một số giải pháp nâng cao hiệu quả trong công tác thanh toán hàng xuất nhập khẩu bằng phương thức tính dụng chứng từ tại ngân hàng ngoại thương việt nam

LỜI NĨI ĐẦU Việt Nam bước hồ nhập kinh tế với kinh tế khu vực giới Biểu việc Việt Nam trở thành thành viên thức khối nước Đông Nam Á (7/1995) tiến tới gia nhập khu mậu dịch tự Đông Nam Á (AFTA), tổ chức Thương mại giới (WTO) Khi quan hệ quốc tế mở rộng hoạt động tốn quốc tế Việt Nam phải đựơc hoàn thiện phát triển đáp ứng nhu cầu toán ngày đa dạng mở rộng phạm vi quốc tế đặc biệt hoạt động toán xuất nhập Vấn đề đặt đới với doanh nghiệp Ngân hàng tham gia hoạt động phải theo đuổi tốt mục tiêu “thuận tiện – hiệu - an tồn” Trước tình hình đó, VCB Ngân hàng hoạt động mạnh dày dạn kinh nghiệm lĩnh vực kinh doanh đối ngoại không theo đuổi mục đích Với suy nghĩ em chọn đề tài “Một số giải pháp nâng cao hiệu cơng tác tốn hàng xuất nhập phương thức tính dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ” cho luận văn tốt nghiệp Nội dung luận văn là: CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ CÔNG TÁC THANH TỐN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ QUA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHƯƠNG II: HIỆU QUẢ CƠNG TÁC THANH TỐN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ QUA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM TỪ 1995 ĐẾN 2000 CHƯƠNNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC THANH TỐN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ QUA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Mục lục Lời nói đầu Chương I: Lý luận chung hiệu cơng tác tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ qua Ngân hàng thương mại I Các phương thức toán xuất nhập qua Ngân hàng thương mại Phương thức chuyển tiền Phương thức nhờ thu Phương thức tín dụng chứng từ II Hiệu cơng tác tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ qua Ngân hàng thương mại Các tiêu đánh giá hiệu Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu Chương II: Hiệu cơng tác tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ qua Ngân hàng ngoại thương từ năm 1995 đến năm 2000 I Giới thiệu chung Ngân hàng ngoại thương Việt Nam (Vietcombank VCB) Một vài nét khái quát Vietcombank Giới thiệu chung hoạt động Vietcombank 2.1 Huy động 2.2 Tín dụng 2.3 Bảo lãnh 2.4 Các hoạt động kinh doanh khác II Hiệu cơng tác tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ qua Vietcombank Thực trạng cơng tác tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ 1.1 Thực trạng toán xuất 1.2 Thực trạng tốn nhập Hiệu cơng tác tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ qua Vietcombank 2.1 Hiệu thể qua quy trình tốn 2.1.1 Quy trình tốn xuất a Quy trình tốn b Đánh giá hiệu 2.1.2 Quy trình tốn nhập a Quy trình tốn b Đánh giá hiệu 2.2 Hiệu thể qua doanh sơ tốn 2.3 Hiệu thể qua rủi ro 2.4 Hiệu thể qua thu nhập Chương III: Những giải pháp nâng cao hiệu cơng tác tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ qua Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam I Định hướng phát triển Vietcombank thời gian tới Các hoạt động Vietcombank 1.1 Phương hướng 1.2 Nhiệm vụ Các thách thức II Một số giải pháp nâng cao hiệu cơng tác tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ qua Vietcombank Hồn thiện quy trình tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ 1.1 Quy trình tốn nhập 1.2 Quy trình tốn xuất Tăng cường công tác cố vấn khách hàng Xây dựng đội ngũ cán có trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp Hoàn thiện cấu tổ chức mở rộng mạng lưới kinh doanh Tiếp tục đổi công nghệ Ngân hàng Áp dụng hoạt động Marketing Ngân hàng III Một số kiến nghị Kiến nghị doanh nghiệp xuất nhập Kiến nghị Vietcombank Kết luận Tài liệu tham khảo Lời nói đầu Việt Nam bước hoà nhập kinh tế mỡnh với kinh tế khu vực trờn giới Biểu việc Việt Nam trở thành thành viờn chớnh thức khối cỏc nước Đông Nam Á (7/1995) tiến tới gia nhập khu mậu dịch tự Đông Nam Á (AFTA), tổ chức Thương mại giới (WTO) Khi quan hệ quốc tế mở rộng thỡ hoạt động tốn quốc tế Việt Nam phải đựơc hồn thiện phát triển đáp ứng nhu cầu toán ngày đa dạng mở rộng phạm vi quốc tế đặc biệt hoạt động toán xuất nhập Vấn đề đặt đới với doanh nghiệp Ngân hàng tham gia hoạt động phải theo đuổi tốt mục tiêu “thuận tiện – hiệu - an tồn” Trước tỡnh hỡnh đó, VCB Ngân hàng hoạt động mạnh dày dạn kinh nghiệm lĩnh vực kinh doanh đối ngoại khơng theo đuổi mục đích Với suy nghĩ em chọn đề tài “Một số giải pháp nâng cao hiệu cơng tác tốn hàng xuất nhập phương thức tính dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ” cho luận văn tốt nghiệp mỡnh Nội dung luận văn là: CHƯƠNG I: Lí LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ CễNG TÁC THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ QUA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHƯƠNG II: HIỆU QUẢ CƠNG TÁC THANH TỐN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ QUA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM TỪ 1995 ĐẾN 2000 CHƯƠNNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC THANH TỐN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ QUA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Do hạn chế định lý luận kinh nghiệm thực tiễn, luận văn chắn không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy cụ giỏo cỏc bạn sinh viờn cựng quan tõm tới đề tài Em xin chân thành cảm ơn cô giáo … cựng cỏc cụ chỳ, anh chị phũng toỏn xuất toỏn nhập Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam tạo điền kiện cho em hoàn thành luận văn Chương I Lý luận chung hiệu cụng tỏc toỏn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ qua Ngân hàng thương mại I CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Sự khác biệt vị trí địa lý, mơi trường kinh doanh, môi trường pháp lý, quyền lợi kinh tế v dẫn tới rủi ro hoạt động tốn phân loại bản: Rủi ro trị, rủi ro thương mại Một giải pháp để giảm thiểu rủi ro nhà xuất nhập đưa điều kiện toán quốc tế hợp đồng ngoại thương họ ký kết: Có điều kiện chủ yếu sau: - Điều kiện tiền tệ: Trong toán quốc tế, biện pháp sử dụng đơn vị tiền tệ định nước vỡ cỏc hợp đồng có quy định điều kiện tiền tệ Điều kiện tiền tệ việc sử dụng loại tiền tệ để tính tốn tốn hợp đồng Đó vàng, đồng tiền chung, thuộc khối kinh tế tài quốc tế SDR, DEM v.v , tiền mặt tiền tệ tính dụng tồn hỡnh thức séc, hối phiếu.v.v Trong tiền tệ tính toán tiền dùng để thể giá tính tốn tổng trị giá hợp đồng - cũn tiền tệ toỏn tiền tệ dùng để toán cho nhà xuất hợp đồng mua bán ngoại thương Việc sử dụng đồng tiền tiền toán hợp đồng mua bán ngoại thương phụ thuộc vào tập quán toán giới, vị trí đồng tiền thị trường quốc tế hay so sánh lực lượng hai bên mua bán Và điều kiện tiền tệ cách xử lý giỏ trị đồng tiền toán biến động Do phải lựa chọn đồng tiền tương đối ổn định xác định mối quan hệ tỷ giá với đồng tiền toán để đảm bảo giá trị đồng tiền toán Khi toán tỷ giá thay đổi thỡ giỏ hàng hoỏ tổng giỏ trị hợp đồng phải điều chỉnh cách tương ứng Ví dụ: Đồng tiền tốn FRF Tổng giá trị hợp đồng 1.000.000 FRF Xác định quan hệ tỷ giá với USD : 1USD = 5FRF Khi toán tỷ giá thay đổi 1USD = FRF thỡ tổng giỏ trị hợp đồng điều chỉnh lại : 1.200.000 FRF - Điều kiện địa điểm toán: Trong toán ngoại thương địa điểm tốn nước ngồi nhập khẩu, nước người xuất nước thứ ba Trong toán quốc tế nước bên muốn trả tiền nước mỡnh vài nguyờn nhõn sau: + Nếu nhà nhập đến ngày trả tiền đỡ đọng vốn, nhà xuất thu tiền nhanh chóng luân chuyển vốn nhanh - Điều kiện thời gian tốn: Đây nói điều kiện phức tạp thưởng có ba cách quy định + Trả tiền trước: Sau ký hợp đồng sau bên xuất chấp nhận đơn đặt hàng bên nhập khẩu, trước giao hàng bên nhập trả cho bờn xuất tồn hay phần số tiền hàng Đây hỡnh thức cấp tín dụng ngắn hạn nhà nhập cho người xuất hỡnh thức cấp tớn dụng ngắn hạn nhà nhập cho người xuất Song có thẻ nhằm đảm bảo thực hợp đồng cho người nhập + Trả tiền hoàn thành việc giao hàng: Tại nơi giao