LV Thạc sỹ_tăng cường xử lý nợ xấu tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

1 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại tạo lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng giai đoạn Tuy nhiên, hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, dẫn đến phát sinh khoản nợ xấu ngân hàng thương mại Nợ xấu nguyên nhân cản trở phát triển ngân hàng, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, làm suy giảm lực tài khả cạnh tranh ngân hàng dẫn đến giảm uy tín khả hội nhập ngân hàng tiến trình hội nhập với kinh tế quốc tế Do vậy, xử lý nợ xấu vấn đề ngân hàng thương mại ưu tiên xử lý hàng đầu giai đoạn nay, trước tiến trình thực cổ phần hóa ngân hàng Là ngân hàng thương mại nhà nước hàng đầu Việt Nam, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam nhận thức sâu sắc việc xử lý nợ xấu điều cần thiết giai đoạn nhằm nâng cao lực tài chính, uy tín khả cạnh tranh ngân hàng, chuẩn bị cho tiến trình cổ phần hóa ngân hàng thời gian tới Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu, đánh giá thực trạng tìm giải pháp nhằm tăng cường xử lý nợ xấu ngân hàng cần thiết Do vậy, tác giả chọn đề tài “Tăng cường xử lý nợ xấu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” Mục tiêu nghiên cứu đề tài - Hệ thống hoá vấn đề lý luận nợ xấu xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Đề xuất giải pháp tăng cường xử lý nợ xấu Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng: Nghiên cứu nợ xấu xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu thực trạng nợ xấu công tác xử lý nợ xấu ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2006-2008 Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp sử dụng trình thực luận văn phương pháp điều tra nghiên cứu, thống kê, phân tích, tổng hợp so sánh Những đóng góp luận văn Một là: Hệ thống hóa khái quát hóa vấn đề nợ xấu xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Hai là, Trên sở lý luận, kết hợp với việc phân tích đánh giá thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam để tìm hạn chế, khó khăn vấn đề cần giải Ba là, đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường xử lý nợ xấu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm chương Chương 1: Những vấn đề nợ xấu xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương Giải pháp tăng cường xử lý nợ xấu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1.1.Khái niệm nợ xấu theo thông lệ quốc tế Theo định nghĩa nợ xấu Phòng Thống kê - Liên hợp quốc, “về khoản nợ coi nợ xấu hạn trả lãi và/hoặc gốc 90 ngày; khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên nhập gốc, tái cấp vốn chậm trả theo thoả thuận; khoản phải toán hạn 90 ngày có lý chắn để nghi ngờ khả khoản vay toán đầy đủ” Như vậy, nợ xấu xác định dựa yếu tố: (i) hạn 90 ngày (ii) khả trả nợ nghi ngờ Đây coi định nghĩa Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) áp dụng phổ biến hành giới Một định nghĩa nợ xấu theo chuẩn mực báo cáo tài quốc tế (IFRS) IAS 39 vừa Uỷ ban Chuẩn mực Kế toán quốc tế cho đời khuyến cáo áp dụng số nước phát triển vào đầu năm 2005 Về IAS 39 trọng đến khả hoàn trả khoản vay thời gian hạn chưa tới 90 ngày chưa hạn Phương pháp để đánh giá khả trả nợ khách hàng thường phương pháp phân tích dịng tiền tương lai xếp hạng khoản vay (khách hàng) Hệ thống coi xác mặt lý thuyết, việc áp dụng thực tế gặp nhiều khó khăn Vì vậy, Uỷ ban Chuẩn mực Kế toán quốc tế chỉnh sửa lại Ví dụ Nhật Bản, theo báo cáo Ngân hàng Thanh toán quốc tế (BIS) thời điểm 2003 áp dụng cách