Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh : Luận văn ThS. Kinh doanh và quản lý: 60 34 01

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN THÁI THÀNH QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TĨNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Hà Nội - 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN THÁI THÀNH QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TĨNH Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRẦN THỊ THANH TÚ Hà Nội - 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả Trần Thái Thành MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii DANH MỤC SƠ ĐỒ iii DANH MỤC HÌNH VẼ iv DANH MỤC BIỂU ĐỒ v LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.3 Tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2 Nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại 10 1.2.1 Khái niệm nợ xấu 10 1.2.2 Các tiêu phản ánh nợ xấu NHTM 16 1.2.3 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 18 1.2.4 Tác động nợ xấu 24 1.3 Quản lý nợ xấu NHTM 26 1.3.1 Quản lý nợ NHTM 26 1.3.2 Quản lý nợ xấu NHTM 27 1.3.3 Biện pháp xử lý nợ xấu NHTM 32 1.3.4 Nhân tố ảnh hưởng tới công tác xử lý nợ xấu NHTM 37 1.3.5.Sự cần thiết phải tăng cường quản lý nợ xấu hoạt động kinh doanh NHTM 39 1.4 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu số Ngân hàng 40 1.4.1 Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam 40 1.4.2 Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 44 1.4.3 Một số Ngân hàng nước Việt Nam 47 1.4.4 Bài học kinh nghiệm 48 Kết luận chƣơng 49 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TĨNH 50 2.1 Sơ lƣợc vài nét Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh 50 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh 50 2.1.2 Cơ cấu tổ chức VietinBank Hà tĩnh 51 2.1.3 Tổng quan hoạt động tín dụng VietinBank Hà Tĩnh 54 2.1.4 Các hoạt động khác 59 2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Vietinbank Hà Tĩnh 64 2.2.1 Thực trạng quản lý nợ xấu Vietinbank Hà Tĩnh thời gian từ năm 2009-2013 64 2.2.2 Các biện pháp quản lý nợ xấu áp dụng Vietinbank Hà Tĩnh 70 2.3 Đánh giá công tác quản lý nợ xấu Vietinbank Hà Tĩnh 75 2.3.1 Kết đạt 75 2.3.2 Hạn chế quản lý nợ xấu Vietinbank Hà Tĩnh 76 Kết luận chƣơng 80 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH 81 3.1 Định hƣớng quản lý nợ xấu Vietinbank Hà Tĩnh 81 3.1.1 Định hướng phát triển Vietinbank Hà Tĩnh 81 3.1.2 Định hướng quản lý nợ xấu 82 3.2 Giải pháp nhằm tăng cƣờng quản lý nợ xấu Vietinbank Hà Tĩnh 83 3.2.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa phát sinh nợ xấu 83 3.2.2 Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác xử lý nợ xấu 92 3.3 Điều kiện triển khai thực giải pháp 98 3.3.1 Giai đoạn I (thực năm 2014) 98 3.3.2 Giai đoạn II (thực giai đoạn 2015-2017) 101 3.4 Một số kiến nghị 103 3.4.1 Kiến nghị Chính phủ ngành chức liên quan 103 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 104 3.4.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 106 Kết luận chƣơng 108 KẾT LUẬN 109 TÀI LIỆU THAM KHẢO 110 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nội dung AMC Công ty quản lý nợ BTC Bộ Tài DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nƣớc DPRR Dự phòng rủi ro HĐSXKD Hoạt động sản xuất kinh doanh NH Ngân hàng NHND Ngân hàng nhân dân NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc 10 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 11 NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần 12 NHTMNN Ngân hàng thƣơng mại Nhà nƣớc 13 NHTƢ Ngân hàng Trung ƣơng 14 QLNX Quản lý nợ xấu 15 TCTD Tổ chức tín dụng 16 TMCP Thƣơng mại cổ phần 17 TSBĐ Tài sản bảo đảm 18 Vietinbank Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 19 Vietinbank Hà Tĩnh Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh 20 VND Việt Nam đồng i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Bảng 2.1 Nội dung Dƣ nợ VietinBank Hà Tĩnh ngân hàng địa bàn từ năm 2009 đến năm 2013 Trang 56 Cơ cấu dƣ nợ VietinBank Hà Tĩnh ngân Bảng 2.2 hàng thƣơng mại địa bàntừ năm 2009 đến năm 57 2013 Bảng 2.3 Tốc độ tăng trƣởng tín dụng VietinBank Hà Tĩnh NHTM địa bàn Huy động vốn thị phần huy động vốn 58 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Tình hình nợ hạn, nợ xấu VietinBank Hà Tĩnh 64 Bảng 2.7 Cơ cấu theo nhóm nợ Vietinbank Hà Tĩnh 2011-2013 67 Bảng 2.8 VietinBank Hà Tĩnh Kết HĐKD VietinBank Hà Tĩnh năm 2009 2013 Tình hình nợ xấu Ngân hàng địa bàn Hà Tĩnh 2011-2013 60 62 69 Kết thu hồi nợ xấu Vietinbank Hà Tĩnh 20119 Bảng 2.9 2013 74 ii DANH MỤC SƠ ĐỒ STT Hình Sơ đồ 1.1 Sơ đồ 2.1 Nội dung Quy trình xử lý nợ xấu Sơ đồ máy tổ chức VietinBank Hà Tĩnh iii Trang 29 51 DANH MỤC HÌNH VẼ STT Hình Hình 2.1 Hình 2.2 Nội dung Dƣ nợ, thị phần VietinBank Hà Tĩnh ngân hàng thƣơng mại địa bàn Cơ cấu dƣ nợ tín dụng Vietinbank Hà Tĩnh NHTM địa bàn Trang 56 57 Huy động vốn thị phần huy động vốn Hình 2.3 VietinBank Hà Tĩnh NHTM địa 60 bàn Hình 2.4 Kết hoạt động kinh doanh VietinBank Hà Tĩnh iv 63 Xác định, đánh giá TSBĐ cho khoản nợ xấu phƣơng diện: tính sở hữu, tính pháp lý khả phát mại/chuyển nhƣợng thị trƣờng để lựa chọn hình thức xử lý phù hợp: Đối với tài sản dễ phát mại chuyển nhượng thị trường có đủ điều kiện mặt pháp lý: đề nghị khách hàng chủ động thực phát mại, chuyển nhƣợng tài sản; NH phối hợp với khách hàng để thực phát mại, chuyển nhƣợng thời gian sớm để thu hồi nợ Đối với TSBĐ có giấy tờ hợp pháp, có khả phát mại, chuyển nhượng tính ln chuyển thấp: NH TMCP Cơng thƣơng Việt Nam phối hợp với quan chức để thực lý tài sản theo quy định hành nhằm thu hồi nợ vay thông qua hình thức: Tự bán thị trƣờng thơng qua việc công bố rộng rãi phƣơng tiện thông tin đại chúng; Bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá 3.2.2.6 Bán nợ Bằng việc tham gia thị trƣờng mua bán nợ, NH xem xét bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ, NH chủ thể kinh tế khác theo quy định hành Việc bán khoản nợ xấu giúp NH nhanh chóng xử lý đƣợc nợ xấu, thu hồi nợ vay tối đa, tập trung cho cơng việc kinh doanh mình, thực biện pháp phòng ngừa nợ xấu hiệu mà không chịu ảnh hƣởng từ việc giải nợ tồn đọng với khách hàng Hơn nữa, chủ thể tiến hành mua bán nợ thị trƣờng hoạt động chuyên nghiệp tận dụng đƣợc lợi thông tin, quy mô, quyền hạn… đặc biệt không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng nhƣ NH nên công tác xử lý nợ xấu hiệu Biện pháp đƣợc thực thành công nƣớc nhƣ Trung Quốc, Thái Lan… Tuy nhiên, NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam nói riêng việc thực biện pháp bán nợ đƣợc thực thí điểm, chƣa trở thành biện pháp chủ đạo công tác xử lý nợ xấu Để phát huy tối đa hiệu biện pháp này, điều kiện khách quan thị trƣờng mua bán nợ phải phát triển sở quy định hành 97 NHNN việc mua bán nợ, quy định Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam, Hội sở cần phối hợp với Chi nhánh làm việc với khách hàng nợ xấu để linh hoạt, chủ động việc bán nợ, không thực bán khoản nợ ngoại bảng mà đẩy mạnh thực bán khoản nợ xấu nội bảng, không bán nợ cho DATC mà cịn chủ động tìm kiếm đối tác khác để bán nợ nhằm nâng cao tính cạnh tranh nâng cao giá bán nợ 3.2.2.7 Tăng cường hiệu hoạt động Tổ xử lý nợ xấu Chi nhánh Tổ xử lý nợ xấu đầu mối triển khai thực theo văn đạo, văn hƣớng dẫn tới cán nghiệp vụ để ngƣời hiểu nội