoạt động kinh doanh điều mà ngân hàng có khả kiểm sốt Gần đây, khơng kiện rủi ro xảy liên quan đến văn hóa quản trị doanh nghiệp, quản trị rủi ro ngân hàng, đặt nhu cầu cần thiết việc cải thiện hành vi/nhận thức quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng Quản trị rủi ro văn hóa Mục tiêu hệ thống quản trị rủi ro không để thực thi sách mà cịn để tạo nên văn hóa tổ chức, khuyến khích tính chủ động giải vấn đề không phản ứng lại rủi ro Mục tiêu “văn hóa nhận thức rủi ro” để tránh né hay tiến tới cân rủi ro Quy tắc “đạo đức nghề nghiệp” không ban hành hiệu mà nhắc đi, nhắc lại tình thơng qua thơng điệp thường xuyên lãnh đạo Từ nhận thức ban đầu pháp luật lâu dần trở thành ý thức tự giác nhân viên họ hiểu tuân thủ pháp luật không bảo vệ chỗ làm việc tốt cho họ, mà cịn bảo vệ cho người thân lâu dài Triển khai hiệu giải pháp trên, ngân hàng tham khảo văn BCBS 239 Ủy ban Basel, đó, đề cập cụ thể nguyên tắc tổng hợp báo cáo liệu rủi ro hiệu Các nguyên tắc hoàn toàn phù hợp ngân hàng thực thiết lập sở hạ tầng hiệu dành cho liệu rủi ro hoạt động, cụ thể liệu tổn thất nội Phạm vi quy tắc bao gồm: Hoạt động quản trị hạ tầng tổng thể, lực tổng hợp liệu rủi ro, hoạt động báo cáo rủi ro, rà sốt giám sát, cơng cụ giám sát phối hợp Xét góc độ quản trị, đến lúc cần đặt vấn đề cần giải khả tổ chức vận hành thiết kế hệ thống có liên quan đến thể chế doanh nghiệp, kiểm soát nội quản trị rủi ro với tác dụng thiết chế giám sát từ bên Nhiều NHTMCP thường chờ đợi đạo Ngân hàng Nhà nước mà khơng chủ động thiết kế cho hệ thống hữu hiệu Ở 58 Việt Nam, kiểm soát nội tồn phát triển phần lớn tồn nhiều yếu kém, chưa phát huy hết vai trị cơng cụ quản trị doanh nghiệp Vì vậy, việc nghiên cứu kinh nghiệm nước giới, tiếp cận với quan điểm đại rủi ro, có nhìn kiểm sốt nội nhằm hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội để phục vụ tốt công tác quản trị 4.3 Một số giải pháp Tăng cường tổ chức khóa huấn luyện, đào tạo, phổ biến truyền thông nội dung liên quan đến RRTD phương thức phòng ngừa RRTD nhằm ngày nâng cao nhận thức quan trọng ý nghĩa việc áp dụng hệ thống quản trị rủi ro quyền lợi tổ chức, phận cá nhân cán nhân viên khơng sức ép phía bên ngồi Các cấp lãnh đạo trưởng phận phải nhân tố tiên phong việc thực thi kiên trì trì hệ thống quản trị rủi tổ chức, đơn vị, đồng thời phải truyền tải tạo lan tỏa tới cấp tổ chức trực thuộc đơn vị để hướng tới mục đích thiết lập, trì cải tiến hệ thống quản trị rủi ro, quản trị chất lượng, xem chất lượng dịch vụ điều kiện định sống ngân hàng điều kiện cạnh tranh ngày khốc liệt Quy tắc ngân hàng bắt buộc nhân viên phải ghi nhớ làm theo quy định mà luật pháp sách ngân hàng Tất nhân viên dù hay cũ, dù vị trí cao hay thấp phải hiểu tuân thủ pháp luật Bất kỳ hành vi tác nghiệp cần ý đến yếu tố rủi ro pháp lý Ngoài ra, bối cảnh hội nhập, nhân viên bắt buộc phải hiểu thực thi theo quy chuẩn thông lệ quốc tế liên quan hoạt động ngân hàng, mà cụ thể liên quan đến chức trách công việc giao Nhân viên làm việc phải đảm bảo lực chuyên môn tinh thần làm việc thận trọng Nhân viên ngân hàng phải tự rèn luyện kỹ chuyên môn lẫn kiến thức pháp luật để làm cho tư vấn cho khách hàng Trường hợp hạn chế lực kiến thức nhân viên phải báo cáo lãnh đạo kịp thời để đưa phương thức tư vấn phù hợp, rủi ro khách hàng rủi ro ngân hàng 59 Xây dựng “văn hóa nhận thức rủi ro” cho đại phận cán nhân viên Nghiêm cấm nhân viên lạm dụng chức quyền tư lợi cá nhân giao nhiệm vụ, nguyên nhân dẫn đến hành vi vi phạm kỷ luật Điều thể rõ nét vụ trọng án vừa qua, phần lớn xuất phát từ việc lạm dụng chức vụ, quyền hạn, lợi ích cá nhân lợi ích nhóm Vì vậy, cấp lãnh đạo ngân hàng hội đồng quản trị, tổng giám đốc vị trí định kinh doanh đặc biệt lưu ý yêu cầu chuẩn mực thi hành quy tắc Thậm chí ngân hàng khuyến cáo nhân viên lưu ý trường