đánh giá nợ xấu theo định nghĩa “Khoản vay, Luật Tái cấu tài chính” 35,3 ngàn tỷ Yên, theo định nghĩa “Đánh giá khoản vay” tương tự IAS 39 nợ xấu lên tới 90,1 ngàn tỷ Yên 1.1.1.2 Theo chuẩn mực Việt Nam Để hiểu rõ nợ xấu theo chuẩn mực Việt Nam, trước hết cần tìm hiểu khái quát trình nhận thức nợ xấu chế xử lý nợ xấu hệ thống NHTM thời gian qua i) Quan niệm nợ xấu ngân hàng trước năm 2000 Trước năm 2000, hệ thống NHTM Việt Nam chưa có quy định cụ thể nợ xấu mà có quy định nợ hạn, nợ khó đòi phát sinh nguyên nhân khách quan chủ quan hoạt động tín dụng NHTM Khi đó, nợ xấu thời kỳ bao gồm khoản nợ q hạn, nợ khó địi việc phân loại nợ xấu xác định theo thời gian hạn bao gồm: nợ hạn 90 ngày, nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày, nợ hạn từ 180 ngày đến 360 ngày, nợ hạn 360 ngày, khoản nợ hạn 360 ngày gọi nợ khó đòi Theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tổ chức tín dụng (TCTD) chuyển nợ hạn kỳ hạn trả nợ bị q hạn, khơng chuyển tồn khoản vay sang nợ hạn Việc áp dụng biện pháp xử lý nợ cụ thể vào nguyên nhân khách quan chủ quan dẫn đến nợ q hạn, nợ khó địi khơng thu hồi ii) Quan niệm nợ xấu theo Quyết định 149/2001/QĐ-TTg Ngày 05/10/2001, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 149/2001/QĐ-TTg việc phê duyệt đề án xử lý nợ tồn đọng NHTM, tạo sở pháp lý cho hoạt động phân loại nợ xử lý khoản nợ tồn đọng phát sinh trước thời điểm 31/12/2000 NHTM Mặc dù nội dung Quyết định 149/2001/QĐ-TTg không quy định cụ thể nợ xấu, theo Quyết định hiểu nợ xấu bao gồm khoản nợ tồn đọng phát sinh trước thời điểm 31/12/2000 khơng có khả trả nợ, ngân hàng áp dụng nhiều giải pháp theo quy định hành không thu hồi nợ Trong trình triển khai thực Quyết định này, theo đề nghị NHNN NHTM, Thủ tướng Chính phủ cho phép đưa vào đề án xử lý nợ tồn đọng số khoản nợ chưa hạn trước thời điểm 31/12/2000 NHTM có đủ để xác định khả khó thu hồi nợ Như vậy, khác với giai đoạn trước, NHTM phân loại khoản nợ xấu tồn đọng không vào thời gian hạn cụ thể mà vào tính chất khả thu hồi nợ thông qua biện pháp bảo đảm khoản vay (có tài sản bảo đảm khơng có tài sản bảo đảm) tình trạng pháp lý khách hàng (khơng cịn tồn cịn tồn tại, hoạt động) để phân loại thành 03 nhóm nợ tương ứng với chế xử lý kèm theo khác nhau, bao gồm: - Nợ xấu tồn đọng có tài sản bảo đảm (nợ tồn đọng nhóm 1); - Nợ xấu tồn đọng khơng có tài sản bảo đảm khơng cịn đối tượng thu hồi (nợ tồn đọng nhóm 2); - Nợ xấu tồn đọng khơng có tài sản bảo đảm nợ tồn tại, hoạt động (nợ tồn đọng nhóm 3) iii) Quan niệm nợ xấu theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN (giai đoạn nay) Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 việc ban hành “Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng”, Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Theo đó, việc xác định, phân loại nợ xấu TCTD bước đầu theo sát với thông lệ quốc tế (phân loại vào thực trạng khách hàng không vào thời gian hạn khoản cấp tín dụng) Đồng thời, TCTD thực xác định, phân loại khoản nợ thành 05 nhóm nợ dựa phương pháp phân loại nợ định lượng định tính * Phân loại nợ theo phương pháp định lượng: Nợ nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ hạn tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn; Các khoản nợ hạn 10 ngày tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn lại; Các khoản nợ hạn phân loại vào nhóm khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn (kể lãi áp dụng nợ gốc hạn) nợ gốc lãi kỳ hạn trả nợ thời gian tối thiểu sáu (06) tháng khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn, TCTD có đủ sở (thơng tin, tài liệu kèm theo) đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn lại; Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ phân loại vào nhóm khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời gian tối thiểu sáu (06) tháng khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng khoản nợ ngắn hạn kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại, TCTD có đủ sở (thơng tin, tài liệu kèm theo) để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn cấu lại lại Nợ nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng khả trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu); Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm Nợ nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm trên; khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; khoản nợ khác phân loại vào nhóm Nợ nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2; khoản nợ khác phân loại vào nhóm Nợ nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ hạn 360 ngày; khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai; khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ trở lên, kể chưa bị hạn hạn; khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; khoản nợ khác phân loại vào nhóm * TCTD có đủ khả điều kiện thực phân loại nợ theo phương pháp định tính sau: Nhóm - Nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm khoản nợ đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn Nhóm - Nợ cần ý bao gồm khoản nợ đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ Nhóm - Nợ tiêu chuẩn bao gồm khoản nợ đánh giá khơng có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi Nhóm - Nợ nghi ngờ bao gồm khoản nợ đánh giá khả tổn thất cao Nhóm - Nợ có khả vốn bao gồm khoản nợ đánh giá khơng cịn khả thu hồi vốn Trên sở kết phân loại nợ nêu trên, Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ sau: Nhóm 0%; Nhóm 5%; Nhóm 20%; Nhóm 50% Nhóm 100% Riêng khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, tổ chức tín dụng trích lập dự phịng cụ thể theo khả tài tổ chức tín dụng Theo quy định Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Ngân hàng Nhà nước: “Nợ xấu khoản nợ phân loại vào nhóm (nợ tiêu chuẩn), nhóm (nợ nghi ngờ) nhóm (nợ có khả vốn).” Như vậy, với kết phân loại nợ theo 02 phương pháp trên, khoản nợ phân loại vào nhóm nợ 3, (bao gồm nợ tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ nợ có khả vốn) coi nợ xấu Trên sở kết phân loại nợ, TCTD chủ động thực hạch tốn, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro theo quy định 1.1.1.3 Những tiêu phản ánh nợ xấu NHTM - Tổng số nợ xấu: Đây tiêu phản ánh chung giá trị tuyệt đối toàn khoản nợ xấu ngân hàng Chỉ tiêu chưa cho biết tổng số nợ đó, nợ khơng có khả thu hồi nợ có khả thu hồi Và chưa phản ánh cách xác số nợ cho vay khơng có khả thu hồi ngân hàng mức độ rủi ro ngân hàng Ví dụ: hai ngân hàng có tổng số nợ xấu ngân hàng có số nợ xấu khơng có khả thu hồi cao tiềm lực tài thấp có nguy rủi ro cao - Tỷ lệ giá trị khoản nợ xấu/tổng dư nợ cho vay: Chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng Cho biết với 100 đơn vị tiền tệ ngân hàng cho vay có đơn vị tiền tệ mà ngân hàng xác định khó có khả thu hồi không thu hồi hạn thời điểm xác định Tỷ lệ cao khả rủi ro cao Nếu tỷ lệ lớn 7% ngân hàng bị coi có chất lượng tín dụng yếu kém, cịn nhỏ 5% đánh giá có chất lượng tín dụng tốt, khoản cho vay an toàn Tuy nhiên số sử dụng để tính số có tính thời điểm - Tỷ lệ nợ khó địi/tổng dư