HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM THEO HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH    LÊ THỊ HỒNG LOAN HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM THEO HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 60340301 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHẠM CHÂU THÀNH Tp.Hồ Chí Minh năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan: Luận văn “Hồn thiện hệ thống hệ thống kiểm soát nội quy trình cấp tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam theo hướng quản trị rủi ro” cơng trình tơi nghiên cứu thực Các số liệu sử dụng luận văn trung thực có nguốn gốc rõ ràng Tp.HCM, ngày…….tháng…….năm…… Lê Thị Hoàng Loan MỤC LỤC Trang bìa phụ Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục biểu đồ bảng biểu PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: 1.1 Lý luận kiểm soát nội theo báo cáo Coso: 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển báo cáo Coso: 1.1.2 Kiểm soát nội theo báo cáo COSO năm 1992 1.1.2.1 Định nghĩa kiểm soát nội bộ: 1.1.2.2 Các phận hợp thành hệ thống kiểm soát nội bộ: 10 1.1.3 Quản trị rủi ro theo báo cáo COSO năm 2004 13 1.1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro doanh nghiệp 13 1.1.3.2 Các yếu tố quản trị rủi ro doanh nghiệp 14 1.1.3.3 Những điểm khác biệt quản trị rủi ro với kiểm soát nội bộ: 19 1.2 Quy trình cấp tín dụng ngân hàng thương mại 21 1.2.1 Khái niệm quy trình tín dụng: 21 1.2.2 Quy trình tín dụng tổng qt: 21 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại: 23 1.3.1 Rủi ro tín dụng: 23 1.3.1.1 Khái niệm: 23 1.3.1.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: 23 1.3.2 Quản trị rủi ro tín dụng: 25 1.3.2.1 Khái niệm: 25 1.3.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 25 1.4 Một số kinh nghiệm rút từ thực tế ngân hàng nước nước ngoài: 27 1.4.1 Kinh nghiệm kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng Citibank 27 1.4.2 Hệ thống kiểm soát nội quy trình cấp tín dụng ngân hàng Techcombank 28 KẾT LUẬN CHƯƠNG 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM: 31 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam: 31 2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành mạng lưới BIDV: 31 2.1.2 Các tiêu hoạt động tình hình hoạt động tín dụng BIDV: 32 2.2 Quy trình cấp tín dụng BIDV: 38 2.3 Nhận dạng, phân tích thực trạng rủi ro tín dụng hệ thống kiểm sốt nội quy trình cấp tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam: 41 2.3.1 Mơi trường kiểm sốt: 42 2.3.2 Thiết lập mục tiêu: 47 2.3.3 Nhận diện kiện tiềm tàng 50 2.3.4 Đánh giá rủi ro 51 2.3.5 Phản ứng với rủi ro 55 2.3.6 Hoạt động kiểm soát 57 2.3.7 Thông tin truyền thông 60 2.3.8 Giám sát 61 KẾT LUẬN CHƯƠNG 63 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM HƯỚNG ĐẾN HẠN CHẾ RỦI RO TRONG KHÂU TÍN DỤNG 64 3.1 Quan điểm hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình cấp tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam: 64 3.2 Giải pháp hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình cấp tín dụng BIDV: 65 3.2.1 Cải thiện mơi trường kiểm sốt 65 3.2.2 Giải pháp nâng cao việc nhận dạng kiện tiềm tàng: 68 3.2.3 Giải pháp đánh giá quản trị rủi ro tín dụng 69 3.2.4 Giải pháp hoạt động kiểm soát 71 3.2.5 Giải pháp hệ thống thông tin 74 3.2.5 Giải pháp hoạt động giám sát 76 3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 77 3.4 Kiến nghị BIDV 79 KẾT LUẬN CHƯƠNG 80 KẾT LUẬN 81 Danh mục tài liệu tham khảo Phụ lục DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT COSO Committee of Sponsoring Organization TMCP Thương mại cổ phần NHTM Ngân hàng thương mại BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam KSNB Kiểm soát nội HĐQT Hội đồng quản trị QTRR Quản trị rủi ro QHKH Quan hệ khách hàng QTTD Quản trị tín dụng QLRR Quản lý rủi ro GDKH Giao dịch khách hàng TSĐB Tài sản đảm bảo NHNN Ngân hàng Nhà nước CIC Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN XHTD Xếp hạng tín dụng DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản BIDV qua năm 2010 - 2013 Biểu đồ 2.2: Lợi nhuận trước thuế BIDV qua năm 2010 - 2013 Biểu đồ 2.3: Tình hình huy động vốn BIDV qua năm 2010 - 2013 Biểu đồ 2.4: Tình hình cho vay BIDV qua năm 2010 - 2013 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu nợ theo kỳ hạn BIDV qua năm 2010 – 2013 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Cơ cấu nợ theo kỳ hạn BIDV năm 2012 – 2013 Bảng 2.2: Cơ cấu nợ theo kỳ hạn ngân hàng năm 2011-2013 Bảng 2.3: Dư nợ theo ngành BIDV năm 2012 - 2013 PHẦN MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài: Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại Tuy nhiên với việc mang lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng hoạt động phức tạp, tiểm ẩn rủi ro lớn cho ngân hàng thương mại Hậu rủi ro tín dụng thường nặng nề: làm tăng thêm chi phí cho ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm với thất vốn vay, làm xấu tình hình tài cuối làm tổn hại đến uy tín vị ngân hàng Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại cách tối ưu xảy Đứng quan điểm quản lý tồn hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng phải xác định chiến lược hoạt động chung Khi ngân hàng kinh doanh với mức tổn thất thấp với mức tổn thất dự kiến thành cơng lĩnh vực quản trị rủi ro Ngân hàng nhiều biện pháp tác động đên hoạt động tín dụng để hạn chế tối ưu rủi ro tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an tồn, hiệu tăng trưởng Một biện pháp xây dựng hệ thống kiểm soát nội quy trình cấp tín dụng cách hiệu Trong điều kiện kinh tế - trị giới Việt Nam liên tục có nhiều diễn biến phức tạp thời gian qua thị trường tài có diễn biến khó dự đốn Với khó khăn thị trường tài gần đây, nhiều ngân hàng bộc lộ rõ yếu kiểm soát rủi ro tín