Nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế Việt Nam (VIB)

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM TRẦN THANH AN NÂNG CAO CHẤT LƯNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HCM – 2010 BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM TRAÀN THANH AN NÂNG CAO CHẤT LƯNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) Chuyên ngành: Kinh tế tài chính- Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN HUY HOÀNG TP.HCM - 2010 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài Luận văn Thạc sĩ Kinh tế “Nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế việt nam (VIB)” cơng trình nghiên cứu riêng tơi Tất số liệu minh họa rõ nguồn trích dẫn danh mục tài liệu tham khảo Kết nghiên cứu chưa công bố công trình nghiên cứu từ trước đến Học viên TRẦN THANH AN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CHỮ VIẾT TẮT NH NHTW NHTM NHTMNN NHTMCP NHLD TD TCTD VIB Vietcombank Eximbank Viettinbank ATM QLKH HĐQT UBTD QLTD CSTD TTĐ GSTD XLN HTTD TSBĐ CSTD KHCN KHDN DNV&N CIC NGUYÊN VĂN Ngân hàng Ngân hàng trung ương Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại nhà nước Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng liên doanh Tín dụng Tổ chức tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Quốc tế Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng Thương mại cổ phần xuất nhập Ngân hàng Kỹ Thương Máy rút tiền tự động Quản lý khách hàng Hội đồng quản trị Ủy ban tín dụng Quản lý tín dụng Chính sách tín dụng Tái thẩm định Giám sát tín dụng Xử lý nợ Hỗ trợ tín dụng Tài sản bảo đảm Chính sách tín dụng Khách hàng cá nhân Khách hàng doanh nghiệp Doanh nghiệp vừa nhỏ Credit information center – trung tâm thơng tin tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Số hiệu Biểu số 2.1 Biểu số 2.2 Biểu số 2.3 Biểu số 2.4 Biểu số 2.5 Mục lục 2.1.3 2.1.3 2.1.3 2.1.3 2.1.3 Nội dung bảng, sơ đồ, biểu đồ Tổng dư nợ VIB qua năm 2007 – 2009 Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế Cơ cấu dư nợ theo thời hạn cho vay Cơ cấu dư nợ theo loại tiền vay Dư nợ hạn qua năm 2007 – 2009 Trang 31 33 35 36 37 MỤC LỤC Chương 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI - 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI - 1.1.1 Khái niệm rủi ro - 1.1.2 Một số rủi ro liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng - 1.1.2.1 Rủi ro tín dụng - 1.1.2.2 Rủi ro lãi suất - 1.1.2.3 Rủi ro tỷ giá - 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG - 1.2.1 Khái niệm quản lý ruỉ ro tín dụng - 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng - 1.2.3 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng - 1.2.3.1.Tỷ lệ nợ hạn - 1.2.3.2 Tỷ trọng nợ xấu/ Tổng dư nợ cho vay - 1.2.3.3 Hệ số rủi ro tín dụng - 1.2.4 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng - 1.2.4.1 Rủi ro nguyên nhân từ phía ngân hàng - 1.2.4.2 Rủi ro nguyên nhân từ phía khách hàng vay - 10 1.2.4.3 Rủi ro xuất phát từ yếu tố khách quan - 11 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NƯỚC - 12 1.3.1 Quản lý rủi ro tín dụng biện pháp trích lập dự phịng - 12 1.3.2.Quản lý rủi ro tín dụng biện pháp tuân thủ nguyên tắc tín dụng thận trọng - 12 1.3.3 Quản lý rủi ro tín dụng biện pháp đặt hạn mức cho vay - 13 1.3.4 Quản lý rủi ro tín dụng biện pháp quản trị hệ thống thơng tin tín dụng - 14 1.3.5.Quản trị rủi ro tín dụng biện pháp kiểm tra, giám sát - 14 - Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) - 16 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) - 16 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển VIB - 16 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh VIB năm 2009 - 17 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA VIB TRONG NHỮNG NĂM GẦN ĐÂY - 21 2.2.1 Quy mô tốc độ tăng trưởng tín dụng VIB giai đoạn 2007 – 2009 - 21 2.2.