Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đồng Nai

BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ TP HCM - ðOÀN NGUYỄN THỊ MỸ HẰNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ðỒNG NAI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ TP HCM - ðOÀN NGUYỄN THỊ MỸ HẰNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ðỒNG NAI Chuyên ngành: Kinh tế Tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH TP Hồ Chí Minh – Năm 2011 LỜI CAM ðOAN Tơi xin cam đoan Luận văn với ñề tài “Quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh ðồng Nai” cơng trình nghiên cứu cá nhân Các số liệu nêu luận văn hoàn toàn trung thực ñược thu thập từ nguồn thực tế, ñược công bố báo, tạp chí chuyên ngành quan Nhà nước ñược ñăng tải website nước Tác giả ðoàn Nguyễn Thị Mỹ Hằng DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CBTD: cán tín dụng CN: chi nhánh DPRR: dự phòng rủi ro NH: ngân hàng NHCT: ngân hàng Công thương NHNN: ngân hàng nhà nước NHTM: ngân hàng thương mại MTV: thành viên QLRR: quản lý rủi ro TCTD: tổ chức tín dụng TMCP: thương mại cổ phần TNHH: trách nhiệm hữu hạn TSðB: tài sản ñảm bảo Vietinbank: ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam XLRR: xử lý rủi ro DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1: Nguồn vốn huy ñộng giai ñoạn 2006 – 2011 Bảng 2: Dư nợ cho vay giai ñoạn 2006 – 2011 Bảng 3: Số lượng thẻ ATM thẻ tín dụng phát hành giai ñoạn 2006 – 2011 Bảng 4: Kết hoạt ñộng toán quốc tế tài trợ thương mại giai ñoạn 2006 – 2011 Bảng 5: Thu dịch vụ ngân hàng giai ñoạn 2006 – 2011 Bảng 6: Kết hoạt ñộng giai ñoạn 2006 – 2011 Bảng 7: Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ giai đoạn 2006 - 2011 Bảng 8: Cơ cấu nợ xấu theo loại hình khách hàng giai đoạn 2006 – 2011 Bảng 9: Cơ cấu nợ xấu theo mục đích vay vốn giai đoạn 2006 – 2011 Bảng 10: Số tiền trích lập DPRR giai ñoạn 2006 – 2011 Bảng 11: Số lượng khách hàng bị phân loại nợ xấu thời ñiểm cuối năm giai ñoạn 2006 – 2011 Bảng 12: Số khách hàng ñáp ứng ñủ ñiều kiện theo mơ hình 6C có quan hệ tín dụng Vietinbank – CN ðồng Nai từ 2006 – 2011 Bảng 13: Kết chấm ñiểm xếp hạng khách hàng có quan hệ tín dụng với Vietinbank – CN ðồng Nai giai ñoạn 2006 – 2011 Bảng 14: Số lượng khách hàng Vietinbank – CN ðồng Nai yêu cầu mua bảo hiểm Bảng 15: Số tiền thu nợ thơng qua biện pháp phát tài sản khách hàng vay giai ñoạn 2006 – 2011 Bảng 16: Số tiền thu nợ thông qua biện pháp phát tài sản bên bảo lãnh giai ñoạn 2006 – 2011 Bảng 17: Số tiền thu nợ thông qua biện pháp khởi kiện giai ñoạn 2006 – 2011 Bảng 18: Số tiền dự phịng rủi ro để xử lý nợ giai ñoạn 2006 – 2011 Bảng 19: Nợ xấu, lãi suất bình quân thu nhập tương ứng giai ñoạn 2006 – 2011 Bảng 20: Kết hoạt ñộng giai ñoạn 2006 – 2011 Trang MỤC LỤC MỞ ðẦU: GIỚI THIỆU VỀ ðỀ TÀI NGHIÊN CỨU 5 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu liệu Tình hình nghiên cứu nuớc ðiểm ñề tài Kết cấu ñề tài CHƯƠNG 1: LÝ THUYẾT VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.1.1 Quan ñiểm nhà kinh tế sách nợ tới giá trị doanh nghiệp Quan ñiểm truyền thống Quan ñiểm M&M (Merton Miller & Franco Modigliani) Những tranh luận quan ñiểm truyền thống quan ñiểm M&M 10 1.1.2 Khái niệm nợ xấu 10 1.1.2.1 Nợ xấu theo quan ñiểm giới 10 1.1.2.2 Nợ xấu theo quan ñiểm Việt Nam 12 1.1.3 Nguyên nhân hình thành nên nợ xấu 14 1.1.3.1 Nguyên nhân khách quan 14 1.1.3.2 Nguyên nhân chủ quan 17 1.2 Lý thuyết quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại 18 1.2.1 Khái niệm quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại 18 1.2.2 Mục tiêu quản lý nợ xấu 18 1.2.3 Nội dung quản lý nợ xấu 19 1.2.3.1 Xây dựng chiến lược thực thi quản lý nợ xấu 19 1.2.3.