dung đạo văn Mặt khác, Tổ xử lý nợ xấu phải thƣờng xuyên liên hệ với Phịng, Ban Hội sở (Phịng Cơng nợ, Phịng Pháp chế, Phịng Quản lý rủi ro tín dụng) để nhanh chóng nắm bắt đƣợc phƣơng hƣớng xử lý nợ văn hƣớng dẫn tạo điều kiện cho trình xử lý nợ quy định tốn thời gian, chi phí Bên cạnh đó, phối hợp với Phịng Cơng nợ để có biện pháp tận thu hồi nợ ngoại bảng Đây biện pháp quan trọng để tăng lực tài NH Do phần lớn nợ ngoại bảng Chi nhánh đƣợc xử lý quỹ DPRR nên công tác tận thu hồi nợ xấu xử lý hạch toán ngoại bảng cần đƣợc đẩy mạnh nhằm nâng cao thu nhập cho Chi nhánh 3.3 Điều kiện triển khai thực giải pháp Các giải pháp đƣa nhằm tăng cƣờng công tác quản lý nợ xấu Vietinbank Hà Tĩnh Mỗi giải pháp mang lại hiệu khác cần đƣợc thực điều kiện khác Để có đƣợc hiệu xử lý nợ xấu cao Chi nhánh cần thực đồng tất giải pháp nêu phải đƣợc hỗ trợ từ nhiều phía quan chức Tuy nhiên, có giải pháp Chi nhánh thực mà khơng cần có tác động từ bên ngồi, có giải pháp Chi nhánh cần đƣợc hỗ trợ từ bên cần có thời gian thực đem lại kết Vì vậy, việc triển khai thực giải pháp chia thành hai giai đoạn nhƣ sau: 3.3.1 Giai đoạn I (thực năm 2014) Trong giai đoạn này, Chi nhánh thực vài giải pháp mà khơng cần có hỗ trợ từ bên ngồi (Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc hay Ngân 98 hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam) không cần thời gian thực hiện, cần xếp lại cấu hoạt động phƣơng thức làm việc Chi nhánh Đối với nhóm giải pháp nâng cao chất lƣợng cơng tác xử lý nợ xấu, Chi nhánh thực giải pháp: đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp; cấu lại nợ cho khách hàng; giám sát nợ xấu có hiệu quả; trích lập sử dụng quỹ DPRR hợp lý có hiệu quả; tăng cƣờng hiệu hoạt động Tổ xử lý nợ xấu Chi nhánh thực quy trình tín dụng Mỗi giải pháp, Chi nhánh cần thực điều kiện khác Cụ thể: a Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp: Chi nhánh xem xét cụ thể trƣờng hợp khách hàng để có biện pháp thu hồi nợ riêng Biện pháp áp dụng trƣờng hợp khách hàng có thiện chí hợp tác trả nợ: thể qua việc khách hàng cung cấp thông tin, phối hợp làm việc, nghiêm túc tuân thủ thoả thuận với ngân hàng, nỗ lực trả nợ, chủ động tích cực tìm giải pháp phục hồi nguồn thu nợ… Đối với khách hàng gặp khó khăn khơng tìm đƣợc nguồn đầu tiêu thụ hàng hoá chậm thu hồi công nợ, Chi nhánh cần phối hợp giúp đỡ khách hàng tìm nguồn đầu ra, bám sát tình hình cơng nợ tốn bạn hàng để kịp thời thu nợ hạn Hiện tại, cán làm công tác thu hồi nợ xấu Chi nhánh cán khách hàng kiêm nhiệm Để nâng cao hiệu công tác thu hồi nợ, Chi nhánh cần tăng tính hiệu cơng việc thu hồi nợ thơng qua hỗ trợ thông tin Từ thông tin tổng hợp, khái quát đến thông tin chi tiết khách hàng, khoản nợ TSBĐ, cán khách hàng có nhìn tổng qt khách hàng qua có phƣơng án làm việc với khách hàng, xử lý thu hồi nợ có hiệu Chi nhánh nên đánh giá lại phƣơng thức làm việc đội ngũ thu nợ để củng cố, chấn chỉnh, xếp lại đội ngũ này, giảm tải cơng việc khác cán để tập trung chuyên sâu vào công tác thu hồi nợ Chi nhánh tiếp tục đề kế hoạch thu hồi nợ tháng khách hàng, cập nhật tình hình/kết triển khai, phân tích ngun nhân đạt/khơng 99 đạt liên tục đánh giá khả thu hồi nợ khách hàng Quý để có điều chỉnh thích hợp b Cơ cấu lại nợ cho khách hàng: Trong trƣờng hợp Chi nhánh đánh giá khách hàng gặp khó khăn tạm thời, chƣa chuyển nợ xấu Chi nhánh, Chi nhánh xem xét tình hình thực tế khách hàng, khả trả nợ khách hàng đƣợc cấu lại nợ để xem xét cấu lại nợ cho khách hàng c Giám sát nợ xấu có hiệu quả: Đối với khoản nợ xấu tồn tại, Chi nhánh cần bám sát tình hình khách hàng, có kế hoạch thu hồi nợ cụ thể khách hàng thời kỳ liên tục