Giải pháp phát triển hoạt động cho thuê tài chính của các công ty cho thuê tài chính trực thuộc ngân hàng thương mại Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM LÂM THỊ THU HÀ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA CÁC CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TRỰC THUỘC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM LÂM THỊ THU HÀ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA CÁC CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TRỰC THUỘC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Hồng Đức TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2014 MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng, biểu đồ Danh mục sơ đồ MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 Cơ sở lý luận cho thuê tài 1.1.1 Khái niệm cho thuê tài 1.1.2 Các bên liên quan tham gia 1.1.3 Tài sản cho thuê tài 1.1.4 Các hình thức cho thuê tài 1.1.4.1 Cho thuê tài (Net Finance Lease) 1.1.4.2 Cho thuê hợp tác (Leveraged Lease) 1.1.4.3 Cho thuê trực tiếp (Direct Lease) 1.1.4.4 Cho thuê liên kết (Syndicate Lease) 1.1.4.5 Cho thuê giáp lƣng (Under Lease) 1.1.4.6 Cho thuê trả góp (Hire Purchase or Lease Purchase) 1.1.4.7 Mua cho thuê lại (Buy & Leaseback) 10 1.1.5 Rủi ro hoạt động CTTC 11 1.2 Phát triển hoạt động cho thuê tài 13 1.2.1 Khái niệm 13 1.2.2 Những tiêu xác định phát triển hoạt động cho thuê tài 14 1.2.3 Ý nghĩa việc phát triển cho thuê tài 15 1.2.3.1 Đối với đơn vị cho thuê 15 1.2.3.2 Đối với đơn vị thuê 16 1.2.3.3 Đối với đơn vị cung cấp tài sản (nhà cung ứng) 17 1.2.3.4 Đối với kinh tế 18 1.3 Cơng ty cho th tài trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại 18 1.3.1 Khái niệm 18 1.3.2 Lợi ích bất lợi 19 1.3.2.1 Lợi ích 19 1.3.2.2 Bất lợi 19 1.3.3 Các nhân tố tác động đến phát triển hoạt động Cơng ty cho th tài trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại 21 1.4 Kinh nghiệm cho thuê tài số nƣớc giới học kinh nghiệm cho Việt Nam 22 1.4.1 Kinh nghiệm cho thuê tài số nƣớc giới 22 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho hoạt động cho thuê tài Việt Nam 24 KẾT LUẬN CHƢƠNG 25 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH CỦA CÁC CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TRỰC THUỘC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM HIỆN NAY 26 2.1 Quá trình hình thành phát triển hoạt động CTTC Việt Nam 26 2.1.1 Quá trình phát triển Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 26 2.1.2 Quá trình phát triển Cơng ty CTTC trực thuộc NHTM Việt Nam 27 2.2 Cơ sở pháp lý cho hoạt động CTTC Việt Nam 29 2.2.1 Các quy định Chính phủ hoạt động cho thuê tài 29 2.2.2 Các quy định Ngân hàng Nhà nƣớc hoạt động cho thuê tài 29 2.2.3 Các quy định Ngân hàng Nhà nƣớc hoạt động cho thuê tài đƣợc dự thảo năm 2013 31 2.3 Thực trạng phát triển hoạt động cho th tài Cơng ty cho thuê tài trực thuộc NHTM Việt Nam 31 2.3.1.Giới thiệu tổng quan Công ty cho thuê tài trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 31 2.3.1.1 Quá trình thành lập Cơng ty cho th tài trực thuộc NHTM Việt Nam 31 2.3.1.2 Mức vốn điều lệ Cơng ty cho th tài trực thuộc NHTM Việt Nam qua năm 34 2.3.1.3 Quy mô hoạt động số lƣợng cán Cơng ty cho th tài trực thuộc NHTM Việt Nam 35 2.3.2 Kết hoạt động kinh doanh Cơng ty cho th tài trực thuộc NHTM Việt Nam từ năm 2009 đến năm 2012 37 2.3.2.1 Nguồn vốn hoạt động Công ty cho thuê tài trực thuộc NHTM Việt Nam 37 2.3.2.2 Dƣ nợ cho thuê Công ty cho thuê tài trực thuộc NHTM Việt Nam 42 2.3.2.3.Kết kinh doanh Cơng ty cho th tài trực thuộc NHTM Việt Nam 44 2.3.3 Quy trình cho thuê, tài sản cho thuê, hình thức cho thuê Cơng ty cho th tài trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 48 2.3.3.1 Quy trình cho th tài 48 2.3.3.2 Các hình thức cho thuê tài 