LV Thạc sỹ_quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng nông thôn và phát triển nông thôn việt nam

1 LỜI NĨIMỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Việt Nam trở thành thành viên thức tổ chức thương mại giới – WTO, mơi trường cạnh tranh gay gắt, mang tính sống còn, đòi hỏi lĩnh vực phải chuẩn bị cho lực cạnh tranh tốt So với nhiều lĩnh vực khác, ngân hàng lĩnh vực đánh giá gay go Cho đến thời điểm nhiều ngân hàng nước, NHTM VN chưa thực sẵn sàng trước thử thách đặt Các ngân hàng đối mặt với nhiều rủi ro trước sức ép mở cửa dịch vụ tài ngân hàng trình hội nhập kinh tế quốc tế buộc ngân hàng phải quan tâm tới quản trị rủi ro Trong năm qua, Việt Nam phải đối mặt với khó khăn, thử thách: ảnh hưởng khủng hoảng tài tiền tệ toàn cầu, thiên tai nặng nề liên tiếp xảy Phần lớn NHTM trọng tăng vốn, đổi trang thiết bị chất lượng nguồn nhân lực nhằm mở rộng qui mơ loại hình dịch vụ, bước tăng cường lực cạnh tranh Tuy nhiên hệ thống NHTM Viện Nam yếu nhiều mặt như: nguồn vốn, kinh nghiệm quản lý, kinh doanh, cơng nghệ, kỹ thuật, chất lượng loại hình dịch vụ, đặc biệt khả chống đỡ rủi ro Điều đòi hỏi NHTM NN NHNo&PTNT VN phải có định hướng giải pháp thích hợp để phát triển, nâng cao quản trị rủi ro ngân hàng mình, làm chủ thị trường tài nước vươn thị trường nước Bên cạnh thành tựu đạt như: mạng lưới chi nhánh rộng khắp 2000 chi nhánh, thương hiệu uy tín, dư nơ tín dụng khu vực nơng nghiệp, nơng thơn năm 2009 chiếm 90% tổng dư nợ tín dụng NHNo&PTNT VN bộc lộ hạn chế nhiều mặt:: trình độ quản trị điều hành khơng đồng đều, nguồn nhân lực nhiều bất cập, hệ thống quản 2 trị rủi ro chưa toàn diện, đặc biệt quản trị rủi ro khoản hạn chế, số tỷ lệ nợ xấu lên tới 3,8% năm 2010 … NHNo&PTNT VNNH hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro Thứ nhất, đđối tượng khách hàng sử dụng vốn chủ yếu nông nghiệp, nông thôn Những người nông dân muôi trồng, cấy hái kết phụ thuộc nhiều vào yếu tố thời tiết, mang tính mùa vụ Chính mà tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung ảnh hưởng tới tính khoản ngân hàng Thứ hai, NH ngân hàng với mạng lưới rộng, NH phải gồng với máy nặng nề nhiều thành phần, từ nhiều vùng khu vực nên đồng đều, thống khó khăn, chi phí đầu vào lớn Điều ảnh hưởng lớn tới kết kinh doanh việc quản trị rủi ro đạo đức, rủi ro thị trường mà từ ảnh hưởng trực tiếp tới khoản NH Thứ ba, vvới cồng kềnh máy lãnh đạo hoạt động kinh doanh kèm theo nhiều công ty con, dẫn tới việc kiểm sốt, kiểm tra nội khơng chặt chẽ cơng ty ALC tài năm qua ảnh hưởng lớn tới tồn hệ thống ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam Vì đứng trước tình hình thực tế ngân hàng thời muốn phát triển bền vững NHNo&PTNT VN cần thực nhiều giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro khoản Để có giải pháp hiệu nâng cao lực quản trị rủi ro khoản NHNo&PTNT VN tìm hiểu đánh giá thực trạng lực quản trị rủi ro khoản Sau trình quan sát, tìm hiểu tình hình hoạt động thực tế NHNo&PTNT VN thời gian qua định chọn đề tài “QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ 3 PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP” làm đề tài luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Luận văn nghiên cứu sở lý luận rủi ro khoản thực trạng quản trị rủi ro khoản NHTM để từ thấy hạn chế lợi quản trị rủi ro khoản NHTM Nghiên cứu tiêu thức chung đánh