hàng quy định sau người bán lập chứng từ gửi hàng chuyển đến người mua, người mua trả tiền sau nhận chứng từ + Trả tiền sau: Sau x ngày kể từ ngày người bán hoàn thành việc giao hàng tịa nơi giao hàng Sau x ngày kể từ ngày nhận chứng từ người bán gửi đến - Điều kiện phương thức toán Điều kiện phương thức toán điền kiện quan trọng bậc điền kiện tốn quốc tế Người ta lựa chọn nhiều phương thức chọn phương thức phải xuất phát từ yêu cầu người bán thu tiền nhanh, đầy đủ từ yêu cầu người mua nhập hàng số lượng, chất lượng hạn, từ yêu cầu phía dịch vụ an tồn kinh doanh Các phương thức tốn xuất nhập Phương thức chuyển tiền Phương thức chuyển tiền phương thức khách hàng người nhập uỷ nhiệm cho Ngân hàng phục vụ mỡnh tớnh từ tài khoản mỡnh số tiền định chuyển người khác người xuất tạ địa điểm định thời gian định Cú hai hỡnh thức chuyển tiền, chuyển tiền thư (M/T, Mail transferr) chuyển tiền điện (T/T telegraphic transfer) Chuyển tiền điện nhanh chi phí cao Vớ dụ: Phớ T/T 0,2% giỏ trị chuyển tiền M/T 0,1% giỏ trị chuyển tiền Cỏc bờn tham gia * Người trả tiền (người nhập khẩu) người cần chuyển tiền nước * Người hưởng lợi (người nhập khẩu) người vào người trả tiền quy định * Ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng nước người chuyển tiền * Ngân hàng đại lý Ngõn hàng chuyển tiền Ngõn hàng nước người xuất Quy trỡnh nghiệp vụ Người xuất Người nhập (1) (5) Ngõn hàng đại (2) (4) (3) Ngõn hàng lý chuyển tiền Bước 1: Sau thoả thận ký kết hợp đồng ngoại thương, người xuất thực việc cung ứng hàng hoá dịch vụ cho người xuất khẩu, đồng thời chuyển giao toàn chứng từ (hoá đơn, vận đơn, chứng từ hàng hoá ) Bước 2: Người nhập sau kiểm tra chứng từ viết lệnh chuyển tiền gửi đến Ngân hàng chuyển tiền (Ngân hàng phục vụ mỡnh) ghi rừ ràng, đầy đủ nội dung theo quy định Bước 3: Sau kiểm tra, thấy đủ khả toán, Ngân hàng chuyển tiền tính tài khoản người nhập để chuyển tiền, gửi giấy báo nợ cho đơn vị nhập Bước 4: Ngân hàng chuyển tiền lệnh (bằng thư điện báo) cho Ngân hàng đại lý nước để chuyển tiền cho người xuất Bước 5: Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho người xuất Đặc điểm * Thủ tục đơn giản, phí tốn, không cao * Đây hỡnh thức toỏn trực tiếp người chuyển tiền người hưởng lợi, Ngân hàng đóng vai trũ trung gian toỏn, theo uỷ nhiệm để hưởng hoa hồng không bị ràng buộc gỡ người nhập người xuất Việc chuyển tiền hồn tất tốn hết số tiền cho người hưởng lợi, trước thời điểm số tiền tài khoản vẫ thuộcquyển sở hữu người chuyển tiền người có huỷ bỏ lệnh chuyển tiền mà người thụ hưởng khơng có khiếu nại gỡ với Ngõn hàng Như việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí người mua, quyền lợi người xuất không đảm bảo * Trong quan hệ mua bán ngoại thương, phương thức chuyển tiền lựa chọn làm phương tiện toán nhà kinh doanh xuất cung ứng dịch vụ có quan hệ thân thiết, tin cậy lẫn nhau, vỡ khõu toỏn dễ làm nảỵ sinh việc chiếm dụng vốn người bán Phương thức nhờ thu Đây phương thức toán người xuất sau hồn thành nghĩa vụ giao hàng, uỷ thác cho Ngân hàng phục vụ mỡnh thu hộ số tiền người nhập sở hôi phiếu mỡnh lập 10 Chương III Một số giải pháp nâng cao hiệu cơng tác tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từqua ngân hàng ngoại thương Việt Nam I ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA VIETCOMBANK TRONG THỜI GIAN TỚI Các hoạt động Vietcombank 1.1 Phương hướng Căn vào mục tiêu phát triển kinh tế xó hội thời gian tới Chớnh phủ phương hướng nhiệm vụ nghành ngân hàng, sỏ phân tích, đánh giá mặt hoạt động năm qua, ngân hàng dự kiến tiêu kinh doanh sau: * Tăng trưởng tổng nguồn vốn từ 19% đến 20% * Tăng trưởng dư nợ tín dụng từ 20% đến 22% * Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ 4% * Thị phần toỏn xuất nhập 29% (chủ yếu tốn phương thức tín dụng chứng từ) * Tăng trưởng lợi nhuận trước thuế 5% 1.2 Nhiệm vụ Để thực tiêu kinh doanh trên, đồng thời thực chủ trương tái cấu, ngân hàng triển khai nhiệm vụ công tác đây: * Triển khai thực