49 2.3.3.3 Tài sản cho thuê tài 49 2.3.3.4 Khách hàng thuê tài 50 2.3.4 Những thành tựu đạt đƣợc Cơng ty cho th tài trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 50 2.3.4.1 Đặt móng cho phát triển hoạt động cho thuê tài Việt Nam … 51 2.3.4.2 Góp phần hỗ trợ doanh nghiệp việc đầu tƣ vào máy móc, trang thiết bị 51 2.3.4.3 Góp phần hồn thiện thị trƣờng tài 52 2.3.4.4 Xác lập đƣợc thị phần chiến lƣợc kinh doanh 52 2.3.5.Những mặt hạn chế nguyên nhân hạn chế Cơng ty cho th tài trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 53 2.3.5.1 Các Công ty cho thuê tài trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam chƣa đứng vững thị trƣờng 53 2.3.5.2.Nguồn vốn hoạt động chủ yếu từ vốn điều lệ Công ty vay từ Ngân hàng thƣơng mại trực thuộc 54 2.3.5.3 Dƣ nợ cho thuê thấp so với tổng dƣ nợ tín dụng 54 2.3.5.4.Nợ xấu có xu hƣớng tăng cao 55 2.3.5.5 Việc xử lý tài sản thu hồi chậm ảnh hƣởng đến nguồn vốn hoạt động Công ty 58 2.3.5.6 Sản phẩm cung cấp cho thị trƣờng chƣa đa dạng 58 2.3.5.7 Mạng lƣới hoạt động hạn hẹp 59 2.3.5.8 Chƣa thực quảng bá thƣơng hiệu, nâng cao hình ảnh Cơng ty 60 KẾT LUẬN CHƢƠNG 60 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA CÁC CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TRỰC THUỘC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 62 3.1 Định hƣớng phát triển NHTM Việt Nam giai đoạn 2015-2020 62 3.1.1 Định hƣớng phát triển chung 62 3.1.2 Định hƣớng phát triển hoạt động CTTC NHTM Việt Nam 63 3.2 Giải pháp phát triển hoạt động cho th tài Cơng ty cho thuê tài trực thuộc NHTM Việt Nam 65 3.2.1 Nhóm giải pháp Cơng ty cho thuê tài trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại thực 65 3.2.1.1 Giải pháp mạng lƣới 66 3.2.1.2 Giải pháp nâng cao lực nguồn vốn 67 3.2.1.3 Giải pháp nghiệp vụ 70 3.2.1.3.1 Đa dạng hóa danh mục tài sản cho thuê 70 3.2.1.3.2 Phát triển hình thức cho thuê 70 3.2.1.3.3 Về lãi suất cho thuê 73 3.2.1.4 Giải pháp nguồn nhân lực 74 3.2.1.5 Giải pháp công nghệ 75 3.2.1.6 Đẩy mạnh công tác khách hàng, thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với nhà cung ứng, công ty bảo hiểm 76 3.2.1.7 Các giải pháp khác 77 3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 78 3.2.2.1 Đối với Ngân hàng thƣơng mại có Cơng ty CTTC trực thuộc 78 3.2.2.2 Đối với Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam 80 3.2.2.3 Đối với Chính phủ, ban ngành 81 KẾT LUẬN CHƢƠNG 84 KẾT LUẬN 85 Tài liệu tham khảo DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT  CTTC : Cho thuê tài  CN : Chi nhánh  NHNo&PTNT : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn  NHNN VN : Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam  NHTM : Ngân hàng thƣơng mại  VĐL : Vốn điều lệ  VHĐ : Vốn huy động  ALCI : Cơng ty cho th tài I - Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam  ALCII : Công ty cho thuê tài II - Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam  ACB Leasing : Công ty cho thuê tài Ngân hàng Á Châu  BLC Việt Nam : Cơng ty cho th tài - Ngân hàng Đầu tƣ phát triển  BLC1 : Cơng ty cho th tài - Ngân hàng Đầu tƣ phát triển Việt Nam  BLC2 : Cơng ty cho th tài - Ngân hàng Đầu tƣ phát triển Việt Nam  Vietinbank Leasing: Cơng ty cho th tài Ngân hàng Cơng thƣơng  VCBL : Cơng ty cho th tài Ngân hàng Ngoại thƣơng  SBL : Công ty cho th tài Ngân hàng Sài Gịn Thƣơng tín DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Bảng danh sách Cơng ty cho th tài trực thuộc NHTM Việt Nam nay………………………………………………………………………33 Bảng 2.2: Vốn điều lệ Cơng ty cho th tài từ năm 2009-2012… 35 Bảng 2.3: Số lƣợng chi nhánh Công ty CTTC từ năm 2009-2012……36 Bảng 2.4: Nhân lực Cơng ty cho th tài từ năm 2009-2012………… 37 Bảng 2.5: Nguồn vốn huy động Công ty CTTC từ năm 2009-2012…… 39 Bảng 2.6: Cơ cấu vốn huy