LV Thạc sỹ_phát triển hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển đông đô

PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với phát triển xã hội, hoạt động ngân hàng ngày phát triển Ngân hàng khơng ngày thể vai trị trung gian tài kinh tế mà cịn khơng ngừng phát triển sản phẩm, dịch vụ bán lẻ Hình thức tốn khơng dùng tiền mặt đời với phát triển hệ thống ngân hàng tất yếu khách quan xã hội phát triển mang lại hiệu kinh tế cao thừa nhận Hình thức tốn khơng dùng tiền mặt khơng khắc phục hạn chế toán tiền mặt mà cịn có nhiều ưu điểm khác như: Nhanh chóng, thuận tiện, an tồn tiết kiệm Thanh tốn khơng dùng tiền mặt nhanh chóng trở thành phần thiếu dịch vụ quan trọng ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng Hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt tạo điều kiện cho chủ thể mở rộng quan hệ kinh tế nước nước ngoài, nâng cao hiệu tốn kinh tế, góp phần tăng tốc độ luân chuyển vốn xã hội, thúc đẩy q trình sản xuất, lưu thơng hàng hóa, tiền tệ Nhận thức vai trò quan trọng tốn khơng dùng tiền mặt, Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành nhiều văn bản, chế độ quy định, hướng dẫn hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt văn khuyến khích chủ thể sử dụng dịch vụ Tuy nhiên, Việt Nam, hoạt động chưa trọng mức, hoạt động toán tiền mặt chiếm đa số Vậy hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt thực tế diễn nào, làm để phát triển nâng cao hiệu hoạt động này? Để trả lời câu hỏi này, địi hỏi phải có nghiên cứu nghiêm túc có hệ thống Đó lý để tác giả lựa chọn đề tài: “Phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đông Đô” Mục tiêu nghiên cứu đề tài Luận văn nghiên cứu lý luận hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt khía cạnh: Vai trị; hình thức tốn khơng dùng tiền mặt; ưu điểm, hạn chế hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Luận văn nghiên cứu thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam nói chung, BIDV BIDV Đơng Đơ nói riêng Từ nghiên cứu thực tế BIDV Đông Đô, tác giả đưa giải pháp phát triển nâng cao hiệu hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt BIDV Đông Đô Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu luận văn hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Phạm vi nghiên cứu hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt, cụ thể hoạt động toán nước BIDV Đông Đô thời gian từ năm 2007 đến năm 2009 định hướng phát triển thời gian tới Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phương pháp luận vật biện chứng, vật lịch sử kết hợp với phương pháp phân tích, tổng hợp, thống kê; phương pháp so sánh để phân tích, đánh giá số liệu từ đưa kết luận luận văn Những đóng góp luận văn: Trên sở nghiên cứu lý thuyết thực trạng hoạt động TTKDTM BIDV Đông Đơ, luận văn đưa số giải pháp góp phần tăng hiệu hoạt động chi nhánh Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn bao gồm chương sau: Chương 1: Những vấn đề phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Chương 2: Thực trạng phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đông Đô Chương 3: Giải pháp phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt BIDV Đông Đô CHƯƠNG - NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ SỰ PHÁT TRIỂN THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 1.1 Tổng quan tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.1 Khái niệm tốn khơng dùng tiền mặt Tiền mặt theo nghĩa hẹp, tiền Ngân hàng Trung ương phát hành nằm tay cơng chúng hay hệ thống ngân hàng Cịn theo nghĩa rộng nhất, tiền mặt hiểu thứ sử dụng trực tiếp để toán giao dịch bao gồm tiền gửi ngân hàng Như vậy, trường hợp khái niệm tiền mặt dùng để dạng có khả toán cao tài sản, bao gồm đồng tiền ngân hàng Nhà nước phát hành công chúng giữ để chi tiêu, tiền gửi tài khoản vãng lai hay tài khoản tiền gửi khơng kỳ hạn, rút lúc cách viết giấy rút tiền mặt hay séc Đối với ngân hàng thương mại khái niệm tiền mặt bao gồm đồng tiền cất két sắt số dư họ ngân hàng trung ương Tiền mặt hình thức tiền tệ, theo đó, thời gian giao dịch, chức lưu thông cất trữ giá trị thực mà không cần tham gia định chế tài trung gian đặc thù