đánh giá tình hình khách hàng để có điều chỉnh phù hợp Để có đánh giá xác khách hàng, ngồi việc địi hỏi cán làm công tác xử lý nợ xấu phải có trình độ mà cịn u cầu phải có kinh nghiệm công tác nợ xấu Chi nhánh nên lựa chọn cán đủ khả để làm cơng tác giai đoạn trƣớc mắt d Trích lập sử dụng quỹ DPRR hợp lý có hiệu quả: Hàng quý, Chi nhánh trích lập quỹ DPRR có đề xuất sử dụng DPRR để xử lý nợ xấu khách hàng khơng cịn khả thu hồi nợ từ biện pháp khác Để trích lập DPRR hợp lý, địi hỏi việc đánh giá khách hàng phải xác (đánh giá tình hình dự báo khả khách hàng thời gian tới) kết xếp hạng tín dụng nội Chi nhánh thực phản ánh thực trạng khách hàng rủi ro xảy Việc yêu cầu cán làm tín dụng phải thƣờng xun kiểm tra tình trạng khách hàng qua nhiều kênh thơng tin để có nhận định xác Việc sử dụng quỹ DPRR phải vào khả trả nợ khách hàng Khách hàng khơng cịn nguồn trả nợ việc trả nợ khách hàng kéo dài, Chi nhánh xử lý nợ xấu khách hàng quỹ DPRR Vì trích lập DPRR nhiều làm giảm lợi nhuận Chi nhánh nên sử dụng DPRR phải thực hợp lý va mang lại hiệu e Tăng cường hiệu hoạt động Tổ xử lý nợ xấu Chi nhánh: Tổ xử lý nợ xấu phải thƣờng xuyên cập nhật văn xử lý nợ xấu Ngân 100 hàng Nhà nƣớc Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam, thƣờng xuyên liên hệ với phòng đầu mối Hội sở (phịng cơng nợ, phịng Quản lý rủi ro, phịng Pháp chế) để nhờ giúp đỡ phịng ban việc tìm biện pháp thu hồi nợ hiệu quả, giảm bớt chi phí phát sinh f Thực quy trình tín dụng: Bên cạnh việc thu hồi khoản nợ xấu, Chi nhánh phải kiểm sốt tốt khoản nợ tại, khơng để phát sinh nợ xấu từ khoản nợ Một biện pháp ngăn ngừa nợ xấu áp dụng ngay, thực quy trình tín dụng Việc cấp tín dụng cho khách hàng phải đƣợc làm theo quy trình chuẩn Vietinbank xây dựng chặt chẽ nhằm giảm thiểu tối đa rủi ro xảy Vì vậy, việc cấp tín dụng cần đƣợc thực theo trình tự quy trình qua tất khâu Việc đòi hỏi cán ngân hàng, đặc biệt cán khách hàng phải hiểu rõ chất nghiêm túc tuân thủ thực 3.3.2 Giai đoạn II (thực giai đoạn 2015-2017) Giai đoạn II giai đoạn thực cần có thời gian thực cần có hỗ trợ quan liên quan Trong giai đoạn này, song song với việc thực giải pháp giai đoạn I, Chi nhánh cần thực giải pháp cịn lại hai nhóm giải pháp nêu trên, bao gồm giải pháp: khai thác, xử lý có hiệu TSBĐ; bán nợ; nâng cao chất lƣợng thẩm định, nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội đào tạo phát triển nguồn nhân lực; thực đa dạng hóa khách hàng phƣơng thức cho vay; tích cực thu thập thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng Cụ thể nhƣ sau: a Khai thác, xử lý có hiệu TSBĐ: Chi nhánh cần rà soát lại mặt pháp lý TSBĐ để đảm bảo quyền lợi Chi nhánh trƣờng hợp phải xử lý TSBĐ Đối với khách hàng có TSBĐ mà khơng cịn nguồn thu nợ khác, Chi nhánh hoàn thiện thủ tục phối hợp với Hội sở phát mại TSBĐ khách hàng để thu hồi nợ b Bán nợ: Trong thời gian tới, Chi nhánh cần phối hợp với Hội sở để thu hồi nợ khách hàng thơng qua biện pháp bán nợ biện pháp tốn chi phí việc xử lý nợ đƣợc nhanh chóng 101 c Nâng cao chất lượng thẩm định, nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội đào tạo phát triển nguồn nhân lực: Cả ba biện pháp đòi hỏi thời gian thực liên quan đến đào tạo đào tạo lại chất lƣợng nguồn nhân lực Để làm tốt công tác thẩm định công tác kiểm tra nội yêu cầu cán thực phải có trình độ chun môn tâm huyết với nghề Trong thời gian tới, Chi nhánh cần liên tục có chƣơng trình đào tạo nghiệp vụ thu nợ cho cán làm cơng tác tác nghiệp tín dụng (cán khách hàng, cán quản lý nợ, cán kiểm tra, giám sát tuận thủ) để cán cập nhật thông tin mới, kiến thức, kỹ tốt nghiệp vụ thu nợ thông qua việc mời chuyên gia giảng dạy