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng qua năm 2007 - 2009 - 24 2.2.3 Tình hình nợ hạn VIB - 28 2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIB - 31 2.3.1 Nhiệm vụ quyền hạn khối, phận liên quan trực tiếp đến hoạt động quản lý rủi ro tín dụng - 31 2.3.1.1 Ủy ban tín dụng - 31 2.3.1.2 Khối quản lý tín dụng - 32 2.3.1.3 Phịng quản lý rủi ro tín dụng - 39 2.3.2 Đánh giá chung hoạt động quản lý rủi ro tín dụng VIB - 40 2.3.2.1 Những kết đạt - 40 2.3.2.2 Những khó khăn, tồn hoạt động quản lý rủi ro tín dụng VIB khó khăn, tồn khách quan ảnh hưởng đến hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - 43 Chương 3: CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) - 49 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIB TRONG THỜI GIAN TỚI - 49 3.1.1 Các mục tiêu cần đạt thời gian tới - 49 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng thời gian tới - 51 - 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIB - 52 3.2.1 Giải pháp khối kinh doanh - 52 3.2.1.1 Chú trọng đẩy mạnh cơng tác tiếp thị thực tốt sách khách hàng - 52 3.2.1.2 Đa dạng hóa nâng cao chất lượng sản phẩm tín dụng, nghiên cứu áp dụng phương thức cho vay phù hợp - 53 3.2.1.3 Nâng cao trình độ, lực trách nhiệm cán tín dụng thơng qua sách đào tạo, chế độ đãi ngộ, khen thưởng, kỷ luật hợp lý - 55 3.2.2 Giải pháp khối công nghệ thông tin - 57 3.2.3 Giải pháp khối quản lý tín dụng -573.2.3.1 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay - 57 3.2.3.3 Theo dõi, đánh giá thực trạng dư nợ để có giải pháp điều chỉnh, xử lý kịp thời - 61 3.2.3.4 Nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt nội ngân hàng - 62 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ CHÍNH PHỦ - 63 3.3.1 Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại - 63 3.3.2 Nâng cao chất lượng cung cấp thông tin nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng - 63 3.3.3 Xây dựng hồn thiện hành lang pháp lý, tạo mơi trường thơng thống an tồn cho hoạt động tín dụng - 64 KẾT LUẬN - 67 - LỜI MỞ ĐẦU Ý Nghĩa đề tài Hoạt động tín dụng ngân hàng xem hoạt động chủ chốt nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến lực cạnh tranh hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại Tuy nhiên, hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, gây tổn thất mặt tài ảnh hưởng đến uy tín, tên tuổi ngân hàng Cùng với xu hội nhập kinh tế toàn cầu, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam trình phát triển số lượng quy mô hoạt động Sự cạnh tranh ngày mạnh mẽ thị trường tài nước tạo áp lực không nhỏ cho ngân hàng Trong đó, có ngân hàng tận dụng hội môi trường cạnh tranh gay gắt để lên khẳng định thương hiệu thông qua khả chiếm lĩnh thị phần, hoàn thiện cấu tổ chức, lực kinh doanh lực quản trị rủi ro Ngược lại, khơng ngân hàng gia đoạn đầu trình phát triển phải đối đầu với nhiều thách thức lớn Tuy nhiên, dù đứng vị trí thị trường tài quản lý rủi ro kinh doanh, tiêu điểm rủi ro tín dụng xem then chốt xuyên suốt trình hoạt động ngân hàng Xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hiệu công tác thiết thực nhằm giúp ngân hàng ngăn ngừa hạn chế tối đa rủi ro tín dụng vốn ngày trở nên đa dạng, phức tạp khó lường Trong thời gian tới, mức độ cạnh tranh ngân hàng gia tăng Việt Nam mở sách thơng thống nhằm thu hút tổ chức tài nước ngồi vốn có ưu vượt trội lực tài chính, thương hiệu, kinh nghiệm quản lý kinh doanh Chính vậy, hệ thống quản lý hoạt động kinh doanh nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng ngân hàng thương mại nước cần hồn thiện để đứng vững mơi trường kinh doanh bình đẳng mang tính tồn cầu hóa Xuất phát từ u cầu trên, mạnh dạn chọn đề tài “Nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc Tế Việt Nam - VIB”, qua hy vọng kinh nghiệm trình cơng tác VIB kiến thức tích lũy qua thời gian nghiên cứu vận dụng để đưa mơ hình quản lý tín dụng an toàn, hiệu phù hợp với ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung VIB nói riêng Mục tiêu đề tài Đề tài nghiên cứu tồn tại, vướng mắc hoạt hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nói chung VIB nói riêng Từ đó, đưa giải pháp cho vấn đề nêu, mục đích cuối nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam Đề tài tập trung vào nội dung: Nghiên cứu lý thuyết rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam Đề xuất mội số giải pháp nâng cao hiệu công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam Phương pháp thực đề tài Luận văn thực sở phương pháp phân tích định tính phân tích định lượng, chủ yếu sử dụng phương pháp định tính để nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Từ đó, đề xuất biện pháp - giải pháp, kiến nghị điều kiện để thực giải pháp nhằm quản lý tốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam - 55 - Bên cạnh đó, cần đa dạng hóa sản phẩm tín dụng thơng qua số phương thức cho vay khác như: - Bao toán nội địa; - Cho vay thấu chi dành cho doanh nghiệp; - Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng; - Cho vay đơn vị xây lắp vào biên nghiệp thu cam kết toán chủ đầu tư thời hạn định; - Cho vay bên mua chủ đầu tư phát hành thư bảo lãnh toán ngân hàng cho vay… Sự đa dạng sản phẩm tín dụng sở phù hợp với nhu cầu thực tế với chất lượng dịch vụ tốt kết hợp hiệu việc thu hút nhiều khách hàng vay Chất lượng dịch vụ thể qua: thủ tục vay vốn gọn nhẹ, thời gian xử lý nhanh chóng, phong cách làm việc chuyên nghiệp, tận tình… Bên cạnh đó, cần gia tăng tiện ích cho khách hàng vay việc giới thiệu, tư vấn khách hàng sử dụng dịch vụ kèm Muốn vậy, VIB cần nghiên cứu xây dựng sách giá cho gói sản phẩm, bao gồm sản phẩm tín dụng nhằm khuyến khích khách hàng sử dụng kết hợp nhiều sản phẩm dịch vụ VIB 3.2.1.3 Nâng cao trình độ, lực trách nhiệm cán tín dụng thơng qua sách đào tạo, chế độ đãi ngộ, khen thưởng, kỷ luật hợp lý Hoạt động tín dụng mang lai nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng lại tiềm ẩn nhiều rủi ro Do vậy, nâng cao trình độ, lực chun mơn trách nhiệm cán tín dụng cần thiết, cụ thể là: - Có kế hoạch đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cho cán tín dụng Sau khóa đào tạo, cần tổ chức buổi kiểm tra nghiêm túc để đánh giá mức độ tiếp thu học viên chất lượng đào tạo Tổ chức định kỳ buổi hội thảo nhằm trao đổi kinh nghiệm liên quan đến nghiệp vụ tín dụng cập nhật thơng tin thị trường, ngành nghề kinh tế quy định pháp luật Cán tín dụng tham gia đào tạo phải cam kết làm việc VIB - 56 - khoảng thời gian định phải hồn trả chi phí đào tạo nghỉ việc sớm thời gian cam kết - Cần quan tâm nhiều đến lợi ích vật chất tinh thần cán tín dụng Có chế độ đãi ngộ, thưởng phạt rõ ràng để đảm bảo tương xứng với trách nhiệm quyền lợi cá nhân Trưởng đơn vị kinh doanh cần thực rà soát, đánh giá nhân viên theo định kỳ 06 tháng, từ đề điều chỉnh ngạch lương phù hợp, trách tình trạng cào khơng tạo động lực làm việc cho nhân viên thực có lực - Có kế hoạch đề bạt cán nhân viên có đủ trình độ, lực, kinh nghiệm có nhiều đóng góp Ngân hàng Ngược lại, cần có biện pháp xử lý nghiêm túc cán nhân viên phẩm chất thiếu tinh thần trách nhiệm công việc - Yêu cầu cán tín dụng phải cao, dựa tiêu chuẩn sau: o Có đạo đức nghề nghiệp có tinh thần trách nhiệm công việc; o Hiểu biết đầy đủ mặt hoạt động ngân hàng, sản phẩm dịch vụ ngân hàng có chiều sâu nghiệp vụ chuyên mơn; o Có hiểu biết tổng qt mơi trường pháp lý, môi trường kinh tế xã hội nước, địa bàn cho vay thực trạng xu phát triển ngành nghề cho vay o Nắm vững quy trình, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nước VIB ban hành o Biết cách tập hợp xử lý thông tin, cán kinh doanh thuộc khối doanh nghiệp phải có khả phân tích tài chính, phân tích tính khả thi phương án kinh doanh khả thẩm định dự án đầu tư o Có kỹ giao tiếp, nghệ thuật thương lượng; o Có khả làm việc độc lập làm việc theo nhóm; - 57 - o Có tinh thần học hỏi hỗ trợ đồng nghiệp công việc… 3.2.2 Giải pháp khối công nghệ thông tin Chú trọng công đến công tác thu thập xử lý thông