Thanh toán, mối quan hệ kinh tế, hiểu cách khái quát việc thực chi trả tiền bên quan hệ kinh tế định Tiền hiểu chấp nhận chung việc tốn để nhận hàng hóa dịch vụ việc trả nợ Thanh toán khơng dùng tiền mặt cách thức tốn khơng có xuất tiền mặt mà tiến hành cách trích tiền từ tài khoản người chi trả để trả vào tài khoản người thụ hưởng mở ngân hàng, cách bù trừ lẫn thơng qua vai trị trung gian Ngân hàng Thanh tốn khơng dùng tiền mặt cịn định nghĩa chuyển dịch giá trị từ tài khoản sang tài khoản khác hệ thống tài khoản kế tốn tổ chức tín dụng để tốn việc mua hàng hóa sử dụng dịch vụ người tốn Khi nhận giấy báo có giấy báo nợ NHTM gửi đến quan, doanh nghiệp hay cá nhân, sau hạch toán vào tài khoản thích hợp đồng thời ghi tăng hay ghi giảm tài khoản tiền gửi kỳ hạn mở đơn vị toán 1.1.2 Sự cần thiết khách quan tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế Quá trình phát triển xã hội lồi người gắn liền với q trình phát triển sản xuất Những sản phẩm làm trình sản xuất đem trao đổi để thoả mãn nhu cầu người Cùng với thời gian, người tìm loại sản phẩm để làm vật trung gian đo lường giá trị sản phẩm khác gọi tiền tệ Đây phát minh quan trọng người Tiền tệ đời không ngừng phát triển, hồn thiện nhằm nâng cao hai mục tiêu chính, tiên lợi an tồn Tiền tệ trải qua nhiều giai đoạn phát triển giai đoạn có ưu, nhược điểm cần phải khắc phục Có thể nói, tiền giấy thể ưu điểm lưu thơng tốn Tuy nhiên, phù hợp với kinh tế với quy mô sản xuất nhỏ, sản xuất chưa phát triển, việc trao đổi, toán hàng hoá diễn với số lượng nhỏ, phạm vi hẹp Bên cạnh đó, toán cầu nối sản xuất - phân phối, lưu thông tiêu dùng Đồng thời khâu mở đầu khâu kết thúc trình tái sản xuất xã hội Vì sản xuất hàng hố phát triển trình độ cao, việc trao đổi hàng hoá phong phú, đa dạng với khối lượng lớn, diễn cách thường xuyên, liên tục phạm vi rộng, dung lượng cấu thị trường mở rộng, quan hệ kinh tế xã hội tiền tệ hố việc toán tiền mặt bộc lộ nhiều hạn chế như: toán vận chuyển nhiều thời gian, khơng an tồn, bảo quản phức tạp…Chính vậy, hình thức tốn ln phải đổi mới, đại phù hợp với phát triển không ngừng sản xuất lưu thơng hàng hố Trên sở yêu cầu tiến trình phát triển, chế thị trường hình thức TTKDTM đời với phát triển hệ thống NH tất yếu khách quan xã hội phát triển mang lại hiệu kinh tế cao thừa nhận Với hình thức tốn khắc phục hạn chế tốn tiền mặt mà cịn có nhiều ưu điểm khác như: nhanh chóng, thuận tiện, an toàn tiết kiệm Trong KTTT, TTKDTM nhanh chóng trở thành phần khơng thể thiếu sản phẩm dịch vụ quan trọng NHTM để cung cấp cho khách hàng đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân kinh tế Tạo điều kiện cho chủ thể mở rộng quan hệ kinh tế nước nước ngoài, nâng cao hiệu tốn kinh tế, góp phần tăng tốc độ luân chuyển vốn xã hội, thúc đẩy q trình sản xuất lưu thơng hàng hố tiền tệ Như vậy, TTKDTM cách tốn khơng có xuất tiền mặt mà tiến hành cách trích tiền từ tài khoản người chi trả để chuyển vào tài khoản người thụ hưởng mở NH, cách bù trừ lẫn thơng qua vai trị trung gian NH 1.1.3 Đặc trưng tốn khơng dùng tiền mặt Với ưu hẳn so với toán tiền mặt TTKDTM có nét đặc trưng riêng là: - Trong TTKDTM, vận động tiền tệ hàng hóa ln có tách rời khơng gian thời gian Việc tốn khơng phải thực cách trao đổi trực tiếp tiền - hàng người mua người bán mà thực cách trích chuyển tiền từ tài khoản tiền gửi người mua sang tài khoản tiền gửi người bán trước sau hàng hoá vận chuyển từ người bán tới người mua - Tiền tệ dùng TTKDTM tiền ghi sổ hay bút tệ Việc tốn thực cách trích chuyển tiền từ tài khoản người chi trả sang tài khoản người thụ hưởng mở tài khoản NH cách bù trừ lẫn Số tiền ghi chứng từ, dựa chứng từ NH thực việc tốn cho bên có liên quan - Trong q trình TTKDTM, tốn phải có 03 bên tham gia  Tổ chức cung ứng dịch vụ toán bao gồm NHTM, tổ chức tín dụng khác tổ chức khác NHNN cấp phép  Người trả tiền (người mua)  Người thụ hưởng (người bán) 1.1.4 Vai trị tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.4.1 Vai trị tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế - TTKDTM phục vụ cho trình tái sản xuất xã hội Một chu kỳ sản xuất biểu theo công thức: T - H - SX - H' T'(T+t) với T