PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI VÀ NÂNG CAO NĂNG LỰC CẠNH TRANH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM

PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI VÀ NÂNG CAO NĂNG LỰC CẠNH TRANH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM ThS Huỳnh Thị Hương Thảo Bao toán nghiệp vụ khơng cịn xa lạ nhiều quốc gia giới mang lại lợi ích thiết thực cho khách hàng lẫn đơn vị cung cấp dịch vụ Tuy nhiên, Việt Nam nay, bao toán chưa phát triển rộng rãi mà nguyên nhân ngân hàng cịn dè dặt với loại hình Mặc khác, bao tốn (factoring) cịn khái niệm cịn lạ lẫm với nhiều doanh nghiệp Việt Nam Chính thế, dù giới chuyên môn đánh giá cao nghiệp vụ bao toán chưa thực phát triển Việt Nam Đây thiệt thòi lớn cho doanh nghiệp Việt Nam bán hàng Vì vậy, để tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển, đồng thời nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng xu hội nhập với tài quốc tế, ngân hàng, tổ chức tài Việt Nam cần mở rộng triển khai dịch vụ bao tốn Tìm hiểu nghiệp vụ bao toán Theo Hiệp hội bao tốn giới (FCI - Factors Chain International) định nghĩa bao tốn loại hình dịch vụ tài trọn gói bao gồm kết hợp tài trợ vốn hoạt động, bảo hiểm rủi ro tín dụng, theo dõi khoản phải thu dịch vụ thu hộ Đó thỏa thuận người cung cấp dịch vụ bao toán (factor) với người cung ứng hàng hóa dịch vụ hay cịn gọi người bán hàng quan hệ mua bán hàng hóa (seller) Theo thỏa thuận, factor mua lại khoản phải thu người bán dựa khả trả nợ người mua quan hệ mua bán hàng hóa (buyer) hay cịn gọi nợ quan hệ tín dụng (debtor) Nghiệp vụ bao tốn Việt Nam theo Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN định nghĩa “một hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thơng qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa bên bán hàng bên mua hàng thỏa thuận hợp đồng mua bán hàng hóa” Mặc dù có nhiều cách diễn đạt khác nhau, nói chung, hiểu nghiệp vụ bao tốn hình thức tài trợ cho khoản toán chưa đến hạn từ hoạt động sản xuất kinh doanh, cung ứng hàng hóa dịch vụ, hoạt động mua bán nợ Trong nghiệp vụ bao tốn, thơng trường có xuất ba bên: tổ chức bao toán (factor), khách hàng tổ chức bao toán (seller) nợ tổ chức bao toán (buyer) Đối với loại bao toán xuất nhập có hai đơn vị bao toán, đơn vị nước nhà xuất đơn vị nước nhà nhập Ngoài ra, khách hàng ký kết hợp đồng thực nghiệp vụ bao toán factor, họ bán mà số khoản phải thu từ nhiều khách hàng khác nhau, nghiệp vụ bao tốn có nhiều nợ factor (Xem bảng 1) Bảng 1: So sánh bao toán với loại hình tài trợ thương mại khác Thực trạng bao toán nước giới Từ lâu, bao toán khái niệm quen thuộc giới tài giới Trên giới có 1.768 đơn vị bao tốn hoạt động Trong số đó, có 232 tổ chức bao toán từ 63 quốc gia thành viên FCI Theo số liệu thống kê FCI, doanh thu bao toán giới năm 2007 1.229.127 triệu Euro, tăng 14,53% so với năm 2006 (Xem bảng 2) Bảng 2: Doanh thu bao toán giới ( Nguồn FCI:www.factors-chain.com) Ta thấy doanh số bao tốn khơng ngừng gia tăng theo thời gian Điều chứng tỏ, bên tham gia giao dịch ngày nhận lợi ích đáng kể mà dịch vụ mang lại cho họ đó, tỉ trọng doanh