một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại sở giao dịch i ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

LỜI NĨI ĐẦU Cơng đổi kinh tế Việt Nam đạo Đảng Nhà nước năm qua thu thành tựu đáng kể, tốc độ tăng trưởng kinh tế mức cao ổn định, kiềm chế lạm phát mức số, thị trường nước quốc tế ngày mở rộng… Có kết nhờ phần không nhỏ vào thành công hoạt động thương mại quốc tế Việt Nam thơng qua việc thực tốt sách kinh tế mở tiến hành biện pháp cải cách kinh tế nhiều mặt theo xu hướng quốc tế hố tồn cầu hố Nhiều năm trước đây, hoạt động thương mại quốc tế Việt Nam chưa phát triển với khả phát huy tốt vai trị phát triển kinh tế Có nhiều nguyên nhân dẫn đến hạn chế nguyên nhân thiếu nguồn tài trợ cho hoạt động xuất nhập đặc biệt phải kể đến nguồn tín dụng ngân hàng Việc phát triển hình thức tín dụng hỗ trợ xuất nhập ngân hàng không mang lại lợi ích cho hoạt động xuất nhập mà cịn mang lại lợi ích cho tồn xã hội thân ngân hàng tín dụng hoạt động sinh lời chủ yếu ngân hàng Nhận thức rõ vấn đề đó, từ năm 1997 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam với vai trò ngân hàng chủ lực lĩnh vực Đầu tư Phát triển bắt đầu triển khai hoạt động tín dụng xuất nhập bước đầu có thành cơng định Tuy nhiên, hoạt động tín dụng hỗ trợ xuất nhập Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam nói chung Sở giao dịch I nói riêng cịn nhiều hạn chế, doanh số cịn thấp, loại hình dịch vụ chưa quan tâm mức Do vậy, việc thúc đẩy hoạt động tín dụng hỗ trợ xuất nhập trở thành đòi hỏi xúc Sở giao dịch I-Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Trước yêu cầu chọn đề tài “Một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Sở giao dịch I- Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chuyên đề kết cấu theo chương: Chương I: Một số vấn đề nghiệp vụ tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng hoạt động tín dụng xuất nhập Sở giao dịch INgân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương III: Một số giải pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động tín dụng hỗ trợ xuất nhập Sở giao dịch I-NHĐT&PTVN Lời nói đầu Cơng đổi kinh tế Việt Nam đạo Đảng Nhà nước năm qua thu thành tựu đáng kể, tốc độ tăng trưởng kinh tế mức cao ổn định, kiềm chế lạm phát mức số, thị trường nước quốc tế ngày mở rộng… Có kết nhờ phần không nhỏ vào thành công hoạt động thương mại quốc tế Việt Nam thơng qua việc thực tốt sách kinh tế mở tiến hành biện pháp cải cách kinh tế nhiều mặt theo xu hướng quốc tế hố tồn cầu hố Nhiều năm trước đây, hoạt động thương mại quốc tế Việt Nam chưa phát triển với khả phát huy tốt vai trị phát triển kinh tế Có nhiều nguyên nhân dẫn đến hạn chế nguyên nhân thiếu nguồn tài trợ cho hoạt động xuất nhập đặc biệt phải kể đến nguồn tín dụng ngân hàng Việc phát triển hình thức tín dụng hỗ trợ xuất nhập ngân hàng khơng mang lại lợi ích cho hoạt động xuất nhập mà cịn mang lại lợi ích cho toàn xã hội thân ngân hàng tín dụng hoạt động sinh lời chủ yếu ngân hàng Nhận thức rõ vấn đề đó, từ năm 1997 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam với vai trò ngân hàng chủ lực lĩnh vực Đầu tư Phát triển bắt đầu triển khai hoạt động tín dụng xuất nhập bước đầu có thành cơng định Tuy nhiên, hoạt động tín dụng hỗ trợ xuất nhập Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam nói chung Sở giao dịch I nói riêng nhiều hạn chế, doanh số thấp, loại hình dịch vụ chưa quan tâm mức Do vậy, việc thúc đẩy hoạt động tín dụng hỗ trợ xuất nhập trở thành đòi hỏi xúc Sở giao dịch I-Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Trước yêu cầu chọn đề tài “Một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Sở giao dịch I- Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chuyên đề kết cấu theo chương: Chương I: Một số vấn đề nghiệp vụ tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng hoạt động tín dụng xuất nhập Sở giao dịch INgân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương III: Một số giải pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động tín dụng hỗ trợ xuất nhập Sở giao dịch I-NHĐT&PTVN CHƯƠNG I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I KHÁI NIỆM TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU Khái niệm tín dụng: Danh từ tín dụng dùng để số hành vi kinh tế phức tạp như: Bán chịu hàng hoá, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, ký thác, phát hành giấy bạc Trong hành vi tín dụng vừa nói, thấy hai bên cam kết sau: - Một bên trao số tài hố hay tiền bạc cịn bên cam kết hoàn lại đối khoản số tài hố thời gian định theo số điều kiện định Như hiểu tín dụng sau: - Tín dụng quan hệ vay mượn dựa nguyên tắc hoàn trả lẫn - Theo nhà kinh tế: tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ sử dụng vốn lẫn pháp nhân thể nhân kinh tế hàng hoá - Một định nghĩa khác tín dụng: Đó giao dịch hai bên, bên (trái chủ hay người cho vay) chu cấp tiền hàng hoá dịch vụ dựa vào lời hứa tốn lại tương lai phía bên Từ định nghĩa ta thấy có yếu tố thời gian có rủi ro, bất trắc cần có tín nhiệm hai bên đương Hai bên dựa vào tín nhiệm, sử dụng tín nhiệm nên có danh từ tín dụng Tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng (TDNH) khái niệm kinh tế pháp lý, hành vi TDNH có logic kinh tế: hứng chịu rủi ro cho người mà ngân hàng tin tưởng ứng vốn cho vay, khơng gồm giao dịch pháp lý mà nhiều loại (cho vay, bảo lãnh, bảo chứng…) Luật ngân hàng nước định nghĩa tín dụng sau: “Cấu thành nghệp vụ tín dụng tác động mà qua đó, người đưa hứa đưa vốn cho người khác dùng cam kết chữ ký cho người bảo đảm, bảo chứng hay bảo lãnh mà có thu tiền” Định nghĩa nêu trường hợp: + Cho vay tiền + Tín dụng dựa việc nhượng trái quyền + Tín dụng chữ ký Có thể hiểu tổng qt: TDNH hình thức tín dụng có tham gia ngân hàng trung gian, đóng vai trị người trung gian hoạt động tín dụng ngân hàng thực hoạt động huy động vốn (vốn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế) sau sử dụng vốn huy động cho vay Những hành vi tín dụng thực hiện, chẳng hạn người thường cho vay tiền Tuy nhiên, với thời gian thấy chuyên nghiệp xảy ra, ngày nói đến tín dụng người ta nghĩ tới ngân hàng Vì đơn giản tổ chức có nghiệp vụ cụ thể, trang bị đại với đáp ứng nhu cầu nhanh Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu:  Tín dụng tài trợ xuất khẩu: việc cung cấp cho vay để giúp doanh nghiệp thực việc sản xuất, kinh doanh, chế biến hàng xuất Mục đích tín dụng tài trợ xuất đẩy mạnh sản xuất nước, khuyến khích xuất Đây cịn kênh tái tạo ngoai tệ để phục vụ hoạt động nhập ngân hàng  Tín dụng tài trợ nhập khẩu: việc cung cấp khoản vay (ngắn, trung, dài hạn) để giúp doanh nghiệp thực việc nhập cần thiết phục vụ sản xuất kinh doanh Mục đích tín dụng tài trợ nhập cho vay để giúp doanh nghiệp nhập nguyên liệu , vật tư, hàng hố, máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất… II SỰ RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU Trong điều kiện kinh tế thị trường, xuất nhập trở thành vấn đề quan trọng Thị trường thương mại giới mở rộng không ngừng, nhu cầu thị trường tiêu thụ hàng hoá, thị trường đầu tư trở thành nhu cầu cấp bách doanh nghiệp xuất nhập Do khả tài có hạn mà doanh nghiệp lúc đủ vốn thu mua chế biến hàng xuất khẩu, từ nảy sinh quan hệ vay mượn giúp đỡ tài trợ ngân hàng Quan hệ giao thương quốc tế đặt vấn đề tế nhị, phức tạp, nên nghiệp vụ thương mại đòi hỏi tham gia ngân hàng đem lại cho nhà hoạt động ngoại thương hiểu biết kỹ thuật chỗ dựa tài lĩnh vực quan trọng Có thể nói đời tín dụng tài trợ xuất nhập yêu cầu tất yếu khách quan, gắn liền với quan hệ mua bán ngoại thương nước với Tín dụng tài trợ xuất nhập đóng vai trị quan trọng tồn phát triển ngoại thương phát triển kinh tế đất nước Cùng với phát triển ngoại thương hệ thống ngân hàng, hoạt động hỗ trợ xuất nhập ngân hàng phát triển ngày đa dạng phong phú: - Hình thức đơn giản ngân hàng cho vay trực tiếp đơn vị nhập cho vay để bổ sung vốn lưu động, thu mua chế biến sản xuất hàng xuất theo hợp đồng ký kết, cho vay để toán nguyên liệu, hàng hoá, vật tư nhập từ nước ngồi - Từ hình thức cho vay ngắn hạn chủ yếu, ngân hàng mở rộng trung, dài hạn để hỗ trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nhập Ngân hàng cho vay để mua sắm máy móc thiết bị, cải tiến công nghệ, ứng dụng thành tựu khoa học kỹ thuật để nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng lực cạnh tranh thị trường giới - Ngân hàng thực cho vay gián tiếp, đứng bảo lãnh để vay vốn nước cho đơn vị xuất nhập khẩu, nhờ doanh nghiệp vay vốn mà chấp hay cầm cố tài sản, bảo lãnh mở L/C toán hàng nhập khẩu, bảo lãnh hối phiếu, bảo lãnh hợp đồng, v.v - Nếu doanh nghiệp có hối phiếu tay đưa đến ngân hàng chiết khấu chứng từ có giá trị tốn khác Ngân hàng mua lại chứng từ có quyền đòi tiền nhà nhập theo hối phiếu Trường hợp nhà nhà xuất khảu có hợp đồng xuất liên tục dài hạn theo định kỳ với điều kiện tốn trả chậm, có nhu cầu vốn ngay, nhà xuất bán khoản toán chưa đến hạn cho ngân hàng Khi đến hạn, ngân hàng thu tiền từ nhà nhập khẩu, hình thức tín dụng bao tốn Như vậy, trình độ kỹ thuật nghiệp vụ toán ngày phát triển, phương thức toán quốc tế ngày đa dạng, nghiệp vụ tài trợ xuất nhập phát triển nhiều hình thức ngày đa dạng, phục vụ tích cực có hiệu cho hoạt động xuất nhập III VAI TRỊ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU Sự cần thiết khách quan hoạt động xuất nhập kinh tế Bất quốc gia muốn phát triển kinh tế không dựa vào sản xuất nước mà giao dịch quan hệ với nước khác Do khác điều kiện tự nhiên tài nguyên, khí hậu… dựa vào sản xuất nước khơng thể cung cấp đủ hàng hố, dịch vụ đủ đáp ứng nhu cầu sản xuất, tiêu thụ kinh tế mà phải nhập mặt hàng cần thiết nguyên liệu, vật tư, máy móc thiết bị, hàng tiêu dùng thiết yếu mà nước khơng sản xuất sản xuất với chi phí cao Ngược lại, sở khai thác tiềm lợi kinh tế vốn có, kinh tế việc phục vụ nhu cầu nước cịn tạo nên thặng dư xuất sang nước khác, góp phần tăng ngoại tệ cho đất nước để nhập mặt hàng thiếu để trả nợ Như vậy, nhu cầu phát triển kinh tế mà phát sinh nhu cầu trao đổi, giao dịch hàng hoá nước với hay nói cách khác hoạt động xuất nhập yêu cầu khách quan kinh tế Vai trị tín dụng tài trợ xuất nhập Tín dụng tài trợ xuất nhập đóng vai trị quan trọng tồn phát triển ngoại thương phát triển kinh tế đất nước 2.1 Đối với kinh tế đất nước - Tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại tạo điều kiện cho hàng hoá xuất nhập lưu thông trôi chảy Thông qua tài trợ ngân hàng, hàng hoá XNK theo yêu cầu thị trường thực thường xuyên, liên tục đảm bảo ổn định kinh tế - Tài trợ xuất nhập ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển, tăng hiệu sản xuất kinh doanh, làm động thúc đẩy kinh tế Doanh nghiệp có giúp đỡ ngân hàng có vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, đại hoá trang thiết bị làm tăng suất lao động Doanh nghiệp phát triển kinh tế đất nước phát triển 2.2 Đối với doanh nghiệp - Nhờ giúp đỡ ngân hàng, đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp tồn đứng vững kinh tế thị trường, mở rộng sản xuất kinh doanh, tạo công ăn việc làm cho người lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp đồng thời hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế cho Nhà nước - Tài trợ xuất nhập làm tăng hiệu doanh nghiệp trình thực hợp đồng Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, vốn tài trợ giúp doanh nghiệp mua hàng thời vụ, gia công chế biến giao hàng thời điểm Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, vốn tài trợ giúp doanh nghiệp mua lơ hàng lớn, giá hạ góp phần nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp - Tín dụng ngân hàng làm giảm rủi ro hoạt động xuất nhập Hoạt động xuất nhập thường diễn hai nước khác Do vậy, hiểu biết người mua người bán không đầy đủ, xác Nhờ sử dụng tín dụng ngân hàng, Nhà nhập xuẩt yên tâm nhận số tiền, hàng thơng qua ngân hàng trung gian đứng bảo đảm - Đặc biệt, nhờ tín dụng ngân hàng, doanh nghiệp thực thương vụ lớn Vốn tài tợ ngân hàng kịp thời, lúc giúp cho doanh nghiệp đảm bảo thực theo hợp đồng từ làm cho uy tín doanh nghiệp nâng cao thị trường giới Tín dụng xuất nhập ngân hàng thương mại dựa vào nguyên tắc bản: (1) Sử dụng vốn vay mục thoả thuận hợp đồng tín dụng (2) Phải hồn trả nợ gốc tiền lãi hạn thoả thuận (3) Tiền vay phải có tài sản tương đương bảo đảm Cùng với phát triển ngoại thương, nhu cầu tín dụng doanh nghiệp, tổ chức kinh tế ngày gia tăng Nó địi hỏi ngân hàng ngày phải hoàn thiện phát triển nghiệp vụ tín dụng đáp ứng nhu cầu nhà xuất nhập biến động