nợ nợ khó địi/nợ xấu: Các số phản ánh tiêu tương đối nợ khó địi - cấu phần quan trọng nợ xấu Đây tiêu phản ánh trung thực thực tế nguy vốn ngân hàng Tỷ lệ lớn khả rủi ro vốn ngân hàng cao Cụ thể, với hai ngân hàng có số nợ xấu ngân hàng có tỷ lệ nợ khó địi/nợ xấu cao có tiêu tuyệt đối nợ khó địi lớn tất nhiên nguy vốn cao - Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro/ nợ xấu: Tỷ lệ cho biết quỹ dự phịng rủi ro có khả bù đắp cho khoản nợ xấu chúng chuyển thành khoản nợ vốn Nếu tỷ lệ cao, có nghĩa khả quỹ dự phòng rủi ro đủ bù đắp thiệt hại xảy q trình hoạt động kinh doanh ngân hàng ngược lại Theo hệ thống PEARLS Hiệp hội tín dụng giới đánh giá tình hình tài ngân hàng ngân hàng coi hoạt động với độ an tồn cao ngân hàng phân bổ đủ dự phòng cho 100% nợ hạn 12 tháng cho 35% nợ hạn từ - 12 tháng Ngồi ra, tuỳ theo tình hình cụ thể ngân hàng quốc gia thời kỳ mà có thêm tiêu khác để đánh giá, so sánh thực trạng nợ xấu nhằm xây dựng biện pháp xử lý hợp lý 1.1.2 Tác động nợ xấu 1.1.2.1 Tác động nợ xấu hoạt động Ngân hàng thương mại Nợ xấu kết mối quan hệ tín dụng khơng hồn hảo vi phạm đặc trưng tín dụng tính thời hạn, dẫn đến vi phạm đặc trưng thứ hai, tính hồn trả đầy đủ, gây nên đổ vỡ lòng tin Tỷ lệ nợ xấu cao gây nên hậu vô nghiêm trọng kinh tế thân ngân hàng a Nợ xấu ảnh hưởng tới nguồn vốn ngân hàng: Nợ xấu làm cho nguồn vốn NHTM bị đóng băng làm vốn Các khoản nợ xấu phát sinh dẫn đến ngân hàng khơng thu gốc lãi hạn, vịng quay vốn tín dụng chậm, giảm tốc độ chu chuyển vốn làm giảm hiệu sử dụng vốn, chí vốn, giảm doanh thu lợi nhuận ngân hàng Nếu khoản nợ xấu vượt khả bù đắp ngân hàng dẫn đến phá sản ngân hàng kéo theo sụp đổ dây chuyền hệ thống ngân hàng nước 10 b Nợ xấu ảnh hưởng tới khả toán ngân hàng Hoạt động chủ yếu ngân hàng nhận tiền gửi cho vay Nếu khoản tín dụng gặp rủi ro việc thu hồi nợ vay gặp nhiều khó khăn, khơng thu hồi thu hồi không đầy đủ nợ gốc lãi cho vay Trong đó, ngân hàng phải toán đầy đủ, hạn khoản tiền gửi huy động Sự cân đối đến mức tất yếu dẫn tới ngân hàng khả toán khoản đến hạn toán Như vậy, nợ xấu làm giảm khả toán Ngân hàng c Nợ xấu làm giảm uy tín ngân hàng Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao tức mức độ rủi ro tài sản có cao ngân hàng thường đứng trước nguy đánh uy tín thị trường Khơng khách hàng muốn gửi tiền vào ngân hàng mà có tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu vượt mức cho phép, có chất lượng tín dụng khơng tốt gây nhiều vụ thất lớn Thơng tin việc ngân hàng có mức độ rủi ro cao, khả tóan suy giảm thường báo chí đưa tin lan truyền dân chúng nhanh, điều khiến cho việc huy động vốn ngân hàng gặp nhiều khó khăn ảnh hưởng dây chuyền tất yếu d Nợ xấu làm giảm lợi nhuận ngân hàng Nợ xấu làm cho doanh thu thấp (do không thu lãi vay), dẫn đến lợi nhuận thu thấp (nằm ngồi dự kiến), chí lỗ Hơn nữa, phát sinh nợ xấu, ngân hàng phải thực trích lập đủ dự phịng rủi ro theo quy định Như vậy, nợ xấu tăng cao, thu nhập ngân hàng bị suy giảm phải tăng số tiền trích lập dự phịng rủi ro cho khoản nợ xấu khiến cho lợi nhuận lại ngân hàng bị suy giảm, chí khơng cịn lợi nhuận Chi phí phát sinh nợ xấu tăng lên lớn: chi trả lãi tiền gửi (vì khơng thu hồi nợ để tốn); chi phí quản lý, xử lý nợ xấu chi phí khác liên quan Điều làm giảm khả cạnh tranh ngân hàng, giảm uy tín, ảnh hưởng đến lĩnh vực kinh doanh khác 110 c) Đẩy nhanh tiến độ xếp lại Doanh nghiệp nhà nước Việc thực đổi mới, xếp lại DNNN nhằm tạo cấu pháp lý hoạt động có hiệu quả, nâng cao lực cạnh tranh đáp ứng yêu cầu hội