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 21 a/ Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 22 b/ Yêu cầu tái cấu tài doanh nghiệp cấu lại nợ 23 c/ Xử lý tài sản bảo ñảm, yêu cầu thực nghĩa vụ bảo lãnh 25 d/ Sử dụng hệ thống pháp luật ñể giải nợ xấu 25 e/ Sử dụng dự phòng rủi ro 26 f/ Bán khoản nợ: 26 g/ Chứng khoán hoá khoản nợ xấu 27 Trang 1.3 Ảnh hưởng nợ xấu ñến hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng thương mại 27 1.4 Khái quát quản lý nợ xấu số nước giới học kinh nghiệm cho Việt Nam 28 1.4.1 Trung Quốc 28 1.4.2 Thái Lan 30 1.4.3 Hàn Quốc 34 1.4.4 Mỹ: 36 1.4.5 Các học kinh nghiệm cho Việt Nam 37 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ðỒNG NAI 39 2.1 Khái quát NH TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh ðồng Nai 39 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NH TMCP Công Thương Việt Nam – CN ðồng Nai 39 2.1.2 Cơ cấu máy tổ chức NH TMCP Công Thương Việt Nam – CN ðồng Nai 40 2.1.3 Kết hoạt động NH TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh ðồng Nai thời gian qua 41 ► Tình hình nguồn vốn huy ñộng 41 ► Tình hình cho vay 43 ► Hoạt ñộng phát hành thẻ 44 ► Hoạt động tốn quốc tế tài trợ thương mại 45 ► Thu dịch vụ ngân hàng 45 ► Kết kinh doanh 46 2.2 Thực trạng nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh ðồng Nai 46 a/Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ 47 b/Cơ cấu nợ xấu Vietinbank – CN ðồng Nai theo loại hình khách hàng 48 c/ Cơ cấu nợ xấu Vietinbank – CN ðồng Nai theo mục đích vay vốn 49 2.3 Thực trạng nợ xấu ảnh hưởng ñến hoạt ñộng kinh doanh NH TMCP Công Thương Việt Nam – CN ðồng Nai 51 2.4 Thực trạng quản lý nợ xấu NH TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh ðồng Nai 53 2.4.1 Hệ thống pháp luật quản lý nợ xấu 53 2.4.2 Thực trạng xây dựng chiến lược quản lý nợ xấu 54 2.4.3 Thực trạng quản lý nợ xấu 55 2.4.3.1 Quản trị rủi ro tín dụng 55 Trang 2.4.3.2 Yêu cầu tái cấu tài doanh nghiệp vay vốn cấu lại nợ 61 2.4.3.3 Xử lý tài sản bảo ñảm, yêu cầu thực nghĩa vụ bảo lãnh 61 2.4.3.4 Sử dụng hệ thống pháp luật ñể giải nợ xấu 64 2.4.3.5 Sử dụng dự phòng rủi ro 65 2.4.3.6 Bán khoản nợ 67 2.4.3.7 Chứng khoán hoá khoản nợ xấu 67 2.5 ðánh giá thực trạng quản lý nợ xấu NH TMCP Công Thương Việt Nam – CN ðồng Nai 68 2.5.1 Những mặt ñạt ñược 68 2.5.2 Những mặt hạn chế 69 2.5.3 Nguyên nhân tồn 70 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ðỒNG NAI 72 3.1 ðịnh hướng hoạt ñộng quản lý nợ xấu Vietinbank – CN ðồng Nai ñến 2015 72 3.1.1 ðịnh hướng hoạt ñộng Vietinbank – CN ðồng Nai ñến 2015 72 3.1.2 ðịnh hướng quản lý nợ xấu Vietinbank – CN ðồng Nai ñến 2015 73 3.2 Các giải pháp quản lý nợ xấu tầm vĩ mô 73 3.2.1 ðối với Nhà nước 73 3.2.2 ðối với Ngân hàng Nhà nước 75 3.2.3 ðối với tồn hệ thống NH TMCP Cơng Thương Việt Nam 77 3.3 Các giải pháp nâng cao hiệu quản lý nợ xấu NH TMCP Công Thuơng Việt Nam – Chi nhánh ðồng Nai 78 3.3.1 Các giải pháp tín dụng 78 3.3.1.1 Hồn thiện quy trình tín dụng nâng cao chất luợng thẩm ñịnh 78 3.3.1.2 Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, giám sát khách hàng 80 3.3.1.3 ðịnh giá tái ñịnh giá giá trị TSðB 81 3.3.1.4 Hoàn thiện qui trình quản lý xử lý nợ có vấn ñề 81 3.3.1.5 Xây dựng cẩm nang tín dụng cho cán tín dụng ngân hàng 82 3.3.1.6 Hồn thiện cơng tác phân loại nợ xấu 82 a/ Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 82 b/ Xây dựng thống kê phân loại nợ xấu 83 3.3.1.7 Hoàn thiện công tác xử lý nợ xấu 83 a/ Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm ñối với khoản nợ xấu phát sinh 84 b/ Triển khai thực việc mua bán nợ toàn hệ thống 86 Trang c/ Nghiên cứu ứng dụng biện pháp chứng khoán hoá khoản nợ xấu 86 3.3.2 Hồn thiện nâng cao chất lượng cơng tác quản trị rủi ro 87 3.3.3 Các giải pháp hệ thống thông tin 88 3.3.4 Các giải pháp nguồn nhân lực 88 3.3.5 Các giải pháp kiểm tra, giám sát 90 KẾT LUẬN 91 Trang 79 - Phịng QLRR: Có chức nhiệm vụ thẩm ñịnh tư cách khách hàng, thẩm định tình hình tài chính, thẩm định hiệu phương án vay, thẩm ñịnh TSðB ñề xuất cấp tín dụng cho khách hàng ðồng thời phịng QLRR quản lý giám sát việc thực cấp tín dụng ñối với khoản vay ñã ñược phê duyệt; rà sốt chấm điểm xếp hạng tín dụng; kiểm tra việc hồn thiện hồ sơ tín dụng việc nhập liệu vào hệ thống… ðể thực mơ hình cấp tín dụng với hiệu cao nhất, tổn thất địi hỏi cán thẩm định thực cơng tác phân tích thẩm định khách hàng thật tốt, phản ánh chất tình hình tài hoạt động khách hàng, tn thủ quy ñịnh cho vay ðể giải địi hỏi ngân hàng cần phải thực phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể khách hàng thơng qua việc xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ tháng năm Cơng việc giúp cho ngân hàng có nhìn tổng thể tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh ñánh giá triển vọng phát triển khách hàng, để từ nhận thấy rủi ro khách hàng, ñịnh giới hạn tín dụng hợp lý, nằm giới hạn chịu nợ khách hàng ñối với hệ thống Vietinbank ðể thực tốt yêu cầu này, cần trọng ñến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng qua ñánh giá số liệu, ñồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích mơi trường vĩ mơ, vi mơ, phân tích ngành, mơi trường nội doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng…) ñể nhận rủi ro tiềm ẩn khả kiểm soát, hạn chế rủi ro cho ngân hàng Hệ thống cần ñược thường xuyên ñiều chỉnh cho phù hợp với thực tế điều kiện kinh tế Việt Nam, khơng nên cứng nhắc theo tính tốn nước có điều kiện khơng tương đồng Thơng qua việc sử dụng mơ hình định lượng, mức độ rủi ro lượng hóa hợp lý, phản ánh cách rõ ràng mức ñộ rủi ro khoản vay dự kiến xây dựng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro trước cấp tín dụng với khách hàng Cần phối kết hợp chặt chẽ ñiều kiện tín dụng hợp đồng tín dụng lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án, TSðB… để đảm bảo lợi ích thu phải tương xứng với mức ñộ rủi ro Các khách hàng có mức độ xếp hạng tín dụng thấp cần nâng tỷ lệ tham gia vốn tự có, cần lựa chọn TSðB có tính khoản Trang 80 cao… Các ñiều kiện ràng buộc hợp ñồng tín dụng chặt chẽ, đảm bảo quyền lợi Vietinbank có rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm khách hàng sử dụng vốn vay hạn chế rủi ro xảy Mặt khác, sở quy trình cho vay có, địi hỏi tất cán làm cơng tác tín dụng phải thực chặt chẽ giải hồ sơ tín dụng cho khách hàng Nhưng thực tế, ñể giải hồ sơ nhanh tạo ñiều kiện thuận lợi cho khách hàng, số CBTD ñã thực thẩm ñịnh qua loa, giải cho vay trước hồn chỉnh hồ sơ tín dụng sau ðiều dẫn đến việc CBTD khơng nhìn thấy rủi ro tiềm ẩn khoản vay có nguy giải sai lầm làm ảnh hưởng ñến chất lượng tín dụng Và q trình hồn chỉnh hồ sơ tín dụng, CBTD phát chỗ khơng phù hợp khơng đủ điều kiện để cấp tín dụng khả thu hồi lại số tiền cho vay khó, nguy gây tổn thất đồng vốn ngân hàng cao Vì vậy, địi hỏi CBTD giải cho vay cần phải thực chặt chẽ quy trình cho vay hành Vietinbank ñể hạn chế tối ña rủi ro tín dụng xảy 3.3.1.2 Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, giám sát khách hàng Hiện nay, Vietinbank ñã thành lập Cụm Kiểm tra kiểm sốt nội sở Phịng Kiểm tra, kiểm soát nội Chi nhánh, chịu