dụng Thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam cho thấy rủi ro tín dụng tồn hệ thống chưa kiểm soát cách hiệu có xu hướng ngày gia tăng Vì vấn đề nâng cao khả quản trị rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro tín dụng BIDV ngày trở nên cấp thiết Một hệ thống kiểm sốt nội cho hoạt động tín dụng thiết kế vận hành hiệu góp phần quan trọng việc kiểm soát, giám sát rủi ro tín dụng, đưa hoạt động phát triển bền vững tương lai Xuất phát từ thực tế trên, tác giả thực đề tài nghiên cứu: “Hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình cấp tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam theo hướng quản trị rủi ro” Mục tiêu nghiên cứu: Việc nghiên cứu đề tài hướng đến mục tiêu sau:  Luận văn nghiên cứu lý thuyết kiểm soát nội theo hướng quản trị rủi ro nhằm hoàn thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay ngân hàng BIDV  Luận văn nghiên cứu, đánh giá, phân tích tình hình hoạt động tín dụng, nguyên nhân rủi ro tín dụng thực trạng hệ thống KSNB quy trình cấp tín dụng BIDV việc quản trị rủi ro  Trên sở lý luận thực tiễn luận văn đưa giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống KSNB quy trình cấp tín dụng BIDV Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Đối tượng nghiên cứu: hệ thống kiểm soát nội quy trình cấp tín dụng ngân hàng thương mại sâu phân tích rủi ro tín dụng đánh giá hệ thống kiểm soát nội đối phó với rủi ro Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Phương pháp nghiên cứu: Tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính để thực luận văn, bao gồm phương pháp cụ thể như:  Phương pháp thu thập số liệu: căng thẳng khoản Quy định yêu cầu ngân hàng nắm giữ tài sản có tính khoản cao có chất lượng cao để đáp ứng nhu cầu chi trả cho trường hợp khó khăn PHỤ LỤC 2: DANH SÁCH CÁN BỘ NHÂN VIÊN ĐƯỢC KHẢO SÁT TẠI CÁC CHI NHÁNH BIDV STT HỌ TÊN VỊ TRÍ 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 Phạm Thanh Hiền Lưu Hoàng Lan Hương Triệu Việt Hoa Trần Duy Hải Vũ Trung Dũng Đinh Thị Bích Ngọc Nguyễn Thị Thảo Trần Châu Ngân Đỗ Quỳnh Phương Nguyễn Trần Anh Minh Lý Quốc Quyền Lê Ngọc Luân Nguyễn Thị Quế Chi Trương Thị Minh Hiếu Nguyễn Thị Mỹ Quyên Lê Minh Huệ Hà Ngọc Giang Nguyễn Trung Hải Phạm Thị Tú Quyên Nguyễn Chiến Thắng Lê Thế Sơn Nguyễn Văn Tuấn Võ Viễn Thạnh Trần Đăng Khoa Phạm Ngọc Kim Thạnh Phạm Thị Hoa Dương Văn Hồng Đinh Thị Hồng Châu Lê Thị Tú Ngô Văn Mừng Man Vũ Mai Phương Đỗ Trọng Thành Nguyễn Công Luận Nguyễn Phương Thảo Nguyễn Thị Phương Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH CHI NHÁNH CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 Thảo Nguyễn Hữu Trung Phạm Hoàng Sáng Lê Thành Minh Nguyễn Hồng Hải Lê Huy Hoàng Nguyễn Viết Anh Ngô Xuân Sơn Quang Quốc Việt Phạm Thanh Đan Quyên Đỗ Ngọc An Dy Trần Anh Tuấn Lê Thị Thanh Ngà Nguyễn Thành Bình Dương Thúy Quỳnh Trần Nguyễn Minh Ánh Phạm