thu bao tốn quốc tế cịn khiêm tốn so với doanh thu bao toán nội địa Tuy nhiên, tỉ lệ tăng dần theo thời gian Cụ thể năm 2003 tỉ lệ 6,28%, năm 2004 7,94%, đến năm 2005 8,51%, năm 2006 9,14%, năm 2007 đạt 11,24% Điều nói lên phát triển mạnh bao toán quốc tế việc nhận tầm quan trọng bao xuất nhập người mua người bán Trong tương lai, khối lượng bao tốn quốc tế cịn tiếp tục tăng mạnh Ở nước phát triển, dịch vụ bao toán ưa chuộng, thị trường bao toán lớn giới thường tập trung (Xem bảng 3) Bảng 3: Các thị trường bao toán lớn giới (Nguồn FCI: www.factors-chain.com) Theo phạm vi khu vực địa lý, tổng doanh số bao toán giới năm 2007, đứng đầu châu Âu, với doanh số 929.756 triệu Euro, lớn lần khu vực đứng thứ (Xem bảng 4) Bảng 4: Doanh số bao toán khu vực (Nguồn FCI: www.factors-chain.com) - Khu vực châu Á Từ năm 2003 trước, doanh số bao toán khu vực đứng thứ 3, xếp sau châu Âu châu Mỹ Nhưng với nhu cầu phát triển mạnh mẽ cộng với tiềm lực có sẵn làm cho châu lục phát triển mạnh dịch vụ doanh số tăng cao, vươn lên đứng hàng thứ 2, sau châu Âu Châu Á chuyên gia đánh giá cao thị trường trẻ, hấp dẫn nhiều nhà đầu tư Dẫn đầu Nhật Bản với doanh thu từ bao toán 77.721 triệu Euro, theo sau Đài Loan với 42.500 triệu Euro Tỉ lệ tăng doanh thu (năm 2007 so với năm 2006) khu vực châu Á 16,45%, tỉ lệ tăng cao so với năm trước (tỉ lệ tăng doanh thu năm 2006 so với 2005 10,44%) Tại châu Á, quốc gia có tỉ lệ phát triển bao toán cao phải kể đến Việt Nam với mức tăng 168,75% so với năm 2006 (doanh thu năm 2006 16 triệu Euro, đến năm 2007 lên đến 43 triệu Euro) Đứng thứ hai Trung Quốc với mức tăng 130,6% - Khu vực châu Âu Đây khu vực có doanh thu bao toán cao nhất, với tỉ lệ tăng 15,21% so với năm 2006 Trong đó, dẫn đầu Vương quốc Anh với doanh thu 286.496 triệu Euro, tỉ lệ tăng so với năm 2006 15,17%, nước Ý, Pháp, Đức Tây Ban Nha - Khu vực châu Mỹ Colombia nước có tốc độ tăng cao nhất, với tỉ lệ tăng kỉ lục 1.930% so với năm 2006 (năm 2006, doanh thu 100 triệu Euro, năm 2007 2.030 triệu Euro) tiếp đến nước Honduras Dù vậy, Mỹ nước dẫn đầu với doanh thu bao toán cao nhất, đạt 97.000 triệu Euro, đứng thứ hai Brazil với 21.060 triệu Euro Tốc độ tăng trưởng châu Mỹ chậm mức 6,58% so với năm 2006 - Khu vực châu Úc Thị trường bao toán châu Úc tiếp tục phát triển, với tỉ lệ tăng trưởng so với năm 2006 21,28% Doanh số bao toán châu Úc có chủ yếu doanh số bao toán Úc (33.080 triệu Euro) Tuy doanh thu bao tốn New Zealand khơng đáng kể, mức 700 triệu Euro, tỉ lệ tăng tương đối cao, đạt 150% so với năm 2006 - Khu vực châu Phi Đây châu lục có tỉ lệ tăng cao so với châu lục khác, tỉ lệ tăng mức 25,75% so với năm 2006 Hiện nay, châu Phi có nước thực bao tốn quốc gia có doanh thu bao toán cao nhất, chiếm tỉ trọng nhiều Nam Phi, đạt 9.780 triệu Euro Năm 2007, Ai Cập tạo bước đột phá có tỉ lệ tăng so với năm 2006 566,67% ( doanh thu tăng từ lên 20 triệu Euro) 3 Tình hình thực dịch vụ bao toán Việt Nam Nghiệp vụ bao toán Việt Nam bắt đầu manh nha từ năm 1990, chưa có điều kiện để phát triển Nhận thấy cần thiết hoạt động bao toán doanh nghiệp Việt Nam, ngày 