đề án tái cấu ngân hàng Đề án tái câu ngân hàng đề án có tính tổng hợp chiến lược phản ánh tồn yếu ngân hàng vạch hướng biện pháp tháo giai đoạn Việc triển khai đề án sẻ tiến hành năm, năm 2001 năm mở đầu,đặt móng cho việc triển khai đề án Việc triển khai đề án năm 2001 cần đạt số mục tiêu cụ thể sau: 64 - Thành lập Cụng ty quản lý tài sản (AMC) để xử lý bước nợ tồn đọng tạo sở tập trung xử lý khai thỏc tài sản - Đổi bước cấu tổ chức mô thức quản lý theo hướng nâng cao tính chủ động, linh hoạt phận, khâu tiếp cận với khách hàng, thống hệ thống, đảm bảo tính kỷ cương cơng tác quản trị điều hành, thiết lập nâng cao thiết kế an tồn thơng qua việc thành lập ủy ban quản lý phũng ngừa rủi ro - Bổ sung hoàn thiện hệ thống quy chế quản lý cỏc mặt hoạt động Ngân hàng - Đổi phương thức kiểm tra nội bộ, đảm bảo tính độc lập cho cán kiểm tra kiểm soát, tạo thành cơng cụ giám sát, điều hành lónh đạo cấp - Xõy dựng múng cho việc phỏt triển mở rộng số loại hỡnh dịch vụ mới, đa dạng hóa thêm bước hoạt động kinh doanh * Đẩy mạnh công tác huy động vốn để đạt mức tăng trưởng tổng nguồn vốn 19 - 20% Để thích ứng với thay đổi mơi trường hoạt động Ngân hàng cần tiếp tục thực đa dạng hóa hỡnh thức huy động vốn (trả lói trước, có thưởng, khuyến mại ) bổ sung cỏc loại kỳ hạn, ỏp dụng lói suất linh hoạt để phát triền nguồn vốn vốn tiền đồng Bên cạnh cần phải trọng mở rộng mạng lưới chi nhánh, phũng giao dịch cỏc trung tõm kinh tế khu vực đông dân cư * Tăng cường hoạt động tín dụng nhằm đạt mục tiêu tăng trưởng dư nợ tín dụng từ 20 - 22%, đồng thời nâng cao chất lượng tín dụng, giữ tỷ lệ nợ hạn mức 4% Để thực nhiệm vụ cần chủ động, tích cực tỡm kiếm cỏc dự ỏn khả thi, cỏc khỏch hàng vay hoạt động tốt, có khả trả nợ mà khụng phõn biệt loại hỡnh sở hữu Bờn cạnh cần bám sát dự án lớn, chương trỡnh kinh tế trọng điểm, Tổng cơng ty có vị trí quan trọng để đẩy mạnh cho vay nhằm phục vụ tốt nghiệp phát triển kinh tế Để nâng cao chất lượng tín dụng cần cải tiến phương pháp quản lý rủi ro tớn dụng, hoàn thiện hệ thống phõn loại cỏc khoản vay phõn loại khỏch hàng 65 * Làm tốt cơng tác tốn, giữ thị phần 29% kinh ngạch toán XNK nước Để trỡ mạnh công tác tốn cần đẩy mạnh việc áp dụng cơng nghệ vào cơng tác tốn để nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, đổi phong cách, thái độ phục vụ áp dụng rộng rói hệ thống biện pháp thu hút khách hàng miễn phí qũy, giảm phí tốn, ưu tiên mua bán ngoại tệ, thống toàn hệ thống phương pháp đánh giá, phân loại khách hàng Ngân hàng đại lý * Thực tốt cụng tỏc khỏch hàng Chú trọng củng cố phát triển đội ngũ khách hàng, đặc biệt khách hàng chiến lược giải pháp tăng cường tiếp cận thu hút khách hàng thống từ trung ương đến chi nhánh Sớm ban hành quy chế chi hoa hồng hệ thống * Nõng cấp hai phũng kinh doanh ngoại tệ Cần củng cố nõng cấp hai phũng kinh doanh ngoại tệ Trung ương chi nhánh Hồ Chí Minh để đóng vai trũ trung tõm quản lý ngoại tệ toàn hệ thống, đáp ứng nhu cầu phát triển ngày cao thị trường, để đối phó với cạnh tranh gay gắt Ngân hàng nước * Củng cố chi nhỏnh Quan tâm củng cố số chi nhánh yếu thông qua việc tăng cường cán lónh đạo có lực quản lý, bổ sung cán có trỡnh độ chuyên môn cao Tăng cường sở vật chất, trang thiết bị tạo điều kiện để chi nhánh hoạt động kinh doanh có hiệu * Phỏt triển nguồn nhõn lực Xây dựng chiến lược dài hạn kể việc đào tạo cho cán quản lý Kiến nghị với cỏc quan cấp có chế đơn giá tiền lương thích hợp nhằm khuyến khích người lao động làm việc doanh nghiệp nhà nước nói chung, Ngân hàng quốc doanh nói riêng, nâng cao chất lượng hiệu cơng việc, phát huy tính sáng tạo gắn bó với Ngân hàng 66 Cỏc thỏch thức * Tỷ trọng nguồn vốn tiền đồng thấp, giảm nhiều so với năm trước, cũn chiếm 21,5% tổng số nguồn vốn Việc chưa xây dựng tiền đề để tăng cường thu hút nguồn vốn tiền đồng tiềm ẩn rủi ro làm suy giảm tấc độ tăng trưởng nguồn vốn, hạn chế khả mở rộng hoạt động tín dụng vào năm tới điều kiện phải thực yêu cầu để hội nhập quốc tế * Dư nợ tín dụng cũn quỏ thấp đạt có 15.634 tỷ quy đổi, chiếm 23,5% tổng sử dụng vốn Đây điểm cần lưu ý khắc phục để đảm bảo hướng sử dụng vốn phù hợp với môi trường hoạt động kinh doanh thời gian tới * Tỡnh hỡnh nợ tồn đọng tồn nhiềunăm chưa xử lý Tổng số nợ khó có khả thu hồi 3.281 tỷ quy đổi, cao gấp 1,8 lần số vốn điều lệ qũy NHNT Đầy điều bất lợi cho Ngân hàng, thời gian hội nhập tiến lại gần Tuy nhiên giải pháp để giải vấn đề đề cập đề án tái cấu ngân hàng đâng trỡnh Ngõn hàng Nhà nước để phê duyệt * Việc xây dựng sở hạ tầng chưa quan tâm mức Ở nhiều chi nhánh trụ sở làm việc bị tải, vừa ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động nghiệp vụ, vừa không đảm bảo yêu cầu phục vụ khách hàng * Ngõn hàng cũn bất cập mặt lực tài chính, trỡnh độ quản lý cán nghiệp vụ, mức độ trang bị ứng dụng công nghệ so với yêu cầu hội nhập vào khu vực giới * VCB phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt với ngân hàng cổ phần, ngân hàng nước số loại hỡnh tổ chức tớn dụng khỏc Tớnh đến Việt Nam có Ngân hàng thương mại quốc doanh, 50 ngân hàng cổ phần thương mại, gần 30 ngân hàng nước ngoài, ngân hàng liên doanh, 50 hợp tác xó tớn dụng trờn 700 quỹ tớn dụng nhõn dõn, vài cụng ty tài chớnh cụng ty cho thuờ tài chớnh Trong khoảng 80 ngân hàng thương mại thực toỏn quốc tế * Bản thân VCB phải đối mặt với chinh mỡnh thỡ phần toỏn quốc tế ngày giảm, cỏc khoản cho vay bắt buộc, nợ khoanh, nợ quỏ hạn Ngoài phải kể dến vụ ỏn kinh tế lớn liờn quan đến VCB 67 cộng với việc chậm toán số L/C trả chậm cho nước ngồi phần làm mờ nhạt uy tớn, hỡnh ảnh tốt đẹp VCB Xuất phát từ khó khăn VCB tiếp tục thực định hướng phát triển riêng mỡnh theo phương châm:”An toàn - hiệu - phát triển Duy trỡ mạnh toỏn xuất nhập khẩu, phấn đấu giữ vững thị phần tốn xuất nhập điều kiện ngày càngcó nhiều ngân hàng tham gia vào lĩnh vực Kịp thời tháo gỡ vướng mắc thẩm quyền giải VCB để giữ vững đội ngũ khách hàng truyền thống, thu hút thêm khách hàng nâng cao doanh số toán xuất nhập Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước ban hành qui định toán xuất nhập khẩu, bổ xung biểu phí tốn qua ngân hàng phù hợp với mức độ phát triển nghiệp vụ toán ngân hàng thương mại Áp dụng công nghệ để nâng cao chất lượng phục vụ tọ uy tín khách hàng Thường xuyên tổ chức nghiên cứu tập quán toán xuất nhập khẩu, nâng cao trỡnh độ nghiệp vụ trao đổi kinh nghiệm rút học kinh nghiệm để nâng cao chất lượng, bảo đảm an toàn toán xuất nhập II MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CỦA CƠNG TÁC THANH TỐN XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK Hoàn thiện quy trỡnh toỏn tớn dụng chứng từ 1.1 Quy trỡnh toỏn L/C hàng nhập Cú thể núi qui trỡnh toỏn nhõn tố trực tiếp tỏc động đến tốn tín dụng cơng tác hoàn thiện qui trỡnh toỏn L/c cần trọng * Hoàn thiện qui trỡnh toỏn L/C hàng nhập + Định mức ký quỹ cách hợp lý 68 Nếu định mức kí quỹ thấp mang tới rủi rokhơng tốn hay rủi ro tỷ giá Nhưng định mức cao gây khó khăn cho nhà nhập khẩu, nhà nhập sẵn sáng từ bỏ ngân hàng chuyển sang quan hệ với ngõn hàng khỏc chấp nhận mức ký quỹ thấp Chính vỡ xỏc nhận định mức kí quỹ ngân hàng cần dựa vào yếu tố sau đây: - Uy tín khả tốn nhà nhập Nếu nhà nhập khách hàng quan hệ lâu nam, có uy tín tốn ngân hàng thỡ cú thể qui định mức kí quỹ thấp Ngược lại khách hàng lần đến quan hệ mở L/c thỡ phải yờu cầu ký quỹ cao cú thể lờn tới 100% trị giỏ toỏn phải cú tài sản đảm bảo hay tỡm nguươỡ bảo lónh - Khả tiờu thụ sản phẩm - Hiệu kinh tế lô hàng nhập về: định mức ký quỹ phải cao tỷ suất lợi nhuận lô hàng mang lại Vỡ trường hợp nhà nhập chấp lơ hàng khơng có khả toán cho ngân hàng mở thỡ ngõn hàng quyền định đoạt hàng hoá Giá chuyển nhượng phải bảo đảm cho ngân hàng toán với nước - Biến động tỷ giá: thời kỳ tỷ giá biến động mạnh, ngân hàng phải điều chỉnh tỷ lệ ký quỹ trỏnh rủi ro tỷ giỏ + Cân nhắc điều kiện toán Tại VCB hay xảy trường hợp hàng hoá đến trước chứng từ toán Nếu để thời hạn nhà nhập phải chịu thêm phí lưu kho nên họ thường yêu cầu ngân hàng cho phép gửi 1/3 chứng từ trực tiếp tới người mở L/C 2/3 cũn lại gửi qua ngõn hàng Trong trường hợp chấp nhận điều kiện thỡ vận đơn phải theo lệnh ngân hàng mở để đảm bảo quyền định đoạt kiểm soát chứng từ cho ngân hàng thông qua hỡnh thức ký hậu Nếu nhà nhập yờu cầu vận đơn theo lệnh nhà nhập thỡ phải cú biện phỏp quản lý chặt tài khoản tiền gửi tiền vay khỏch hàng + Xem xét điều kiện đũi tiền Đũi tiền điện hỡnh thức bảo lưu quyền đũi lại Nghĩa sau chuyển tiền điện tốn cho người bán, chứng từ có lỗi nhà nhập từ chối toỏn thỡ ngõn hàng mở cú quyền đũi nhà xuỏt hoàn tiền lại Nhưng thực tế khả hoàn tiền nhà xuất 69 khó, khó tránh khỏi tranh chấp Do trước định mở L/c với hỡnh thức đũi tiền định VCB phải nghiên cứu kỹ lưỡng 1.2 Hoàn thiện qui trỡnh toỏn L/C hàng xuất + Ngân hàng thông báo sau nhận L/C điện không đầy đủ không rừ ràng cú thể khụng xỏc định mấu điện Trong trường hợp ngân hàng thông báo phải yêu cầu ngân hàng mở thư tín dụng mở lại cung cấp mó test chớnh xỏc + Nếu VCB yêu câu thông báo L/C cho nhà xuất nước thứ ba nước ngân hàng thông báo hoạt động, không muốn thông báo thỡ phải gửi định cho ngân hàng mở + Ngồi dịch vụ thơng báo L/c thu phí, VCB yêu cầu xác nhận L/C Nghiệp vụ thường thực với nhứng ngân hàng mở có uy tín Tuy nhiên thực xác nhận ngân hàng mở khách hàng quen thuộc phải nghiờn cứu kỹ khỏch hàng + Thực chiết khấu chứng từ trước chiết khấu VCB cần nghiên cứu: - Tỡnh hỡnh kinh tế chớnh trị nhà nước nhập - Xem xét khả toán nhà xuất khẩu, ngân hàngmở nhà nhập Trong ngiệp vụ chiết khấu chứng từ, VCb thực chiết khấu theo hai kiểu: chiết khấu truy đũi chiết khấu miễn truy đũi Nhưng thực đến ngân hàng thực chiết khấu truy đũi vỡ chiết khấu miễn truy đũi theo kiểu mua đứt bán đoạn đem lại rủi ro cao Tuy nhiờn khụng phải vỡ mà VCB bỏ qua nghiệp vụ Trong mụi trường cạnh tranh điều tạo nên lỗ hổng để ngân hàng khác có hội chiếm lĩnh thị trường Như rủi ro với VCb lúc không chứng từ có tốn hay khơng mà nguy hiểm khách hàng có cũn tớn nhiệm xuất trỡnh chứng từ qua VCB hay khụng Chớnh vỡ để ngăn ngừa rủi ro nghiệp vụ chiết khấu VCB nên xây dựng cho mỡnh hệ thống thụng tin hoàn chỉnh gồm kờnh nội ngõn hàng thụng tin VCB cỏc ngõn hàng khỏc tỡnh hỡnh vay nợ, uy tớn doanh nghiệp mỏy thụng tin cỏc ngõn hàng đại lý để có nhứng thơng tin xác ngân hàng mở L/C xuất 70 Tăng cường công tác cố vấn cho khách hàng * Đối với đơn vị xuất Các đơn vị xuất thường gây rủi ro cho ngân hàng thông báo, ngân hàng chiết khấu họ lập chứng từ không hồn hảo bị từ chối tốn Để tránh rủi ro ngân hàng cố vấn giúp họ vấn đề sau: + Cố vấn cho họ yờu cầu bờn mua mở cho mỡnh mỡnh L/C bảo đảm Hiện loại L/c không hủy ngang có xác nhận miễn truy đũi + Cố vấn cho nhà xuất chọn ngân hàng mở L/C, ngân hàng tốn có uy tín, quan hệ tốt thường xuyên toỏn sừng phẳng + Cố vấn cho đơn vị cách thức đũi tiền điện hay thư + Cố vấn cho khách hàng nhứng điều khoản quan trọng thời hạn giao hàng, thời hạn L/C + Ngoài Ngõn hàng nờn cố vấn cho khỏch hàng giải chứng từ cú sai sút, xem xột kỹ lớ ngõn hàng mở từ chối toỏn Nếu chứng từ cú sai sút nghiờm trọng nờn cố vấn cho khỏch hàng chuyến sang hỡnh thức toỏn khỏc Trong trường hợp khách hàng từ chối tốn nhà xuất VCB cố vấn cho họ ciệc tỡm nguồn tiờu thụ * Đối với đơn vị nhập Nhà nhập gây rủi ro cho ngân hàng họ khả toán vi phạm cam kết Để đem lại lợi ích cho họ bảo vệ quyền lợi cho ngân hàng thỡ VCB cần cố vấn cho họ số vấn đề sau: + Cố vấn xem nên mở L/C loại nào, điều khoản L/C ý khụng nờn đưa nhiều điều khoản vào L/C, dẫn đến sai sót + Cố vấn cho họ biết nên chấp nhận yêu cầu bên bán mở L/c, sửa đổi L/C để khơng tổn hại tới lợi ích mỡnh Xây dựng đội ngũ cán có trỡnh độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp * Thứ nhất, cần phải xây dựng môi trường làm việc thoải mái, đồn kết từ cấp lónh đạo đến nhân viên, từ trung ương nhánhcông ty trực thuộc 71 * Thứ hai nõng cao trỡnh độ nhiệp vụ chuyên