Thị Quỳnh Dương Nguyễn Thanh Hùng Nguyễn Xuân Bá Nguyễn Thị Bích Ngọc Nguyễn Việt Cường Ngô Quốc Hoài Nam Trần Mạnh Thắng Trình Bửu Khanh Phan Hải Lâm Vũ Thị Thúy Hằng Lưu Thị Ánh Hà Lê Thị Thanh Hoa Trương Minh Thu Trần Thúy Nhàn Hà Phú Anh Nguyễn Thị Thúy Hòa Vũ Kim Chi Võ Trịnh Quốc Lâm Nguyễn Nam Thanh Lê Đoàn Yến Nhi Nguyễn Ngọc Hà Trịnh Bá Đạt Nguyễn Quốc Danh Triệu Minh Toàn Nguyễn Quốc Thắng Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN Bến Thành CN Bến Thành CN Bến Thành CN Bến Thành CN Bến Thành CN Bến Thành CN Bến Thành CN Bến Thành CN Bến Thành CN Bến Thành CN Bến Thành CN Bến Thành CN Bến Thành CN Bến Thành CN Tân Bình CN Tân Bình CN Tân Bình CN Tân Bình CN Tân Bình CN Tân Bình CN Tân Bình CN Tân Bình CN Tân Bình CN Tân Bình CN Tân Bình CN Tân Bình CN Tân Bình CN Tân Bình 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 Nguyễn Huy Hùng Lê Công Phượng Hồ Thị Mỹ Linh Đặng Anh Tuấn Trần Hoàng Vũ Cao Thị Kiều Hạnh Võ Phạm Quỳnh Giang Phan Trung Dũng Nguyễn Hữu Thọ Châu Hồ Quốc Bảo Nguyễn Đức Nam Võ Hưng Trung Tấn Đăng Minh Cảnh Man Đức Thịnh Phạm Đức Phú Trần Hậu Tuấn Minh Trương Ngọc Dinh Bùi Hoàng Anh Đinh Thị Hoài Hoàng Đức Thanh Vỹ Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG PHỤ LỤC 3: KẾT QUẢ KHẢO SÁT HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (Dành cho cán nhân viên) Chào Anh/chị, Tôi tên Lê Thị Hồng Loan Hiện tơi q trình hồn thiện Luận văn tốt nghiệp đề tài: “Hồn thiện hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam quy trình cấp tín dụng theo hướng quản trị rủi ro” Rất mong nhận ý kiến đánh giá khách quan Anh/chị thông qua bảng khảo sát Kết bảng khảo sát nhằm mục đích phục vụ cho việc hồn thành luận văn tốt nghiệp nhân Chân thành cảm ơn hỗ trợ Anh/chị! CÂU HỎI KHẢO SÁT CĨ Mơi trường kiểm sốt Anh chị có cân nhắc lợi ích đạt rủi ro tín 91% dụng xảy cho ngân hàng khơng? Anh/chị có cấp trao đổi quan điểm họ 82% rủi ro khơng? Chính sách nhân Khi vào làm việc ngân hàng Anh/chị có đào tạo 85% đầy đủ nghiệp vụ tín dụng khơng? Anh chị có nắm rõ quy trình tín dụng ngân hàng 92% mình? Anh/chị có thường xun tạo điều kiện nâng cao 35% lực chun mơn, có tập huấn sản phẩm nghiệp vụ mới? Cơ cấu tổ chức Anh/chị nghĩ cấu tổ chức Ngân hàng 35% có kiểm sốt hoạt động tín dụng khơng? Việc bố trí phịng QLRR có đảm bảo 21% tính độc lập khơng Tại Chi nhánh Anh/chị phịng QLRR có phát huy vai trị 21% kiểm sốt rủi ro cảnh báo rủi ro hoạt động tín dụng Thiết lập mục tiêu KHÔNG KHÔNG Ý KIẾN 9% 0% 18% 0% 10% 5% 8% 0% 65% 0% 19% 46% 48% 31% 48% 31% Anh/chị có biết chiến lược hoạt động tín dụng BIDV giai đoạn 2011-2015 khơng? Anh/chị có biết mục tiêu chất lượng tín dụng mà Ngân hàng hướng tới? Anh/chị có biết mục tiêu phát triển tín dụng, đối tượng khách hàng Chi nhánh nhắm đến giai đoạn không Nhận dạng kiện tiềm tàng Anh/chị có thực nhận diện rủi ro tín dụng xảy q trình cấp tín dụng