động Công ty CTTC từ năm 2009-2012…… 41 Bảng 2.7: Cơ cấu dƣ nợ cho thuê theo thành phần kinh tế Công ty CTTC từ năm 2009-2012…………………………………………………………… … 42 Bảng 2.8 : Kết hoạt động kinh doanh Công ty cho thuê tài từ năm 2009-2012…………………………………………………………………… … 45 Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ xấu Công ty CTTC từ năm 2009-2012 ………………56 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Dƣ nợ CTTC phân theo tài sản từ năm 2009-2012 43 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 : Sơ đồ quy trình nghiệp vụ cho th tài .5 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: Hoạt động cho thuê tài tồn nhằm làm giảm sức ép gánh nặng cho hệ thống ngân hàng thƣơng mại việc cung ứng vốn doanh nghiệp Hoạt động cho thuê tài giải nguồn vốn trung dài hạn thông qua việc tài trợ tài sản thuê cho tổ chức cá nhân không đủ điều kiện tiêu chuẩn để vay ngân hàng thƣơng mại Tuy nhiên, hoạt động cho thuê tài Việt Nam gặp nhiều khó khăn, ngồi số cơng ty cho th tài hoạt động hiệu quả, có số Cơng ty cho th tài làm ăn thua lỗ, đặc biệt có Cơng ty cho thuê tài trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam làm ăn thua lỗ trầm trọng dẫn tới khả tốn ảnh hƣởng tới uy tín Ngân hàng trực thuộc nhƣ hoạt động tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế liên quan Vì vậy, cần xây dựng giải pháp phát triển tồn diện hoạt động cho th tài Cơng ty cho th tài trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nhằm phát huy mạnh hoạt động cho thuê tài góp phần thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế xã hội Mục tiêu nghiên cứu đề tài: Hệ thống sở lý luận cho thuê tài phát triển cho thuê tài Nghiên cứu cần thiết khách quan việc phát triển cho thuê tài Cơng ty cho th tài trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Nghiên cứu thực trạng, rút thành tựu hạn chế việc phát triển hoạt động cho thuê tài Cơng ty cho th tài trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam thời gian qua Đề xuất giải pháp quan trọng hƣớng tới hoàn thành mục tiêu chiến lƣợc góp phần thúc đẩy phát triển hoạt động cho thuê tài Cơng ty cho th tài trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 76 công nghệ tiên tiến nƣớc, để giai đoạn 2020 có trình độ tƣơng đƣơng nƣớc khu vực 3.2.1.6 Đẩy mạnh công tác khách hàng, thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với nhà cung ứng, công ty bảo hiểm Xây dựng quan hệ đối tác kinh doanh với chủ thể liên quan, nhằm tập trung giải hai vấn đề lớn đảm bảo khả thực tốt mối quan hệ công ty với khách hàng thuê hợp đồng cho tho thuê tài đƣợc lý tạo nguồn vốn cho cơng ty q trình hoạt động Do đó, công ty cần xây dựng quan hệ đối tác chiến lƣợc với Công ty bảo hiểm, nhà sản xuất, nhà cung ứng tài sản thuê định chế tài Đẩy mạnh cơng tác khách hàng: Thực biện pháp nhằm thắt chặt quan hệ với khách hàng nhƣ: tổ chức hội nghị, thƣờng xuyên gặp gỡ, trao đổi tình hình sản xuất-kinh doanh, thị trƣờng doanh nghiệp… nhằm nắm bắt thông tin, trao đổi giải đáp thắc mắc nhƣ chia khó khăn vƣớng mắc kinh doanh để Cơng ty cho thuê tài thật ngƣới bạn đồng hành bƣớc đƣờng kinh doanh khách hàng Thực tốt vai trò ngƣời tƣ vấn, hỗ trợ doanh nghiệp, tạo mối liên hệ kinh doanh cách giới thiệu hội kinh doanh kịp thời, quản lý thơng tin, đảm bảo bí mật kinh doanh lợi ích khách hàng… Thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với nhà cung ứng: Tạo mối liên hệ chặt chẽ với nhà cung ứng uy tín thị trƣờng để cung cấp cho khách hàng thuê tài sản có tính cạnh tranh giá cả, chất lƣợng nhƣ hậu tốt cho khách hàng thuê nhƣ: bảo hành, sữa chữa,…; Tăng cƣờng việc tạo dựng mối liên hệ với nhà cung ứng để tận dụng ƣu vốn thực hợp vốn cho thuê tài chính; Tạo dựng mối liên hệ thƣờng xuyên với thị trƣờng máy móc thiết bị qua sử dụng để bán tài sản cho thuê Bên thuê khai thác không hiệu thị trƣờng đồ cũ 77 Thiết lập mối quan hệ với nhiều Công ty bảo hiểm: quan hệ giao dịch với nhiều công ty bảo hiểm nhằm cho khách hàng có nhiều lựa chọn, thuận tiện cho việc xử lý rủi ro tài sản xa; tài sản có giá trị cao nhƣ: tàu biển, dây chuyền sản xuất đại….nên giữ thị phần bảo hiểm với số Công ty bảo hiểm có tiềm lực mạnh thật sự, nhằm đảm bảo an tồn cho tài sản; nên có buổi trao đổi nghiệp vụ với công ty bảo hiểm để trao đổi kinh nghiệm, cập nhật thông tin liên quan từ đó, trang bị kiến thức cho cán tác nghiệp để tƣ vấn cho khách hàng lựa chọn đơn bảo hiểm phù hợp, điều khoản loại trừ, mức khấu trừ bồi thƣờng hợp lý… 3.2.1.7 Các giải pháp khác Nâng cao chất lƣợng thẩm định, bao gồm thẩm định tài sản thuê, dự án thuê khách hàng thuê Đồng thời tăng cƣờng quản lý tài sản sau cho thuê tích cực xử lý nợ xấu kiểm soát nợ xấu phát sinh để có hƣớng xử lý nhƣ cấu lại khoản nợ có hƣớng giải để giảm thiểu tổn thất xảy Để làm đƣợc điều cơng ty phải hồn thiện quy trình tuân thủy quy trình, hết phải nâng cao lực chuyên môn đạo đức cho nhân viên Đẩy mạnh chiến lƣợc Marketing: Tuyên truyền quảng bá thƣơng hiệu sản phẩm nhằm thu hút khách hàng đƣợc thực đa dạng tạp chí báo in, báo điện tử trang web ngân hàng mẹ, đƣa thông tin lên mạng, thiết lập trang Web công ty với thông tin thủ tục cần thiết, quy trình nghiệp vụ, điều kiện đƣợc thuê tài chính, phạm vi hoạt động … trang Web nên tạo liên kết nhà cung ứng thiết bị trƣớc mắt để tạo tính cập nhật, hấp dẫn cho thân trang Web, sau có thu phí quảng cáo, đóng góp cho thu nhập công ty Xây dựng hay thuê bảng quảng cáo điện tử hay pano quảng cáo thông thƣờng lắp đặt nơi đông ngƣời, phát truyền hình, đài phát thanh, đài truyền Tài trợ cho hoạt động thể thao, hoạt động văn hóa xã hội, từ thiện khác, in tờ rơi, tờ 78 bƣớm, cẩm nang sử dụng sản phẩm dịch vụ khác cho khách hàng, in logo, biểu tƣợng ngân hàng vật dụng thông thƣờng, sản phẩm khác tặng cho ngƣời tiêu dùng, tổ chức họp báo định kỳ hay không định kỳ, phát thơng báo, báo chí cho quan thơng tin đại chúng nhân kiện công ty… Tổ chức Hội nghị khách hàng tổ chức khác có liên quan: Tổ chức hội nghị khách hàng, hội thảo, tập huấn, hội nghị chuyên đề với khách hàng qua giới thiệu thơng tin cho khách hàng nội dung mà công ty thấy cần chuyển tải trực tiếp tới đối tƣợng khách hàng Việc phổ biến kiến thức cho thuê tài cần kết hợp nhiều phƣơng thức quảng cáo thông qua phƣơng tiện thông tin đại chúng nhƣ đài phát thanh, truyền hình, báo chí vào internet… để từ nắm bắt hội tiếp xúc trực tiếp với doanh nghiệp, thiết lập mở rộng đối thoại trực tiếp với khách hàng thông qua phƣơng tiện truyền thông khác có lựa chọn trọng điểm nhằm giúp cho khách hàng nhận thức dịch vụ cho thuê tài cách xác hơn, giảm đƣợc chi phí quảng cáo trọng điểm Tìm kiếm khách hàng thông qua nhà cung ứng tài sản: Muốn thực tốt khâu bên cạnh việc ký kết hợp đồng nguyên tắc với nhà cung ứng việc giới thiệu khách hàng cho nhau, điều khoản ràng buộc khác … yếu tố quan trọng Cơng ty cho th tài cần tổ chức buổi phổ biến kiến thức cho thuê tài cho nhà cung ứng nắm rõ để sở họ hƣớng dẫn khách hàng từ khâu ban đầu thủ tục cần thiết khách hàng thuê tài coi nhà tuyên truyền có hiệu 3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 3.2.2.1 Đối với Ngân hàng thƣơng mại có Cơng ty cho thuê tài trực thuộc 79 - Đề nghị Ngân hàng thƣơng mại có Cơng ty cho th tài có mức vốn điều lệ thấp mức vốn pháp định Cơng ty tài chính, cấp vốn điều lệ dƣới hình thức cấp lần cho phép Cơng ty cho th tài đƣợc sử dụng phần lợi nhuận giữ lại hàng năm để bổ sung vốn điều lệ mức vốn pháp định Công ty tài nhằm hỗ trợ Cơng ty cho thuê tài phát triển hoạt động, đa dạng hóa loại hình dịch vụ cung ứng theo quy định pháp luật, nâng cao lực cạnh tranh - Do hoạt động huy động vốn Công ty cho th tài cịn nhiều hạn chế, việc huy động vốn gặp nhiều khó khăn so với Ngân hàng thƣơng mại Đề nghị Ngân hàng thƣơng mại có Cơng ty cho th tài trực thuộc hỗ trợ nguồn vốn hoạt động cho Cơng ty cho th tài chính, thu phí sử dụng vốn Công ty với mức thu chi nhánh thành viên cấp thiếu vốn khác - Trang bị tài sản, trang thiết bị, sử dụng tài sản toàn hệ thống Ngân hàng mẹ thơng qua th tài Cơng ty cho thuê tài trực thuộc: Dƣ nợ cho thuê nội ngành giúp cho Công ty cho thuê tài tiếp tục hoạt động, có nguồn thu nhập thƣờng xuyên ổn định, chắn đồng thời giúp cho Ngân hàng mẹ có nguồn vốn để thực hoạt động kinh doanh khác - Tuy Công ty cho th tài hoạt động hạch tốn độc lập so với Ngân hàng mẹ, nhƣng hoạt động kinh doanh Cơng ty cho th tài trực thuộc ảnh hƣởng trực tiếp tới uy tín hoạt động Ngân hàng mẹ (đặc biệt trƣờng hợp Cơng ty cho th tài trực thuộc làm ăn thua lỗ dẫn tới uy tín Ngân hàng mẹ bị giảm sút) Do Ngân hàng thƣơng mại cần thƣờng xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động Cơng ty cho th tài trực thuộc, chấn chỉnh sai phạm cách kịp thời nhằm nâng cao khả tự kiểm tra kiểm soát, ổn định hoạt động Công ty cho thuê tài 80 - Hỗ trợ Cơng ty cho thuê tài việc xây dựng chế, quy định hoạt động đảm bảo phù hợp quy định Pháp luật - Nhanh chóng giải kiến nghị, vƣớng mắc hoạt động Cơng ty cho th tài trực thuộc Những vấn đề không thuộc thẩm quyền Ngân hàng thƣơng mại có Cơng ty cho th tài trực thuộc đề nghị Ngân hàng trình Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Chính phủ tạo chế điều kiện cho Cơng ty cho th tài thực 3.2.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam - Để tạo điều kiện cho Công ty cho thuê tài chủ động linh hoạt việc tạo nguồn vốn hoạt động, đề nghị Ngân hàng nhà nuớc tạo điều kiện trao quyền chủ động cho Công ty cho thuê tài thực huy động vốn phát hành trái phiếu; cho phép Công ty cho th tài mang hồ sơ cho thuê tài đến Ngân hàng nhà nƣớc để thực chiết khấu nhƣ hồ sơ cho vay Ngân hàng thƣơng mại khác; tạo điều kiện cho Công ty cho thuê tài tiếp cận nguồn vốn tài trợ khác tổ chức nƣớc - Mở rộng hình thức cho thuê vận hành: Tháng năm 2004 Ngân hàng nhà nuớc có định cho Cơng ty cho th tài thực hình thức cho thuê vận hành, bƣớc tháo gỡ hữu hiệu cho bế tắc Cơng ty cho th tài việc xử lý tài sản thu hồi đồng thời đáp ứng nhu cầu Doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi mà khơng đƣợc phép sở hữu tài sản nhƣ văn phòng đại diện đơn vị có thời gian hoạt động ngắn Tuy nhiên, Cơng ty cho thuê tài muốn thực hoạt động cho thuê vận hành phải đƣợc Ngân hàng nhà nƣớc cho phép giống nhƣ giấy phép con, điều phần làm hạn chế việc mở rộng kinh doanh cho thuê vận hành Công ty cho th tài Bên cạnh để phát triển đƣợc loại hình cho thuê vận hành cần thiết lập thị trƣờng mua bán máy móc thiết bị cũ để Cơng ty cho th tài bán máy móc cũ 81 lỗi thời so với cơng nghệ tiên tiến (nhƣng cịn phù hợp với nhu cầu số khách hàng đó) đến ngƣời cần chúng - Ngân hàng nhà nƣớc cần sớm hoàn thiện đƣa vào thực Thông tƣ hƣớng dẫn hoạt động cho thuê tài chính: Hồn thiện “Dự thảo Thơng tƣ hƣớng dẫn hoạt động Cơng ty cho th tài nhằm hƣớng dẫn hoạt động cho thuê tài chính, mua cho th lại theo hình thức cho th tài chính, cho vay bổ sung vốn lƣu động bên thuê tài chính, cho thuê vận hành thay cho Quyết định số 05/2006/TT-NHNN, Thông tƣ số 07/2006/TT-NHNN, Thông tƣ số 02/2007/TTNHNN” đƣa vào thực Chỉnh sửa, bổ sung số nội dung Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/01/2013 “Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài” để phù hợp với việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Cơng ty cho th tài chính, Cơng ty cho th tài cho thuê tài sản, hầu nhƣ không yêu cầu chấp, bảo lãnh - Sớm trình Ngân hàng nhà nƣớc phƣơng án xử lý Công ty cho thuê tài II-NHNo&PTNT Việt Nam: ALCII Cơng ty cho thuê tài chiếm tỷ trọng lớn dƣ nợ cho thuê nhƣ huy động vốn Công ty cho thuê tài trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nay, ALCII làm ăn thua lỗ nghiêm trọng ảnh hƣởng tới hoạt động tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế có liên quan Từ năm 2009, ALCII NHNo&PTNT Việt Nam trình NHNN Chính phủ phƣơng án phá sản tái cấu ALCII nhƣng đến chƣa có trả lời cụ thể từ phía NHNN Chính phủ phƣơng án xử lý ALCII Việc trì ALCII tình trạng khơng phát triển hoạt động, xử lý tồn đọng nhƣ ảnh hƣởng lớn tới việc phát triển hoạt động cho thuê tài Việt Nam 3.2.2.3 Đối với Chính phủ, ban ngành 82 Hoàn thiện hệ thống pháp luật Cơng ty cho th tài hoạt động cho thuê tài chính: Chiến lƣợc phát triển hệ thống tài Việt Nam đến năm 2020 nhấn mạnh đến nội dung phải hoàn thiện hệ thống pháp luật thị trƣờng tài dịch vụ tài Hiện nay, hoạt động cho thuê tài Việt Nam dựa Nghị định Chính Phủ (trƣớc Nghị định 64/CP Nghị định 16/CP), chƣa đƣợc đƣa vào luật nhƣ nƣớc giới nên hoạt động chƣa có tảng vững Những vƣớng mắc hoạt động cho th tài hình thức, đối tƣợng tài sản thuê, giải tài sản thuê đƣợc giải nhƣng chƣa triệt để, có vƣớng mắc xuất từ hoạt động đời nhƣng đến chƣa đƣợc quan chức giải Do đó, trƣớc mắt cần hồn thiện văn pháp lý hành tiến tới xây dựng Luật cho thuê tài Nội dung luật nên xác định rõ khái niệm, nội dung, tƣ cách pháp nhân, hình thức kinh doanh, quyền sở hữu tài sản thời kỳ, giới hạn tín dụng , ƣu đãi thuế, … từ khắc phục bất cập tạo hành lang pháp lý thuận lợi giúp cho thuê tài hạn chế rủi ro sớm cho thuê tài trở thành ngành công nghiệp hội nhập với cho thuê tài khu vực quốc tế Cần sớm ban hành văn hƣớng dẫn thực nghị định Chính phủ có liên quan đến việc thu hồi xử lý tài sản cho thuê khách hàng vi phạm hợp đồng cho thuê tới quan thực thi pháp luật địa phƣơng Các quan pháp luật sớm đƣa vụ án đƣa xét xử án có hiệu lực phận thi hành án phải thực thi cách kiên quyết, tránh tình trạng ngƣời vi phạm nhởn nhơ ngồi pháp luật Đề nghị Chính phủ đạo bộ, ngành có liên quan đạo quan chức tỉnh hỗ trợ cho Công ty cho th tài cơng tác xử lý, thu hồi tài sản trƣờng hợp chống đối, tẩu tán tài sản thuê có văn đề nghị Bộ kế hoạch đầu tƣ đạo Sở kế hoạch đầu tƣ tỉnh, thành không cho chuyển 83 nhƣợng vốn, thay đổi pháp nhân doanh nghiệp có nợ xấu, có tƣợng chủ doanh nghiệp chuyển quyền đại diện pháp luật cho đối tƣợng khác mà không công khai khoản nợ thuê đối tƣợng không am hiểu pháp luật làm đại diện pháp nhân cho doanh nghiệp gây khó khăn cơng tác xử lý thu hồi nợ Công ty cho thuê tài Đa dạng hóa tài sản cho th tài chính: Hiện nay, giới loại hình cho thuê tài (thuê mua) phần lớn tài sản bất động sản, theo quy định hành hoạt động cho thuê tài Việt Nam áp dụng động sản, loại bất động nhà xƣởng, đất đai chƣa đựơc xếp vào loại tài sản cho th tài Điều khơng phù hợp với thơng lệ quốc tế Ở Việt Nam nay, việc doanh nghiệp đầu tƣ vốn vào văn phòng, nhà xửơng tốn nhiều vƣợt tầm họ, phần lớn doanh nghiệp chọn hình thức thuê mƣớn nhƣng hình thức gây nhiều phiền phức giá cao kết cấu không phù hợp, thời hạn thuê ngắn, doanh nghiệp không chủ động đƣợc kinh doanh Do để mở rộng hoạt động cho thuê tài Chính phủ NHNN nên mở rộng cho thuê bất động sản, để đáp ứng nhu cầu đầu tƣ nơi sản xuất ổn định, lâu dài doanh nghiệp thuộc ngành công nghệ cao, công nghiệp mũi nhọn đời, loại hình kinh tế trang trại cần thuê lâu dài loại bất động sản Có sách hỗ trợ huy động vốn cho Cơng ty cho th tài chính: Việc huy động vốn Cơng ty cho th tài khó khăn, nhƣng Cơng ty hoạt động nguồn vốn từ Ngân hàng mẹ không phát triển đƣợc bị vƣớng mắc giới hạn quy định NHNN, luật Tổ chức tín dụng Vì để Cơng ty cho th tài phát triển đƣợc Chính phủ cần phải giúp Cơng ty cho th tài tiếp cận nguồn vốn trung dài hạn định chế tài ngồi nƣớc; giúp Cơng ty cho th tài tiếp cận để mua trả chậm nhà cung cấp: Trong trình hội nhập có thêm nhà cung 84 cấp thiết bị có lực từ bên ngoài, họ sẵn sàng cung cấp máy móc theo hình thức trả chậm, Cơng ty cho th tài vốn có đảm bảo so với mua bán trực tiếp với khách hàng sử dụng Kết luận chƣơng Trong Chƣơng 3, sở khung lý thuyết xây dựng Chƣơng phân tích thực trạng hoạt động Cơng ty cho th tài trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam thời thời gian qua Chƣơng 2, luận văn đƣa giải pháp nhằm phát triển hoạt động cho thuê tài Cơng ty cho th tài trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Luận văn đƣa định hƣớng phát triển hoạt động ngân hàng hoạt động cho thuê tài Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam giai đoạn 2015-2020 Luận văn đƣa giải pháp nâng cao lực nguồn vốn, giải pháp nghiệp vụ cho thuê, giải pháp nguồn nhân lực, giải pháp công nghệ, giải pháp màng lƣới, giải pháp việc xây dựng mối quan hệ với bên liên quan,… Bên cạnh Luận văn cịn đƣa nhóm giải pháp hỗ trợ từ Ngân hàng thƣơng mại có Cơng ty cho th tài trực thuộc, từ Ngân hàng nhà nƣớc, từ Chính phủ ban ngành liên quan Các giải pháp có tính hệ thống, địi hỏi phải đƣợc áp dụng cách đồng địi hỏi phải có lộ trình thực phù hợp, triển khai mối liên hệ hữu với nhằm phát triển hoạt động cho thuê tài Việt Nam 85 KẾT LUẬN CHUNG Trên sở mục tiêu nghiên cứu đề tài nhằm đề xuất giải pháp phát triển hoạt động cho thuê tài Cơng ty cho th tài trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, luận văn đạt đƣợc nội dung chủ yếu sau: Một là: Khái quát lý luận hoạt động cho thuê tài phát triển cho thuê tài chính; nghiên cứu ý nghĩa việc phát triển cho thuê tài kinh tế nói chung, đơn vị cho thuê, đơn vị thuê, nhà cung ứng nói riêng Hai là: Luận văn đề cập đến số học kinh nghiệm quốc gia vùng lãnh thổ giới việc phát triển hoạt động cho thuê tài rút học kinh nghiệm chung làm tảng cho việc phát triển hoạt động cho th tài Cơng ty cho th tài trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Ba là: Luận văn tập trung phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động cho thuê tài Cơng ty cho th tài trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại Việt nam giai đoạn 2009-2012, qua nêu bật thành tựu đạt đƣợc nhƣ làm rõ hạn chế, nguyên nhân hạn chế hoạt động cho th tài Cơng ty cho thuê tài trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam thời gian qua Bốn là: Trên sở lý luận học kinh nghiệm đúc kết nhƣ thực trạng hoạt động Công ty cho thuê tài trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nay, Luận văn đề xuất nhóm giải pháp nhằm phát triển hoạt động cho thuê tài Cơng ty cho th tài trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Năm là: Luận văn nêu lên số kiến nghị với Ngân hàng có Cơng ty cho th tài trực thuộc, với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, với Chính phủ nhằm đảm bảo cho việc phát triển hoạt động cho th tài Cơng ty cho thuê tài trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 86 Tuy có nhiều cố gắng nghiên cứu, song luận văn khó tránh khỏi hạn chế định, tác giả mong nhận đƣợc ý kiến góp ý thầy ngƣời quan tâm để tiếp tục hồn thiện cơng trình 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO  Tiếng Việt Chính phủ, 1995 Nghị định 64/CP ngày 9/10/1995 Quy chế tạm thời tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài Việt Nam Chính phủ, 2001 Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/5/2001 tổ chức hoạt động cơng ty cho th tài Chính phủ, 2005 Nghị định số 65/2005/NĐ-CP ngày 19/5/2005 việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/5/2001 Chính phủ, 2008 Nghị định số 95/2008/NĐ-CP ngày 25/8/2008 việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/5/2001 Chính phủ, 2010 Nghị định số 17/2010/NĐ-CP ngày 04/3/2010 bán đấu giá tài sản Hiệp hội cho thuê tài Việt Nam Báo cáo tổng hợp kết quả, tình hình hoạt động kinh doanh qua năm 2009, 2010, 2011, 2012 Hoàng Thị Thanh Hằng, 2012 Giải pháp phát triển hoạt động cho thuê tài Việt Nam Tạp chí phát triển Hội nhập số tháng 05-06, trang 34-38 NHNN VN, 1995 Quyết định số 149/QĐ-NH5 ngày 27/5/1995 ban hành thể lệ tín dụng thuê mua NHNN VN, 2003 Quyết định 516/2003/QĐ-NHNN ngày 26/5/2003 ban hành Quy định tổ chức hoạt động Hội đồng quản trị, 88 Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng phi ngân hàng 10 NHNN VN, 2004 Quyết định số 731/2004/QĐ-NHNN ngày 15/6/2004 ban hành quy chế tạm thời hoạt động cho thuê vận hành cơng ty cho th tài 11 NHNN VN, 2005 Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 ban hành quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 12 NHNN VN, 2005 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín 13 NHNN VN, 2007 Quyết định số 03/2007/QĐ-NHNN ngày 19/1/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều quy đinh tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 14 NHNN VN, 2008 Quyết định 34/2008/QĐ-NHNN ngày 05/12/2008 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 15 NHNN VN, 1996 Thông tư 03/TT-NH5 ngày 09/2/1996 hướng dẫn thi hành Nghị định 64/CP ngày 9/10/1995 Chính phủ 16 NHNN VN, 2001 Thơng tư số 08/2001/TT-NHNN ngày 06/9/2001 hướng dẫn nghị định 16/2001/NĐ-CP ngày 02/5/2001 Chính phủ tổ chức hoạt động cơng ty cho th tài 89 17 NHNN VN, 2006 Thông tư số 06/2005/TT-NHNN ngày 12/10/2005 hướng dẫn thực số nội dung Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/5/2001 Chính phủ tổ chức hoạt động Cơng ty cho th tài Nghị định số 65/2005/NĐ-CP ngày 19/05/2005 Chính phủ Quy định việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 2/5/2001 Chính phủ tổ chức hoạt động Công ty cho th tài 18 NHNN VN, 2006 Thơng tư số 07/2006/TT-NHNN ngày 07/9/2006 hướng dẫn hoạt động mua cho th lại theo hình thức cho th tài theo Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/5/2001 Nghị định số 65/2005/NĐ-CP ngày 19/05/2005 Chính phủ 19 NHNN VN, 2006 Thông tư số 08/2006/TT-NHNN ngày 12/10/2006 hướng dẫn hoạt động cho thuê hợp vốn công ty cho thuê tài Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 2/5/2001 Chính phủ Thơng tư số 09/2006/TT-NHNN hướng dẫn hoạt động bán khoản phải thu 20 NHNN VN, 2007 Thông tư liên tịch số 08/2007/TTLT-NHNN-BCABTP ngày 10/12/2007 hướng dẫn thu hồi xử lý tài sản cho thuê tài Cơng ty cho th tài 21 NHNo VN, 2001 Quyết định số 90/QĐ-HĐQT ngày 15/4/2001 ban hành quy định nghiệp vụ cho thuê tài 22 Phạm Thị Phƣơng, 2010 Giải pháp tái cấu trúc Công ty cho th tài II – Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Luận văn thạc sỹ Đại học Ngân hàng TP HCM 23 Quốc hội, 2005 Luật Doanh nghiệp 2005 90 24 Quốc hội, 2010 Luật Các Tổ chức tín dụng 2010 25 Vũ Thanh Nga, 2006 Hoàn thiện quản lý Nhà nước hoạt động cho thuê tài Ngân hàng thương mại Việt Nam Luận văn thạc sỹ Đại học Kinh tế quốc dân 26 Vũ Văn Thực, 2013 Tái cấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí phát triển Hội nhập số 10 tháng 05-06, trang 17-21  Web 27 http://www.acbleasing.com.vn/index.php/san-pham-dich-vu 28.http://www.alc1.com.vn/index.php/gioi-thieu-chung 29.http://www.alc2.com.vn/index.php/gioi-thieu-chung 30.http://www.chothuetaichinh.com/danh-ba/ngan-hang-dau-tu-va-phattrien-viet-nam-bidv/ 31 http://lc.vietinbank.vn/sites/home/intro/ 32.http://www.vcbl.com.vn/Index.php?CateID=47 33 http://sblmachine.vn/Default.aspx?tabid=143 34.http://sbv.gov.vn/portal/faces/vi/vilg/vilgpages_deantaicocautctd/