kinh tế Ngân hàng cần nắm bắt nhu cầu tài trợ nảy sinh hoạt động xuất nhập để đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp mở rộng hoạt động Nhu cầu tài trợ cho xuất nhập doanh nghiệp 3.1.Nhu cầu tài trợ cho xuất khẩu: Việc thực xuất hàng hố, máy móc thiết bị, công nghệ thường kéo dài từ nhiều tháng vài năm, thông thường nhu cầu tài trợ thường nảy sinh nhiều giai đoạn khác Cụ thể: + Giai đoạn phân tích nhu cầu, thiết kế, tìm kiếm khách hàng, đại diện hội chợ, đàm phán sơ bộ, lập kế hoạch: Đây giai đoạn có ý nghĩa định việc thực bước sau hoạt động xuất Để hoàn thành tốt giai đoạn này, chuyên gia phải thực chuyến dài ngày 10 - Hồ sơ liên quan đến tư cách pháp nhân định thành lập, giấy phép kinh doanh, điều lệ (nếu có) - Các tài liệu tình hình tài doanh nghiệp gồm báo cáo táon năm trước quí gần tính đến thời điểm xin vay - Đơn vị xin vay kèm theo phương án sản xuất kinh doanh - Các tài liệu liên quan đến việc cho phép xuất theo luật pháp Việt Nam hành - Hồ sơ chấp, bảo lãnh, cầm cố hình thức đảm bảo nợ vay khác theo định pháp luật Việt Nam hành - Các tài liệu liên quan khác Trong trường hợp Doanh nghiệp có nhu cầu nhập nguyên vật liệu để phục vụ cho trình sản xuất kinh doanh hàng xuất phải gửi kèm theo Hợp đồng nhập văn khác theo qui định Ngân hàng Điều 10: Xử lí vi phạm hợp đồng tín dụng Trong trường hợp, Hợp tín dụng bị phá vỡ rủi ro sau doanh nghiệp khơng hưởng ưu đãi nêu qui định khoản nợ coi hết hạn vòng 15 ngày sau doanh nghiệp khơng có phương án để đảm bảo việc trả nợ cho Ngân hàng - Bên mua phá vỡ hợp đồng xuất - Bên mua Ngân hàng nước ngồi bị phá sản, khơng cịn khả toán nợ tiền hàng L/C phát hành - Rủi ro hình thức tốn thiếu an toàn (nhờ thu, chuyển tiền điện…) tiền hàng xuất - Rủi ro ngoại hối làm doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ - Rủi ro chứng từ toán điều khoản bất lợi cho Nhà sản xuất quy định hợp đồng xuất - Các rủi ro bất khả kháng Chương II: Những quy định cụ thể 65 A Cho vay trước ký hợp đồng xuất Điều 12: Ngân hàng cho vay bổ sung vốn lưu động để thu mua, dự trữ, sản xuất hàng xuất trước ký hợp đồng xuất Doanh nghiệp gửi hồ sơ, tài liệu theo quy định điều đến Ngân hàng để xem xét Điều 13: Mức cho vay Tối đa tổng chi phí cần thiết để thu mua, dự trữ, sản xuất hàng xuất trừ vốn tự có Trong trường hợp mặt hàng xuất Nhà nước quản lý hạn ngạch mức tối đa nêu không vượt mức trị giá hàng hố cịn lại phép xuất Quota tính đến thời điểm vay vốn B Cho vay sau ký hợp đồng xuất Điều 14: Sau ký hợp đồng xuất doanh nghiệp có nhu cầu vay bổ sung vốn lưu động để thu mua, dự trữ, sản xuất hàng xuất để thực hợp đồng, doanh nghiệp gửi hồ sơ, tài liệu theo qui định điều để Ngân hàng xem xét cho vay Ngoài doanh nghiệp phải gửi kèm hợp đồng xuất hợp đồng uỷ thác, cam kết đảm bảo việc tốn tiền hàng xuất chuyển vào tài khoản doanh nghiệp mở Ngân hàng Điều 15: Mức cho vay Tối đa tổng chi phí để sản xuất trị giá hàng hoá theo hợp đồng xuất ký hết, sau trừ vốn tự có vốn ứng trước người mua, nguồn huy động khác Mức cụ thể giám đốc chi nhánh định Đối với mặt hàng Nhà nước quản lý hạn ngạch mức tối đa nêu khơng vượt giá trị hàng hố cịn lại phép xuất Quota tính đến thời điểm vay vốn Trường hợp doanh nghiệp Ngân hàng cho vay trước ký hợp đồng xuất Ngân hàng cho vay vốn bổ sung đủ để thực hợp đồng C Cho vay L/C mở 66 Điều 16: Sau nhận L/C ngân hàng nước ngồi phát hành, doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn lưu động để thu mua, dự trữ sản xuất hàng hố xuất ngồi hồ sơ tài liệu quy định điều 9, doanh nghiệp cần gửi hợp đồng xuất phải đáp ứng điều kiện sau: - Ngân hàng đầu tư phải ngân hàng thơng báo tốn L/C - Ngân hàng phát hành L/C phải ngân hàng đầu tư chấp nhận - Trong L/C phải quy định rõ chứng từ phải xuất trình ngân hàng đầu tư, khơng gốc L/C phải Ngân hàng Đầu tư giữ Điều 17: Mức cho vay - Tối đa không vượt trị giá L/C Đối với mặt hàng xuất nhà nước quản lý hạn ngạch mức tối đa nêu không vượt trị giá hàng hố cịn lại phép xuất Quota tính đến thời điểm vay vốn - Trong trường hợp doanh nghiệp ngân hàng cho vay để thực hợp đồng, ngân hàng cho vay bổ sung phần vốn chênh lệch Điều 18: Thời hạn cho vay Thời gian cần