cho khách hàng khơng? Ngân hàng có cơng cụ để hỗ trợ Anh/chị nhận diện rủi ro quy trình cấp tín dụng khơng? Anh/chị có trọng đến việc dự đoán phát sớm dấu hiệu rủi ro, nhận diện đánh giá tác động đề xuất biện pháp xử lý không? Ngân hàng có thực tổng hợp, phân tích lập báo cáo rủi ro tín dụng định kỳ khơng? Đánh giá rủi ro Ngân hàng có thực chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội trước cho vay? Việc xếp hạng tín dụng Ngân hàng có phân theo ngành nghề? Kết xếp hạng tín dụng có phải quan trọng để định cấp tín dụng cho khách hàng? Theo Anh/chị tiếu chí xếp hạng tín dụng khách hàng Ngân hàng có hợp lý khơng? Cách thức Anh/chị phản ứng với rủi ro 27% 73% 0% 75% 25% 0% 88% 12% 0% 30% 25% 45% 0% 60% 40% 30% 25% 45% 24% 25% 51% 100% 0% 0% 95% 0% 5% 12% 46% 42% 5% 71% 24% Tỷ lệ a Né tránh rủi ro 46% b Giảm bớt rủi ro 92% c Chuyển giao rủi ro 68% d Chấp nhận rủi ro 4% Hoạt động kiểm sốt Có xảy trường hợp kiêm nhiệm chức đề xuất, xét duyệt, quản lý rủi ro ghi chép q trình cấp tín dụng ngân hàng khơng? Việc phân cấp, ủy quyền có quy định cụ thể khơng Anh/chị có xác định quyền hạn trách nhiệm 68% 20% 12% 83% 15% 2% 88% 7% 5% nghiệp vụ khơng Bộ phận quản lý rủi ro có đảm bảo độc lập với phận quan hệ khách hàng không Việc khai báo khoản vay chương trình BDS có hậu kiểm lại khơng? Tài sản đảm bảo có quản lý đánh giá lại quy định không? Các phận liên quan có phối hợp kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng sau giải ngân theo quy định khơng? Kiểm sốt viên có kiểm tra nội dung tính hợp lệ hồ sơ vay trước trình lên cấp có thẩm quyền khơng? Cán QLRR có tiến hành đánh giá lại nội dung báo cáo đề xuất tín dụng cán QHKH khơng? Có thủ tục kiểm sốt việc hạch tốn giải ngân khơng? Thơng tin truyền thơng Anh chị nghĩ thơng tin có cần thiết phải thơng tin đến cá nhân, phận có liên quan cách đầy đủ, kịp thời không? Các văn quy định ban hành nội có thơng tin kịp thời đến anh/chị khơng? Theo anh/chị công văn quy định Ngân hàng ban hành có bị chồng chéo khơng? Anh/chị dàng tìm tất cơng văn quy định, hướng dẫn Ngân hàng liên quan đến vấn đề mà Anh/chị tìm hiểu khơng? Các báo cáo có đảm bảo độ xác, thơng tin kịp thời có giá trị giúp nhà Anh/chị đánh giá rủi ro tác động đến Ngân hàng khơng? Anh/chị có nắm bắt thông tin liên quan đến cảnh báo rủi ro xảy đơn vị đơn vị bạn không? Giám sát Bộ phận quản lý rủi ro có thực kiểm tra định kỳ tồn chi nhánh hoạt động tín dụng khơng? Bộ phận kiểm tốn nội ngân hàng có hoạt động hữu hiệu không? Các kiểm tra Ban Kiểm tra Giám sát có phát rủi ro tiềm ẩn khơng? Nhà quản lý có lưu tâm đến kiến nghị kiểm toán nội để tiến hành thay đổi quy trình sách 83% 15% 2% 90% 0% 10% 35% 25% 40% 24% 16% 60% 64% 15% 21% 86% 0% 14% 90% 0% 10% 100% 0% 0% 28% 42% 30% 90% 0% 10% 25% 75% 0% 6% 35% 59% 10% 71% 19% 6% 82% 12% 18% 23% 59% 25% 23% 52% 57% 10% 33% khơng? Nhà quản lý có u cầu đánh giá định kỳ hữu hiệu 6% hệ thống kiểm sốt nội khơng? 