trách nhiệm kiểm tra tồn diện hoạt động Chi nhánh giáp ranh ñịa bàn Các cán nghiệp vụ kiểm toán viên ðây bước chuyển nhằm đổi mơ hình tổ chức máy kiểm tốn nội bộ, kiểm tra nội quy trình kiểm tra - giám sát theo hướng nâng cao lực, chất lượng kiểm tra - giám sát, kiểm soát chất lượng hoạt động nhằm mục đích an tồn ngân hàng Qua đó, q trình kiểm tra, giám sát ñược thực thường xuyên, liên tục ñặc biệt thời ñiểm nhạy cảm như: sau giải ngân; thị trường có biến động sản phẩm, dịch vụ mà khách hàng ñang kinh doanh; kết thúc năm tài chính; tiền bán hàng về; khách hàng có tượng chậm trả gốc, lãi; khách hàng tăng, giảm vốn ñiều lệ hay có thơng tin bất thường liên quan đến khách hàng; … Việc tăng cường công tác kiểm tra, giám sát khách hàng hạn chế ñược ý ñồ khơng trung thực, lừa gạt khách hàng ngân hàng Trang 81 Việc kiểm tra, giám sát khách hàng phải lập thành văn có ñầy ñủ chữ ký khách hàng cán tín dụng thực Các nội dung kiểm tra phải ñược thực ñầy ñủ, trung thực phản ánh xác tình hình thực tế khách hàng thời ñiểm kiểm tra Những thuận lợi, khó khăn rủi ro tiểm ẩn nội dung cần ñược quan tâm, đặc biệt cán kiểm tra phải có kết luận hay ý kiến ñề xuất với lãnh ñạo ngân hàng ñối với khách hàng sau ñã kiểm tra chịu trách nhiệm trước lãnh ñạo ngân hàng tính trung thực biên kiểm tra kết luận hay ý kiến đề xuất 3.3.1.3 ðịnh giá tái ñịnh giá giá trị TSðB ðối với tài sản chấp dùng ñể xử lý nợ gặp phải số vấn ñề như: thiếu tính pháp lý quyền sở hữu, việc định giá ban ñầu cao,… khoản nợ trở thành nợ xấu việc bán tài sản đảm bảo khơng đủ thu hồi nợ Vì vậy, cần phải có quan định giá tài sản thẩm định cho vay, điều địi hỏi phải xác trung thực Có thu hồi ñủ nợ khách hàng khả chi trả Ngân hàng cần trọng tái ñịnh giá tài sản ñảm bảo theo ñịnh kỳ ñể xác ñịnh lại giá trị thực tế ñể xác ñịnh lại mức cho vay tương ứng với loại tài sản, nhằm ngăn ngừa rủi ro Với tài sản ñảm bảo máy móc, thiết bị sản xuất chuyên dùng, giá trị đầu tư lớn, nhiên hao mịn vơ hình lớn Hiện nay, NHTM gặp nhiều khó khăn lý tài sản ñể thu hồi nợ trường hợp khách hàng vay vốn có tài sản đảm bảo máy móc, thiết bị chun dùng tính khoản 3.3.1.4 Hồn thiện qui trình quản lý xử lý nợ có vấn đề Mục đích qui trình là: - Qui định trình tự bước cơng việc để thực việc quản lý xử lý khoản nợ có vấn đề hệ thống NHTM - Xác ñịnh trách nhiệm, quyền hạn cá nhân, ñơn vị liên quan việc thực quản lý xử lý khoản nợ có vấn ñề Vì vậy, ñể ñạt ñược mục tiêu Vietinbank cần thực cần cải tiến quy trình để khắc phục nhược ñiểm sau: Trang 82 - ðang có trùng lặp khơng rõ ràng việc phân định phạm vi, phân quyền cán Phịng Khách hàng, lãnh đạo phịng cán Phịng Quản lý rủi ro nợ có vấn đề - Qui trình cịn thiếu việc qui định thời hạn cơng việc cụ thể - Qui trình cịn thiếu việc qui ñịnh quyền hạn cấp ñể trì việc thực qui trình cách chuẩn xác nhanh chóng - Qui trình cịn thiếu việc hướng dẫn chi tiết công việc cụ thể phải thực q trình thực cơng tác tố tụng 3.3.1.5 Xây dựng cẩm nang tín dụng cho cán tín dụng ngân hàng Cẩm nang tín dụng với vai trị hướng dẫn cho cán vấn ñề tác nghiệp Bởi ñặc thù hoạt động tín dụng dựa vào quy ñịnh pháp luật, phát triển sản phẩm tín dụng, ln ln biến ñộng cần cập nhật cách kịp thời Do ñó cần nhanh chóng nâng cấp trang web Cẩm nang tín dụng để cập nhật kịp thời văn pháp lý, quy định, quy trình, mẫu biểu ñáp ứng yêu cầu ñào tạo nghiên cứu chuyên môn ứng dụng thực tế 3.3.1.6 Hồn thiện cơng tác phân loại nợ xấu a/ Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Theo quy ñịnh Quyết ñịnh 493/2005/Qð-NHNN, năm 2008, tổ chức tín dụng phải xây dựng xong hệ thống xếp hạng tín dụng nội