thiết để sản xuất, giao hàng tốn tối đa khơng q thời điểm toán 10 ngày thời gian cho vay quy định điều chương I Điều 19: Gia hạn nợ Trường hợp lý sản xuất dẫn đến việc giao hàng toán chậm buộc phải gia hạn L/C doanh nghiệp buộc phải có giải trình chứng minh việc tu chỉnh L/C để ngân hàng xem xét Căn vào thời hạn toán L/C ngân hàng gia hạn nợ Việc gia hạn nợ phải tuân thủ theo quy định gia hạn nợ hành pháp luật phải phù hợp với thời hạn toán L/C 67 D Cho vay cầm cố hối phiếu hợp lệ Trong quy trình nghiệp vụ tốn quốc tế số 34/1998/ toán quốc tế ngày 6/4/1998 Thống đốc Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam quy định cụ thể dự thảo hướng dẫn nghiệp vụ chiết khấu chứng từ hàng xuất: I Điều kiện chiết khấu: Điều 7: 7.1 Điều kiện L/C, Ngân hàng chiết khấu chứng từ L/C sau: + L/C trả trả chậm thời hạn không 30 ngày, xác nhận mã khoá + Nội dung điều khoản điều kiện L/C hợp lý, có tính khả thi + Ngân hàng phát hành L/C ngân hàng có uy tín + Thị trường xuất hàng hoá thị trường quen thuộc 7.2 Bộ chứng từ: + Ngân hàng chiết khấu chứng từ hoàn hảo theo điều khoản, điều kiện L/C với tu chỉnh + Trường hợp chứng từ có sai sót khơng thể sửa chữa được, khách hàng yêu cầu chiết khấu, giám đốc chi nhánh vào trường hợp cụ thể để xem xét, định 7.3 Quyền đòi tiền chứng từ thuộc ngân hàng đầu tư Điều 8: Số tiền chiết khấu 8.1 Căn xác định số tiền chiết khấu + Độ tín nhiệm khách hàng + Uy tín ngân hàng phát hành L/C, ngân hàng tốn + Độ hồn hảo chứng từ 8.2 Mức chiết khấu cụ thể + Đối với chứng từ hoàn hảo Số tiền chiết khấu tối đa khơng vượt q 95% trị giá hố đơn L/C trả 68 Số tiền chiết khấu tối đa khơng vượt q 85% giá trị hố đơn L/C trả chậm + Đối với chứng từ sai sót Số tiền chiết khấu tối đa 80% trị giá hoá đơn L/C trả 70% L/C trả chậm II Thủ tục chiết khấu bồi hoàn chiết khấu Điều 10: Thủ tục chiết khấu 10.1 Khách hàng có nhu cầu chiết chứng từ cần gửi đến ngân hàng tài liệu liệu sau: + Bảng gốc L/C sửa đổi + Bộ chứng từ hợp lệ theo quy định điều 7.2 + Đơn xin chiết khấu 10.2 Trường hợp khách hàng đề nghị chiết khấu người thụ hưởng trực tiếp L/C, cần xuất trình thêm: + Hợp đồng uỷ thác + Giấy uỷ quyền người xuất trực tiếp 10.3 Sau nhận hồ sơ xin chiết khấu, toán viên kiểm tra chứng từ theo quy trình nghiệp vụ toán quốc tế toán viên số 32/1998/ toán quốc tế phải đảm bảo quy định L/C quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ phịng Thương mại quốc tế 10.4 Trên sở định điều kiện chiết chứng từ điều 6, 7, tốn việc phải thơng báo cho khách hàng biết ý kiến chấp nhận hay khơng vịng ngày làm việc ngân hàng 10.5 Nếu đồng ý chiết khấu, tốn viên trình Ban lãnh đạo duyệt Điều 11: Bồi hoàn chiết khấu 69 Điều 12: Nếu hạn 60 ngày kể từ ngày chiết khấu mà chưa nhận tiền, tốn viên thơng báo cho ngân hàng mở L/C đồng thời thông báo cho doanh nghiệp trả tiền ngân hàng Điều 13: ngày sau thời hạn chiết khấu chứng từ, ngân hàng chưa nhận số tiền chiết khấu, kế toán làm thủ tục chuyển số tiền thành nợ hạn, lãi suất nợ hạn 150% mức chiết khấu xác định chiết khấu III Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Sở giao dịch I Kết hoạt động: Cùng với trình hội nhập kinh tế quốc tế đất nước, hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam đạt thành công không nhỏ lĩnh vực - Về quan hệ hợp tác: Thông qua Ngân hàng Đầu tư Phát triển Trung ương, Sở giao dịch có mối quan hệ hợp tác với ngân hàng thuộc nước EU Với uy tín có được, Sở giao dịch mở rộng quan hệ tín dụng xuất nhập với nhiều ngân hàng gới Japan Exim bank, US Exim bank, Thailand Exim bank,… - Hoạt động tín dụng xuất nhập góp phần đa dạng hoá hoạt động ngân hàng quốc tế trình hội nhập, kết hợp với dịch vụ ngân hàng quốc tế khác phục vụ tích cực cho nhiệm vụ đầu tư phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam phát triển hoạt động kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp Việt Nam Doanh số cho vay tài trợ xuất nhập Sở giao dịch liên tục tăng qua năm, thể bảng đây: 70 Bảng 6: Doanh số cho vay tài trợ xuất nhập giai đoạn 2000-2002 Đơn vị: Triệu đồng Năm Doanh số Tăng so với năm trước 1999 2000 2001 2002 - 1.285.765 1.428.936 1.905.245 2.522.944 11,13% 33,33% 32,42% Về