tin đôi với việc xây dựng mạng lưới thông tin hiệu Thu thập xử lý thông tin bước quan trọng trình thẩm định hồ sơ vay Để đảm bảo tính đầy đủ, xác khách quan, cần phải thu thập thơng tin từ nhiều nguồn khác nhau: o Phỏng vấn trực tiếp khách hàng vay việc cần phải làm để có thơng tin tổng thể chi tiết khoản vay khách hàng vay Tính trung thực đầy đủ thông tin phụ thuộc vào mức độ nhạy bén khéo léo giao tiếp cán tín dụng o Nguồn thơng tin cung cấp từ Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) cho biết quan hệ vay vốn khách hàng khứ o Nguồn thông tin lấy từ đối tác kinh doanh doanh nghiệp (trong trường hợp khách hàng vay doanh nghiệp) doanh nghiệp khác hoạt động ngành xem khách quan đáng tin cậy o Việc trao đổi với cán tín dụng có nhiều kinh nghiệm thẩm định cho khách hàng hoạt động lĩnh vực cách thu thập thông tin hữu hiệu, giúp tiết kiệm thời gian Bên cạnh đó, khơng ngừng cải tiến, nâng cao chất lượng phần mềm ứng dụng nhằm phục vụ tốt cho việc thu thập, xử lý, lưu trữ trao đổi thông tin Cần nhanh chóng triển khai hệ thống quản lý thơng tin qua mạng nội đến bước hịa mạng tồn hệ thống ngân hàng nước, đảm bảo việc chia sẻ, truy cập xử lý thơng tin nhanh chóng, xác hiệu 3.2.3 Giải pháp khối quản lý tín dụng 3.2.3.1 Hồn thiện tn thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay - 58 - Quy trình cho vay VIB nhìn chung xây dựng chặt chẽ, từ khâu tiếp nhận, thẩm định hồ sơ vay khâu định cho vay, giải ngân, kiểm tra dụng vốn vay thu hồi nợ vay Tuy nhiên, việc triển khai chưa đạt hiệu cao tính tuân thủ chưa nghiêm ngặt Để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng, cần thực nghiêm túc giai đoạn quy trình cho vay, cụ thể sau: ¾ Giai đoạn tiếp nhận hồ sơ vay kiểm tra thông tin khách hàng: Khi tiếp nhận hồ sơ cần kiểm tra kỹ để đảm bảo tính đầy đủ, hợp lệ theo quy định Ngân hàng Khi tìm hiểu thơng tin khách hàng, đặc biệt khách hàng doanh nghiệp, phương pháp vấn trực tiếp khách hàng, cần thu thập thêm thông tin từ nhiều nguồn khác nhằm đảm bảo tính khách quan trung thực Để hạn chế rủi ro đánh giá chủ quan cán tín dụng khách hàng vay, VIB áp dụng phần mềm chấm điểm để xếp loại khách hàng dựa tiêu chí định tính định lượng khác Tuy nhiên, kết xếp loại chưa phản ánh đầy đủ khách hàng vay Do vậy, cần đưa thêm nhiều tiêu chí đánh giá mở rộng thang điểm kết chấm điểm sát với lực thực tế khách hàng vay ¾ Giai đoạn thẩm định hồ sơ vay: Khi thẩm định phương án vay vốn, cán tín dụng cần làm rõ phần vốn tự có thực tham gia vào phương án vay yêu cầu khách hàng chứng minh thấy cần thiết Vốn tự có tham gia vào phương án vay lớn khách hàng thường cân nhắc sử dụng vốn an toàn hiệu Đối với khách hàng doanh nghiệp, việc xem xét, đánh giá kỹ lực tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh, triển vọng phát triển ngành nghề kinh doanh, tính khả thi phương án vay, khả sinh lời, nguồn trả nợ vay, cần xem xét phương diện rủi ro ảnh hưởng trực tiếp gián tiếp đến hoạt động kinh doanh nguồn trả nợ vay như: khả biến động nguyên liệu đầu vào, thị trường đầu ra, điều chỉnh luật hay thay đổi sách kinh tế vĩ mô… - 59 - Nếu khả phát sinh rủi ro cao, cần đề xuất giải pháp khắc phục như: nguồn trả nợ bổ sung, điều chỉnh kỳ hạn cho vay thu hồi nợ vay… Đối với vay lớn thuộc ngành nghề đặc thù, nên cần đến tham vấn chun gia có kinh nghiệm để có phân tích, đánh giá thực tế xác Việc xác định thời hạn cho vay kỳ hạn trả nợ phải phù hợp với dòng tiền doanh nghiệp Thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay yêu cầu thiếu Tuy nhiên, không nên xem tài sản đảm bảo tiêu chí để đưa đề xuất cho vay, yếu tố quan trọng nguồn trả nợ tính khả thi phương án vay Việc phát tài sản đảm bảo biện pháp cuối để thu hồi nợ khách hàng khả chi trả Thực tế cho thấy, thời gian qua khơng tài sản chấp, cầm cố VIB chưa thể phát có nguy giảm giá, xuống cấp, chưa kể đến việc Ngân hàng phải tốn thêm chi phí lưu kho bảo quản trường hợp tài sản cầm cố hàng hóa ¾ Giai đoạn định cho vay: Tại VIB, khoản vay phê duyệt tập trung Bộ phận tái thẩm định xem xét có ý kiến đề xuất độc lập trước trình cho Giám đốc khối/Chủ tịch Ủy ban tín dụng phê duyệt Để tránh tình trạng ách tắc hồ sơ tải khâu tái thẩm định tình trạng rút ngắn thời gian tái thẩm định áp lực từ phía đơn vị kinh doanh làm gia tăng nguy phát sinh rủi ro tín dụng, VIB cần nhanh chóng bổ sung nhân lực cho Bộ phận tái thẩm định, giải pháp trước mắt điều chuyển nhân có lực kinh nghiệm từ khối kinh doanh Bộ phận giao dịch tín dụng thuộc khối quản lý tín dụng Về lâu dài, cần có kế hoạch tuyển dụng đào tạo để thay phương án điều chuyển, gây thiếu hụt nhân phận khác Bên cạnh đó, nên linh hoạt chế phân quyền phê duyệt cho trưởng đơn vị kinh doanh dựa thâm niên công tác VIB, kinh nghiệm lực thẩm định hồ sơ vay Ngồi ra, chất lượng tín dụng đơn vị kinh doanh điều kiện để xem xét ủy quyền mức phán trưởng đơn vị kinh doanh - 60 - ¾ Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn sau giải ngân: Hiện nay, không riêng VIB, công tác kiểm tra sử dụng vốn vay xem nhẹ, việc thực hầu hết mang tính hình thức, đối phó Cán kinh doanh chưa hiểu nghĩa quan trọng công tác việc phát xử lý kịp thời sai phạm từ phía khách hàng, rủi ro, biến cố không mong đợi phát sinh sau giải ngân Đối với khách hàng cá nhân, việc kiểm tra sử dụng vốn vay không phức tạp, chủ yếu quan tâm đến nguồn trả nợ tình trạng tài sản đảm bảo Đối với khách hành doanh nghiệp, để làm tốt công tác này, cần quan tâm đến số vấn đề sau: o Xem xét thực tế sử dụng vốn thông qua hợp đồng kinh tế, chứng từ thu chi, hàng hóa tồn kho, lượng tiền chuyển khoản qua ngân hàng… o Đánh giá thực tế triển khai phương án kinh doanh so với dự kiến ban đầu dựa yếu tố chi phí đầu vào, giá sản phẩm thị trường đầu ra, tình hình phải thu, phải trả … o Kiểm tra thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý điều hành tình trạng tài sản đảm bảo Trong trình kiểm tra, phát dấu hiệu bất thường ảnh hưởng đến khả toán nợ vay, cán tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho cấp để có hướng xử lý Biên kiểm tra sử dụng vốn vay phải nêu chi tiết nội dung kiểm tra, vấn đề phát sinh lưu hồ sơ tín dụng để thuận tiện cho việc theo dõi khách hàng hồ sơ chuyển giao cho cán tín dụng khác 3.2.3.2 Mở rộng hình thức đảm bảo tín dụng nâng cao lực định giá tài sản đảm bảo Vì lý an tồn tín dụng, phương thức cho vay tín chấp chưa nhiều ngân hàng triển mạnh dạn triển khai Đặc biệt, với thực lực DNV&N nước ta nay, khó áp dụng phương thức cho vay khơng có đảm bao tài sản Chỉ cần xét đến điều kiện báo cáo tài phải có kiểm tốn - 61 - độc lập khơng có DNV&N đáp ứng Để tạo điều kiện cho doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận vốn vay ngân hàng, đồng thời đảm bảo an tồn tín dụng, Ngân hàng nên xem xét mở rộng hình thức đảm bảo tiền vay thay nhận chấp, bảo lãnh bất động sản nhà, đất nhà xưởng hồn cơng Tùy vào mức độ tín nhiệm doanh nghiệp, áp dụng hình thức đảm bảo khác như: cầm cố hàng hóa; cầu cố quyền tài sản (ví dụ thuê đất trả trước cho khu cơng nghiệp); cầm cố, chấp tài sản hình thành tương lai; cầm cố phương tiện vận chuyển, máy móc thiết bị … Để hạn chế rủi ro, nhận cầm cố hàng hóa, cần phải quan tâm đến tính khoản, khả biến động giá, vịng đời sản phẩm khả quản lý, kiểm sốt hàng cầm cố; nhận máy móc thiết bị, phương tiện vận tải làm tài sản đảm bảo, cần phải kiểm tra tính năng, cơng dụng tình trạng hoạt động tài sản, khả chuyển nhượng, giá trị thực tế thời gian khấu hao lại, mức độ giảm giá tài sản; với hình thức đảm bảo tài sản hình thành tương lai, ngân hàng nên phối hợp chặt chẽ với chức nhà cung cấp để khi có giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản giấy tờ có liên quan, Ngân trực tiếp nhận khơng phải chủ sở hữu tài sản 3.2.3.3 Theo dõi, đánh giá thực trạng dư nợ để có giải pháp điều chỉnh, xử lý kịp thời Một khoản nợ có vấn đề thường có biểu bất thường như: khách hàng không