Quản lý nợ có vấn đề tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Công thương

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn tơi nghiên cứu thực Các số liệu thông tin sử dụng luận văn trung thực, có nguồn gốc thu thập từ thực tế, đƣợc cơng bố báo, tạp chí chuyên ngành quan Nhà nƣớc, đƣợc đăng tải website nƣớc Tác giả luận văn ĐINH VŨ ANH TUẤN MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC BIỂU ĐỒ MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài 2.Mục đích nghiên cứu 3.Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu 4.Phƣơng pháp nghiên cứu 5.Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NỢ CÓ VẤN ĐỀ VÀ QUẢN LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NỢ CÓ VẤN ĐỀ CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm nợ có vấn đề 1.1.2 Phân loại nợ có vấn đề 1.2 QUẢN LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm quản lý nợ có vấn đề 1.2.2 Phịng ngừa nợ có vấn đề 1.2.3 Quy trình quản lý xử lý nợ có vấn đề 1.2.3.1 Dấu hiệu khoản vay có vấn đề 1.2.3.2 Phân tích ngun nhân khoản nợ có vấn đề 12 1.2.3.3 Thu hồi nợ 14 1.2.3.4 Biện pháp xử lý khoản nợ có vấn đề 14 1.2.4 Các tiêu đánh giá cơng tác quản lý nợ có vấn đề: 18 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI CÁC NHTM TRONG NƢỚC VÀ TRÊN THẾ GIỚI 19 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý nợ có vấn đề Vietinbank 19 1.3.1.1 Quy trình quản lý nợ có vấn đề Vietinbank 20 1.3.1.2 Tổ chức nhân quản lý nợ có vấn đề Vietinbank: 21 1.3.1.3 Một số biện pháp xử lý nợ xấu hiệu Vietinbank: 22 1.3.1.4 Bài học kinh nghiệm từ Vietinbank: 24 1.3.2 Kinh nghiệm quản lý nợ có vấn đề Malaysia 24 1.3.2.1 Vai trò nhà nước quản lý nợ có vấn đề NHTM 24 1.3.2.2 Một vài gợi ý cho xử lý nợ có vấn đề Việt Nam 27 KẾT LUẬN CHƢƠNG 28 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÕN CÔNG THƢƠNG 29 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN CƠNG THƢƠNG 29 2.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thƣơng 29 2.1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 29 2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức Saigonbank) 29 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Saigonbank năm gần 30 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 30 2.1.2.2 Hoạt động cho vay 30 2.1.2.3 Các hoạt động khác 32 2.1.2.4 Kết kinh doanh 32 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÕN CÔNG THƢƠNG 33 2.2.1 Tình hình nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thƣơng 33 2.2.2 Các quy định điều chỉnh công tác quản lý nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thƣơng 39 2.2.3 Tổ chức quản lý nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Sài Gịn Công Thƣơng 40 2.2.3.1 Tổ chức quản lý hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương 40 2.2.3.2 Tổ chức quản lý nợ có vấn đề 41 2.2.4 Thực trạng quản lý nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thƣơng 42 2.2.4.1 Phòng ngừa phát nợ có vấn đề 42 2.2.4.2 Hoạt động kiểm tra sau cho vay 46 2.2.4.3 Công tác phân loại nợ 47 2.2.4.4 Phương pháp quản lý phát khoản nợ có vấn đề 48 2.2.4.5 Các biện pháp xử lý nợ có