giá quản trị rủi ro khoản NHTM để có đánh giá thực trạng quản trị rủi ro khoản ngân hàngNH Nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro khoản NHNo&PTNT Việt Nam thời gian qua để đề xuất giải pháp để quản trị rủi ro khoản NHNo&PTNT Việt Nam Phạm vi đối tượng nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Thực trạng quản trị rủi ro khoản NHNo&PTNT Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: Quản trị rủi ro khoản NHNo&PTNT Việt Nam.VN - Về nội dung: khả điều kiện thời gian, luận văn tập trung vào nghiên cứu thực trạng giải pháp quản trị rủi ro khoản NHTM - Về không gian: Luận văn chủ yếu nghiên cứu quản trị rủi ro khoản NHNo&PTNT Việt Nam - Về thời gian: Luận văn xem xét thực trạng quản trị rủi ro khoản NHNo&PTNT Việt Nam năm: 2007, 2008, 2009,2010 Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, luận văn sử dụng số phương pháp như: Phương pháp vật biện chứng, suy luận logic, kết hợp sử dụng 4 phương pháp vật lịch sử sử dụng số liệu thực tế để luận giải thông qua phương pháp: So sánh, thống kê, tổng hợp, phân tích, đồ thị… Kết cấu đề tài Đề tài gồm có phần: Phần mở đầu, phần nội dung, phần kết luận Trong phần nội dung gồm chương: Chương 1: Những vấn đề quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chương 3: Giải pháp kiến nghị quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 5 CHƯƠNG I1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NHTMNGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Lý luận chung rủi ro khoản 1.1.1.Khái niệm khoản rủi ro khoản NHTMngân hàng thương mại 1.1.1.1.Khái niệm khoản trạng thái khoản NHTMngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại HTM trung gian tài đóng vai trị quan trọng việc đảm bảo kinh tế hoạt động nhịp nhàng, hiệu NHTM loại hình NH giao dịch trực tiếp với tổ chức kinh tế cá nhân, cách nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm, sử dụng số vốn vay, chiết khấu, cung cấp phương tiện toán dịch vụ NH cho đối tượng nêu Trong bảng cân đối tài sản, NH dùng nguồn vốn ngắn hạn bên tài sản nợ để tài trợ cho tài sản bên tài sản có nên NH thường gặp rủi ro kinh doanh: rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro tín dụng, đe dọa đến khả toán cuối NH, rủi ro khoản vấn đề thông thường xảy hàng ngày hoạt động NH Chỉ trường hợp đặc biệt rủi ro khoản đe dọa tới khả toán cuối NH Vì vấn đề khoản vấn đề thường nhật, nhiệm vụ quan trọng hàng đầu thường xuyên nhà quản lý NH Dưới gốc độ tài sản: khoản hiểu khả chuyển hoá thành tiền tài sản Một tài sản coi có tính khoản cao 6 có thời gian ngắn chi phí thấp ngược lại Theo Perter Rose, tài sản có tính khoản cao thỏa mãn đồng thời đặc điểm: Có thị trường giao dịch để chuyển hóa tài sản tiền ngược lại; Có thị trường giao dịch để chuyển hóa tài sản thành tiền ngược lại; Có giá tương đối ổn định, không bị ảnh hưởng số lượng thời gian giao dịch Dưới gốc độ NHngân hàng: Tthanh khoản hiểu khả NH đáp ứng yêu cầu vốn khả dụng hay hiểu khả NH nhằm đáp ứng kịp thời nghĩa vụ tài đến hạn Như NH khơng đáp ứng kịp thời nghĩa vụ toán phải chịu tổn thất, chi phí cao để đáp ứng nghĩa vụ toán làm dẫn đến rủi ro khoản Rủi ro khoản: rủi ro xảy cầu khoản vượt khả cung ứng khoản NHTM Trên thực tiễn, khoản nội dung quản trị đặc biệt phức tạp cơng tác quản trị NH, nơi mà dịng tiền vào, phát sinh bất ngờ liên tục hàng ngày, hàng Thanh khoản