thực thực không đầy đủ cam kết với ngân hàng, điển hình việc chậm trễ khơng tốn gốc, lãi vay; số dư bình qn tài khoản tiền gửi tốn sụt giảm có tượng luân chuyển vốn bất thường; khoản tốn qua ngân hàng khơng cịn thường xun; tồn kho hàng hóa có biến động lớn; phải thu, phải trả gia tăng đột biến… Khi xuất dấu hiệu trên, cán tín dụng cần gặp gỡ khách hàng vay thường xuyên hơn, trực tiếp trao đổi để tìm hiểu rõ ngun nhân Nếu khó khăn mang tính tạm thời, xem xét điều chỉnh kỳ hạn trả nợ theo yêu cầu khách hàng Với khách hàng doanh nghiệp, khó khăn xuất - 62 - phát từ việc, phương án xem xét điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, cấp tín dụng bổ sung sở có thêm tài sản đảm bảo Mặt khác, để tránh tình trạng bị động, cán tín dụng nên theo dõi khoản gốc, lãi đến hạn thông báo sớm để khách hàng có kế hoạch tốn Khi kiểm tra sử dụng vốn vay, cần bám sát khoản phải thu, phải trả, tồn kho để hiểu rõ thêm tình hình hoạt động khách hàng Trong trường hợp khách hàng khơng cịn khả chi trả, cần báo cáo cho cấp lãnh đạo phối hợp với phịng ban, phận có liên quan để tiến hành thủ tục pháp lý phát tài sản thu hồi nợ vay 3.2.3.4 Nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt nội ngân hàng Hoạt động kiểm sốt nội đóng vai trị quan trọng việc phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình cho vay Để nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt nội bộ, cần lưu ý số vấn đề sau: Để nâng cao chất lượng kiểm soát nội bộ, nhân thuộc phận phải có đủ lực, trình độ kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng; thái độ làm việc nghiêm túc, trung thực khách quan; hiểu biết pháp luật, đặc biệt luật tổ chức tín dụng; có kỹ kiểm tốn nội bộ; có khả phân tích, đánh giá tổng hợp thơng tin Cần ưu tiên phương án bổ sung nhân cho Phịng kiểm sốt nội cách điều chuyển từ phận tín dụng, tái thẩm định quản lý tín dụng Ngồi ra, cần thực chương trình đào tạo định kỳ nâng cao trình độ nghiệp vụ kiến thức luật pháp cán kiểm soát nội bộ; tổ chức buổi hội thảo có tham gia phận có liên quan như: kiểm sốt nội bộ, tái thẩm định, quản lý tín dụng phận kinh doanh nhằm tạo hội trao đổi kinh nghiệm chia sẻ thông tin Cơng tác kiểm sốt nội cần phải thực thường xuyên theo định kỳ đột xuất cần thiết để theo dõi, giám sát tính tuân thủ phận kinh doanh thực quy trình cho vay - 63 - 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ CHÍNH PHỦ 3.3.1 Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước cần thực việc tra, kiểm soát hoạt động ngân hàng thương mại cách thường xuyên, đặc biệt hoạt động tín dụng để kịp thời phát xử lý sai sót nhằm đưa hoạt động ngân hàng vào quỹ đạo Chương trình tra cần xây dựng cách chi tiết để vừa kiểm sốt khơng gây xáo trộn hoạt động ngân hàng thương mại, vừa thể vai trò Ngân hàng Nhà nước việc cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro Đội ngũ tra ngân hàng bên cạnh việc nắm vững kỹ tra, kiểm soát phải am hiểu nghiệp vụ ngân hàng, nắm vững quy định pháp lý liên quan đến hoạt động ngân hàng Nên có luân chuyển cán tra chi nhánh Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo tính khách quan tạo hội trao đổi, chia sẻ kinh nghiệm, trau dồi nâng cao nghiệp vụ Hiện nay, hoạt động tra Ngân hàng nhà nước tập trung chủ yếu vào việc kiểm tra tính tuân thủ luật pháp đánh giá mức độ an toàn hoạt động ngân hàng thương mại Trong thời gian tới, Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng tiêu chí để đánh hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại cách đầy đủ toàn diện Đồng thời, xây dựng hệ thống giám sát từ xa thông qua mạng thông tin trực tuyến với ngân hàng thương mại 3.3.2 Nâng cao chất lượng cung cấp thơng tin nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng Thơng tin khách hàng đóng vai trị quan trọng việc ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Khi kinh tế ngày phát triển, quan hệ kinh tế thương mại ngày đa dạng phức tạp nhu cầu thơng tin ngày