mơn, ngoại ngữ, có khả ứng dụng cơng nghệ thông tin vào công việc đáp ứng nhu cầu ngày tăng tốc độ phát triển kinh tế tốn xuất nhập qua ngân hàng Để có đội ngũ cán đủ mạnh, VCB cần có chiến lược đào tạo chung trọng kiến thức nghiệp vụ lẫn việc giáo dục đào đức nghề nghiệp Trong cơng tác VCB thực nhiều biện phỏp tổ chức lớp học nghiệp vụ ngắn hạn dài hạn, cử cán học nước ngoài, mời chuyên gia vềe đạo tạo nghiệp vụ cho toán viên Trong thời gian tới công tác cần tăng cường để theo kịp diễn biến phức tạp cơng tác tốn xuất nhập Hồn thiện cấu tổ chức mở rộng mạng lưới kinh doanh * Hoàn thiện cấu phũng ban, trỏnh chồng chộo bỏ xút * Thủ tục gọn nhẹ chưa đủ để lôi kéo khách hàng cán tốn áp dụng cách máy móc u cầu quy định toán: tài khoản ngoại tệ phải đủ số dư qui định, số dư L/C chưa tốn vượt hạn mức hay chưa, khó cho khách hàng điều kiện tài eo hẹp khơng giả vay vốn cần có kết hợp phũng toỏn phũng tớn dụng để giải khó khăn * Mở rộng mạng lưới hoạt động ngân hàngtrong nước Ngân hàng nên mở thêm chi nhánh địa bàn trọng điểm nước, nghiên cứu củng cố thêm chi nhánh nước ngoài, đặc biệt địa bàn nóng giới Pháp, Mỹ… Tiếp tục đổi công nghệ ngân hàng Khụng thể ứng tràn cỏc thành tựu KHKT vào lúc, cần có sách phù hợp tránh láng phí đồng thời khơng tụt hậu Hiện VCB ứng dụng máy tính, kỹ thuật đáp ứng yêu cầu ngày phức tạp, đa dạng hoạt động toán VCB ứng dụng hệ thống toỏn SWIET giỳp cho hiệu qủ toỏn chuyển tiền tốt Áp dụng hoạt động Maketing ngân hàng, để đẩy mạnh, mở rộng hoạt động toán xuất nhập đặc biệt L/C III MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Kiến nghị doang nghiệp xuất nhập * Thận trọng việc lựa chọn đối tỏc 72 Thu thập thông tin đối tác qua nguồn khác ngân hàng, quan đại diện Việt Nam nước ngồi, báo chí, qua phũng thương mại cơng nghiệp Việt Nam * Nâng cao nghiệp vụ ngoại thương nghiệp vụ tốn quốc tế để đảm bảo hiệu ký kết hợp đồng ngoại thương * Một số kinh nghiệm rỳt từ thực tế + Đối với nhà nhập để giảm bớt rủi ro mở L/C cần bám sát hợp đồng, ghi rừ ràng cụ thể trỏch nhiệm giao hàng cung cấp hàng người bán, đặc biệt điều khoản hàng hoá, chủng loại, phảm chất, đơn giá phải ngắn gọn, rừ ràng trỏnh để người bán cố tỡnh hiểu sai + Đối với nhà xuất nhận đựoc L/C cần xem xét kỹ, phát kịp thời chỗ mập mờ, điều khoản bất lợi khó thực hiện, điều khảon khác với hợp đồng đề nghị sửa đổi L/C Khi lập chứng từ toán theo L/C theo mẫu sẵn có vừa đẹp vừa khoa học, dễ theo dừi, trỏnh sai sút Kiến nghị với VCB * Ngân hàng giới thiệu cho khách hàng mẫu chuẩn, đẹp để họ vào vào lập theo trỏnh chứng từ sai sút, trỡnh bày lộn xộn, trỏnh gõy phiền hà cho ngõn hàng (chỉ càn giới thiệu làn, sau họ tự lập) * Khi VCB mở L/C thường trước bên bán rút tiền theo chứng từ ngân hàng nên liên hệ với người mua để năm vững thơng tin bên bán giao hàng nà, bên mua có chấp nhận trả tiền khơng để đè phũng rủi ro Muốn làm VCB vũng ngày phải lỗi chứng từ thụng bỏo Đó thời gian VCB nhận thị từ người mua * Vận đơn coi chứng từ quan trọng chứng từ Do cần trọng với việc kiểm tra từ chối trường hợp sau: Bảo lónh xuất trỡnh muộn, khụng nội dung khụng quy định, người ký khụng rừ lực, công ty vận tải khơng có tư cách phát hành… Trên giải pháp chung giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu toán xuất nhập thư tín dụng VCB 73 Kết luận Có thể nói mục tiêu “hiệu quả” gắn liền với hoạt động toán xuất nhập VCB từ lúc thành lập Bằng lợi sẵn cú mỡnh: vốn, kinh nghiờm, uy tớn lĩnh vực trờn VCB trở thành người bạn đường doanh nghiệp xuất nhập khẩu, góp phần khơng nhỏ vào trỡnh thỳc đẩy hoạt động xuẩ nhập nước Tuy nhiên, trước đổi biến đổi mạnh mẽ, liên tục mơi trường trị, kinh tế, xó hội VCB phải đối mặt khơng nhứng khó khăn, trở ngại, nhân tố làm giảm “ hiệu quả” công tác toán xuất nhập khẩu, đặc biệt phương thức tín dụng chứng từ - phương thức áp dụng phổ biến Trước tỡnh hỡnh ban lónh đạo cán ngân hàng cần phải phát huy uy tín, mạnh thành đạt Giải vướng mắc, tồn việc nâng cao hiệu công