chịu ảnh hưởng số yếu tố sau đây: - Yếu tố thời gian: Là yếu tố đặc biệt quan trọng khoản, rõ ràng có nhiều thời gian NH có nhiều hội để lựa chọn nguồn khoản cách tối ưu - Chi phí: Đđây yếu tố quan trọng định khoản Để đáp ứng nhu cầu khoản NH phải số chi phí định dẫn đến giảm lợi nhuận Khả toán cao đồng nghĩa với việc NH phải trì lượng dự trữ toán lớn đề cập, loại tài sản sinh lời thấp; NH phải bán tài sản với 7 giá thấp huy động nguồn vốn với lãi suất cao mức bình thường nhằm đáp ứng nhu cầu khoản thời điểm Khả yêu cầu khoản thể cung khoản cầu khoản a Xác định cầu khoản Cầu khoản nhu cầu vốn cho mục đích hoạt động NH, khoản làm giảm quỹ NH NH chủ yếu cầu khoản phát sinh từ hai nguồn chính: KH rút tiền gửi, cấp tín dụng cho KH, hồn trả khoản vay, chi phí nghiệp vụ thuế, chi trả cổ tức tiền * Cầu khoản phát sinh từ vốn - Đảm bảo dự trữ bắt buộc: Nhu cầu khoản mà NHTM phải đáp ứng việc phải thực trì dự trữ bắt buộc theo quy định dự trữ bắt buộc quan quản lý tiền tệ đặt Dự trữ bắt buộc số tiền mà NHTM bắt buộc phải trì hình thức tài sản dự trữ tiền mặt quỹ NH, tiền gửi cảu NH NH trung ương Nhiệm vụ nhà quản trị khoản NH phải kiểm tra, đánh giá thường xuyên định kỳ tình hình đáp ứng yêu cầu dự trữ bắt buộc NH thực tế điều chỉnh cần thực nhằm đảm bảo: số dư tài khoản dự trữ thực tế kỳ trì dự trữ bắt buộc khơng thấp số tiền dự trữ bắt buộc kỳ - Nhu cầu rút tiền gửi không kỳ hạn KH Do đặc điểm tiền gửi không kỳ hạn tiền gửi tốn mà người gửi tiền khơng phải lãi suất lãi suất thường thấp mà chủ yếu để sử dụng cho hoạt động toán chuyển tiền, mua bán ngoại tệ, lưu ký chờ 8 toán nên nhu cầu khoản loại tiền gửi không kỳ hạn cao, nhạy cảm bất ngờ, thường NHTM đặc biệt lưu tâm việc dự trữ tốn Do NH cần trì tỷ lệ dự trữ toán định cho khoản mục - Nhu cầu rút tiền gửi có kỳ hạn đến hạn, rút tiền gửi trước hạn KH Một hoạt động quan trọng NH nhận tiền gửi KH đảm bảo tiền gửi KH rút đến hạn rút trước hạn có nhu cầu mà khơng cần phải báo trước Đây nhu cầu TK có tính thường xuyên, tức thời vụ điều kiện nên NH phải chuẩn bị đủ tiền để đáp ứng cho nhu cầu rút tiền nói thời điểm Tuy nhiên thực tế có tỷ lệ định quay vịng chuyển sang kỳ hạn khác mà không bị rút khỏi NH, NH phải dựa liệu lịch sử NH để trì tỷ lệ dự trữ định cho khoản mục - Hoàn trả nợ vay NH Nhà nước, TCTD khác đến hạn Theo quy định nay, khoản vay tái cấp vốn NH Nhà nước cho mục tiêu khoản không gia hạn, quay vòng yêu cầu khoản đặt cho khoản mục thường mức cao Bên cạnh đó, vay TCTD khác đến hạn khoản mục có yêu cầu khoản lớn tương đối cao, nhiên phụ thuộc vào khả khoản đối tác nên có khả quay vịng, gia hạn - Thanh tốn giấy tờ có giá đến hạn Một số cơng cụ để huy động vốn cho NH giấy tờ có giá Để huy động vốn, NH thường phát hành giấy tờ có 9 chứng tiền gửi, tín phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu NH Đối với số nước phát triển, giấy tờ có giá phổ biến giao dịch thị trường tiền tệ, thị trường tài Tuy nhiên, Việt Nam việc NHTM phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn (chủ yếu vốn trung dài hạn) số NHTM lớn có uy tín thực Khi phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn, rõ ràng NHTM phải có kế hoạch chuẩn bị đáp ứng nhu cầu khoản để tốn giấy tờ có giá giấy tờ có giá đến hạn * Cầu khoản phát sinh từ tài sản - Nhu cầu tín dụng KH Một hoạt động quan trọng NHTM cho vay KH hoạt động tạo