06/9/2004, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ký Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ban hành Quy chế hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng (sau này, gọi Quy chế 1096) Sự đời văn pháp lý bước đầu tạo động lực thúc đẩy tổ chức tín dụng triển khai phát triển dịch vụ bao toán Và đến đầu năm 2005, bao toán thức triển khai Việt Nam Ở Việt Nam, chi nhánh ngân hàng nước tổ chức thực nghiệp vụ bao toán Deutsche Bank AG đơn vị triển khai dịch vụ vào 01/2005 Tiếp đó, số ngân hàng khác đồng loạt triển khai dịch vụ này, Far East National Bank (02/2005), UFJ Bank (03/2005), City Bank (10/2005)… Hiện nay, số lượng ngân hàng thương mại Việt Nam triển khai thực dịch vụ bao toán tăng lên: Ngân hàng Kỹ thương (Techcombank), Á Châu (ACB), Ngoại thương (VCB), Sài Gòn Thương Tín (Sacombank), Phương Đơng (OCB), Xuất nhập (Eximbank), Quốc tế (VIB), Đông Nam Á (Seabank), Việt Á, Nam Á, Phát triển nhà Thành phố Hồ Chí Minh (HDB), Phát triển nhà Hà Nội (Habubank), Hàng hải (MSB)… Trong số này, có ngân hàng tham gia vào FCI: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Kỹ Thương, Ngân hàng TMCP Á Châu Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Do cịn dè dặt bước đầu triển khai nên ngân hàng chủ yếu thực dịch vụ bao tốn nước có truy địi Theo số liệu thống kê FCI, doanh số bao toán Việt Nam năm 2007 43 triệu Euro Tuy số nhỏ so với nhiều nước khu vực, thể bước chuyển biến tích cực thị trường bao tốn Việt Nam Từ năm 2004 trở trước, doanh số bao toán Việt Nam số 0, đến năm 2005, số tăng lên đạt triệu Euro, năm 2006 đạt 16 triệu Euro, đến năm 2007 43 triệu Euro (Xem biểu đồ 1) Biểu đồ 1: Doanh thu bao toán Việt Nam (Đơn vị: Triệu Euro) Nguồn FCI: www.factors-chain.com) Ta thấy doanh số bao toán Việt Nam năm 2007 tăng 168,75% so với năm 2006 Tuy nhiên, doanh thu bao tốn xuất cịn khiêm tốn so với bao toán nội địa (Xem biểu đồ 2) Biểu đồ 2: Doanh thu bao toán nội địa quốc tế (Đơn vị: Triệu Euro) (Nguồn FCI: www.factors-chain.com) Năm 2006, doanh thu bao toán nội địa (15 triệu Euro) gấp 15 lần doanh thu bao toán quốc tế (1 triệu Euro) Đến năm 2007, tổng doanh số bao toán Việt Nam tăng 168,75% doanh thu bao toán quốc tế tăng không đáng kể Doanh thu bao toán nội địa tăng 173,33%, doanh thu bao toán quốc tế tăng 100% Và năm 2007, doanh thu bao toán nội địa (41 triệu Euro) gấp 20,5 lần doanh thu bao toán quốc tế (2 triệu Euro) (Xem tiếp kỳ sau) Phát triển nghiệp vụ bao toán hoạt động tài trợ thương mại nâng cao lực cạnh tranh NHTM Việt Nam (Số 20/2008) ThS Huỳnh Thị Hương Thảo (Tiếp theo kỳ trước) Một số tồn thực nghiệp vụ bao toán Việt Nam Qua thời gian triển khai hoạt động, có dấu hiệu tích cực tình hình bao tốn Việt Nam chưa thực phát triển chưa thể hết ưu điểm vốn có Điều xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau, từ phía Nhà nước với bất cập mơi trường pháp lý, từ thân đơn vị thực bao toán thái độ doanh nghiệp, doanh nghiệp vừa nhỏ, cụ thể: Khung pháp lý Quy chế 1096 quy định vấn đề hoạt động bao toán Tuy nhiên, Quy chế cịn nhiều bất cập hạn chế Chính thế, ngân hàng thương mại, cơng ty tài chưa mạnh dạn triển khai rộng