nhập Đồng thời, nhanh chóng thực cải cách DNNN góp phần vào việc giải khoản nợ tồn đọng khu vực ngân hàng Cải cách ngân hàng phải gắn với cải cách kinh tế toàn diện, mà trước hết đẩy nhanh lộ trình xếp lại, đổi mới, nâng cao hiệu doanh nghiệp nhà nước Bởi hiệu hoạt động hệ thống NHTM tranh phản chiếu tình hình hoạt động doanh nghiệp Các NHTM khơng thể lành mạnh hố tình hình tài doanh nghiệp - khách hàng người bạn đồng hành họ làm ăn thua lỗ triền miên Rộng hơn, cải cách khu vực ngân hàng khó thành cơng khu vực khác kinh tế không đổi cách đồng thời Do đó, cần đặt cải cách khu vực ngân hàng chương trình cải cách kinh tế tồn diện Cải cách ngân hàng phải tiến hành song song với tiến trình đổi chế quản lý kinh tế vĩ mô, cải cách máy quản lý nhà nước đôi với cải cách khu vực chi tiêu công, chủ động kiểm sốt q trình hợp tác quốc tế, cải cách tăng cường tính hiệu lực hệ thống pháp luật Nhất quán đẩy mạnh trình cổ phần hố DNNN NHTM nhà nước, tự hoá cho phép nhà đầu tư nước tham gia vào thị trường nước Việc cổ phần hoá dẫn đến doanh nghiệp làm ăn hiệu giảm tình trạng bao cấp giảm khoản cho vay định Chính phủ Khi doanh nghiệp làm ăn có lãi, khơng giảm nợ tồn đọng tương lai mà doanh nghiệp có sở kinh tế để trả nợ tồn đọng trước ngân hàng Chính phủ cần ban hành Nghị định quy định quyền hạn trách nhiệm NHTM việc cấu lại DNNN theo hướng: - Đề án xếp lại (bao gồm cấu lại hoạt động cấu lại tài chính) DNNN phải có tham gia NHTM với tư cách chủ nợ trước trình cấp có thẩm quyền phê duyệt 111 - Quá trình tham gia xây dựng đề án xếp lại DNNN xét thấy DNNN tồn được, NHTM chủ động đề nghị cho phá sản, giải thể chuyển đổi sở hữu - Khi cần thiết, NHTM quyền cử người tham gia quản trị điều hành doanh nghiệp Ngồi Chính phủ cần tạo điều kiện cần thiết để xây dựng trì hoạt động thị trường mua bán bất động sản thức Tránh tình trạng giao dịch tự phát làm cho nhiều tài sản giá trị thực thấp xa so với sổ sách Khi thị trường phát triển giúp ngân hàng tiết kiệm thời gian chi phí việc bán tài sản đảm bảo để giải nhanh chóng khoản nợ xấu, thu hồi vốn hoạt động mà tạo nhiều thuận lợi cho chủ thể khác kinh tế thực giao dịch mua bán công khai, hiệu Thực tốt điều giúp Chính phủ quản lý thị trường bất động sản thả - Chính phủ cần có quy định cụ thể cho phép ngân hàng thương mại chủ nợ quyền tham gia vào trình cấu lại doanh nghiệp nhà nước nhằm mục tiêu xử lý ngăn ngừa tái diễn nợ tồn đọng khu vực Điều có nghĩa Chính phủ nên cho phép ngân hàng tham gia số vốn vào doanh nghiệp > 11% vốn tự có doanh nghiệp Có ngân hàng đủ sở để tiến hành cải tổ lại hoạt động doanh nghiệp - Chính phủ cần đạo thường xuyên giao trách nhiệm cụ thể Bộ, ngành, địa phương phối hợp với ngân hàng việc xử lý nợ xấu Điều giúp cho ngân hàng tiến hành nhanh q trình sử lý nợ hạn chế chi phí phát sinh trình thu nợ d) Đẩy mạnh cải cách khu vực Ngân hàng: Tiếp tục cải cách khu vực ngân hàng, bao gồm NHNN NHTM điều kiện trì tăng trưởng nên kinh tế hội nhập quốc tế Thúc đẩy q trình cổ phần hố ngân hàng, cho phép nhà đầu tư nước tham giá khu vực ngân hàng nhằm tăng cường lực tài chính, tăng cường quản trị, điều hành NHTM Nhà nước Đây giải pháp lầu dài bền vững nhằm ngắn chặn nguy 112 gia tăng nợ xấu Một yếu tài NHTM thời gian qua quy mơ vốn tự có nhỏ Cải cách hệ thống NHTM biện pháp tăng vốn đôi với xử lý nợ xấu, nâng cao lực quản trị, điều hành, quản lý tín dụng rủi ro…Thực tế với mức vốn Nhà nước cấp cho NHTM Nhà nước thấp, ngân hàng hoạt động tài trợ cho DNNN, tỷ lệ an toàn vốn mức thấp Trong năm qua, Nhà nước tăng vốn