lợi nhuận nhiều cho NH kéo theo dịch vụ phát triển khác Do vậy, cho vay chiếm tỷ trọng lớn thu nhập tổng tài sản NH Bên cạnh việc tìm kiếm hội KH vay NH phải chuẩn bị đủ nguồn tiền để đáp ứng nhu cầu cho vay - Thanh toán chi phí hoạt động, thực nghĩa vụ nộp thuế, toán cổ tức nghĩa vụ tài khác Nhu cầu khoản phát sinh phải thực việc tốn chi phí liên quan đến hoạt động chi tiền lương, tiền thưởng,, bảo hiểm xã hội, cơng tác phí, mua sắm tài sản, chi sử dụng dịch vụ NH, chi trả thuế loại, chi trả cổ tức cho loại cổ phiếu NH phát hành chi nghĩa vụ tài khác * Cầu khoản phát sinh từ khoản mục ngoại bảng 10 10 - Hợp đồng repo đến hạn: giao dịch repo trở nên ngày phổ biến phát triển Giao dịch repo thực kèm theo cam kết mua lại, yêu cầu toán giao dịch repo tương đối cao (do không gia hạn) lớn khối lượng - Cam kết mua kỳ hạn giao dịch kinh doanh ngoại tệ: phát sinh nhu cầu khoản NH b Xác định cung khoản Cung khoản (còn gọi luồng tiền vào): khả cung ứng tiền NHTM nhằm đáp ứng nhu cầu toán KH Nguồn cung khoản quan trọng tiền gửi bổ sung KH tài khoản tài khoản Một phận quan trọng cung khoản nguồn toán nợ KH Một hoạt động khác tạo nguồn vốn để đáp ứng u cầu tốn nguồn thu từ việc bán tài sản - đặc biệt chứng khoán tài khoản danh mục đầu tư NH Vốn khoản tạo từ việc phát hành chứng khoán trái phiếu, cổ phiếu từ hoạt động vay nợ thị trường tiền tệ Đáp ứng nhu cầu khoản NH phức tạp không so với việc xác định nhu cầu Nhiều NH thực đánh giá nhu cầu khoản lại khơng chuẩn bị đầy đủ sách quy trình để đáp ứng nhu cầu khoản Trước hết, nhà quản trị NH cần phải xác định nguồn cung khoản NH để thực tốt cơng tác quản lý khoản Các nguồn cuong khoản chủ yếu NH bao gồm nguồn sau: Cung khoản phát sinh từ tài sản Nguồn cung bao gồm tài sản hình thành từ số tiền đầu tư tạm thời với đảm bảo cần khoản tài sản 106 106 quản lý khối lượng tiền ứng NHNN Việt Nam Đối với công cụ tái cấp vốn hoàn thiện theo hướng NHNN người cho vay cuối Bên cạnh NHNN cần tiếp tục nghiên cứu gắn việc tự hóa lãi suất với tự tỷ giá hối đoái để lãi suất tỷ giá thực tín hiệu phản ánh cung, cầu vốn thị trường  Phát triển thị trường tiền tệ quy mô chiều sâu để có khả truyền tải chế điều tiết tiền tệ, lãi xuất NHNN nên kinh tế Cần tiếp tục đa dạng chuẩn hóa cơng cụ nợ thị trường tiền tệ, nới lỏng hợp lý điều kiện gia nhập thị trường, chuản hóa quy trình phương thức giao dịch giúp NHTM nâng cao hiệu mua bán vốn, nâng cao khả phòng ngừa rủi ro khoản, đồng thời qua NHNN điều hành cung cầu tiền tệ, tỷ giá, lãi suất  Mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt, tập trung toán qua hệ thống điện tử liên NH để NHNN theo dõi, kiểm soát đưa cảnh báo rủi ro khoản tiềm ẩn, từ tạo điều kiện cho NHNN điều hành lãi suất cho vay qua đêm thị trường tiền tệ liên NH 3.3.2.3 Tăng cường tra, giám sát TCTD tổ chức tín dụng xây dựng hệ thống cảnh báo sớm Mặc dù Thơng tư 13 đời có nhiều đổi phương diện giám sát tra công tác quản lý rủi ro khoản NHTM nhiên việc thực chưa thực hiệu Việc kiểm tra khả khoản NH không đặt công tác giám sát từ xa cấp giám sát nắm tình hình chi trả NH thời điểm báo cáo theo định kỳ mà khơng thể kiểm tra theo tính thời điểm Đây bất cập lớn công tác tra giám sát công tác quản lý rủi ro khoản NHTM Vì giải pháp tăng cường cơng tác tra, giám sát đề cập khơng cường độ kiểm tra mà cịn chất lượng 107 107 công tác quản lý Thanh tra