rãi hoạt động - Theo Quy chế này, bao toán định nghĩa “là hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thơng qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa bên bán hàng bên mua hàng thỏa thuận hợp đồng mua bán hàng hóa” + Việc định nghĩa bao tốn “một hình thức cấp tín dụng” khiến toàn nội dung quy chế lệch khỏi chất nghiệp vụ bao toán Quan niệm không thống với quan niệm phổ biến bao toán giới Bên cạnh chức tài trợ, đơn vị bao tốn cịn cung cấp chức theo dõi sổ sách, thu nợ tiền hàng bảo hiểm rủi ro Đây điểm khác bao toán so với việc cấp tín dụng thơng thường + Đồng thời, định nghĩa bao tốn “hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thơng qua việc mua lại khoản phải thu” Điều tạo nhập nhằng, khó hiểu quan hệ tín dụng quan hệ mua bán hai mối quan hệ tách biệt + Theo Quy chế 1096, nghiệp vụ bao toán áp dụng cho khoản phải thu xuất phát từ hợp đồng mua bán hàng hóa, khơng đề cập đến khoản phải thu phát sinh từ việc cung ứng dịch vụ - Theo định nghĩa, bao tốn hình thức cấp tín dụng, nên khoản ứng trước đơn khoản cho vay, khoản phải thu tài sản thuộc sở hữu người bán Chính khơng xác việc định nghĩa nghiệp vụ bao toán dẫn đến rủi ro tiềm ẩn đơn vị bao toán việc chuyển giao quyền đòi nợ từ người bán sang đơn vị bao tốn Pháp luật khơng có quy định liên quan đến việc xác lập mối quan hệ - Theo mục c, d, đ, e, khoản 1, điều 13 Quy chế 1096 có viết: “c Đơn vị bao toán bên bán hàng thỏa thuận ký kết hợp đồng bao toán d Đơn vị bao toán bên bán hàng đồng ký gửi văn thông báo hợp đồng bao toán cho bên mua hàng bên liên quan, nêu rõ việc bên bán hàng chuyển giao quyền địi nợ cho đơn vị bao tốn hướng dẫn bên mua hàng toán trực tiếp cho đơn vị bao toán đ Bên mua hàng gửi văn cho bên bán đơn vị bao tốn xác nhận việc nhận thơng báo cam kết việc thực toán cho đơn vị bao toán e Bên bán hàng chuyển giao gốc hợp đồng mua, bán hàng, chứng từ bán hàng chứng từ khác liên quan đến khoản phải thu cho đơn vị bao toán” Điều gây khó khăn cho tổ chức tín dụng Việt Nam thực nghiệp vụ bao toán Khi người bán đơn vị bao toán đồng ký gửi văn thông báo hợp đồng bao toán cho bên mua hàng, mà bên mua hàng không đồng ý, không gửi văn xác nhận việc nhận thơng báo gây khó khăn cho người bán đơn vị bao tốn Bởi vì, pháp luật khơng thừa nhận dịch vụ bao tốn khơng có chấp nhận văn khách hàng phải trả nợ Cũng theo đề mục trên, người bán đơn vị bao tốn thỏa thuận, kí kết hợp đồng bao tốn, phải đồng ký gửi văn thơng báo hợp đồng bao toán cho bên mua hàng Như vậy, chưa đủ sở để xác định thơng báo có hiệu lực thi hành cho tất bên - Cũng theo Quy chế 1096, tổ chức tín dụng thực nghiệp vụ bao tốn Quy định khơng hợp lý gây khó khăn cho doanh nghiệp có uy tín, có lực tài thẩm định khách hàng muốn cung cấp dịch vụ - Lợi ích bao tốn khơng cần dùng hối phiếu để tài trợ giải tranh chấp thương mại mà cần có hợp đồng hóa đơn thương mại đóng dấu chuyển quyền sở hữu Hợp đồng bao toán hợp đồng thương mại khác xem sở pháp lý để trường hợp có tranh chấp, đưa trọng tài kinh tế tòa án thương mại để xét xử Nhưng vấn đề là, Việt Nam, hiệu lực hợp đồng chí hiệu lực kết xét xử