hợp bị lạm dụng hay bị tác động qua người thân số tình nhạy cảm có ảnh hưởng đến kinh doanh Một quy tắc khác không phần quan trọng ngân hàng cần lưu ý nhân viên quy tắc thái độ hành vi làm việc, theo yêu cầu dù phạm vi bên hay bên ngân hàng, nhân viên phải kiểm soát ý thức hành vi cá nhân để khơng làm ảnh hưởng đến uy tín, thương hiệu hình ảnh ngân hàng Thành lập phận làm đầu mối chịu trách nhiệm triển khai, trì kiểm soát hệ thống quản trị rủi ro hội sở ngân hàng Thiết lập đầu mối đại diện chất lượng tất đơn vị toàn hệ thống nhằm tạo đồng bộ, phối hợp nhịp nhàng hoạt động triển khai, đánh giá, cung cấp thơng tin Việc đánh giá rà sốt tiêu chất lượng phải tiến hành hàng năm với lộ trình cải thiện chất lượng rõ ràng, cơng khai, minh bạch, tạo thói quen chun nghiệp xử lý hoạt động nghiệp vụ chấp hành quy trình quy chế cách nghiêm túc, giảm thiểu hạn chế rủi ro xảy lỗi tuân thủ Ngoài ra, ngân hàng cịn u cầu nhân viên phải minh bạch thơng tin có trách nhiệm việc báo cáo đầy đủ để kịp thời điều chỉnh hay ngăn chặn hành vi gây thiệt hại nghiêm trọng Các NHTM không quên yêu cầu thực quy tắc tránh xung đột quyền lợi q trình cơng tác, nhân viên có lợi ích bên ngồi dễ tạo xung đột lợi ích nội bộ, lâu ngày phá vỡ tính thống tạo rủi ro tiềm ẩn 60 Các NHTM cần xem trọng chất lượng dịch vụ nội đôi với việc nâng tần suất đo lường đánh giá hài lịng khách hàng bên ngồi đồng thời trọng triệt để khâu giải khiếu nại khách hàng Hầu hết ngân hàng tập trung chủ yếu trọng đáp ứng hài lịng khách hàng bên ngồi mà khơng lưu tâm đến hài lòng khách hàng nội Luôn cập nhật, cải biên, đề xuất công cụ ngày đa dạng công cụ triết lý quản trị rủi ro, vị chấp nhận rủi ro cấp độ khác nhằm phát huy cách toàn diện khâu quy trình nghiệp vụ lĩnh vực hoạt động kinh doanh để không xảy sơ hở pháp lý nhằm tránh đối tượng thừa hội có hành vi trục lợi bất hợp pháp Tóm lại, quản trị rủi ro NHTM hệ thống tổng hợp bao quát phương diện, quy trình khơng bên mà cịn bên ngồi q trình cung cấp dịch vụ đến với khách hàng cá nhân tổ chức Việc NHTM đảm bảo thực tốt công tác quản trị rủi ro cách thiết kế công cụ phù hợp với môi trường kinh doanh tổ chức điều minh chứng cho phần lớn thành công kinh doanh phát triển bền vững dài hạn, tránh cú sốc rủi ro làm tiêu tan nghiệp ngân hàng Đã có nhiều minh chứng thực tế, ngân hàng tiên phong đầu việc triển khai liên tục cải tiến, trì tốt hệ thống quản trị ngân hàng ln khơng ngừng phát triển trụ vững môi trường điều kiện kinh doanh thị trường có biến động xấu Ngươc lại, ngân hàng chưa thực xem trọng việc trì hệ thống quản trị bảo đảm chất lượng ngân hàng khả cao phải đối mặt với biến cố xảy đến bất ngờ kết không lường trước hoạt động điều kiện kinh doanh bình thường Kinh doanh lĩnh vực ngân hàng phức tạp tiềm ẩn nhiều rủi ro Nếu khơng có cơng cụ quản trị hữu hiệu khơng làm chủ tình hình ứng phó thành cơng đưa tổ chức phát triển cách bền vững Ở đâu toàn giới việc nâng cao chất lượng giá trị đạo đức quản trị ngân hàng giải pháp hữu hiệu 61 quan trọng để củng cố toàn hệ thống ngân hàng đến phát triển an toàn, hiệu kinh tế phát triển đất nước Để đạt hiệu chất lượng tính cách giá trị đạo đức quản trị yếu tố then chốt cần đẩy mạnh việc chống tham nhũng đội ngũ cán tra, giám sát ngân hàng Tiến trình đổi cơng tác quản trị phải làm triển khai liệt có tính kỷ luật cao theo pháp luật thực thi ngành Ngân hàng có uy thị trường quốc tế Các ngân hàng thương mại cổ phần cần phải nâng cao hiệu chất lượng quản trị để kiểm tra, kiểm soát rủi ro phát sinh từ nội lẫn mối nguy hại từ bên ngồi ngân hàng, đồng thời ln ln áp dụng hệ thống bảo mật thông tin với phần mềm liệu dự đoán tiềm ẩn rủi ro, kịp thời đưa biện pháp cấp thiết để ngăn chặn rủi ro xảy tạo điều kiện cho nhân viên phát huy tính sáng tạo, vận dụng vào thực tế để đạt thành cao công việc Từ phân tích cho thấy tương lai hệ thống ngân hàng hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần muốn phát triển cần đẩy mạnh mở rộng qui mơ mặt tính cách giá trị đạo đức quản trị, xây dựng chiến lược, mục tiêu rõ ràng theo tiêu chuẩn quốc tế, kết hợp bên lẫn bên từ NHTMCP Ngân hàng Nhà nước Chính phủ, để kinh tế đất nước phát triển bền vững TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tham khảo 1.1 Tài liệu Tiếng Việt Đỗ Đoan Trang – Đại học Bình Dương, Về quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Tài (09/02/2019) Hồng Thị Thu Hường - Học viện tài chính, Hệ số an tồn vốn ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Tài chính, 10/2017 Luận án tiến sĩ tác giả Nguyễn Anh Tuấn, Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam theo Hiệp ước Basel, Trường đại học Ngoại thương, Hà Nội, 2012 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Văn số 22/VBHN-NHNN ngày 04/6/2014 quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng; Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ban hành quy định cụ thể cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Nguyễn Thị Kim Nhung, ThS Phạm Thị Thu Hiền, ThS Nguyễn Thị Thúy Quỳnh - Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh Thái Nguyên, Một số vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, Tạp chí Tài (23/12/2017) Nguyễn Thường Lạng, Quản trị RRTD NHTM Việt Nam vấn đề đặt ra, Tạp chí Tài (23/09/2017) Phí Trọng Hiển, Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng – Ngân hàng NN Việt Nam, ngày 18/11/2005 Thông tư số 13/2018/TT-NHNN có hiệu lực từ 01/01/2019 Thơng tư số 41/2016/TT-NHNN Basel II Thông tư số 44/2011/TT- NHNN 1.2 Tài liệu Tiếng Anh A De Servigny, O Renault, A de Servigny, Measuring and managing credit risk, 2004 Bengt Holmstrom and Jean Tirole, Liquidity and risk management, Journal of Money, Credit and Banking, Vol 32, p.295-319, 08/2000 Caouette, J et al (John Wiley & Sons, Inc.), Managing Credit Risk The Great Challenge for Global Financial Markets, trang 411- 506 Danson Musyoki, The impact of credit risk management on the financial performance of Banks in Kenya for the period 2000 – 2006, International Journal of Business and Public Management (ISSN: 2223-6244) Vol 2(2): 72-80 Junaidu Muhammad Kurawa, “An Evaluation of the Effect of Credit Risk Management (CRM) on the Profitability of Nigerian Banks”, Journal of Modern Accounting and Auditing, ISSN 1548-6583 January 2014, Vol 10, No 1, 104-115 MB Gordy, A comparative anatomy of credit risk models, Journal of Banking & Finance, 2000 – Elsevier Ravi Prakash S Poudel, “The impact of credit risk management on financial performance of commercial banks in Nepal”, International Journal of Arts and Commerce, Vol No 5, October 2012 Salas, V and J.Saurina (2002): Credit risk in two institutional regimes: Spanish commercial and savings banks, Journal of Financial Services Research, 22, 203-224 Saunders, A and Allen, L (Wiley Finance), Credit Risk Measurement New Approaches to Value At Risk and Other Paradigms, trang 84-92 Yuga Raj Bhattarai, Effect of non-performing loan on the profitability of commercial banks in Nepal, Prestige International Journal of Management and Research, Vol 10 (2), July 2017 Nguồn Internet Các trang website học thuật, trang thơng tin chứng khốn NHTM cổng thông tin sở liệu quốc gia như: CafeF.vn Dulieu.tailieuhoctap.vn Saga.vn Tapchitaichinh.vn Thoibaonganhang.vn Vbpl.vn: Cơ sở liệu quốc gia văn pháp luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Vietnambiz.vn Vietstock.vn Wikipedia: bách khoa toàn thư mở Nguồn liệu Bankscope Vietnam Báo cáo thường niên Nguồn Ngân hàng TMCP Sài Gòn - SCB Nguồn sổ tay tín dụng ngân hàng Cơng thương Việt Nam - Vietinbank Vietnam Orbis Bank Focus Đề xuất người hướng dẫn khoa học