trƣờng, cán lâu năm có kinh nghiệm Hội sở chia sẻ kiến thức nhƣ kinh nghiệm lĩnh vực tín dụng lĩnh vực xử lý nợ xấu Chi nhánh xem xét xếp lại cán bổ sung, luân chuyển cán cho phù hợp với lực chuyên môn để khai thác tối đa hiệu chất lƣợng lao động Đối với phận quản lý nợ, có 03 cán làm công tác này, tác giả đề xuất nên bổ sung thêm 02 cán làm công tác khối lƣợng cơng việc nhiều, cán khơng có nhiều thời gian sát nắm bắt tình hình khách hàng, để thơng qua có đề xuất phối hợp với cán khách hàng công tác xử lý nợ xấu Mặt khác, Chi nhánh nên phân bổ công việc hiệu quả, tạo môi trƣờng làm việc thành công Hiện nay, cán khách hàng cán quản lý nợ quản lý danh mục khách hàng đa dạng Chi nhánh nên xem xét để cán quản lý theo nhóm khách hàng nhóm ngành nghề có liên quan để sát nắm bắt rủi ro Đối với công tác tuyển dụng nhân viên mới, Chi nhánh cần có sách tuyển dụng hiệu Ngay tuyển dụng, Chi nhánh phải trọng không tuyển dụng cán khách hàng giỏi mà phải tuyển dụng đƣợc cán khách hàng thu nợ giỏi Do vậy, yêu cầu cán thu nợ giỏi phải đƣợc đặt q trình tuyển dụng khơng phải tìm cán thu nợ giỏi số cán giỏi đƣợc tuyển dụng Ngoài ra, phải có chế độ đãi ngộ hợp lý, chế độ tuyên truyền, hƣớng dẫn cán bắt đầu cơng việc để cán có đƣợc đƣờng hƣớng phát triển nghiệp rõ ràng, an tâm công tác đảm bảo hiệu công việc mà họ mang lại 102 d Thực đa dạng hoá khách hàng phương thức cho vay: Chi nhánh nên phát triển đa dạng khách hàng thuộc ngành nghề để tránh rủi ro nhóm ngành hàng có liên quan Việc đa dạng hoá phƣơng thức cho vay vừa đảm bảo đáp ứng nhu cầu khách hàng, vừa giúp Chi nhánh có biện pháp giám sát chặt chẽ có hiệu tình hình sử dụng vốn khách hàng e Tích cực thu thập thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng: Cán khách hàng cần thƣờng xun thu thập thơng tin tín dụng khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng khách hàng vừa có quan hệ tín dụng với ngân hàng Việc nhằm phát kịp thời thơng tin khách hàng để có hƣớng xử lý kịp thời Để làm tốt công tác này, yêu cầu cán khách hàng phải thƣờng xuyên kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng sở sản xuất, đồng thời phối hợp với Trung tâm thơng tin tín dụng Vietinbank để nắm bắt thông tin khách hàng kịp thời Việc đòi hỏi phải đƣợc thực định kỳ tháng lần, chí trƣớc lần cấp tín dụng 3.4 Một số kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị Chính phủ ngành chức liên quan Hiệu xử lý nợ xấu NHTM nỗ lực NHTM, khơng thể thiếu vai trò trợ giúp Nhà nƣớc việc tạo môi trƣờng, điều kiện hành lang pháp lý cho việc xử lý nợ Cụ thể: 3.4.1.1 Việc xử lý nợ biện pháp mua bán nợ Xử lý nợ biện pháp mua bán nợ đem lại hiệu lớn cho TCTD Vì vậy, Nhà nƣớc cần tạo điều kiện cho tổ chức chuyên trách mua bán nợ, xử lý tài sản chấp Hiện nay, số lƣợng Công ty mua bán nợ cịn hoạt động chƣa thực hiệu Vì vậy, Nhà nƣớc cần tạo điều kiện cho Công ty phát triển, tăng hiệu hoạt động giúp khai thơng bế tắc, giảm chi phí thu hồi nợ, tăng tính lỏng cho tài sản chấp nhằm giúp NH thu hồi vốn vay nhanh chóng hiệu 3.4.1.2 Thủ tục thi hành án Thủ tục thi hành án phức tạp, qua nhiều giai đoạn từ TCTD nộp đơn xin thi hành án đến nhận tài sản gán, xiết nợ để phát mại… nhiều nhiêu 103 khê thời gian Về việc chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản cho ngƣời mua, nhận tài sản để thi hành án: Điều 49 - Pháp lệnh thi hành án dân có quy định: “Ngƣời mua tài sản, ngƣời nhận tài sản để thi hành án đƣợc pháp luật công nhận bảo vệ quyền sở hữu tài sản Cơ quan Nhà nƣớc có thẩm quyền thực thủ tục chuyển quyền sở hữu cho ngƣời mua, ngƣời nhận tài sản để thi hành án theo quy định Pháp luật…” Theo đó, quan Nhà nƣớc có thẩm quyền