trở nên quan trọng có ý nghĩa thực tiễn hết - 64 - Về bản, thông tin tín dụng phải thỏa mãn: tính đầy đủ, cập nhật xác Tuy nhiên, thơng tin cung cấp Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) hạn chế, chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu phục vụ cho hoạt động tín dụng Để chấn chỉnh tăng cường hiệu hoạt động CIC, Ngân hàng Nhà nước cần biện pháp khuyến khích bắt buộc NHTM cung cấp đầy đủ, kịp thời thông tin liên quan đến khách hàng vay Bên cạnh đó, cần mở rộng đối tượng thành viên trung tâm, bao gồm doanh nghiệp, tập đoàn kinh tế lớn để thu thập thơng tin quan hệ kinh tế thương mại, tình hình hoạt động ngành kinh doanh, làm sở để ngân hàng thương tham khảo đưa hướng điều chỉnh cấu cho vay phù hợp Ngân hàng Nhà nước nên bước hồn thiện mơ hình hoạt động Trung tâm thơng tin tín cụng khơng ngừng cải tiến công nghệ, đổi nâng cao chất lượng chương trình, phần mềm ứng dụng, đáp ứng nhu tra cứu thông tin ngày gia tăng ngân hàng thương mại Ngoài ra, cần nâng cao vai trò ngân hàng nhà nước việc định hướng tư vấn cho ngân hàng thương mại thông qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định, dự báo khách quan mang tính khoa học để ngân hàng thương mại có sở tham khảo hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa ngăn ngừa, hạn chế rủi ro 3.3.3 Xây dựng hoàn thiện hành lang pháp lý, tạo mơi trường thơng thống an tồn cho hoạt động tín dụng - Tiếp tục xây dựng hồn thiện chế sách hệ thống văn pháp quy, bao gồm: nghị định phủ, định Thủ tướng phủ, định thống đống NHNN, thông tư hướng dẫn… tạo khuôn khổ pháp lý cần thiết cho việc thực tốt Luật NHNN, Luật TCTD, bảo đảm cho NHTM hoạt động an toàn hiệu - 65 - - Nhanh chóng hồn chỉnh ổn định sách vĩ mơ góp phần làm thơng thống kinh tế Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách hợp lý mục tiêu, đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống NHTM, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức hay thay đổi định hướng đột ngột, ảnh hưởng không tốt đến hoạt động ngân hàng thương mại - Trong việc ban hành sách pháp luật cần nắm bắt kịp thời đón đầu xu hướng phát triển kinh tế để tránh tình trạng bất cập, chồng chéo triển khai thực hiện.; cần thu thập ý kiến khách quan từ quan ban ngành doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác để đảm bảo việc thực thi hiệu quả, cơng phù hợp với tình hình thực tế - Hồn thiện quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay để trường hợp ngân hàng thực đầy đủ quy định thấp chấp, cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ, ngân hàng tiến hành lý tài sản đảm bảo cách dễ dàng, nhanh chóng để sớm thu hồi nợ vay, thay phải đương đầu với khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo - Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở đảm bảo an tồn tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp cho ngân hàng thương mại Một mặt, quy định chặt chẽ trách nhiệm ngân hàng thươn mại việc tuân thủ quy chế cho vay đảm bảo tiền vay, mặt khác, hạn chế bớt thủ tục pháp lý rườm rà, phức tạp gây khó khăn cho ngân hàng trình thực - Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với ban ngành có liên quan q trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ khó khăn, vướng mắc thủ tục phát tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm tổ chức tín dụng, tịa án, Sở Tài ngun mơi trường, Chính quyền sở…làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành nhằm nâng cao hiệu việc phối hợp đẩy nhanh tiến độ thi hành án - 66 - - Hồn thiện áp dụng hệ thống kế tốn, kiểm toán theo chuẩn mực quốc để đưa hoạt động doanh nghiệp nước phát triển theo hướng lành mạnh, an tồn hiệu mơi trường hội nhập kinh tế Kết luận chương 3: Trên sở phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng VIB thời gian qua, chương nêu định hướng hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng VIB thời gian tới Từ đó, đưa giải pháp đề xuất nhằm khắc