vấn đề 51 2.2.4.6 Cơng tác trích lập, sử dụng dự phòng rủi ro 57 2.2.5 Khảo sát cán tín dụng hoạt động quản lý nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Sài gịn Cơng Thƣơng 58 2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÕN CÔNG THƢƠNG 589 2.3.1 Kết đạt đƣợc 59 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế 62 2.3.2.1 Hạn chế 62 2.3.2.2 Nguyên nhân hạn chế 64 KẾT LUẬN CHƢƠNG 71 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÕN CÔNG THƢƠNG 72 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÕN CÔNG THƢƠNG 72 3.1.1 Định hƣớng phát triển: 72 3.1.1.1 Định hướng hoạt động Saigonbank giai đoạn 2013-2017 72 3.1.1.2 Các tiêu hoạt động giai đoạn 2013 - 2017 72 3.1.2 Định hƣớng quản lý nợ có vấn đề Saigonbank giai đoạn 2013 - 2017 72 3.2 CÁC GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GON CÔNG THƢƠNG 73 3.2.1 Ban hành quy trình quản lý nợ có vấn đề áp dụng nội ngân hàng 73 3.2.2 Các giải pháp nâng cao hiệu kiểm tra, kiểm soát sau cho vay 74 3.2.3 Nâng cao lực khai thác, xử lý thơng tin để phịng ngừa cho vay khơng hiệu phát kịp thời nợ có vấn đề 75 3.2.4 Vận dụng kết xếp hạng tín dụng nội để phát nợ có vấn đề 75 3.2.5 Nâng cao lực thẩm định cho vay 76 3.2.6 Phân định trách nhiệm phận quản lý nợ có vấn đề 77 3.2.7 Các giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ xử lý nợ có vấn đề 77 3.2.7.1 Đối với khoản nợ có dấu hiệu rủi ro 77 3.2.7.2 Đối với khoản nợ xấu 78 3.2.8 Đa dạng hoá biện pháp xử lý nợ 79 3.2.9 Hoàn thiện nghiệp vụ hỗ trợ xử lý nợ có vấn đề 81 3.2.9.1 Hoàn thiện công tác định giá TSBĐ 81 3.2.9.2 Củng cố hoạt động Công ty quản lý nợ khai thác tài sản Saigonbank (SGBF) 81 3.2.10 Nâng cao vai trò quản lý rủi ro tín dụng, thực quản lý rủi ro tín dụng tập trung 82 3.2.10.1 Xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung, thành lập phận quản lý rủi ro 82 3.2.10.2 Quản lý rủi ro danh mục rủi ro nghiệp vụ 83 3.2.10.3 Xây dựng sách tín dụng chiến lược rủi ro tín dụng phù hợp 84 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CÁC CẤP QUẢN LÝ VĨ MÔ 84 3.3.1 Kiến nghị Nhà nƣớc 84 3.3.1.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng 84 3.3.1.2 Hạn chế biến động sách kinh tế 86 3.3.1.3 Hoàn thiện hoạt động VAMC 86 3.3.2 Kiến nghị NHNN 87 3.3.2.1 Hoàn thiện quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro 87 3.3.2.2 Tiếp tục hoàn thiện hoạt động CIC 88 KẾT LUẬN CHƢƠNG 88 KẾT LUẬN 90 Danh mục tài liệu tham khảo Phụ lục Phụ lục Phụ lục Phụ lục Phụ lục Phụ lục Phụ lục Phụ lục Phụ lục Phụ lục 10 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT AMC (Asset Management Company) : Công ty quản lý nợ khai thác tài sản BCTC : Báo cáo tài CBTD : Cán tín dụng CIC (Credit Information Center) : Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN HĐKD : Hoạt động kinh doanh NHNN : Ngân Hàng Nhà nƣớc NHTM : Ngân Hàng Thƣơng Mại NVTD : Nhân viên tín dụng RRTD : Rủi ro tín dụng Saigonbank : Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Sài Gịn Cơng Thƣơng SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thƣơng mại cổ phần TP.HCM : Thành Phố Hồ Chí Minh TSBĐ : Tài sản bảo đảm UBND : Ủy Ban Nhân Dân VAMC : Công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam Vietinbank : Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam XHTD : Xếp hạng tín dụng DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình nguồn vốn hoạt động Saigonbank 30 Bảng 2.2: Cơ cấu dƣ nợ cho vay Saigonbank theo thời hạn 31 Bảng 2.3: Cơ cấu dƣ nợ cho vay Saigonbank theo đối tƣợng khách 32 Bảng 2.4: Kết kinh doanh Saigonbank 32 Bảng 2.5: Tổng hợp nợ có vấn đề Saigonbank qua năm 34 Bảng 2.6: Tình hình nhóm nợ xấu Saigonbank 35 Bảng 2.7: Tỷ lệ nợ xấu nhóm ngành Saigonbank 36 Bảng 2.8: Dƣ nợ Nhóm cấu thời hạn trả nợ theo Quyết định 780/2012/QĐNHNN Saigonbank 38 Bảng 2.9: Dƣ nợ XLRR chƣa thu hồi đƣợc Saigonbank 39 Bảng 2.10: Kết phân loại khách hàng theo hệ thống chấm điểm XHTD Saigonbank 48 Bảng 2.11: Tình hình dƣ nợ theo TSBĐ Saigonbank 55 Bảng 2.12: Kết thu hồi nợ qua biện pháp pháp lý Saigonbank 56 Bảng 2.13: Tình hình trích lập, sử dụng DPRR thu hồi nợ xử lý DPRR 57 Bảng 2.14: Các tiêu đánh giá hoạt động quản lý nợ có vấn đề Saigonbank 59 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu 2.1: Tình hình dƣ nợ cho vay Saigonbank 31 Biểu 2.2: Tỷ lệ Nợ nhóm Nợ xấu tổng dƣ nợ cho vay Saigonbank 34 Biểu 2.3: So sánh tỷ lệ nợ xấu Saigonbank bình quân ngành 59 Biểu 2.4: Tỷ lệ nợ xấu NHTM Việt Nam năm 2012 60 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Năm 2012, lần sau gần 10 năm, tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam đƣợc NHNN công bố đạt mức 8% Vấn đề xử lý nợ xấu ngân hàng trở thành đề tài cộm không ngân hàng thƣơng mại mà kỳ họp lãnh đạo cấp cao, diễn đàn, hội thảo Kết đến cuối tháng năm 2013, tỷ lệ nợ xấu đƣợc cơng bố có giảm, nhƣng mức cao chất lƣợng tín dụng hệ thống NHTM có thực khả quan hay khơng cịn nhiều ý kiến khác Đồng thời, giải pháp cho tình trạng nợ xấu cao dƣờng nhƣ cịn q trình tìm kiếm Nhìn lại q khứ, thấy tình trạng xảy nƣớc nhƣ giới Nó kết đợt khủng hoảng kinh tế ngƣợc lại nguyên nhân gây khủng hoảng nghiêm trọng Nhiều học kinh nghiệm đƣợc rút ra, nhiều biện pháp xử lý đƣợc áp dụng, nhƣng nói khơng có cơng thức chung hoàn toàn cho việc xử lý khoản nợ Đó quốc gia, ngân hàng, thời kỳ khác có đặc thù riêng Đối với ngân hàng thƣơng mại, dù thời kỳ khoản nợ vay khơng có khả khơng thu hồi đƣợc ln khoản mục tài sản đƣợc quan tâm hàng đầu Nhất hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao tổng thu nhập ngân hàng khoản nợ chí định tính sống cịn ngân hàng Tại Saigonbank, hoạt động tín dụng mang lại đến 80% thu nhập hàng năm, chất lƣợng tín dụng thời kỳ ảnh hƣởng lớn đến kết kinh doanh Vì việc đảm bảo thu hồi vốn từ khoản nợ vay mục tiêu tuyệt đối mà ngân hàng hƣớng đến Trên sở đó, ban lãnh đạo ngân hàng có tổ chức nhân sự, chế, sách để quản lý khoản vay có vấn đề Tuy nhiên, nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan khác nhau, công tác quản lý khoản nợ có vấn đề Saigonbank nhiều hạn chế 102 Moody’s, Standard & Poor nhằm đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng, rủi ro khách hàng khơng có khả hoàn trả vốn vay rủi ro ngân hàng phải thực thay nghĩa vụ cam kết bảo lãnh cho khách