có trách nhiệm thực thủ tục chuyển quyền sở hữu cho ngƣời mua, ngƣời nhận tài sản để thi hành án Nhƣng thực tế, cơng tác cịn nhiều khó khăn cho TCTD ngƣời mua tài sản hệ thống pháp luật hành chƣa hoàn chỉnh đồng - đặc biệt vấn đề cải cách hành chậm – nên số trƣờng hợp, ngƣời mua/hay ngƣời nhận tài sản từ thi hành án phải chờ đợi thời gian lâu để hoàn thành thủ tục, dẫn đến tâm lý e ngại khách hàng mua tài sản làm ảnh hƣởng định đến hiệu thi hành án TCTD thu hồi nợ khó khăn Do vậy, Nhà nƣớc cần sửa đổi văn pháp luật theo hƣớng xác định rõ ngƣời mua tài sản thực theo thủ tục phải đƣợc pháp luật bảo vệ tối đa Các cấp quyền, quan liên quan nên tạo điều kiện cho Cơ quan thi hành án có biện pháp thu ngắn thời gian thi hành án nhằm giúp TCTD thu nợ nhanh chóng Thêm vào đó, hoạt động Cơ quan thi hành án số địa phƣơng cần chấn chỉnh lại Nhà nƣớc cần tạo điều kiện sở vật chất, hành lang pháp lý để hoạt động thi hành án đạt hiệu hơn, thể tính nghiêm minh Pháp luật để Cơ quan thi hành án quan độc lập không bị chi phối quan hành địa phƣơng hoạt động nghiệp vụ Các quan có liên quan nhƣ: Ủy ban nhân dân cấp, Tòa án, Cơ quan thi hành án… cần tích cực việc giúp đỡ NH giải quyết, xử lý tài sản chấp, xử lý khách hàng chây ỳ không trả nợ chiếm đoạt lừa đảo NH 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHNN quan tâm tới vấn đề xử lý nợ xấu NHTM việc văn hƣớng dẫn thực xử lý nợ xấu Để tạo điều kiện cho NHTM đƣợc chủ động thực tốt cơng tác phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để 104 xử lý rủi ro tín dụng, NHNN nghiên cứu, bổ sung quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động NH theo điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 NHNN nên tiếp tục hồn thiện văn thức để tất NHTM áp dụng theo chuẩn mực quốc tế Theo định số 59/2006/QĐ-NHNN ngày 21/12/2006 Thống đốc NHNN quy chế mua, bán nợ TCTD Tuy nhiên, điều khoản chung chung, Việt Nam, có việc mua bán nợ diễn khó khăn từ khâu lập hồ sơ đƣa lên Tòa án đến khâu thi hành án, thủ tục phức tạp, chí 23 năm không xử lý đƣợc NHNN cần ban hành văn hƣớng dẫn cụ thể, chi tiết hoạt động mua bán nợ, khai thác tài sản Công ty quản lý nợ với tổ chức cá nhân khác ngƣợc lại NHNN cần ban hành thông tƣ việc xử lý tổn thất NHTM mua bán nợ, tạo điều kiện cho NH yên tâm thực việc xử lý nợ Tăng cƣờng cơng tác tra hoạt động tín dụng NHTM, từ phát sai sót, xu hƣớng lệch lạc…để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Quá trình tra cần phịng ngừa xu hƣớng cạnh tranh khơng lành mạnh, bng lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng không NH mà hệ thống NHTM NHNN cần có chế cho NHTM có quyền chủ động xử lý phát mại tài sản thu hồi nợ, khơng q lệ thuộc vào nhiều ngành, gây khó khăn chồng chéo, kéo dài thời gian xử lý nợ mức Kiến nghị NHNN nghiên cứu trình Quốc hội, đƣa vào Luật TCTD quyền đƣợc trực tiếp phát mại tài sản bên cho vay trình thu hồi nợ NHNN Việt Nam quan quản lý NHTM, quan ban hành văn bản, nội quy, quy chế hoạt động NHTM Để tạo điều kiện nâng cao hiệu quả, chất lƣợng công tác quản lý nợ xấu, văn bản, nội quy NHNN ban hành cần đầy đủ, đồng rõ ràng Bên cạnh đó, NHNN nên tạo chế ràng buộc khuyến khích NHTM nhanh chóng xử lý nợ tài sản tồn đọng Về chế tài, NHNN cấp vốn 105 bổ sung cho NHTM theo kết hiệu công tác xử lý nợ để NHTM đẩy nhanh tiến độ xử lý TSBĐ hình thức thu nợ khác Để khuyến khích NHTM tích cực đẩy nhanh công tác xử lý nợ xấu tồn đọng, NHNN nên chủ trì tổ chức họp hội nghị thƣờng kỳ hàng năm để NH báo cáo kết xử lý nợ NH Và NH đạt kết tốt đƣợc khen thƣởng đồng thời bị nhắc nhở, phê bình NH khơng có phƣơng án để thúc đẩy việc xử lý quản lý nợ xấu phát sinh