phục hạn chế hệ thống quản lý rủi ro tín dụng VIB nhằm đẩy mạnh hoạt động tín dụng cách an toàn hiệu - 67 - KẾT LUẬN Hệ thống ngân hàng thương mại xem mắc xích khơng thể thiếu góp phần ổn định thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Do tính đặc thù loại hình doanh nghiệp đặc biệt hoạt động lĩnh vực tiền tệ, bất ổn ngân hàng thương mại không gây nên ảnh hưởng dây chuyền cho toàn hệ thống ngân hàng mà cịn tác động tiêu cực đến tồn kinh tế quốc gia Ngân hàng trung ương khơng có biện pháp xử lý kịp thời hiệu Nghiên cứu rủi ro hoạt động tín dụng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng đề tài mang tính thực tiễn cao Cho đến nay, tín dụng nghiệp vụ mang lại nguồn thu nhập cho ngân hàng thương mại Việt Nam nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro Do vậy, việc thiết lập hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hiệu yêu cầu cấp thiết mà ngân hàng cần phải quan tâm Sau vào phân tích thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam (VIB) để thấy ưu điểm nội Ngân hàng khó khăn, hạn chế cần khắc phục, tác giả mạnh dan đưa số giải pháp, đề xuất nhằm nâng cao chất lượng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng VIB nói riêng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Do thời gian nghiên cứu kiến thức, kinh nghiệp nhiều hạn chế, tác giả tránh khỏi thiếu sót thực luận văn, mong nhận đóng góp ý kiến Q Thầy, Cơ người quan tâm đến lĩnh vực ngân hàng để đề tài nghiên cứu hoàn thiện áp dụng vào thực tế Xin chân thành cám ơn Quý Thầy Cô Trường Đại Học Kinh Tế Thành phố Hồ Chí Minh nhiệt tình giảng dạy hướng dẫn học viên suốt khóa học với nhiều kiến thức, thơng tin bổ ích, thiết thực Chân thành Cám ơn PGS.TS Trần Huy Hoàng hết lịng giúp đỡ tác giả hồn thành luận văn Tài Liệu Tham Khảo Trần Huy Hoàng (2003), “Quản trị ngân hàng thương mại”, NXB Thống Kê Nguyễn Đăng Dờn (chủ biên), Hoàng Đức, Trần Huy Hồng, Trầm Xn Hương, Nguyễn Quốc Anh (2000), “Tín Dụng Ngân Hàng”, Nhà xuất Thống Kê PTS Nguyễn Đăng Dờn, PTS Hoàng Đức, PTS Trần Huy Hoàng, Th.S Trầm Xuân Hương, Tiền tệ - ngân hàng, NXB Tp.HCM 1998 TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Trần Huy Hoàng, TS Hoàng Đức, Th.S Trầm Xuân Hương, Tiền tệ - ngân hàng II, NXB Thống kê 2000 PTS Nguyễn Văn Tiến, Th.S Tô Kim Ngọc, Nguyễn Thanh Sơn, Ngơ Thị Bích Ngọc, Trần Thị Liên, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà nội 1999 Trần Ngọc Thơ (2005), “Kinh tế Việt Nam Trên Đường Hội Nhập”, NXB Thống Kê Banking Training Center (2002), “Quản trị rủi ro ngân hàng”, Tài liệu đào tạo Bank Training Center (2003), “Quản lý khoản vay & Thu hồi nợ” – Tài liệu đào tạo Bank Training Center (2005), “Quản lý khoản vay Danh Mục Khoản Vay”, Tài liệu đào tạo 10 Huỳnh Thế Du, “Bài Viết: Thành Công Thất Bại Mơ hình xử lý nợ xấu”, (15/11/2004), Tài liệu Fullbright 11 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt nam năm 1997, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam năm 2003 12 Luật Tổ chức tín dụng năm 1997, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng năm 2004 13 Nghị định 52/2003/NĐ-CP ngày 19 tháng 05 năm 2003 Chính phủ 14 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày 22/04/2005 ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD 15 Quyết định số 18/2006/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày 24/07/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước 16 Tạp chí phát triển kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Tp.HCM số năm 2009 2010 17 Tạp chí ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, số năm 2009-2010 Website: www.vib.com.vn Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam www.sbv.gov.vn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam www.vnexpress.net Tin nhanh Việt Nam www.tintucvietnam.com Tin tức Việt Nam www.vneconomy.com.vn Thời báo Kinh tế Việt Nam www.saigontimes.com.vn/tbktsg Thời báo Kinh tế Sài Gòn