hàng với bên thứ ba Tuy nhiên, dựa phƣơng pháp luận điều kiện khác nhau, nên có khác biệt cấu thiết kế hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM so với tổ chức xếp hạng quốc tế (bản thân tổ chức quốc tế có khác này) Theo thơng lệ, hệ thống xếp hạng tín dụng nội đƣợc sử dụng quy trình quản lý rủi ro tín dụng sau: Ban hành sách tín dụng, Quy trình cho vay, Giám sát rủi ro danh mục tín dụng, Lập báo cáo quản trị rủi ro, Chính sách dự phịng rủi ro tín dụng, Xác định mức vốn an tồn tối thiểu, Phân tích hiệu sinh lời danh mục tín dụng Xác định khung lãi suất tiêu chuẩn… Tóm lại, hệ thống xếp hạng tín dụng nội cấu phần quan trọng công cụ đắc lực quản trị kinh doanh ngân hàng Các đặc điểm cấu trúc, thiết kế vận hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội khác ngân hàng, ví dụ nhƣ: cấu tiêu đánh giá, trọng số tiêu, số lƣợng mức xếp hạng, ƣớc tính mức rủi ro gắn liền với mức xếp hạng, sách khách hàng, sách tín dụng áp dụng cho mức xếp hạng Cũng nhƣ thông lệ chung, xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, Saigonbank cân nhắc đến yếu tố nhƣ: chi phí lợi ích việc thu thập đánh giá thơng tin, tính quán tiêu chí đánh giá, tính hợp lý mức xếp hạng tƣơng ứng với mức rủi ro xác định, sách cán tín dụng, chiến lƣợc hoạt động kinh doanh ngân hàng việc ứng dụng kết xếp hạng vào hoạt động quản trị ngân hàng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Saigonbank bao gồm thành phần sau: - Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho doanh nghiệp - Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho khối cá nhân - Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho định chế tài 103 * Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho doanh nghiệp: bao gồm thành phần: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho doanh nghiệp lớn, vừa nhỏ Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho doanh nghiệp siêu nhỏ Hệ thống phân loại nợ theo phƣơng pháp định tính định lƣợng phần: tài phi tài Phần tài Việc đánh giá yếu tố tài Doanh nghiệp dựa phƣơng pháp định lƣợng qua việc phân tích báo cáo tài lũy kế tới kỳ gần Các nhóm tiêu tài đƣợc xem xét bao gồm:  Nhóm tiêu khoản  Nhóm tiêu hoạt động  Nhóm tiêu cân nợ  Nhóm tiêu thu nhập Phần phi tài Các yếu tố phi tài đƣợc đánh giá phƣơng pháp định tính phƣơng pháp định lƣợng, bao gồm nhóm:  Khả trả nợ Doanh nghiệp  Trình độ quản lý môi trƣờng nội  Quan hệ với Ngân hàng  Các nhân tố ảnh hƣởng đến ngành  Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động Doanh nghiệp Số điểm cho tiêu đƣợc đánh giá từ 20 đến 100 điểm tỷ trọng cho tiêu thay đổi tuỳ thuộc vào ngành nghề, loại hình quy mơ doanh nghiệp Điểm phần tài chiếm từ 30 – 35% tổng điểm xếp hạng (30% báo cáo tài khơng đƣợc kiểm tốn báo cáo tài đƣợc kiểm tốn nhƣng khơng có ý kiến chấp nhận tồn phần 35% báo cáo tài có kiểm tốn có ý kiến chấp nhận tồn phần), phần phi tài chiếm 65% tổng điểm xếp hạng Tổng điểm kết hợp hai yếu tố định tính định lƣợng giúp xác định mức phân loại khoản cho vay 104 * Hệ thống xếp hạng tín dụng nội khối cá nhân: bao gồm thành phần: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho hộ kinh doanh; Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho cá nhân Việc xếp loại rủi ro hộ kinh doanh dựa nhóm tiêu chính:  Nhóm tiêu thơng tin chủ hộ kinh doanh;  Nhóm tiêu thơng tin khác liên quan đến sở kinh doanh;  Nhóm tiêu quan hệ với SAIGONBANK tổ chức tín dụng khác;  Nhóm tiêu phƣơng án kinh doanh (cho hộ kinh doanh vay vốn cho mục đích bổ sung vốn lƣu động); Nhóm tiêu phƣơng án đầu tƣ (cho hộ kinh doanh vay vốn cho mục đích đầu tƣ trung dài hạn) Phần xếp loại rủi ro khách hàng cá nhân xem xét nhóm tiêu chính:  Nhóm tiêu nhân thân  Nhóm tiêu khả trả nợ  Nhóm tiêu quan hệ với SAIGONBANK TCTD khác  Nhóm tiêu đánh giá phƣơng án đầu tƣ (chỉ áp dụng trƣờng hợp cá nhân vay cho mục đích kinh doanh/đầu tƣ) * Quá trình chấm điểm khách hàng theo Hệ thống XHTD Sâigonbank cho kết xếp loại rủi ro khách hàng theo bảng dƣới đây: Điểm 90 – 100 80 – 89 73 – 79 70 – 72 63 – 69 60 – 62 56 – 59 Xếp loại AAA AA A BBB BB B CCC 53 – 55 CC 44 – 52 C Phân loại nợ Đủ tiêu chuẩn Đủ tiêu chuẩn Đủ tiêu chuẩn Cần ý Cần ý Cần ý Dƣới tiêu chuẩn Dƣới tiêu chuẩn Đánh giá khách hàng Thƣợng hạng Rất tốt Tốt Tƣơng đối tốt Trung bình Trung bình Dƣới chuẩn Khả khơng thu hồi cao Nghi ngờ Khả không thu hồi cao 105 – 43 D Có khả Khả vốn vốn Qua phân tích sơ hệ thống tiêu mà Saigonbank sử dụng để chấm điểm khách hàng, nhận thấy việc phân loại nợ dựa XHTD phƣơng pháp khoa học, tiên tiến, giúp ngân hàng đánh giá khách hàng cách tồn diện, hạn chế tính chủ quan Việc xây dựng hệ thống XHTD nội không nhằm thực yêu cầu NHNN quy định phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro ban hành kèm theo định 493/2005/QĐ-NHNN Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN NHNN tiến đến phân loại nợ theo phƣơng pháp định tính, đại, mà cịn nhằm trang bị cho Saigonbank cơng cụ quản lý tín dụng hữu hiệu để phòng ngừa phát kịp thời khoản nợ có vấn đề 106 PHỤ LỤC Hạn mức phán tín dụng Saigonbank - Hội đồng tín dụng: đơn vị có mức phán tín dụng cao nhất, Hội đồng quản trị lập Hội đồng tín dụng có quyền định hồ sơ vay, bảo lãnh làm cho tổng dƣ nợ cấp tín dụng khách hàng vƣợt 40 tỷ đồng; làm cho dƣ nợ vay bảo lãnh khách hàng vƣợt 20 tỷ đồng; tổng dƣ nợ khơng có tài sản bảo đảm khách hàng vƣợt 10 tỷ đồng Thành viên Hội đồng tín dụng gồm Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc, Trƣởng Phịng Thẩm định, Trƣởng Phịng tín dụng - Uỷ ban tín dụng: đơn vị Tổng Giám đốc lập ra, Uỷ ban tín dụng định Hồ sơ vay, bảo lãnh làm cho tổng dƣ nợ vay, bảo lãnh khách hàng loại không vƣợt 20 tỷ đồng tổng dƣ nợ cấp tín dụng khách hàng không vƣợt 40 tỷ đồng; tổng dƣ nợ cấp tín dụng khơng có TSBĐ khơng vƣợt 10 tỷ đồng Thành viên Uỷ ban tín dụng gồm: Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc, Trƣởng Phịng Thẩm định, Trƣởng Phịng tín dụng Phó Phịng Tín dụng - Giám đốc chi nhánh/Trƣởng phịng tín dụng: định hồ sơ vay bảo lãnh theo mức phán Tổng Giám đốc uỷ quyền thời kỳ, mức phán Chi nhánh Saigonbank cao tỷ đồng, thấp tỷ đồng 107 PHỤ LỤC Phƣơng pháp kiểm tra sau cho vay Saigonbank Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay : * Kiểm tra hàng hóa hình thành từ vốn vay :  