trọng tài kinh tế hay tòa án thương mại bị xem nhẹ Rất nhiều trường hợp vi phạm hợp đồng, không tuân thủ phán trọng tài tịa án mà nhởn nhơ ngồi vịng pháp luật Nói tóm lại, nguyên nhân khiến bao toán chậm triển khai Việt Nam luật pháp ta chưa nghiêm - Mặt khác, sở lý thuyết, khởi kiện tòa án xem cứu cánh cuối hiệu ngân hàng để thu hồi khoản nợ nợ cố tình lẫn tránh nghĩa vụ đến hạn Nhưng thực tế cho thấy việc khởi kiện tòa án chưa thực phương thức hiệu để bảo vệ quyền lợi cho chủ nợ Thủ tục tố tụng kinh tế dân phức tạp, chi phí kiện tụng tốn kém, cơng tác thi hành án nhiều bất cập… Sau chặng đường dài tốn thời gian tiền bạc, kết ngân hàng đứng trước nguy không thu hồi khoản nợ Khái niệm bao toán cịn mớ Quy chế hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng có hiệu lực từ ngày 01/10/2004, nên doanh nghiệp Việt Nam hiểu biết bao tốn cịn hạn chế Các doanh nghiệp lớn có chút am hiểu sản phẩm bao toán ngân hàng tiếp thị thông qua diễn đàn doanh nghiệp, diễn đàn phát triển kinh tế đa số doanh nghiệp Việt Nam mơ hồ nghe nhắc đến nghiệp vụ bao tốn Từ đó, họ khơng có khái niệm sử dụng dịch vụ lựa chọn dịch vụ phù hợp với việc kinh doanh doanh nghiệp Chi phí cao gây e ngại cho doanh nghiệp Bao toán nghiệp vụ có nhiều rủi ro, đặc biệt rủi ro từ phía người mua Vì vậy, dịch vụ bao tốn có chi phí tương đối cao, trung bình khoảng - 5% doanh thu Chi phí cao ngồi chi phí để gánh chịu rủi ro, cịn bao gồm chi phí quản lý sổ sách, chi phí chuyển phát nhanh chi phí phụ khác Điều gây tâm lý e ngại cho doanh nghiệp sử dụng dịch vụ bao toán Sản phẩm bao tốn chưa có sức hấp dẫn khách hàng Xét mặt lý thuyết, bao toán khắc phục tình trạng cho vay dựa tài sản chấp tín dụng ngân hàng Nhưng thực tế Việt Nam, tài sản đảm bảo vấn đề tiên để nhận nguồn tài trợ từ tổ chức tín dụng Tại Việt Nam, tài sản đảm bảo ngân hàng Việt Nam mà cịn ngân hàng nước ngồi xem trọng Điều tất yếu, vì, đặc điểm thị trường Việt Nam đầy rủi ro, không cho phép ngân hàng mạo hiểm Các ngân hàng xét duyệt hạn mức tín dụng đơn sau nghe doanh nghiệp chứng minh tình trạng tài lành mạnh lý lẽ có từ việc phân tích báo cáo tài khơng thể tin tưởng được.Chính việc ngân hàng địi hỏi bên bán phải có tài sản đảm bảo làm giảm ưu dịch vụ bao toán, đồng thời làm chất dịch vụ Mặt khác, dịch vụ bao toán ngân hàng thường trọng tới doanh nghiệp lớn Dịch vụ bao toán ngân hàng chưa thật tiện lợi, hệ thống thông tin tín dụng cịn thiếu thốn nên để tránh rủi ro, ngân hàng đưa điều kiện khó đáp ứng, có địi hỏi cao khách hàng phải chứng minh uy tín bên mua hàng, khoản phải thu phải thật an toàn hay phải có bảo lãnh định chế tài khác Đây thật điều kiện khó khăn doanh nghiệp sử dụng dịch vụ, doanh nghiệp vừa nhỏ Đối với quốc tế, bao tốn thường miễn truy địi Sau kí hợp đồng bao tốn nhận tiền đầy đủ từ phía tổ chức bao tốn, người bán (nhà xuất khẩu) hết nghĩa vụ hợp đồng kí với nhà nhập Đây ưu điểm bật làm bao toán trở nên hấp dẫn nhà xuất khơng cịn lo lắng, bận tâm với hợp đồng mua bán Tuy nhiên, dịch vụ bao tốn cịn mẻ để đảm bảo an toàn, ngân hàng thực bao tốn có quyền truy địi Điều xem cản trở lớn phát triển dịch