NHNN cần có liên kết chặt chẽ với NHTM để đảm bảo khai thác thông tin từ nguồn thời điểm kiểm tra không chờ đến lúc NHTM gửi báo cáo theo yêu cầu có số liệu Có đưa việc cảnh báo sớm để cảnh báo rủi ro tiềm ẩn khoản cho NHTM Bên cạnh đó, NHNN cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm dựa phân tích số liệu từ tài khoản tiền gửi tốn NHTM mở NHNN qua hệ thống toán bù trừ hay, hệ thống toán điện tử liên NH mà NHNN làm đầu mối tốn qua vai trị người điều hành, thực thi sách tiền tệ Qua đó, NHNN đánh giá tính 3.2.2.4 Kiến nghị riêng vấn đề rủi ro khoản ngân hàng Nhà NướcNHNN - Có chế riêng sử dụng vốn cấp tín dụng cho KV nơng nghiệp, nơng thơn NHNo sử dụng nguồn tiền gửi không kỳ hạn tổ chức nguồn tiền gửi KBNN để cấp tín dụng cho chương trình dự án nơng nghiệp, nơng thơn định NHNN - Hỗ trợ vốn đủ, kịp thời cho NHNo cho vay phát triển nông nghiệp nơng thơn theo NĐ số 41/2010/NĐ-CP Chính phủ sách tín dụng phục vụ phát triển nơng nghiệp, nơng thơn Thơng qua chương trình Chính phủ dự án ủy thác đầu tư nước cho KV khu vực nông nghiệp, nông thôn - Cấp đủ vốn điều lệ cho NHNo giai đoạn 2010-2019 theo đề án, đảm bảo nguồn vốn để thực thiện tỷ lệ đảm bảo an tồn từ nâng cao thêm lực tài cho NH 108 108 - Cho phép NHNo chuyển phần vốn tiền gửi NH CS&XH thành trái phiếu Ngân hàng Chính sách xã sử dụng OMO thị trường liên ngân hàng nhằm tăng khả chi trả nguồn vốn cho vay nông nghiệp, nông thôn 109 109 KẾT LUẬN Quản lý rủi ro khoản vấn đề cấp thiết NHTM nói chung VBAnói riêng Khi quản lý rủi ro khoản thực có hiệu góp phần làm giảm thiểu rủi ro khoản xảy đến với NH, giúp NH có kế hoạch xử lý thay đổi nhu cầu khoản, qua giảm tới mức tối đa tổn thất xảy nâng cao hiệu HĐKD NH Qua nghiên cứu thực tế cho thấy, thời gian qua, trọng công tác quản lý rủi ro khoản Tuy nhiên, việc quản lý rủi ro khoản NH nhiều vấn đề cần bổ sung hoàn thiện Luận văn mặt làm (như: áp dụng phương pháp tiếp cận số khoản để quản trị rủi ro khoản, hay trì số tiêu nhằm tăng cường khả khoản NH…) mặt chưa làm (như: NH chưa xây dựng chiến lược, quy chế,tỷ lệ dự trữ tài sản không sinh lớn so với mức chuẩn quốc tế, nhận thức cán bộ, nhân viên quản lý rủi ro khoản cịn hạn chế, cơng nghệ thông tin phục vụ cho công tác quản lý rủi ro khoản chưa đáp ứng yêu cầu công việc, thiếu chuyên gia giỏi …) công tác quản lý rủi ro khoản Luận văn đưa hệ thống giải pháp kiến nghị quan, ban ngành có liên quan Vì vậy, thời gian tới, để công tác quản trij rủi ro khoản tốt hơn, NH cần phải có kế hoạch triển khai thực đồng giải pháp mà đề tài nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro khoản, góp phần làm giảm thiểu rủi ro khoản mát xảy đến với NH 110 110 111 111 DDANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Hải Bình (2008), “Niêm yết thị trường quốc tế - Cơ hội thách thức ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, Nxb thống kê, TP Hồ Chí Minh Nguyễn Đăng Dờn (2005), Tiền tệ ngân hàng, Nxb thống kê, TP Hồ Chí Minh Frederic S.Mishkin (1995), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nxb khoa học kỹ thuật, Hà Nội Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng hàng thương mại, Nxb tài chính, Hà Nội Trần Huy Hồng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb lao động xã hội, Hà Nội Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb tài chính, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước (2005, 2006, 2007), Báo cáo thường niên Ngân hàng thương mại (2006, 2007, 2008), Báo cáo thường niên 10.Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb thống kê, Hà Nội 11 Nguyễn Thị Ngọc Trang (2007), Quản trị rủi ro tài chính, Nxb thống kê, TP Hồ Chí Minh 12.Các báo cáo kết kinh doanh báo cáo thường niên năm 20072010 NHNo&PTNTN VN Website http://www.adb.org/ http://www.federalreserve.gov/ http://www.sbv.gov.vn/ 112 112 http://vietnamnet.vn/ http://www.vneconomy.vn/ Website ngân hàng thương mại Việt Nam 113 113 Bộ GIáO DụC Và ĐàO TạO Bộ TàI CHíNH HọC VIệN TàI CHíNH TRầN THị THU THủY HOàN THIệN CÔNG TáC HUY ĐộNG TIềN GửI TạI Sở GIAO DịCH NGÂN HàNG NÔNG NGHIệP Và PHáT TRIểN NÔNG THÔN VIệT NAM LUậN VĂN THạC Sỹ KINH Tế 114 114 Hà Nội - 2011 Bộ GIáO DụC Và ĐàO TạO Bộ TàI CHíNH HọC VIệN TàI CHíNH Hong Diu Thu Chuyên ngành : Kinh tế Tài - Ngân hàng MÃ số : 60.31.12 LUậN VĂN THạC Sỹ KINH TÕ Ngêi híng dÉn khoa häc: 115 115 TS Cao Sỹ Kiêm Hµ Néi - 2011 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn hoàn thành q trình nghiên cứu nghiêm túc tơi với giúp đỡ tận tình giáo viên hướng dẫn TS Cao Sỹ Kiêm… Các số liệu, kết quả, trích dẫn luận văn có nguồn gốc rõ ràng trung thực Tác giả ` Hoàng Diệu Thu LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình TS Cao Sỹ KiêmCAO SỸ KIÊM… suốt q trình viết hồn thành luận văn Em xin bày tỏ lịng biết ơn tới thầy giáo Hội đồng khoa học Trường Học Viện Ngân Hàng, Khoa Ngân hàng - Tài Chính, Viện đào tạo Sau đại học, Trường Học Viện Ngân Hàng tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành luận văn Hà Nội, ngày tháng năm 2011 Học viên Hoàng Diệu Thu DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT KTTT Kinh tế thị trường VBA, Agribank , NHNo&PTNT VN Ngân hàng nông nghiệp & phát triển nông thôn VN NHNo&PTNT VN Ngân hàng nông nghiệp & phát triển nông thôn Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước TMCP Thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng ALC Cơng ty cho thuê tài MỤC LỤC Rủi ro khoản khả NH khơng có đủ vốn khả dụng (cung khoản) với chi phí hợp lý vào thời điểm mà NH cần để đáp ứng cầu khoản Từ mà NH gặp rủi ro khoản làm giảm uy tín, ảnh hưởng đến an toàn khả chi trả NH 17 1.2.2.1 Phương pháp truyền thống 25 Đánh giá phương pháp: 34 Điều kiện áp dụng: 37 Đánh giá ưu nhược điểm: 37 - Nghị định 41/2010/NĐ-CP 12/04/2010 Về sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn 62 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 102 3.3.2 Kiến nghị NH nhà nướcngân hàng Nhà Nước 103 3.3.2.1 Hoàn thiện hành lang pháp lý 103 Với phát triển biến động thị trường tài tiền tệ công cụ tài sản phái sinh giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi tiền tệ, hợp đồng quyền chọn công cụ lựa chọn hữu hiệu việc phòng chống rủi ro Tuy nhiên cơng cụ tài Việt Nam giai đoạn hình thành cịn Do giai đoạn nay, đặc biệt giai đoạn Việt Nam thị trường bước đầu hình thành vào vận hành, với vai trị người điều hành sách tiền tệ, NH nhà nước NHNNcần có văn pháp quy, hướng dẫn nhằm đưa thị trường nhanh chóng vào hoạt động phát triển, có NHTMM có điều kiện tham gia vào thị trường để phịng ngừa rủi ro cho góp phần thúc đẩy công cụ phát triển thông qua việc cung cấp dịch vụ công cụ cho KH .104 3.3.2.2 Vận dụng linh hoạt cơng cụ sách tiền tệ 105 3.3.2.3 Tăng cường tra, giám