cho NHTM nhà nước chủ yếu hình thức trái phiếu Chính phủ khơng chuyển đổi khả toán ngân hàng chưa cải thiện bao chiết khấu trái phiếu loại NHNN thực 20% Mặc dù NHTM có nhiều nỗ lực, cố gắng việc nâng cao hiệu kinh doanh, tăng khả sinh lợi…, song đáp ứng phần vốn tăng thêm nhỏ, thực bất cập lớn trình hội nhập kinh tế quốc tế đến gần Để tái cấu, tái cấu trúc hoạt động NHTM ngồi hỗ trợ tài từ phía Nhà nước thông qua cấp bổ sung Vốn điều lệ để tăng vốn tự có đạt hệ số CAR theo chuẩn mức quốc tế, Nhà nước cho phép cổ phần hoá, cho phép phát hành trái phiếu đặc biệt để thu hút vốn, đổi phương thức quản lý, quản trị kinh doanh Nhà nước cần ổn định mức nộp ngân sách vài năm để khuyến khích NHTM phấn đấu vượt tiêu lợi nhuận Cho phép NHTM lấy phần vượt thu hồi khoản nợ xấu xử lý để bổ sung vốn điều lệ Trong cấu lại tài sản, việc xử lý ngăn chặn nguy nợ xấu cần coi yêu cầu trọng tâm Gắn cải cách ngân hàng với cải cách kinh tế toàn diện Việc cải cách khu vực ngân hàng khó thành cơng khu vực khác kinh tế không đổi cách động Cải cách ngân hàng cần phải tiến hành song song với tiến trình đổi chế quản lý kinh tế vĩ mô, cách cách máy quản lý Nhà nước đặc biệt phải giăn với cải cách doanh nghiệp Cải cách doanh nghiệp giúp hệ thống sử dụng tốt nguồn đầu tư từ ngân hàng, đảm bảo tăng trưởng ổn định khả chi trả cho ngân hàng 113 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước - Ngân hàng Nhà nước quan tâm tới vấn đề xử lý nợ xấu NHTM việc văn hướng dẫn thực xử lý nợ xấu Để tạo điều kiện cho NHTM chủ động thực tốt công tác phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng, NHNN cần tiếp tục nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng ban hành theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, theo hướng: Quy định cụ thể phương pháp để xác định nợ xấu NHTM; Việc phân loại nợ xác định nợ xấu phải dựa sở đánh giá khách hàng theo hai tiêu chí: tình hình tốn nợ tình hình tài khách hàng, đặc biệt khách hàng tổ chức, doanh nghiệp, không đánh giá, phân loại theo khoản nợ riêng lẻ - Sửa đổi hệ thống tài khoản, hạch tốn kế tốn theo sát với thơng lệ quốc tế, phản ánh kết hoạt động thực tế ngân hàng doanh nghiệp, đảm bảo tính minh bạch thơng tin - NHNN cần ban hành văn hướng dẫn hoạt động mua bán nợ, khai thác tài sản Công ty quản lý nợ với tổ chức cá nhân khác ngược lại - Tăng cường công tác tra hoạt động tín dụng NHTM, từ phát sai sót, xu hướng lệch lạc…để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Q trình tra cần phịng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng ngân hàng mà hệ thống - NHNN cần ban hành quy chế chuyển nợ thành vốn góp giúp ngân hàng có sở để tiến hành xúc tiến cải tổ lại hoạt động doanh nghiệp để thu hồi nợ - NHNN cần ban hành thông tư việc xử lý tổn thất NHTM mua bán nợ tạo điều kiện cho Ngân hàng yên tâm thực việc xử lý 114 nợ - Hậu gánh nặng nợ xấu tồn đọng ngành ngân hàng gây mà cịn hậu sách, cấu kinh tế bất hợp lý, điều hành yếu đại phận doanh nghiệp nhà nước Đề nghị NHNN Việt Nam báo cáo Chính phủ cần đẩy mạnh công tác đổi mới, xếp lại, cổ phần hoá DNNN để tạo nên khu vực kinh tế động hiệu Nhà nước phải đặt vấn đề xử lý nợ xấu tồn đọng NHTM chiến lược chung Chính phủ để thực tái cấu ngân hàng, nâng cao sức cạnh tranh cho NHTM - Tiến trình tái cấp vốn cho NHTM nhà nước Chính phủ NHNN thực hiện, chưa bảo đảm theo lộ trình u cầu thơng lệ quốc tế, làm ảnh hưởng đến tiến độ triển khai đề án xử lý nợ xấu tồn đọng NHTM Mặt khác, việc NHTM chưa cấp vốn chưa tìm giải pháp cho vấn đề tăng vốn làm