82% 12% PHỤ LỤC 4: DANH SÁCH LÃNH ĐẠO ĐƯỢC PHỎNG VẤN STT HỌ VÀ TÊN CHỨC VỤ ĐƠN VỊ Trịnh Xuân Liệu Phó giám đốc CN Bắc SG Vũ Thị Kim Xuân Phó giám đốc CN Bắc SG Nguyễn Thị Quỳnh Diễm Phó trưởng phòng QTTD CN Bắc SG Đỗ Thị Thủy Phó trưởng phòng QLRR CN Bắc SG Nguyễn Thành Nam Trưởng phòng KHDN CN Bắc SG Hồ Quang Tuấn Việt Phó trưởng phòng KHDN CN Bắc SG Huỳnh Thanh Bình Phó giám đốc CN Tân Bình Phan Ngọc Thảo Vy Phó trưởng phòng KHDN CN Tân Bình Nguyễn Vinh Hiển Trưởng phòng QLRR CN Tân Bình PHỤ LỤC 5: BẢNG CÂU HỎI PHỎNG VẤN BAN LÃNH ĐẠO Mơi trường kiểm sốt: Triết lý nhà quản lý Anh chị có nghĩ tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng? kiểm sốt rủi ro tín dụng nhiệm vụ quan trọng hàng đầu? Theo anh/chị quan điểm rủi ro tín dụng anh/chị có cần cán nhân viên biết đến khơng? Chính sách nhân Đội ngũ nhân có đáp ứng nhu cầu cơng việc khơng? Chính sách lương thưởng có đảm bảo cơng khuyến khích nhân viên không? Cơ cấu tổ chức Cơ cấu tổ chức Ngân hàng có thực chức kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng khơng? Cịn hạn chế gì? Thiết lập mục tiêu: Anh/chị có nắm mục tiêu chiến lược hệ thống giai đoạn 2011-2015 tầm nhìn đến 2020 khơng? Đó gì? Theo anh/chị cán nhân viên có cần thiết phải nắm mục tiêu dài hạn không hay cần quan tâm đến kế hoạch kinh doanh lãnh đạo giao? Nhận dạng kiện tiềm tàng: Theo anh/chị việc nhận diện dấu hiệu dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng có cần thiết khơng? Với quy trình cấp tín dụng BIDV có giúp phát sớm khoản vay có nguy dẫn đến rủi ro tín dụng khơng? Đánh giá rủi ro: Trong q trình cấp tín dụng cho khách hàng, Ngân hàng có cơng cụ đánh giá rủi ro nào? Cơng cụ đánh giá rủi ro có đánh giá thực chất khách hàng vay? Và tồn hạn chế nào? Phản ứng với rủi ro: Cách thức mà Anh/chị phản ứng với rủi ro theo thứ tự ưu tiên nào? Né tránh rủi ro Giảm bớt rủi ro Chuyển giao rủi ro Chấp nhận rủi ro Hoạt động kiểm soát: Quy trình cấp tín dụng ngân hàng có đảm bảo hoạt động nghiệp vụ kiểm sốt cấp lãnh đạo khơng? Quy trình có đảm bảo nguyên tắc bất kiêm nhiệm, giảm thiểu nguy thông đồng phận không? Hoạt động kiểm tra sau cho vay có thực đầy đủ, nghiêm túc hiệu không? Anh/chị giám sát việc chưa? Thông tin truyền thơng: Các văn đạo có thơng tin đến đối tượng cách nhanh chóng kịp thời khơng? Hệ thống báo cáo có hỗ trợ kết xuất thông tin theo yêu cầu quản lý đáp ứng kịp thời nhu cầu? Giám sát: Hoạt động Phịng Kiểm tốn nội Ban Kiểm tra Giám sát có hiệu khơng? Anh/chị có lưu tâm thực kiến nghị đề xuất theo báo cáo sau kiểm tra Kiểm toán nội bộ, Thanh tra NHNN, thư nội Kiểm toán độc lập? Phụ lục LƯU ĐỒ QUY TRÌNH PHÊ DUYỆT TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH Bước KHÁCH HÀNG PGĐ QHKH P.QHKH Nhu cầu P.QLRR PGĐ QLRR GIÁM ĐỐC Thiếu Xét duyệt Bổ sung hồ sơ Thẩm định, lập Báo cáo đề xuất tín dụng Trao đổi Từ chối cấp tín dụng Vượt thẩm quyền Rà sốt, thẩm định đánh giá rủi ro Khơng đồng ý cấp tín dụng Xét duyệt Vượt thẩm quyền Khơng đồng ý cấp tín dụng Vượt thẩm quyền Xét duyệt Đồng ý cấp tín dụng Ban QLRRTD Xét duyệt Đủ Đàm phán, ký kết hợp đồng HỘI SỞ CHÍNH Vượt thẩm quyền chi nhánh Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ HĐTD CƠ SỞ Thực ý kiến phê duyệt cấp có thẩm quyền Ý kiến phê duyệt Xét duyệt Phê duyệt cấp có thẩm quyền LƯU ĐỒ QUY TRÌNH PHÊ DUYỆT TÍN DỤNG TẠI HỘI SỞ CHÍNH Bước KHÁCH HÀNG CHI NHÁNH BAN QHKHDN PTGĐ QHKH BAN QLRRTD PTGĐ QLRR TỔNG GIÁM ĐỐC HĐTD TW UB QLRR, HĐQT Nhu cầu Tiếp nhận, kiểm tra Thiếu Đủ Thẩm định, lập Báo cáo đề xuất tín dụng Bổ sung hồ sơ Trao đổi Đồng ý Lãnh đạo Ban xem xét/phê duyệt Trường hợp thuộc thẩm quyền LĐ Ban QLRRTD Xét duyệt Không đồng ý Vượt thẩm quyền chi nhánh Từ chối cấp tín dụng Thẩm định đánh giá rủi ro, xét duyệt Vượt thẩm quyền Xét duyệt Không đồng ý Thực ý kiến phê duyệt cấp có thẩm quyền Đàm phán, ký kết hợp đồng Khách hàng chi nhánh Xét duyệt Đồng ý Không đồng ý Từ chối cấp tín dụng Đàm phán, ký kết hợp đồng Vượt thẩm quyền Đồng ý Thực ý kiến phê duyệt cấp có thẩm quyền Khách hàng HSC Ý kiến phê duyệt Xét duyệt Xét duyệt LƯU ĐỒ QUY TRÌNH PHÊ DUYỆT TÍN DỤNG CỦA PHỊNG GIAO DỊCH Bước KHÁCH HÀNG PHỊNG GIAO DỊCH PGĐ QHKH P.QLRR CẤP CĨ THẨM QUYỀN PHÊ DUYỆT Nhu cầu Tiếp nhận, kiểm tra Thiếu Đủ Bổ sung hồ sơ Thẩm định, lập Báo cáo đề xuất tín dụng Lãnh đạo PGD xem Thuộc thẩm quyền phê duyệt PGD Từ chối cấp tín dụng Khơng đồng ý Đàm phán, ký kết hợp đồng Đồng ý Thực ý kiến phê duyệt cấp có thẩm quyền Vượt thẩm quyền Xét duyệt Đồng ý Khơng đồng ý Rà sốt, thẩm định đánh giá rủi ro Phê duyệt LƯU ĐỒ GIẢI NGÂN/PHÁT HÀNH BẢO LÃNH, ĐIỀU CHỈNH TÍN DỤNG, THU NỢ, TẤT TỐN HỢP ĐỒNG Bước KHÁCH HÀNG PHỊNG GIAO DỊCH KHÁCH HÀNG BỘ PHẬN NGUỒN VỐN/ALCO BỘ PHẬN QHKH Cân đối nguồn vốn, ngoại tệ Kiểm tra, đề xuất giải ngân/phát hành BL Nhu cầu giải ngân/phát hành bảo lãnh PGĐ QHKH/ PTGĐ QHKH Kiểm soát theo yêu cầu GĐ/ chấp thuận thiếu hồ sơ BỘ PHẬN QTTD Kiểm tra tính đầy đủ, điều kiện tín dụng PGĐ PTTN/ PTGĐ PTTN Xét duyệt Thiếu Đủ điều kiện Bổ sung Trả chứng từ Hạch toán kế toán, toán Nhập máy, giải ngân, phát hành BL, lưu giữ hồ sơ Từ chối Không đủ điều kiện Tiếp nhận, lập đề xuất điều chỉnh tín dụng, trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Đề nghị điều chỉnh tín dụng Trả nợ trước hạn/ trả nợ phần nợ Chứng từ thu nợ Tiếp nhận chứng từ trả nợ từ khách hàng/Lập giấy đề nghị thu nợ; Cài đặt thu nợ tự động Hạch toán kế toán, thu nợ ề - Phối hợp rà sốt nợ gốc, lãi, phí thu Rà sốt nợ gốc, lãi, phí thu - Đầu mối giao trả tài sản đảm bảo Khách hàng thực đầy đủ nghĩa vụ tín dụng Kiểm tra lại số nợ gốc, lãi, phí phải thu - Xoá đăng ký giao dịch đảm bảo - Soạn thảo lý hợp đồng (nếu có) - Cập nhật thông tin vào hệ thống SIBS liên quan đến lý hợp đồng - Lưu trữ hồ sơ