hoạt động nghiệp vụ: Trong năm liên tục 1999- 2002, doanh số cho vay tài trợ xuất nhập Sở giao dịch tăng trưởng mức cao trung bình 25,6%/ năm Điều thể thị trường xuất nhập Sở mở rộng Năm 1999 doanh số cho vay tài trợ xuất nhập SGD đạt 1.285.765 triệu đồng đến năm 2002 2.522.944 triệu đồng tăng gần lần so với năm 1999 Trong cấu cho vay tài trợ xuất nhập tỷ lệ cho vay tài trợ nhập chiếm tỷ trọng lớn khoảng 80% Điều phù hợp điều kiện kinh tế đất nước nay, doanh nghiệp vay vốn để nhập máy móc thiết bị, nguyên nhiên vật liệu phục vụ sản xuất nước, nhập hàng hố nước ngồi phục vụ tiêu dùng nước Còn tài trợ xuất chủ yếu phục vụ doanh nghiệp thu mua chế biến, xuất hàng nông sản có giá trị thấp nên nhu cầu tài trợ vốn khơng nhiều Số liệu cụ thể trình bày bảng đây: 71 Bảng 7: Cơ cấu cho vay tài trợ xuất nhập Đơn vị: Triệu đồng Năm 2000 Chỉ tiêu Giá trị Xuất 296702 Ngắn hạn 296702 Trung-dài hạn 2001 Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ 2002 Giá trị Tỷ lệ 21% 380388 20% 500511 20% 21% 80388 20% 20% 0 500511 0 Nhập 1132234 79% 524857 80% 2022433 80% Ngắn hạn 391015 27% 17567 27% 674728 Trung-dài hạn 741219 52% 1007290 53% 1347705 53% 27% Qua bảng ta thấy tín dụng tài trợ xuất có tín dụng ngắn hạn (dưới năm), điều tính chất mùa vụ mặt hàng nông sản thường ngắn, doanh nghiệp xuất có nhu cầu tài trợ thời gian ngắn Trong tín dụng tài trợ nhập tỷ lệ tín dụng trung – dài hạn lại chiếm tỷ trọng lớn Do SGD chủ yếu tài trợ cho doanh nghiệp mua máy móc thiết bị có giá trị lớn, thời gian khấu hao dài - Về kết hoạt động nghiệp vụ: Dư nợ tín dụng xuất chiếm tỷ trọng nhỏ tổng dư nợ tín dụng xuất nhập Qua năm gần đây, 72 doanh số có tăng tỷ trọng khơng đổi Chủ yếu dư nợ tín dụng nhập chiếm tới 86% Số liệu cụ thể trình bày bảng đây: Bảng 8: Dư nợ cho vay tài trợ xuất nhập Đơn vị: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2000 Giá trị Tỷ lệ 2001 2002 Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Xuất 183084 14% 240901 14% 308847 13% Ngắn hạn 183084 14% 240901 14% 13% Trung-dài hạn 0 308847 0 Nhập 1129160 86% 1491920 86% 2019021 87% Ngắn hạn 159177 12% 207989 12% 278293 12% Trung-dài hạn 969983 74% 1283931 74% 1740728 75% Đánh giá loại hình tín dụng tài trợ xuất nhập mà Sở giao dịch cung cấp Tín dụng tài trợ xuất 2.1 Tín dụng ứng trước cho doanh nghiệp xuất khẩu: Nguồn vốn tín dụng Sở giao dịch góp phần hình thành, đổi nâng cao lực hoạt động, lực xuất ngành dệt may đầu tư cho công ty lớn May Đức Giang, May 10, May Thăng Long, May Hồ Gươm, Dệt Hà Nội, Dệt 8-3, Haprosimex… 73 Các công ty may chiếm khoảng 90% doanh số toán L/C xuất Sở giao dịch Ngoài ra, Sở giao dịch cịn có quan hệ tín dụng với Tổng cơng ty có tiềm xuất mạnh Petrolimex, Vinaconex, Vinatimex… 2.2 Chiết khấu chứng từ hàng hoá: Thanh tốn viên thực chiết khấu theo “Quy trình toán quốc tế” Tổng giám đốc Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ban hành ngày 01/09/2001 Hoạt động chiết khấu vhứng từ hàng xuất hoạt động tài trợ xuất an toàn ngân hàng, lãi suất chiết khấu thấp lãi suất hình thức tài trợ khác Hoạt động thực Sở giao dịch từ năm 2000 nên nhiều hạn chế, chủ yếu nguyên nhân sau: Hoạt động toán quốc tế Sở giao dịch chủ yếu nhằm phục vụ toàn diện nhu cầu khách hàng Các khách hàng toán L/C xuất qua Sở giao dịch phần lớn doanh nghiệp có khả tài lành mạnh, có quan hệ tín dụng thường xuyên, Sở giao dịch cho vay theo hạn mức tín dụng Do doanh nghiệp có nhu cầu xin chiết khấu Quan hệ ngân hàng đại lý Sở giao dịch chưa đủ để đáp ứng nhu cầu xuất khách hàng Điều gây khó khăn cho hoạt động chiết khấu chứng từ hàng xuất Sở giao dịch có quan hệ đại lý với ngân hàng mở L/C thi việc thu xếp toán dễ dàng nhiều Về yếu tố khách quan, sau pháp luật thương phiếu ban hành lại thiếu văn luật thương phiếu thương phiếu chưa trở thành hàng hoá thị trường tài nhằm tăng tính khoản ngân hàng Tín dung tài trợ nhập khẩu: 2.3 Tín dụng dành cho người đặt hàng Hiệp định khung tài trợ nhập khẩu: 74 Trong chương trình tín dụng xuất nước xuất có chương trình hỗ trợ gián tiếp cho nhà nhập nước ngồi có đủ điều kiện nhập máy móc, thiết bị thơng qua kênh tín dụng nước nhập Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam đầu mối tiếp nhận kênh tín dụng Lợi ích nhà nhập khẩu: - Thứ nhất, hình thức có tham gia cơng ty bảo hiểm tín dụng nên doanh nghiệp yên tâm chất lượng trình độ đại thiết bị quy định hợp đồng Nhà xuất lựa chọn lãi suất áp dụng cố định hay thả có quyền chuyển đổi từ lãi suất cố định sang thả (hoặc ngược lại) để tránh rủi ro Lãi suất cố định mà ngân hàng áp dụng thường thấp lãi suất trần Ngân hàng Nhà nước quy định thấp lãi suất bình quân thị trường Liên Ngân hàng Lãi suất thả nổi: Định kỳ 06 tháng/ lần, Ngân hàng nước ngồi thơng báo mức lãi suất áp dụng cho 06 tháng cho số dư lại khoản vay Lãi suất thả tính sở chào giá Liên Ngân hàng thị trường quy định theo thơng lệ quốc tế (ví dụ Libor cho đồng $, Fibor cho đồng DEM cộng với lãi lề cố định) Lãi suất cố định: Được ấn định từ đầu không thay đổi suốt thời gian khoản vay Mức lãi suất OECD (Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế) xác định hàng tháng áp dụng từ ngày 14 tháng thông báo đến ngày 15 tháng sau cho đơn xin tài trợ chấp nhận thời gian Thứ hai, Ngân hàng cho phép doanh nghiệp ký Hợp đồng mua bán ngoại tệ giao ngay, hoán đổi, kỳ hạn để tránh rủi ro hối đoái Thứ ba, ngân hàng cung cấp cho doanh nghiệp thông tin đối tác nước ngoài, tư vấn cho doanh nghiệp lựa chọn nhà cung cấp thiết bị, máy móc, dây chuyền công nghệ, giá điều khoản tốn tiết kiệm chi phí Thứ tư, doanh nghiệp gia hạn nợ tình hình sản xuất kinh doanh gặp khó khăn hay giai đoạn chạy thử, lắp đặt máy móc thiết bị… 75 Nhược điểm loại hình tài trợ - Thứ nhất, nguồn tài trợ phía nước nên khách hàng xin vay việc phải thoả mãn điều kiện hợp đồng tín dụng thơng thường cịn phải thoả mãn điều kiện nhà tài trợ: + Giá trị máy móc lớn 150.000 USD + Có Hợp đồng nhập với nhà nhập có đủ tư cách pháp nhân hoạt động đất nước xuất tài trợ + Trong hợp đồng nhập khẩu, hàng hoá nhập phải có 60% hàng hố sản xuất nước xuất tài trợ - Mặc dù có ưu đãi linh động khách hàng việc lựa chọn lãi suất, nhiên thời hạn vay trả nợ dài nên biến động lãi suất thi trường quốc tế, biến động tỷ giá rủi ro lớn tác động đến nhà nhập - Ngoài việc trả lãi nợ gốc, nhà nhập phải trả thêm khoản sau; + Phí bảo hiểm tín dụng (tính giá trị khoản vay) khoảng – 6,5% trả lần trả suốt thời gian vay + Phí quản lý: khoản phí tính theo tỷ lệ % giá trị hợp đồng vay vốn, toán trước giải ngân Phí cam kết: khoản phí tính theo tỷ lệ % tính số tiền chưa rút vốn hợp đồng nhập riêng lẻ Tín dụng dành cho người đặt hàng Hiệp định khung loại hình tài trợ nhập khẩu, đời sớm mhất riêng có Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Tuy nhiên, từ năm 1998 trở lại đây, nhiều nguyên nhân mà chủ yếu căng thẳng nhu cầu ngoại tệ, tâm lý lo sợ tỷ giá tăng cao nên việc tài trợ xuất nhập qua hiệp định khung khơng cịn hấp dẫn khách hàng trước Vì vậy, doanh số phát hành bảo lãnh vay vốn nước 03 năm gần 2.4 Cho vay ứng trước tốn hàng nhập: Đây hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập thực phổ biến Sở giao dịch từ trước đến Tuỳ theo đối tượng khách hàng, tình hình tài chính, mục 76 đích vay vốn, đặc điểm sản xuất kinh doanh… mà cán tín dụng lựa chọn hình thức cho vay phù hợp Ví dụ khách hàng truyền thống, có uy tín cao, tình hình tài tốt, có nhu cầu nhập nguyên vật liệu thường xuyên, cán tín dụng xem xét cho vay hình thức hạn mức tín dụng Đánh giá mặt mạnh, yếu hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Sở giao dịch 3.1 Những thành tựu đạt mạnh Sở giao dịch hoạt dộng tài trợ xuất nhạp khẩu: - Trong năm liên tiếp (2000 - 2002), nguồn vốn huy động Sở giao dịch tăng trưởng mạnh có chuyển dịch theo hướng tăng nguồn vốn dài hạn, năm 2000 tự chủ nguồn vốn hoạt động kinh doanh Sở giao dịch không ngừng tăng cường biện pháp huy động ngoại tệ, thu hút nâng cao số lượng khách hàng gửi tiền, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng tiền gửi ngoại tệ Do vậy, Sở giao dịch chủ động nguồn ngoại tệ cẩ thời điểm khó khăn ngoại tệ - Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập máy móc thiết bị mặt mạnh hoạt động truyền thống Sở giao dịch với loại hình đa dạng: cho vay nhập theo hiệp định khung, bảo lãnh trả chậm, bảo lãnh vay vốn, thuê