vụ Việt Nam Nó làm cho doanh nghiệp có tâm lý khơng muốn sử dụng dịch vụ Ngồi ra, bên bán hàng muốn ngân hàng thực bao toán, khách hàng bên bán (bên mua hàng) phải đơn vị bao tốn cấp hạn mức tín dụng Điều thật vơ lý, gây khó khăn cho doanh nghiệp sử dụng dịch vụ bao tốn Trình độ hiểu biết luật pháp, điều ước tập quán quốc tế Sự không thống qui định bao toán tạo rào cản lớn cho phát triển bao tốn quốc tế Bởi bao tốn quốc tế chịu điều tiết GRIF (General rules for international factoring), mà chịu điều tiết luật pháp quốc gia bên liên quan hợp đồng Ví dụ như: theo GRIF khơng cần phải có xác nhận người mua đồng ý toán cho đơn vị bao toán Tuy nhiên, theo Quy chế bao toán Việt Nam phải có xác nhận hợp đồng bao toán bên bán tổ chức bao tốn có hiệu lực Sự khơng thống gây khó khăn cho bên bán đơn vị thực bao toán Mặt khác, quốc gia có qui định tập quán riêng Vì vậy, để nắm bắt, am hiểu tất luật lệ quốc tế, điều thật không đơn giản Và việc khơng am hiểu luật pháp quốc tế dễ dẫn đến việc tranh chấp, thua kiện tịa Quan hệ với thị trường nước ngồi cịn hạn chế Trong bao toán quốc tế, người mua tổ chức bao toán xuất hai quốc gia khác nhau, việc thẩm định người mua khó khăn Nhất thiết cần phải có tham gia hỗ trợ tổ chức bao toán quốc gia người mua (đơn vị bao tốn nhập khẩu) Do đó, ngân hàng muốn thực bao tốn quốc tế tốt, cần phải có mối quan hệ rộng rãi với tổ chức bao toán khác giới Nhưng đa số ngân hàng Việt Nam chưa đủ điều kiện để mở chi nhánh nước Hơn nữa, mối quan hệ với ngân hàng, đơn vị bao tốn nước ngồi cịn nhiều hạn chế Đây thực khó khăn lớn ngân hàng Việt Nam Những lý nguyên nhân làm cho nghiệp vụ bao tốn khơng phát triển Việt Nam Ngồi ra, cịn lý nữa, chủ yếu nghiệp vụ bao tốn thực hội sở ngân hàng Phần lớn chi nhánh chưa quen thuộc chưa quan tâm nhiều đến việc thực đẩy mạnh tiếp thị dịch vụ đến khách hàng Điều rào cản gây khó khăn cho việc mở rộng, phát triển sản phẩm thị trường đầy tiềm nước ta Một số giải pháp chủ yếu để phát triển hoạt động bao toán Việt Nam Để sản phẩm bao tốn nhanh chóng phát triển thị trường Việt Nam cần tiến hành số giải pháp chủ yếu sau: Nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý cho hoạt động bao tốn Tính thời điểm nay, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN vào năm 2004 để ban hành Quy chế hoạt động bao toán Quyết định đời với thái độ thận trọng, dè dặt chưa mang lại hiệu thật Chính vậy, NHNN cần sớm ban hành văn bản, quy chế khác ngắn gọn, đầy đủ, khắc phục vấn đề chưa hoàn thiện quy chế cũ thống với thông lệ, cơng ước bao tốn quốc tế Văn cần xem xét vấn đề sau: Thứ nhất, định nghĩa xác nghiệp vụ bao tốn theo thơng lệ quốc tế Cần có phân biệt rạch rịi thuật ngữ “cấp tín dụng” “mua bán nợ” Nên tách bạch hoạt động bao tốn với cho vay hai nghiệp vụ khơng nên quản lý kiểm soát Thứ hai, cần mở rộng đối tượng cung ứng dịch vụ bao tốn, khơng nên dừng lại phạm vi tổ chức tín dụng, cần tiến tới việc thành lập cơng ty bao tốn độc lập Thứ ba, cần mở rộng phạm vi cung ứng dịch vụ bao tốn, khơng nên bó hẹp hoạt động thương mại hàng hóa Bởi nay, lĩnh vực dịch vụ ngày mở rộng lĩnh vực đầy tiềm phát triển Vì thế, nên thực bao tốn khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng dịch vụ Thứ tư, nên bỏ quy định bên mua hàng phải gửi văn xác nhận cam kết toán cho đơn vị bao toán Qui định làm hạn chế phạm vi hoạt động đơn vị bao toán quyền lợi sử dụng dịch vụ bao toán người bán Mặt khác, xét nguyên tắc, việc chuyển giao quyền đòi nợ từ bên bán cho đơn vị bao tốn khơng cần phải có đồng ý bên mua dù bên mua toán tiền cho nữa, bên mua khơng thể phủ nhận nghĩa vụ tốn hợp đồng thương mại Thứ năm, nay, khơng có quy định xác lập mối quan hệ việc chuyển giao quyền đòi nợ bên bán cho đơn vị bao tốn Vì thế, cần phải đưa quy định xác định điều kiện để việc chuyển giao quyền đòi nợ bên có hiệu lực Thứ sáu, nhằm hạn chế rủi ro cho tổ chức bao tốn, nên có quy định quyền chủ nợ khoản phải thu Đối với bao tốn có truy địi, cần có quy định quyền đơn vị bao toán tài sản người bán Trong trường hợp người mua khơng tốn người bán vi phạm hợp đồng, đơn vị bao tốn có quyền truy đòi lại số tiền ứng trước cho người bán Nếu người bán khả hoàn trả, đơn vị bao tốn có quyền tài sản người bán tương ứng với số tiền chưa hồn trả Đối với bao tốn khơng truy địi, đơn vị bao tốn có quyền tài sản người mua tương ứng với số tiền chưa hoàn trả trường hợp người mua khả tốn Thứ bảy, nên có quy định điều kiện giới hạn người mua, hạn mức bao toán tối đa người mua so với vốn tự có đơn vị bao toán Hiện nay, việc quy định tổng số dư bao tốn cho khách hàng khơng vượt q 15% vốn tự có đơn vị bao tốn khơng hợp lý rủi ro đơn vị bao tốn khơng phải nằm chỗ người bán mà cịn khả tốn người mua Thứ tám, cần xem xét quy định rõ việc áp dụng thuế chuyển nhượng hoạt động Hiện nay, chưa có văn pháp luật đề cập đến vấn đề Xây dựng sản phẩm phù hợp với thị trường Hiện nay, sản phẩm bao tốn cịn đơn điệu hấp dẫn với hình thức có truy địi Vì thế, cần nghiên cứu phát triển thêm nhiều sản phẩm để đa dạng hóa dãy sản phẩm bao toán Bên cạnh việc mua lại khoản phải thu hình thức có truy địi, ngân hàng thực bao tốn miễn truy đòi kết hợp với việc cung cấp thêm chức bảo hiểm rủi ro bên mua có uy tín cao thị trường, cơng ty lớn có tình hình tài minh bạch Ngân hàng tin tưởng công ty đánh đổi uy tín thương hiệu xây dựng nhiều năm để khơng hồn thành nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng Đối với hoạt động thương mại quốc tế, việc ngân hàng thực bao tốn miễn truy địi kết hợp với bảo hiểm rủi ro cho người mua gói sản phẩm nhiều nhà xuất lựa chọn Bởi thiếu thông tin, không nắm rõ đối tác, để đảm bảo toán, nhà xuất nước sẵn sàng chấp nhận trả cho ngân hàng mức phí cao Điều vừa làm phong phú thêm hoạt động bao tốn ngân hàng vừa tăng thêm thu nhập cho ngân hàng Tuy nhiên, để thực điều này, địi hỏi phải có nỗ lực lớn từ phía ngân hàng việc đẩy mạnh quan hệ với đơn vị bao toán nhập khẩu, nắm bắt thông tin thị trường xuất khách hàng Ngân hàng nên giảm yêu cầu tài sản đảm bảo Hiện nay, tổ chức tín dụng Việt Nam chủ yếu cho vay có tài sản đảm bảo thực bao toán yêu cầu tài sản đảm bảo Như vậy, bao toán chẳng khác so với cho vay thơng thường Dù tài sản đảm bảo giải pháp để đảm bảo an toàn, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, tài sản đảm bảo không giải pháp tốt để thu hút khách hàng Ngân hàng cần làm khác biệt hóa bao tốn với sản phẩm cho vay thơng thường, có thu hút khách hàng Tùy theo sách, khả ngân hàng mà xác định rủi ro chấp nhận được, từ đưa yêu cầu tài sản đảm bảo cho khách hàng Mặt khác, ngân hàng nên nghiên cứu để đưa sách phí linh hoạt, phù hợp với doanh nghiệp vừa nhỏ Trong giai đoạn đầu giới thiệu sản phẩm, ngân hàng chấp nhận mức lợi nhuận thấp để tìm kiếm khách hàng Hồn thiện quy trình bao toán Việc xây dựng đưa sản phẩm vào thị trường khơng thể thiếu quy trình hướng dẫn Quy trình, quy chế khung, xương sản phẩm Đối với bao toán vậy, quy trình, quy chế chặt chẽ, hợp lý nghiệp vụ bao tốn triển khai nhanh chóng, hiệu Trong việc xây dựng quy trình cần ý đến vấn đề bảo hiểm khoản phải thu Khi tiến hành bao toán, khoản phải thu nguồn đảm bảo thu nợ Chính thế, mặt hàng có quy định mua bảo hiểm, thiết phải yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm Bao toán sản phẩm có đặc điểm khác so với sản phẩm cho vay thơng thường Vì thế, ngân hàng cần xem xét để thiết lập hệ thống tính điểm dành riêng cho đối tượng khách hàng bao toán nghiệp vụ biết đến rộng rãi Ngoài ra, đến hạn toán, người mua người toán cho ngân hàng người bán Do vậy, ngân hàng phải quan tâm nhiều đến việc thẩm định khoản phải thu người mua khả xảy rủi ro chủ yếu từ người mua khơng phải từ người bán Thành lập phịng/ phận bao toán Ở nước phát triển, ngân hàng hay tổ chức tài thường thành lập hẳn công ty chuyên thực nghiệp vụ bao toán Tuy nhiên, điều kiện Việt Nam chưa cho phép thành lập công ty Vì thế, để hoạt động bao tốn phát triển tốt, giải pháp thành lập phòng/ phận bao toán khả thi Tại hội sở ngân hàng, thiết nên thành lập phòng bao toán độc lập với nghiệp vụ khác Tại chi nhánh lớn có nhiều khách hàng tiềm năng, ngân hàng thành lập phận phụ trách dịch vụ bao tốn Bộ phận khơng chịu chung kiểm sốt với phận cho vay có tiêu chuẩn thẩm định riêng Tại Việt Nam, nghiệp vụ bao tốn cịn mẻ với thị trường tiềm nhiều hứa hẹn, chắn sản phẩm bao toán bước cải thiện trở thành cơng cụ tài thiếu việc kinh doanh tổ chức tín dụng doanh nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO Factors Chain Internationnal (2007), Annual Review Factors Chain Internationnal (2006), General rules for international factoring (GRIF) Ngân hàng ngoại thương Việt Nam (2007) “Tài liệu tập huấn bao toán (Factoring)” Quy chế hoạt động bao toán NHTMCP Á Châu Ngày 07/11/2008 ... dụng triển khai phát triển dịch vụ bao toán Và đến đầu năm 2005, bao tốn thức triển khai Việt Nam Ở Việt Nam, chi nhánh ngân hàng nước tổ chức thực nghiệp vụ bao toán Deutsche Bank AG đơn vị triển. .. hình thực dịch vụ bao toán Việt Nam Nghiệp vụ bao toán Việt Nam bắt đầu manh nha từ năm 1990, chưa có điều kiện để phát triển Nhận thấy cần thiết hoạt động bao toán doanh nghiệp Việt Nam, ngày 06/9/2004,... tài trợ thương mại nâng cao lực cạnh tranh NHTM Việt Nam (Số 20/2008) ThS Huỳnh Thị Hương Thảo (Tiếp theo kỳ trước) Một số tồn thực nghiệp vụ bao toán Việt Nam Qua thời gian triển khai hoạt động,