để phân loại nợ quản lý chất lượng tín dụng Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM nói chung Vietinbank nói riêng dần ñược trọng Hiện tại, Vietinbank ñã thiếp lập chương trình chấm điểm tự động máy, áp dụng tồn hệ thống Tuy nhiên, để việc chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng chương trình mang tính xác đạt hiệu cao nhất, Vietinbank cần quan tâm đến thơng tin đầu vào hệ thống ðây yếu tố ñịnh ñến yếu tố thành cơng việc xếp hạng Trang 83 tín dụng doanh nghiệp, đầu vào có độ xác cao ñáng tin cậy (hoặc ñã ñược xử lý để trở nên đáng tín cậy) kết tốt Tơi đặt u cầu lên tính chất khơng đáng tin cậy thơng tin liên quan đến doanh nghiệp, đặc biệt thơng tin tài chính: NHNN u cầu báo cáo tài phải kiểm tốn Nhưng thực tế, khơng phải doanh nghiệp có báo cáo tài kiểm tốn Mặt khác, mơi trường nhiều biến động việc tiêu tài chính, thơng tin tài sản doanh nghiệp, mơi trường kinh doanh họ liên tục thay ñổi, khiến ngân hàng khó mà cập nhật Bên cạnh đó, cho dù thơng tin kiểm tốn liệu có bị bóp méo thủ thuật doanh nghiệp cơng ty kiểm tốn Do đó, để việc chấm điểm phản ánh trung thực tình hình thực tế khách hàng cần kết hợp yếu tố người quan trọng; cụ thể ñánh giá trực tiếp nhân viên tín dụng b/ Xây dựng thống kê phân loại nợ xấu Vietinbank cần nhanh chóng yêu cầu phòng ban, chi nhánh thực việc thống kê phân loại nợ xấu theo ngành nghề, khu vực, thời hạn vay, loại hình doanh nghiệp, … Việc thống kê giúp cho ngân hàng phần tìm ngun nhân cho việc hình thành nợ xấu Qua đó, giúp đỡ cơng tác dự báo phân tích, nhằm đưa định hạn chế cho vay, tăng trưởng tín dụng dự báo liên quan khác 3.3.1.7 Hoàn thiện công tác xử lý nợ xấu Trong xử lý nợ xấu, theo cần thực bước thận trọng cần thiết, khơng nên nóng vội mà làm xấu ñi mối quan hệ ñã ñược thiết lập với khách hàng, ñặc biệt khách hàng truyền thống, cụ thể: - Làm rõ thực trạng kinh doanh, tài sản bảo ñảm, thái ñộ khách hàng: phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức ñộ trả nợ, hợp tác khách hàng; tình trạng khả xử lý tài sản bảo ñảm Trang 84 - Lựa chọn phương pháp xử lý: Việc lựa chọn phương pháp xử lý cần áp dụng phù hợp với ñặc thù khách hàng khả Chi nhánh, đảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý Với thực trạng nợ xấu ngân hàng thưong mại nói chung Vietinbank nói riêng thời điểm có dấu hiệu gia tăng số lượng nợ xấu, đặc biệt hồn cảnh kinh tế khó khăn Bên cạnh đó, phân loại nợ xấu theo điều Quyết ñịnh 493/NHNN hay xa theo chuẩn mực quốc tế số nợ xấu thực tế cịn tăng lên nhiều Vì vậy, Vietinbank cần phải nhanh chóng nghiên cứu đưa vào ứng dụng hình thức xử lý nợ xấu có tính tiên tiến, áp dụng hiệu với lượng lớn nợ xấu phát sinh a/ Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm ñối với khoản nợ xấu phát sinh Các khoản nợ hạn, nợ xấu xảy có nhiều ngun nhân từ mơi trường kinh doanh, đến rủi ro phía khách hàng yếu chủ quan phía ngân hàng cho vay Riêng ngun nhân chủ quan phía ngân hàng dẫn đến nợ xấu hầu hết bắt nguồn từ cơng tác thẩm định, kiểm sốt tín dụng Vì vậy, để ngăn ngừa nợ xấu phát sinh, Vietinbank nên xây dựng cho hệ thống cảnh báo sớm khoản nợ xấu phát sinh Hiện nay, Vietinbank ñang thực việc phân loại nợ theo ñịnh 493 Ngân hàng Nhà Nước với nhóm nợ có mức ñội rủi ro tăng dần, ñó nhóm nợ đủ tiêu chuẩn, nhóm nợ cần ý nhóm 3, 4, nợ xấu ðể nợ vay ngân hàng không bị chuyển sang nhóm nợ xấu, cần phải thiết lập hệ thống cảnh báo từ nợ có dấu hiệu khơng “bình thường” mà đặc biệt ý nợ thuộc nhóm ðối với nhóm nợ cần phải sớm phân tích tìm ngun nhân có biện pháp, khơng để kéo dài thời gian q hạn dễ dẫn đến nguy nợ xấu ðó chưa nói đến việc phân tích định tính khả trả nợ bị suy giảm, ước lượng mức ñộ tổn thất giá trị nợ gốc ñể phân vào nhóm nợ Chính vậy, việc phân loại nợ phải thực tự động hóa cách minh bạch phần mềm quản lý nợ toàn hệ thống ñể cho nợ hạn phản ánh trung thực hồ sơ quản lý vay cân đối kế tốn u cầu cảnh báo sớm nợ nhóm địi hỏi ngân hàng cho vay phải kiểm tra trực Trang 85 tiếp thu thập thông tin khách hàng ñể giải ñáp câu hỏi: Nguyên nhân dẫn ñến khách hàng chậm trả lãi và/hoặc gốc Nguyên nhân trực tiếp: lỗ thương vụ, công nợ khơng thu được, phần thị trường, sản phẩm hỏng khơng bán được, lừa đảo,… hay nguyên nhân sâu xa: thiếu vốn chủ sở hữu, lỗ kéo dài, dịng ngân quỹ âm, đầu tư tràn lan, sử dụng vốn sai mục đích, dự án hiệu quả, thị trường ñầu vào, ñầu ra, lực quản lý yếu kém, … Ngoài ngân hàng cần lưu ý phịng ngừa thủ thuật vay đáo hạn nợ, phải tìm hiểu xem xét thực tế nguồn trả nợ từ đâu Nếu khoản nợ nhóm q hạn khắc phục khơng q 30 ngày, nguồn trả nợ thực chất từ chu chuyển vốn kinh doanh lành mạnh n tâm tình hình tài khách hàng Ngược lại, việc chậm trả lãi/gốc xác định có dấu hiệu bất ổn kinh doanh rõ ràng khơng phải chậm trả tạm thời mà có nguy khả tốn ngân hàng khơng có biện pháp xử lý kịp thời Lúc này, việc phát cảnh báo sớm có tác động tích cực cho hai bên (khách hàng vay lẫn ngân hàng cho vay) để cịn kịp thời gian tìm cách khắc phục hay chí khơng dấn sâu vào khó khăn nhiều Nếu việc hạn khả tốn thời tình hình cơng nợ hay thua lỗ lơ hàng lúc cảnh báo hay tư vấn từ phía ngân hàng cần thiết giúp cho khách hàng có định hướng kinh doanh tốt phù hợp với tình hình thị trường, qua phục hồi khả tốn nợ vay cho ngân hàng Cịn nợ q hạn khó khăn tài sâu xa việc cảnh báo sớm giúp cho hai bên thơng đạt lẫn giải pháp trả nợ, thống lộ trình xử lý nợ tồn diện Riêng phía ngân hàng cần xây dựng sẵn ma trận xử lý tín dụng hợp lý tùy vào chuyển biến tình hình thực tế Với việc phân loại nợ nhóm "nhóm nợ cần ý" xem "nhiệt kế" ño lường cảnh báo sớm mức ñộ rủi ro tín dụng ngân hàng Cho dù vay lớn hay nhỏ, cho vay doanh nghiệp hay tư nhân, quốc doanh hay ngồi quốc doanh, cho vay có tài sản hay khơng có tài sản khả phát sinh nợ nhóm 2, nguy chuyển từ nợ nhóm sang nợ xấu tiềm ẩn ñối với ngân hàng Việc xây dựng hệ thống cảnh báo sớm ñối với khoản nợ xấu phát sinh cần ñược ñặt biệt quan tâm Hệ thống phải bao gồm thủ tục quy trình thích hợp để xây dựng hệ thống cảnh báo tồn diện, bao gồm yếu tố bản, tính đầy đủ, cập nhật Trang 86 xác thông tin yếu tố then chốt b/ Triển khai thực việc mua bán nợ toàn hệ thống Việc nhanh chóng đưa cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản AMC Vietinbank ñi vào hoạt ñộng giúp việc xử lý nợ xấu chi nhánh trở nên chuyên nghiệp hơn, bên cạnh cịn giải phóng thời gian cho cán phịng khách hàng Cơng ty Quản lý nợ khai thác tài sản thực nhiệm vụ sau: - Tiếp nhận, quản lý khoản nợ tồn ñọng tài sản bảo ñảm nợ vay liên quan ñến khoản nợ ñể xử lý, thu hồi vốn nhanh - Hồn thiện hồ sơ có liên quan ñến khoản nợ theo quy ñịnh pháp luật trình quan có thẩm quyền cho phép ngân hàng xóa nợ cho khách hàng - Chủ động bán tài sản bảo ñảm nợ vay thuộc quyền ñịnh ñoạt ngân hàng thương mại theo giá thị trường - Cơ cấu lại nợ tồn ñọng - Xử lý tài sản bảo ñảm nợ vay - Phát triển AMC thành cơng ty đa năng, bên cạnh hoạt động thu hồi nợ cịn thực hoạt động khác mơi giới mua bán bất động sản hay tư vấn việc tái cấu doanh nghiệp Như tạo điều kiện cho cơng ty việc vừa bảo ñảm thu hồi nợ ñồng thời lại tạo thêm thu nhập, giảm gánh nặng chi phí cho ngân hàng Hiện nay, Vietinbank thường bán khoản nợ khó địi cho Cơng ty mua bán nợ Bộ Tài Chính Công ty Quản lý Khi thác tài sản Vietinbank Tuy nhiên, dịch vụ chưa phổ biến, nên cần có nhiều đơn vị, tổ chức có chức kinh doanh dịch vụ này, tạo nên cạnh tranh lành mạnh giúp cho ngân hàng giảm thiểu rủi ro thiệt hại khâu xử lý tài sản thu hồi nợ c/ Nghiên cứu ứng dụng biện pháp chứng khoán hoá khoản nợ xấu Ở đây, tơi đặt mục tiêu nghiên cứu lên hàng ñầu ñây kỹ thuật ñối với Việt Nam mà ñối với giới (phương pháp thực ñược ứng dụng phổ biến Mỹ vào ñầu năm 90) Bên cạnh đó, có bàn cãi xung Trang 87 quanh việc liệu chứng khốn có nguồn gốc nợ xấu có thực an tồn cho hệ thống kinh tế hay khơng ðồng thời, để chứng khốn hóa nợ xấu mình, ngân hàng phát hành cần có lượng nợ xấu đủ lớn, chia thành gói có đặc tính tương đồng Bên cạnh khó khăn chưa có hành lang pháp lý Việt Nam thị trường chứng khốn chưa đủ mức phát triển để bán chứng khốn có gốc khoản nợ xấu cách thuận lợi Tuy khó khăn phương pháp đại có nhiều lợi ích cho ngân hàng, thơng qua mà ngân hàng rút ngắn thời gian xử lý nợ xấu, tăng khả khoản tài sản, cung cấp phương tiện tài trợ mới, giảm ñược chi phí có tính chất thuế tăng thu nhập từ thuế 3.3.2 Hoàn thiện nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro ðể sử dụng nguồn vốn huy động có hiệu đảm bảo tính an tồn, lành mạnh hoạt động cấp tín dụng, cần xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phù hợp với Vietinbank Trên sở nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu đặc thù hoạt động tín dụng cho vay Vietinbank, định hướng áp dụng xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng sau: • Phân định rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng quản lý nợ • Tiêu chuẩn hóa cán theo dõi quản lý rủi ro tín dụng để đáp ứng u cầu ngun tắc Basel, theo đó, cần xây dựng ñội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, kiến thức khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng • Xây dựng chế trao đổi thơng tin hiệu quả, ñảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt ñộng cấp tín dụng • Nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực xếp hạng tín dụng theo định kỳ trì cách liên tục ñể làm sở xây dựng sách khách hàng Trang 88 giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, định hướng tín dụng với khách hàng khác 3.3.3 Các giải pháp hệ thống thông tin Vietinbank nên hình thành xây dựng thơng tin tín dụng thành hệ thống, theo mơ hình trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) riêng ngân hàng, trung tâm tạo lập kho liệu doanh nghiệp vay vốn xây dựng ñánh giá ngành sản xuất kinh doanh, làm sở phân tích tín dụng Bên cạnh việc phản ánh thực trạng hệ thống thơng tin phải có tính dự báo, ñưa giải pháp phòng ngừa phản ánh ñược ñặc thù tình hình kinh tế xã hội ñịa phương Việc xây dựng dựa trên: - Nguồn thông tin khách hàng mà ngân hàng tự thu thập - Nguồn thơng tin từ trung tâm thơng tin tín dụng (Hiện có trung tâm thơng tin tín dụng NHNN trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân) - Nguồn thơng tin có từ trao đổi thơng tin với ngân hàng khác Bên cạnh đó, theo tơi hệ thống nên dạng mở ñể kết nối với hệ thống ngân hàng khác Hệ thống sử dụng mơ hình cơng cụ, phần mềm để phân tích liệu cách khoa học cho dự báo cho tương lai 3.3.4 Các giải pháp nguồn nhân lực Việc phát hiện, ñánh giá hạn chế kịp thời khoản nợ xấu nguyên nhân gây nợ xấu ñều có yếu tố định nhân viên ngân hàng Khả kiểm sốt phịng ngừa rủi ro từ thiên tai, ñịch họa, rủi ro hệ thống khơng thể đa dạng hóa thuộc chất gắn liền với ngành nghề kinh doanh ñịnh hạn chế, nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng cách sử dụng người yếu