tác toán xuất nhập khẩu, củng cố nâng cao vị ngân hàng Hy vọng kiến nghị trỏ thành đóng góp dù nhỏ bé việc nâng cao hiệu công tác toán xuất nhập VCB Một lần xin gửi lời cảm ơn tới cô chú, anh chị phũng toỏn xuất nhập VCB nhiệt tỡnh giỳp đỡ để luận văn hoàn thành Xin chân thành cảm ơn giáo …… hướng dẫn em hồn thành đề tài này! 74 Tài liệu tham khảo Giỏo trỡnh toỏn quốc tế ngoại thương - PTS Đinh Xuân Trỡnh - NXB Giỏo dục 1996 Nghiệp vụ tín dụng tốn quốc tế - PTS Lê Văn Tề - NXB Thành phố Hồ Chí Minh 1993 Nguyên tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, hiệu đính 1993, phũng thương mại quốc tế, ẩn phẩm số 500 Cẩm nang nghiệp vụ Xuất nhập - Dương Hữu Hạn - NXB Thống Kê 2000 Một số bỏo tạp khỏc -Bỏo Kinh tế Sài Gũn -Tạp ngõn hàng -Tạp Vietcombank -Báo cáo thường niên năm 1995 - 2000 VCB -Bỏo cỏo kết kinh doanh VCB từ 1995 - 2000 75 MỤC LỤC Trang Lời nói đầu Chương I: Lý luận chung hiệu cụng tỏc toỏn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ qua Ngân hàng thương mại I Các phương thức toán xuất nhập qua Ngân hàng thương mại Phương thức chuyển tiền Phương thức nhờ thu Phương thức tín dụng chứng từ II Hiệu cơng tác tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ qua Ngân hàng thương mại 16 Các tiêu đánh giá hiệu 16 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu 23 Chương II: Hiệu cơng tác tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ qua Ngân hàng ngoại thương từ năm 1995 đến năm 2000 26 I Giới thiệu chung Ngân hàng ngoại thương Việt Nam (Vietcombank VCB) 26 Một vài nột khỏi quỏt Vietcombank 26 Giới thiệu chung hoạt động Vietcombank 27 2.1 Huy động 28 2.2 Tớn dụng 28 2.3 Bảo lónh 30 76 2.4 Các hoạt động kinh doanh khác 31 II Hiệu công tác tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ qua Vietcombank 35 Thực trạng công tác tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ 35 1.1 Thực trạng toỏn xuất 35 1.2 Thực trạng toỏn nhập 38 Hiệu cơng tác tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ qua Vietcombank 40 2.1 Hiệu thể qua quy trỡnh toỏn 40 2.1.1 Quy trỡnh toỏn xuất 40 a Quy trỡnh toỏn 40 b Đánh giá hiệu 45 2.1.2 Quy trỡnh toỏn nhập 46 a Quy trỡnh toỏn 46 b Đánh giỏ hiệu 51 2.2 Hiệu thể qua doanh sụ toỏn 52 2.3 Hiệu thể qua rủi ro 55 2.4 Hiệu thể qua thu nhập 58 Chương III: Những giải pháp nâng cao hiệu công tác tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ qua Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam 60 I Định hướng phát triển Vietcombank thời gian tới 6560 Các hoạt động Vietcombank 6560 1.1 Phương hướng 60 77 1.2 Nhiệm vụ 60 Cỏc thỏch thức 63 II Một số giải phỏp nõng cao hiệu cơng tác tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ qua Vietcombank 64 Hoàn thiện quy trỡnh toỏn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ 64 1.1 Quy trỡnh toỏn nhập 64 1.2 Quy trỡnh toỏn xuất 66 Tăng cường công tác cố vấn khách hàng 67 Xây dựng đội ngũ cán có trỡnh độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp 67 Hoàn thiện cấu tổ chức mở rộng mạng lưới kinh doanh 68 Tiếp tục đổi công nghệ Ngân hàng 68 Áp dụng hoạt động Marketing Ngân hàng 68 III Một số kiến nghị 68 Kiến nghị doanh nghiệp xuất nhập 68 Kiến nghị Vietcombank 69 Kết luận 70 Tài liệu tham khảo 71 78 ... QUA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM TỪ 1995 ĐẾN 2000 CHƯƠNNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CƠNG TÁC THANH TỐN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ QUA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG... HIỆU QUẢ CễNG TÁC THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ QUA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHƯƠNG II: HIỆU QUẢ CƠNG TÁC THANH TỐN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ...MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC THANH TỐN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ QUA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Mục lục Lời nói đầu Chương I: Lý luận chung hiệu