Hội nghị nơi để NH ngồi lại với để trao đổi hợp tác, chia sẻ kinh nghiệm, đề xuất giải pháp xử lý nợ giai đoạn Có nhƣ cơng tác xử lý nợ đƣợc thuận lợi đạt hiệu cao Vƣớng mắc mà NH gặp phải trình cho vay hệ thống báo cáo sổ sách DN nhỏ vừa chƣa đƣợc thực theo quy chuẩn Do vậy, khó khăn cho NH cơng tác thẩm định lực tài đối tƣợng khách hàng Vì vậy, Chính phủ cần có chế tài bắt buộc DN phải tuân thủ chế độ hạch toán kế toán theo quy định, đảm bảo báo cáo tài đƣợc minh bạch, rõ ràng, tạo điều kiện, tiền đề để lành mạnh hóa quan hệ tín dụng 3.4.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Để đảm bảo chất lƣợng tín dụng, NH TMCP Cơng thƣơng Việt Nam cần hồn thiện quy chế, quy trình nghiệp vụ cho vay nói chung quy trình quản lý, xử lý nợ có vấn đề Định kỳ tháng/năm, tổ chức khóa tập huấn, đào tạo cho cán làm công tác xử lý nợ, để nâng cao trình độ nghiệp vụ, chuyên môn, kiến thức cho cán xử lý nợ toàn hệ thống Tổ chức Hội nghị tổng kết, đánh giá công tác xử lý nợ để đánh giá mặt đạt đƣợc mặt chƣa đạt đƣợc để từ đề biện pháp để giải vấn đề tồn Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam cần có đạo thơng suốt từ xuống, để từ cán lãnh đạo đến cán nghiệp vụ nhận thức đƣợc tầm quan trọng công tác quản lý xử lý nợ xấu hoạt động kinh doanh NH Phịng Cơng nợ đầu mối, phối hợp với Phòng Pháp chế Phòng Quản lý rủi ro cần giữ vững vai trò đạo, định hƣớng để Chi nhánh thực theo 106 sách đề xử lý hiệu dứt điểm khoản nợ tồn đọng Đặc biệt, đầu mối hỗ trợ Chi nhánh nhiều việc xử lý dứt điểm khoản nợ xấu biện pháp bán nợ Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam cần ban hành quy định xác định trách nhiệm hình thức xử lý trách nhiệm đơn vị cá nhân, tập thể hoạt động tín dụng Phịng Cơng nợ đầu mối cần sớm hồn thiện quy định thức mua bán nợ đáp ứng nhu cầu bán nợ để xử lý nợ có vấn đề ngày tăng lên Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam cần sớm ban hành quy trình xử lý nợ Văn cần thiết để hỗ trợ Chi nhánh xác định rõ bƣớc cần thực xử lý khoản nợ Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam cần xây dựng văn xử lý trách nhiệm phận/cá nhân liên quan thiếu trách nhiệm dẫn đến phát sinh chậm thu hồi nợ xấu Đây văn cần thiết để nâng cao trách nhiệm phận/cá nhân liên quan việc cấp tín dụng thu hồi nợ 107 Kết luận chƣơng Trong chƣơng 3, thông qua định hƣớng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh thời gian tới, luận văn đề xuất giải pháp nhằm tăng cƣờng công tác quản lý nợ xấu Chi nhánh giai đoạn nhƣ tƣơng lai, có nhóm giải pháp nâng cao chất lƣợng cơng tác xử lý nợ xấu nhóm giải pháp phịng ngừa nợ xấu phát sinh Luận văn đề cập đến điều kiện triển khai giải pháp để đạt hiệu quản lý nợ xấu cách tốt Luận văn đƣa số kiến nghị Chính phủ, Ban ngành liên quan, Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng TMCP công thƣơng Việt Nam nhằm hỗ trợ thực giải pháp đạt hiệu cao Thông qua giải pháp kiến nghị đề xuất, vấn đề quản lý nợ xấu đƣợc xác lập giải cách triệt để nhƣ quy trình quản lý nợ xấu, việc trích lập dự phịng rủi ro cho khoản nợ xấu, biện pháp thu hồi nợ vay, điều kiện thực hiện, môi trƣờng pháp lý xử lý nợ xấu, chế, sách xử lý nợ xấu… Các giải pháp kiến nghị đề xuất sâu vào giải chi tiết vấn đề gút mắc sở lý luận nghiên cứu khoa học nên có ý nghĩa thiết thực khả áp dụng thực tiễn cao 108 KẾT LUẬN Quản lý nợ xấu cách có hiệu có vai trị quan trọng NH nói riêng kinh tế nói chung Việc hạn chế phát sinh nợ xấu xử lý dứt điểm khoản nợ xấu tồn đọng mục tiêu NHTM có Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh, đặc biệt giai đoạn Để đạt đƣợc mục tiêu này, đòi hỏi nỗ lực không ngừng thân cán nhân viên Chi