tố tiên vận hành chế quản lý nợ xấu cách hiệu Một mơ hình quản lý nợ xấu có hồn hảo, quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến người cụ thể để vận hành mơ hình bị hạn chế lực khơng đáp ứng u cầu đạo đức thiệt hại, tổn thất cho ngân hàng xảy ra, chí nặng nề Do đó, giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu xây Trang 89 dựng biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Một số nội dung mà tơi đưa kiến nghị cho Vietinbank – CN ðồng Nai việc là: - Lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Trong cơng việc ngân hàng, tín dụng nghề địi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao ln có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Do cần tiêu chuẩn hóa cán hoạt động tín dụng theo tiêu chí chun mơn, đạo đức rõ ràng, làm sở để chuẩn hóa nâng cao chất lượng ñội ngũ cán làm việc mơi trường đầy rủi ro ðồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng yêu cầu mở rộng mạng lưới, quy mô kinh doanh ngân hàng tương lai - Bố trí ñủ phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng q tải cho cán để ñảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu - Tăng cường cơng tác đào tạo, tái đào ñạo, thực ñào tạo ñịnh kỳ thường xuyên ñể nâng cao trình ñộ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng ðào tạo phải theo định hướng, trọng ñào tạo ngắn hạn theo chuyên ñề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, ñào tạo nâng cao cho cán chủ chốt ñã ñược quy hoạch ñể xây dựng khung cho phát triển ổn ñịnh vững sau - Xây dựng chế ñộ ñánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Một điều tế nhị cơng tác nhân sự, ñặc biệt bố trí, bổ nhiệm cán nghiệp vụ tín dụng cán khơng thể rõ kiến thẩm định tín dụng mà theo đạo cấp trên, cho dù thực tế khoản vay bị hạn, vốn cao cán đề bạt vào vị trí lãnh đạo Do khơng thể tạo lập phân ñịnh rõ ràng có trách nhiệm tách bạch thẩm định định cho vay, khơng có khả ñưa kết thẩm ñịnh khách quan trung thực Các quy ñịnh khen thưởng kỷ luật phải thống tồn hệ thống phải ñược thực Trang 90 nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng cán có liên quan - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng ñể giảm trừ tiêu cực mối quan hệ ñược tạo lập dài, ñồng thời giúp tạo ñiều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng 3.3.5 Các giải pháp kiểm tra, giám sát Hiện cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội Vietinbank diễn hiệu công tác kiểm tra nội bộ, thực kiểm tra theo định kỳ, Cụm Kiểm tra kiểm sốt nội cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Công tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực ñang tiềm ẩn nguy rủi ro ñể kịp thời chấn chỉnh ñề xuất giải pháp để tăng cường khả phịng ngừa rủi ro tín dụng Trang 91 KẾT LUẬN Với thực trạng kinh tế nước ta nói riêng khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, tình hình nợ xấu ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh ðồng Nai có dấu hiệu gia tăng Do đó, nâng cao khả quản lý nợ xấu ngân hàng nhiệm vụ hàng ñầu ngân hàng thương mại Dựa sở lý luận quản lý nợ xấu, rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Luận văn tơi tập trung nghiên cứu thực trạng nguyên nhân xảy nợ xấu công tác quản lý nợ xấu tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh ðồng Nai, mặt cịn hạn chế cần khắc phục Từ đó, tơi mạnh dạn ñưa giải pháp cụ thể ñể nâng cao chất lượng quản lý nợ xấu sở quan ñiểm ñịnh hướng mục tiêu giai ñoạn phát triển tới Tuy nhiên hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn mơi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, mong đóng góp ý kiến