mua tài chính… - Là chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Sở giao dịch giao nhiệm vụ thẩm định, cho vay theo kế hoạch Nhà nước lĩnh vực đầu tư xây dựng Chính vậy, khách hàng truyền thống Sở giao dịch công ty lớn, uy tín cao, tình hình tài vững mạnh, làm ăn hiệu khách hàng có nhu cầu nhập máy móc thiết bị, nguyên vật liệu lớn - Qua năm vào hoạt động, phịng tốn quốc tế có kinh bước phát triển đáng kể Đội ngũ cán có trình độ, am hiểu nghiệp vụ ngoại thương, giàu kinh nghiệm, động, trang bị mạng SWIFT, phục vụ an toàn hiệu nhu cầu tốn khách hàng truyền thống mà cịn thu hút 77 khách hàng công ty TNHH, khách hàng chuyên doanh nhập thiết lập quan hệ với Sở giao dịch 3.2 Những tồn yếu Sở giao dịch hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu: - Tài trợ xuất nhập Sở giao dịch tồn hình thức cổ điển cho vay theo món, cho vay luân chuyển cho vay theo hạn mức tín dụng Trừ hoạt động mở L/C trả chậm năm, hình thức tài trợ xuất nhập đại khác cịn q mẻ chưa có - Sở giao dịch có thị phần tín dụng huy động vốn lớn nhất, nhì địa bàn Hà Nội đối tượng khách hàng có nguồn thu ngoại tệ từ việc xuất mà ngân hàng có thê mua lại nhỏ bé khách hàng truyền thống chủ yếu Tổng công ty xây dựng 3.3 Nguyên nhân yếu là: - Đa số đội ngũ cán công nhân viên Sở giao dịch nói riêng hệ thống Ngân hàng Đầu tư Phát triển nói chung mang nặng quan điểm cũ tín dụng đầu tư xây dựng nhiệm vụ Ngân hàng Thêm vào đó, cán tín dụng nhìn nhận tín dụng hỗ trợ xuất nhập theo quan điểm truyền thống gồm hình thức cho vay theo món, cho vay theo hạn mức tín dụng tín dung tài trợ cho người đặt hàng theo hiệp định khung - Lĩnh vực hoạt động truyền thống 45 năm qua Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam đầu tư xây dựng bản, tín dụng tài trợ xuất nhập hoạt động thực năm trở lại Do vậy, thị phần toán quốc tế Sở giao dịch địa bàn cịn nhỏ bé Đội ngũ cán tín dụng chưa đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, ngoại ngữ, hoạt động kinh doanh đối ngoại ngân hàng, thiếu kinh nghiệm thông tin sản phẩm, thị trường nước ngồi - Chưa có chế phối kết hợp trung ương chi nhánh để mở rộng hoạt động đặc biệt hoạt động tài trợ xuất Thể rõ nét Ngân hàng Đầu 78 tư Phát triển chưa ban hành quy trình thức cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, chưa thành lập phịng tín dụng tài trợ xuất nhập Sở giao dịch Sự cần thiết mở rộng tín dụng tài trợ xuất nhập Sở giao dịch: 4.1 Cơ hội để Sở giao dịch mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập - Trong xu hội nhập kinh tế giới, Việt Nam mở rộng quan hệ hợp tác kinh tế, kinh doanh đối ngoại với nhiều quốc gia, tổ chức kinh tế giới Kim ngạch xuất nhập tăng nhanh năm qua Doanh số xuất tăg nhanh có chuyển dịch cấu từ sản phẩm thô sang sản phẩm chế biến, gia công sản phẩm công nghiệp nhẹ Việt Nam ký hiệp định thương mại song phương với Hoa Kỳ Trong năm 2003, Việt Nam thực số cam kết AFTA, tiến tới gia nhập WTO - Một loạt biện pháp cổ phần hoá, giao bán, cho thuê… doanh nghiệp nhà nước, với việc ban hành Luật doanh nghiệp làm tăng tính cạnh tranh doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp nhà nước nói riêng, đồng thời thành lập thêm hàng nghìn doanh nghiệp chủ yếu công ty TNHH công ty cổ phần Trong số chắn có doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu, họ có nhu cầu tài trợ ngân hàng Do đó, Sở giao dịch cần phải mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập 79 ... hoạt động tín dụng hỗ trợ xuất nhập trở thành đ? ?i h? ?i xúc Sở giao dịch I- Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Trước yêu cầu chọn đề t? ?i ? ?Một số gi? ?i pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng t? ?i trợ. .. Chương I: Một số vấn đề nghiệp vụ tín dụng t? ?i trợ xuất nhập ngân hàng thương m? ?i Chương II: Thực trạng hoạt động tín dụng xuất nhập Sở giao dịch INgân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương III: Một. .. ngân hàng thương m? ?i Chương II: Thực trạng hoạt động tín dụng xuất nhập Sở giao dịch INgân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương III: Một số gi? ?i pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động tín dụng hỗ trợ xuất