Căn khối lƣợng thực tế có kho, hàng đƣờng hàng bán, NVTD tính tốn cân giá trị tiền vay giải ngân theo hợp đồng tín dụng/giấy nhận nợ  Trƣờng hợp tài sản hình thành từ vốn vay loại hàng hóa khó kiểm đếm thực tế (có số lƣợng lớn, khơng bao gói, lƣu giữ dƣới dạng rời nhƣ gạo, phân bón, cà phê…), NVTD dựa vào thẻ kho, loại giấy tờ khác liên quan chứng minh số lƣợng, chủng loại hàng hóa lƣu kho đƣợc kiểm tra theo phƣơng pháp chọn mẫu  Trƣờng hợp khách hàng vay từ nhiều ngân hàng, NVTD cần yêu cầu khách hàng báo cáo rõ hàng kho hình thành từ nguồn nào, SAIGONBANK đồng thời kiểm tra thực tế với nội dung báo cáo * Kiểm tra khối lƣợng thi cơng xây dựng bản, máy móc thiết bị :  Thông thƣờng việc kiểm tra khối lƣợng thi cơng xây dựng tƣơng đối khó khăn NVTD vào thực trạng cơng trình thời điểm kiểm tra lần so với thời điểm kiểm tra lần trƣớc (sự tiến triển cơng trình) đồng thời kiểm tra chứng từ liên quan đến việc nghiệm thu công trình, u cầu tốn bên thi cơng kiểm tra thơng qua nhật ký cơng trình (nếu có)…  Đối với máy móc thiết bị, NVTD kiểm tra chủng loại, số lƣợng, sêri máy…có khớp với giấy tờ, hóa đơn lƣu hồ sơ giải ngân tiền vay * Kiểm tra sổ sách chứng từ 108  Kiểm tra sổ quỹ tiền mặt, UNC, phiếu chi, phiếu nhập kho, phiếu giao nhận hàng, hóa đơn chứng từ, biên nghiệm thu, bàn giao, lý…  Đối với trƣờng hợp hàng hóa hình thành từ vốn vay đƣợc xuất để bán cho đối tác đƣờng vận chuyển…NVTD áp dụng phƣơng pháp kiểm tra hóa đơn chứng từ xuất khẩu, hóa đơn bán hàng, phiếu xuất kho…NVTD cần theo dõi việc toán khách hàng để thu nợ kịp thời kiểm tra thực tế sau hàng Kiểm tra sau cho vay theo định kỳ: Ngồi việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay khách hàng, NVTD phải trọng công tác kiểm tra sau cho vay định kỳ hay đột xuất * Theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, cơng nợ khách hàng, cụ thể :  Tình hình sản xuất kinh doanh : xem xét, đánh giá thực trạng tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, xem xét doanh thu, doanh số mua bán, hàng tồn kho thông qua báo cáo kế toán, cân đối kế toán, báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh…  Tình hình lãi lỗ : xem xét sổ sách thu nhập, chi phí đơn vị, báo cáo lỗ cần tìm hiểu ngun nhân Ngồi ra, NVTD cần có đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng phát triển hay suy yếu, thị trƣờng sản phẩm kinh doanh đƣợc mở rộng hay thu hẹp, nhu cầu dự kiến phát sinh khách hàng ngân hàng…  Tình hình cơng nợ : xem xét sổ cơng nợ chi tiết, chi tiết khoản phải thu, phải trả, khoản vay phát sinh đối chiếu hợp đồng tín dụng đơn vị, kể khoản nợ ngân hàng đơn vị khác (nếu có), đặc biệt lƣu ý khoản nợ hạn, nợ khó địi * Kiểm tra tài sản bảo đảm, tái thẩm định tài sản bảo đảm  Đối với tài sản bảo đảm bất động sản : xem xét việc khai thác, sử dụng tài sản có làm hƣ hại giảm sút chất lƣợng, giá trị tài sản tài 109 sản có cho th, cho mƣợn khơng Tái thẩm định lại giá trị tài sản theo thời giá hiệ trạng Đối với tài sản bảo đảm động sản : xem xét vấn đề bảo quản, tình trạng hoạt động/sử dụng tài sản ; kiểm kê số lƣợng đánh giá chất lƣợng tài sản, tái định giá tài sản, hàng hóa cần ý vấn đề ứ đọng, không tiêu thụ đƣợc thị trƣờng, tài sản hƣ hỏng, phẩm chất thiếu bảo quản, kiểm tra thời hạn bảo hiểm, thời hạn hợp đồng thuê kho 110 PHỤ LỤC Đặc điểm nhóm nợ theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Nhóm nợ Đặc điểm Định lƣợng - Các khoản nợ hạn tổ chức tín dụng đánh giá có khả Nhóm thu hồi đầy đủ gốc lãi - Nợ đủ tiêu hạn; - Các khoản nợ hạn dƣới 10 chuẩn ngày đƣợc đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thời hạn lại - Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; Nhóm - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ - Nợ cần ý hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng khả trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn đƣợc điều chỉnh lần đầu); - Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; Nhóm - Các khoản nợ cấu lại thời - Nợ dƣới tiêu hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần chuẩn đầu phân loại vào nhóm nêu trên; - Các khoản nợ đƣợc miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng - Các khoản nợ hạn từ 181 Nhóm ngày đến 360 ngày; - Nợ nghi ngờ - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai Định tính Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi nhƣng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá khả tổn thất cao 111 Nhóm - Nợ có khả vốn - Các khoản nợ hạn 360 Các khoản nợ đƣợc tổ chức ngày; tín dụng đánh giá khơng - Các khoản nợ cấu lại thời khả thu hồi, hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 vốn ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại lần thứ hai; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chƣa bị hạn hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý 112 PHỤ LỤC Sơ đồ bƣớc chấm điểm XHTD doanh nghiệp Saigonbank Xác định ngành kinh tế Xác định loại doanh nghiệp KH thành lập/đang đầu tƣ Khách hàng hoạt động Xác định Quy mô Xác định loại hình sở hữu Xác định loại hình sở hữu Chấm điểm tiêu tài Chấm điểm tiêu phi tài Chấm điểm tiêu phi tài Xác định tài sản đảm bảo Xếp loại rủi ro Tổng hợp điểm xếp hạng khách hàng Xác định tài sản đảm bảo Xếp loại rủi ro Tổng hợp điểm xếp hạng khách hàng 113 PHỤ LỤC 10 Khảo sát CBTD Saigonbank quản lý nợ có vấn đề Saigonbank CÂU HỎI KẾT QỦA KHẢO SÁT Nguyên nhân chủ yếu gây nợ có vấn đề nơi anh chị cơng tác gì? Ngun nhân từ phía ngân hàng Từ phía khách hàng (quản lý yếu kém, đạo đức khách hàng) Nguyên nhân khách quan (suy giảm kinh tế, hành lang pháp lý không ổn định) 38% 25% 37% Theo anh chị, nguyên nhân gây nợ có vấn đề từ phía ngân hàng, ngun nhân chủ yếu? Ra định cho vay điều kiện thơng tin tín dụng khơng đầy đủ khách hàng phƣơng án vay 38% Cán ngân hàng hạn chế nghiệp vụ (không thực quy trình tín dụng, hạn chế phân tích thơng tin) 39% Cán ngân hàng yếu đạo đức 7% Chính sách tín dụng mạo hiểm, quy trình tín dụng không chặt chẽ 16% Các câu hỏi đề nghị ngƣời đƣợc khảo sát chọn theo mức độ từ Khơng đến Rất nhiều Rất nhiều (%) Nhiều (%) Có nhƣng khơng nhiều (%) Rất (%) Khơng (%) Các biện pháp đƣợc đơn vị anh chị áp dụng nhiều khoản nợ có dấu hiệu có vấn đề gì? Đơn đốc trả nợ 38 35 14 13 Yêu cầu bổ sung TSBĐ 31 35 25 Cơ cấu lại thời hạn trả nợ 24 25 36 11 Cho vay thêm để cấu khoản nợ 11 21 41 21 Chuyển nợ thành vốn góp tham gia quản lý DN 98 4, Các biện pháp đƣợc đơn vị anh chị áp dụng nhiều để xử lý nợ xấu Cho vay tái để tái cấu khoản nợ 8 Xử lý rủi ro 46 37 13 Phát tài sản thu nợ 11 17 45 21 Khởi kiện yêu cầu trả nợ 13 53 19 Bán nợ cho VAMC 11 74 Những thuận lợi trình xử lý nợ có vấn đề đơn vị anh chị gì? 84 12 15 114 Sự đồn kết phận, cấp ngân hàng Sự hợp tác khách hàng Xử lý tài sản thu hồi nợ nhanh chóng Nhiều biện pháp xử lý để lựa chọn Quyền tự chi nhánh, có điều kiện phát huy tính chủ động 31 10 42 16 18 29 11 32 67 58 13 21 27 23 38 26 Theo anh chị, khó khăn chủ yếu phịng ngừa nợ có vấn đề đơn vị gì? Hạn chế nguồn khả khai thác thông tin phê duyệt quản lý nợ 43 29 14 14 Năng lực thẩm định để chọn khoản nợ hiệu hạn chế 19 34 17 22 Chất lƣợng kiểm tra, kiểm sốt sau cho vay cịn hạn chế 21 37 19 18 Vấn đề nguồn nhân lực (phân công nhiệm vụ, ý thức tự giác cán ngân hàng, chế độ đào tạo, …) 12 31 41 Kinh tế khó khăn dẫn đến nhiều khách hàng có dấu hiệu có vấn đề 45 26 11 12 Những khó khăn chủ yếu q trình xử lý nợ có vấn đề đơn vị gì? Khó khăn xử lý TSBĐ 37 28 22 13 Thiếu tƣ vấn pháp lý 14 33 28 19 Khách hàng không hợp tác 27 25 31 16 Áp lực thành tích: tăng trƣởng dƣ nợ, tỷ lệ nợ xấu 11 23 29 21 Hoạt động kinh doanh khách hàng khó khăn suy giảm kinh tế 37 24 27 8 Những khó khăn chủ yếu xử lý TSBĐ để thu hồi khoản nợ có vấn đề đơn vị anh chị gì? Tài sản đƣợc định giá cao so với giá thị trƣờng cho vay 11 12 41 Giá trị thị trƣờng TSBĐ sụt giảm, khó tìm ngƣời mua 19 38 21 15 Thủ tục kiện tụng, thi hành án khó khăn 27 33 21 19 Thiếu hợp tác quan nhà nƣớc liên quan 21 24 33 11 Sự thiếu đồng quy định pháp luật liên quan 31 28 25 13 16 28 11 115 Các câu hỏi đề nghị ngƣời đƣợc khảo sát chọn theo mức độ từ Rất nên đến Rất không nên Rất nên (%) Nên (%) Nên xem xét (%) Không nên (%) Rất không nên (%) Hãy chọn biện pháp mà anh chị cho đơn vị nên thực để tăng cƣờng quản lý nợ có vấn đề Ban hành quy trình quản lý nợ có vấn đề 43 38 12 Tách riêng phận xử lý nợ, áp dụng quản lý rủi ro tập trung 27 35 22 Tăng cƣờng hỗ trợ pháp lý quản lý nợ có vấn đề 27 37 24 Nâng cao hiệu khai thác xử lý thông tin 34 34 28 Tăng cƣờng sử dụng kết XHTD khách hàng 19 40 24 Tăng cƣờng hoạt động kiểm tra giám sát sau cho vay 36 41 21 Đào tạo nghiệp vụ, sách nguồn nhân lực 13 30 29 17 10 11 10 Hãy chọn biện pháp mà anh chị cho đơn vị nên tăng cƣờng áp dụng để xử lý nợ xấu Cơ cấu lại thời hạn trả nợ 17 35 28 13 Chuyển nợ thành vốn góp & tham gia quản lý doanh nghiệp 25 26 21 19 Đẩy mạnh việc bán tài sản, khởi kiện 31 37 27 Nhận tài sản cấn trừ nợ 20 19 31 11 19 Xử lý dự phòng rủi ro 29 29 21 14 Bán nợ cho VAMC 31 30 24 10 11 Hãy chọn biện pháp mà anh chị cho Nhà nƣớc nên thực để hỗ trợ việc quản lý xử lý nợ có vấn đề đơn vị? Hồn thiện pháp lý liên quan đến TSBĐ, xử lý TSBĐ 38 31 29 Thực biện pháp hỗ trợ doanh nghiệp vƣợt qua khó khăn, trì sách vĩ mơ linh hoạt nhƣng ổn định tƣơng đối để giảm rủi ro sách cho DN Kích thích tăng trƣởng thị trƣờng bất động sản Hoàn thiện hoạt động VAMC 23 29 38 10 - 18 37 15 31 39 27 11 17 116