sát TCTD tổ chức tín dụng xây dựng hệ thống cảnh báo sớm 106 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 117 119 DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ BIỂU ĐỒ Rủi ro khoản khả NH khơng có đủ vốn khả dụng (cung khoản) với chi phí hợp lý vào thời điểm mà NH cần để đáp ứng cầu khoản Từ mà NH gặp rủi ro khoản làm giảm uy tín, ảnh hưởng đến an toàn khả chi trả NH 17 Rủi ro khoản khả NH khơng có đủ vốn khả dụng (cung khoản) với chi phí hợp lý vào thời điểm mà NH cần để đáp ứng cầu khoản Từ mà NH gặp rủi ro khoản làm giảm uy tín, ảnh hưởng đến an toàn khả chi trả NH 17 1.2.2.1 Phương pháp truyền thống 25 Đánh giá phương pháp: 34 Điều kiện áp dụng: 37 Đánh giá ưu nhược điểm: 37 - Nghị định 41/2010/NĐ-CP 12/04/2010 Về sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn 62 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 102 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 102 3.3.2 Kiến nghị NH nhà nướcngân hàng Nhà Nước 103 3.3.2 Kiến nghị NH nhà nướcngân hàng Nhà Nước 103 3.3.2.1 Hoàn thiện hành lang pháp lý 103 3.3.2.1 Hoàn thiện hành lang pháp lý 103 Với phát triển biến động thị trường tài tiền tệ cơng cụ tài sản phái sinh giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi tiền tệ, hợp đồng quyền chọn công cụ lựa chọn hữu hiệu việc phịng chống rủi ro Tuy nhiên cơng cụ tài Việt Nam giai đoạn hình thành cịn Do giai đoạn nay, đặc biệt giai đoạn Việt Nam thị trường bước đầu hình thành vào vận hành, với vai trò người điều hành sách tiền tệ, NH nhà nước NHNNcần có văn pháp quy, hướng dẫn nhằm đưa thị trường nhanh chóng vào hoạt động phát triển, có NHTMM có điều kiện tham gia vào thị trường để phòng ngừa rủi ro cho góp phần thúc đẩy công cụ phát triển thông qua việc cung cấp dịch vụ công cụ cho KH .104 Với phát triển biến động thị trường tài tiền tệ cơng cụ tài sản phái sinh giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi tiền tệ, hợp đồng quyền chọn công cụ lựa chọn hữu hiệu việc phịng chống rủi ro Tuy nhiên cơng cụ tài Việt Nam giai đoạn hình thành cịn Do giai đoạn nay, đặc biệt giai đoạn Việt Nam thị trường bước đầu hình thành vào vận hành, với vai trị người điều hành sách tiền tệ, NH nhà nước NHNNcần có văn pháp quy, hướng dẫn nhằm đưa thị trường nhanh chóng vào hoạt động phát triển, có NHTMM có điều kiện tham gia vào thị trường để phịng ngừa rủi ro cho góp phần thúc đẩy công cụ phát triển thông qua việc cung cấp dịch vụ công cụ cho KH .104 3.3.2.2 Vận dụng linh hoạt cơng cụ sách tiền tệ 105 3.3.2.2 Vận dụng linh hoạt cơng cụ sách tiền tệ 105 3.3.2.3 Tăng cường tra, giám sát TCTD tổ chức tín dụng xây dựng hệ thống cảnh báo sớm 106 3.3.2.3 Tăng cường tra, giám sát TCTD tổ chức tín dụng xây dựng hệ thống cảnh báo sớm 106 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 117 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 117 120 ... THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔNNHNo&PTNT VIỆT NAM 2.1 Tổng quan NHNo&PTNTngân hàng Nông nghiệp& Phát triển Nông thôn Việt Nam 48 48 2.1.1... quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 5 CHƯƠNG I1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NHTMNGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Lý luận chung rủi ro khoản. .. Trong phần nội dung gồm chương: Chương 1: Những vấn đề quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam