Phát triển nghiệp vụ bao thanh toán trong hoạt động tài trợ thương mại tại ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking corporation

-1- BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH - TRẦN THỊ THU HÀ PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG SUMITOMO MITSUI BANKING CORPORATION LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH, NĂM 2009 -2- BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ THU HÀ PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG SUMITOMO MITSUI BANKING CORPORATION Chuyên ngành Mã số : : KINH TẾ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS.LẠI TIẾN DĨNH TP.HỒ CHÍ MINH, NĂM 2009 -3- LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan công trình nghiên cứu độc lập tơi Những số liệu, kết nêu luận văn trung thực, trích dẫn có tính kế thừa, phát triển từ tài liệu, tạp chí, cơng trình nghiên cứu công bố, website,… Các giải pháp nêu luận văn rút từ sở lý luận trình nghiên cứu thực tiễn Trần Thị Thu Hà -4- MỤC LỤC Trang Trang bìa phụ Lời cam đoan Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng, đồ thị, sơ đồ Mở đầu Chương 1: TỔNG QUAN VỀ BAO THANH TOÁN 1.1 Giới thiệu bao toán 1.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Bao toán 1.1.2 Khái niệm Bao toán 1.1.3 Các chức Bao toán 1.1.3.1 Tài trợ 1.1.3.2 Quản lý sổ khoản phải thu 1.1.3.3 Nhờ thu khoản phải thu 1.1.3.4 Bảo hiểm rủi ro tín dụng 1.1.4 Phân loại Bao toán 1.1.4.1 Căn theo ý nghĩa bao hiểm rủi ro toán 1.1.4.2 Căn theo thời hạn 1.1.4.3 Căn theo phạm vi 10 1.1.4.4 Căn theo phương thức Bao tốn 10 1.1.5 Lợi ích Hạn chế Bao toán 10 1.1.5.1 Lợi ích 10 -5- 1.1.5.2 Hạn chế 12 1.1.6 Các cấu phần chi phí Bao tốn 13 1.1.6.1 Lãi suất tài trợ 13 1.1.6.2 Phí Bao tốn 14 1.1.6.3 Hệ thống tính phí 14 1.1.7 Nguyên tắc thực Bao toán 15 1.1.7.1 Quy định đồng tiền sử dụng hoạt động Bao toán 16 1.1.7.2 Lãi phí hoạt động Bao toán 16 1.1.7.3 Bảo đảm cho hoạt động Bao toán 16 1.1.7.4 Các khoản phải thu không Bao toán 16 1.1.7.5 Quy định an toàn 17 1.1.8 Bao toán nước 18 1.1.8.1 Xác định khách hàng tiềm 18 1.1.8.2 Quy trình bao tốn nước 18 1.1.9 Bao toán xuất nhập - 19 1.1.9.1 Khái niệm 19 1.1.9.2 Hiệp hội Bao toán quốc tế 19 1.1.9.3 Xác định khách hàng tiềm 20 1.1.9.4 Quy trình bao tốn xuất nhập 21 1.2 Bao toán loại hình tài trợ thương mại 23 1.2.1 So sánh Bao toán loại hình tài trợ thương mại khác 23 1.2.2 Lợi Bao toán so với phương thức toán khác 25 1.3 Hoạt động bao toán giới 27 -6- Chương 2: PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG SUMITOMO MITSUI BANKING CORPORATION 31 2.1 Tình hình thực dịch vụ bao tốn Việt Nam 31 2.1.1 Giới thiệu hoạt động Bao toán Ngân hàng TMCP Á Châu 36 2.1.1.1 Loại hình Bao tốn 36 2.1.1.2 Điều kiện bên mua 36 2.1.1.3 Điều kiện bên bán 37 2.1.2 Giới thiệu hoạt động Bao toán Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 40 2.1.2.1 Lãi phí bao toán 40 2.1.2.2 Định giá tư vấn khách hàng lựa chọn Bao toán xuất – nhập 40 2.1.3 Giới thiệu hoạt động Bao tốn Ngân hàng Cổ phần Sài Gịn Thương Tín 41 2.1.3.1 Các quy định chung 41 2.1.3.2 Điều kiện khách hàng 41 2.1.4 Điểm bật sản phẩm bao toán NH Á châu, NH Ngoại thương Việt Nam, NH Sài Gịn Thương Tín 49 2.2 Sản phẩm Bao toán Ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corporation 49 2.2.1 Giới thiệu sơ lược NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation 49 2.2.2 Sản phẩm Bao toán NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation 50 -7- 2.2.2.1 Sản phẩm cung cấp 50 2.2.2.2 Đối tượng cung cấp sản phẩm 50 2.2.2.3 Phí bao tốn 52 2.2.2.4 Quy trình Bao toán NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation 53 2.2.2.5 Một số trường hợp bao toán NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation 57 2.2.2.6 Trích lập rủi ro dự phịng cho hoạt động bao tốn NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation 60 2.3 Phát triển nghiệp vụ bao toán tài trợ thương mại NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation 61 2.3.1 Điều kiện tiền đề thuận lợi để phát triển nghiệp vụ Bao toán NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation 61 2.3.2 Những hạn chế q trình phát triển nghiệp vụ Bao tốn NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation 63 2.3.2.1 Những hạn chế chung thị trường Việt Nam 64 2.3.2.2 Những hạn chế q trình phát triển nghiệp vụ Bao tốn NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation 70 Chương 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TRONG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG SUMITOMO MITSUI BANKING CORPORATION 74 3.1 Một số giải pháp chủ yếu để phát triển nghiệp vụ bao toán Việt Nam 74 3.1.1 Hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động Bao toán 74 -8- 3.1.2 Tiếp thị cho khách hàng xây dựng sản phẩm phù hợp với thị trường 76 3.1.3 Nắm bắt nhu cầu, tăng cường tư vấn cho khách hàng 77 3.1.4 Mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý 78 3.2 Giải pháp phát triển nghiệp vụ bao toán tài trợ thương mại Ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corporation 78 3.2.1 Nâng cao chất lượng khâu thẩm định áp dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro 78 3.2.2 Giới thiệu, tiếp thị sản phẩm 79 3.2.3 Giá 80 3.2.4 Mạng lưới Ngân hàng 80 3.2.5 Đào tạo nghiệp vụ 82 3.2.6 Hoàn thiện quy trình bao tốn 82 3.2.7 Thành lập phòng/ phận bao toán 83 Kết luận Tài liệu tham khảo Phụ lục -9- DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT A/R: Accounts receivable ACB: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu BTT: Bao toán D/A: Document against Acceptance Nhờ thu chấp nhận toán D/P: Document against Payment: Nhận chứng từ toán tiền ĐLBTTNK: Đại lý Bao toán nhập ĐLBTTXK: Đại lý Bao toán xuất GRIF: General rules for International Factoring: Các quy tắc chung bao toán quốc tế FCI: Factors Chain International – Tổ chức bao tốn quốc tế L/C: Letter of Credit (thư tín dụng) NH: Ngân hàng NHNT: Ngân hàng Ngoại thương NHTM: Ngân hàng thương mại NK: nhập khẩu; XK: xuất SCB: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín SMBC: Sumitomo Mitsui Banking Corporation T/T: Telegraphic Transfer: Chuyển tiền điện VCB: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - 10 - DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Bảng 1.1: So sánh Bao tốn với loại hình tài trợ thương mại khác Bảng 1.2: Bảng so sánh doanh số BTT qua năm từ năm 2005 đến năm 2008 Bảng 1.3: Bảng doanh số BTT Châu Á qua năm từ 2005 đến năm 2008V Bảng 2.1: Kết thực hoạt động BTT ACB Bảng 2.2: Lưu đồ thực bao toán bên mua hàng ACB Bảng 2.3: Lưu đồ thực bao toán bên bán hàng ACB Bảng 2.4: Quy trình thực bao tốn nội địa SCB Bảng 2.5: Doanh số toán hàng nhập từ năm 2007- đến tháng 9/2009 SMBC Bảng 2.6: Doanh số cho vay tài trợ xuất nhập SMBC từ năm 2007 đến tháng 9/2009 -ooo -Đồ thị 2.1: Doanh thu bao toán Việt Nam Đồ thị 2.2: Doanh thu bao toán nội địa quốc tế Việt Nam Đồ thị 2.3: Doanh thu bao tốn khu vực Đơng Nam Á ooo -Sơ đồ 1.1: Quy trình bao tốn nước Sơ đồ 1.2: Quy trình bao tốn xuất - nhập Sơ đồ 2.1: Quy trình bao tốn nước Sơ đồ 2.2: Quy trình BTT xuất nhập khẩu: Sơ đồ 2.3: Quy trình tốn trước sử dụng Bao tốn SMBC Sơ đồ 2.4: Quy trình toán sử dụng Bao toán SMBC