nhánh, nỗ lực đồng cấp, ngành có liên quan nhƣ hợp tác khách hàng Với mong muốn đƣa giải pháp nhằm tăng cƣờng công tác quản lý nợ xấu Chi nhánh, luận văn tập trung vào số nội dung sau: Hệ thống hóa lý luận nợ xấu NHTM, nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu, mục tiêu nội dung quản lý nợ xấu NHTM, đánh giá kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam Trên sở lý luận Chƣơng 1, Chƣơng Luận văn vào nghiên cứu phân tích thực trạng công tác quản lý nợ xấu (thực trạng nợ xấu biện pháp xử lý nợ xấu) Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh Qua đó, đánh giá kết đạt đƣợc, mặt hạn chế công tác quản lý nợ xấu Chi nhánh Thơng qua phân tích thực trạng công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh, kết hợp với định hƣớng quản lý nợ xấu NH TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh, luận văn đƣa số giải pháp nhằm tăng cƣờng công tác quản lý nợ xấu Chi nhánh điều kiện thực giải pháp Đồng thời, Chƣơng Luận văn đƣa số kiến nghị Chính phủ ngành chức liên quan, với Ngân hàng Nhà nƣớc với Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam Trong trình nghiên cứu, cố gắng nhƣng trình độ thời gian nghiên cứu cịn hạn hẹp nên cịn có vấn đề chƣa đƣợc đề cập đầy đủ Vì vậy, tác giả mong nhận đƣợc đóng góp ý kiến thầy cô giáo bạn để luận văn đƣợc hoàn chỉnh 109 TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT David Cox (1997), Nghiệp vụ Ngân hàng đại, Nhà xuất trị quốc gia Phan Thị Cúc (2008), Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê Hồ Diệu (2001), Giáo trình tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội Nguyễn Đăng Đờn (2004), Tiền tệ Ngân hàng, Nhà xuất thống kê Nguyễn Đăng Đờn (2004), Tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất thống kê Phan Thị Thu Hà & Nguyễn Thị Thu Thảo (2002), Ngân hàng thương mại quản trị nghiệp vụ, Nhà xuất thống kê, Hà Nội Học viện Ngân hàng, Giáo trình tiền tệ ngân hàng, Nxb Tài Chính, Hà Nội Lƣu Thị Hƣơng, Vũ Duy Hào (2006), Quản trị tài doanh nghiệp, Nxb Tài Chính, Hà Nội Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất tài 10 Fredric S.Mishkin (2001), Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật 11 Nguyễn Thị Mùi ( chủ biên) (2004), Nghiệp vụ NHTM, NXB Thống kê, Hà Nội 12 Ngân hàng Nhà nƣớc (2007), Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN, ngày 25/04/2007 V/v sửa đổi, bổ sung Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN 13 Ngân hàng Nhà nƣớc (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước 2010 14 Ngân hàng Nhà nƣớc Hà Tĩnh ( 2008 - 2013), Báo cáo hàng năm 15 Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam (2005), Sổ tay tín dụng 110 16 Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam (2007), Quyết định 296/QĐHĐQT-NHCT37, ngày 08/01/2007 V/v sửa đổi, bổ sung số điều QĐ 234/QĐ-HĐQT-NHCT37 17 Tơ Kim Ngọc (2004), Giáo trình Lý thuyết tiền tệ, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 18 Quốc Hội (2005), quy định Luật Doanh nghiệp ngày 29/11/2005 19 Peter S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội 20 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNH V/v Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động Ngân hàng TCTD 21 Vietinbank Hà Tĩnh ( 2008 - 2013 ), Báo cáo hoạt động kinh doanh TIẾNG ANH 22 Gup, B.E, and Kolari, J.W., (2005), Commercial Banking, 3rd Edition, Wiley 23 Madura J., (2003), International Financial Management, 7th Edition, South – Western 24 Simpson, T.D., (1986), Money, Banking and Economics Analysis, 3rd Edition, Prentice – Hall Website 25 www.baomoi.com 26 www.cib.vn/ 27 www.economy.vn 28 www.gso.gov.vn 29 www.vietinbank.vn 111