ảnh hưởng đến uy tín xếp hạng ngân hàng trường quốc tế hội nhập Kiến nghị quan cấp sớm thực cam kết tái cấp vốn cho ngân hàng có giải pháp cho vấn đề - Các vướng mắc thực xử lý tài sản Khi xử lý nợ vấn đề đề cập đến nhiều lần chưa giải dứt điểm Đề nghị NHNN làm việc với quan có thẩm quyền quan tâm mức tới xúc ngành ngân hàng - Các tiêu chí báo cáo xử lý nợ NHNN định chế tài quốc tế cịn có điểm chưa thống nhất, NHNN cần thống vấn đề này, tránh tình trạng kỳ họp kiểm điểm tiến độ triển khai chương trình cải cách ngân hàng thường hay phát sinh vướng mắc số liệu báo cáo - NHNN cần có chế cho NHTM có quyền chủ động xử lý phát tài sản thu hồi nợ, không lệ thuộc vào nhiều ngành, gây khó khăn chồng chéo, kéo dài thời gian xử lý nợ mức Kiến nghị NHNN nghiên cứu trình Quốc hội, 115 đưa vào Luật tổ chức tín dụng quyền trực tiếp phát tài sản bên cho vay trình thu hồi nợ - Đề nghị ban hành Thơng tư liên Tài - Ngân hàng Nhà nước việc xử lý tổn thất NHNN nhà nước bán nợ xấu tồn đọng - NHNN trình Chính phủ bổ sung thêm kinh phí cho việc tái cấu lại hệ thống NHTM nhà nước dành số tiền phù hợp để xử lý nợ xấu 3.3.3 Kiến nghị với Bộ, Ngành liên quan - Đối với Bộ Tài chính: thực tế vấn đề thuế sử dụng đất, quan thuế yêu cầu ngân hàng phải nộp thuế sử dụng đất thời gian đất giao cho ngân hàng, chí tiền thuế sử dụng đất mà chủ sử dụng đất cũ chưa nộp Đây điều bất hợp lý tính từ thời điểm giao đến ngân hàng xử lý thu hồi nợ ngân hàng khơng sử dụng đất Do Bộ Tài cần có hướng dẫn việc khơng tính thuế sử dụng đất hàng năm đất giao cho ngân hàng Đối với số tiền thuế sử dụng đất mà người sử dụng đất chưa nộp Bộ Tài cần có hướng dẫn miễn, giảm chủ sử dụng đất cũ khơng tư cách pháp nhân, giải thể, phá sản, chết Việc làm giúp cho ngân hàng chịu chi phí khơng đáng có, tạo thêm lực tài cho việc xử lý nợ Xem xét khả giảm thuế thu nhập cho ngân hàng khoản thời gian (trước thực việc trích lập dự phịng rủi ro khơng hợp lý nên lợi nhuận đội lên mức hợp lý so với thực tế rủi ro) Việc giảm thuế thu nhập giúp ngân hàng tăng quỹ dự phòng rủi ro có thêm nguồn để xử lý khoản nợ khơng có khả thu hồi - Đối với Tổng cục địa cần phải xác định việc xử lý nợ riêng ngân hàng mà trách nhiệm chung ngành có liên quan, góp phần thúc đẩy kinh tế đất nước Nên coi tài sản đảm bảo chưa có đủ giấy chứng nhận quyền sở hữu quyền sử dụng hợp pháp hậu lịch sử để lại để ban hành văn hướng dẫn thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu, quyền sử dụng đất tài sản liên quan tới đất Nhờ mà ngân hàng có sở pháp lý để tiến hành mua bán nợ thị trường, cải tạo cho thuê 116 - Đối với quan thực thi pháp luật : Tồ án, Viện kiểm sát, Cơng an, Chính quyền địa phương cấp… cần phối hợp với ngân hàng việc xử lý, giải khoản nợ Trong nhiều trường hợp cần thiết cần sử dụng biện pháp cứng rắn buộc nợ phải giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng, kiên khởi kiện tiến hành xử lý nhanh chóng kịp thời vụ án, hoàn thiện thủ tục, hồ sơ pháp lý cho tài sản không đủ hồ sơ pháp lý cần thiết để giao cho ngân hàng xử lý theo hướng thích hợp Đối với nợ khơng cịn khả hoạt động cần kiên thực thủ tục tuyên bố phá sản để giải phóng tài sản, giao cho ngân hàng Chính quyền cấp quan chủ quản doanh nghiệp có nợ xấu, cần nâng cao trách nhiệm việc đơn đốc nợ thực nghĩa vụ toán với ngân hàng KẾT LUẬN Xử lý nợ xấu hoạt động ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, tăng hiệu hoạt động kinh doanh, tăng cường lực tài Ngân hàng 117 thương mại Việt Nam điều kiện phát triển kinh tế thị trường hội nhập kinh tế quốc tế chủ trương lớn Đảng Nhà nước ta đạo toàn ngành ngân hàng triển khai thực Đề tài luận văn “Tăng cường xử lý nợ xấu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” chọn nghiên cứu để giải vấn đề thời cấp bách nước ta Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học phân tích đánh giá tổng kết thực tiễn, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: 1- Luận văn khái quát hoá sở lý thuyết ngân hàng thương mại hoạt động ngân hàng thương mại; lý luận chung nợ xấu NHTM nguyên nhân phát sinh biện pháp xử lý nợ xấu trình hoạt động NHTM 2- Luận văn nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ba năm từ năm 2006 đến năm 2008, sâu phân tích, lý giải thực trạng cơng tác xử lý nợ xấu BIDV, qua đánh giá nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác xử lý nợ xấu của BIDV 3- Trên sở đánh giá thực trạng công tác xử lý nợ xấu BIDV, luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm xử lý có hiệu nợ xấu BIDV thời gian tới Luận văn đưa số kiến nghị với Chính phủ, NHNN Đây đề tài rộng, có tính phức tạp nên đánh giá, phân tích, giải pháp, kiến nghị khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Tác giả luận văn mong muốn nhận tham gia đóng góp ý kiến thầy cô giáo, bạn đọc để luận văn có điều kiện hồn thiện thêm 118 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO - T.S Phan Thị Thu Hà & T.S Nguyễn Thị Thu Thảo (2002), Ngân hàng thương mại quản trị nghiệp vụ, Nhà xuất thống kê, Hà Nội - T.S Hồ Diệu (2001), Giáo trình tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội - Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài - Fredric S.Mishkin (2001), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật - David Cox (1997), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất trị quốc gia - Edward W.Reed & Edward K.Gill (1993), Ngân hang thương mại, Nhà xuất thành phố Hồ Chí Minh - Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam năm 2006-2008 - Báo cáo thường niên Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam năm 2006-2008 - Quy chế bán nợ Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2007) - Quy chế giảm, miễn lãi Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2007) - Quy chế sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2008) - Sổ tay tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, (2004) - Thời báo ngân hàng, thời báo kinh tế Việt Nam, năm 2006-2008 119 MỤC LỤC 1.1 Nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1.1.Khái niệm nợ xấu theo thông lệ quốc tế 1.2 Xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .20 1.4 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nước giới 30 a) Kinh nghiệm Thái Lan .30 b) Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Mỹ 34 Với cấu tổ chức nay, nhiệm vụ xử lý nợ xấu giao cho Ban Quản lý tín dụng (tại Hội sở chính), Phịng Quản lý rủi ro tín dụng Sở giao dịch, Chi nhánh 41 3.1 Định hướng xử lý nợ xấu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam thời gian tới .91 3.1.1 Mục tiêu BIDV giai đoạn 2009-2010 .91 3.1.2 Định hướng xử lý nợ xấu của BIDV thời gian tới 92 3.2.1 Giám sát nợ xấu cách có hiệu thơng qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ 93 3.2.2 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp 95 3.2.3 Cơ cấu lại nợ cho khách hàng sở nguồn thu đảm bảo, chắn phương án trả nợ cấu khả thi 96 3.2.4 Trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro hợp lý có hiệu .96 3.2.5 Khai thác, xử lý có hiệu tài sản bảo đảm nợ vay 98 3.2.6 Bán khoản nợ xấu 99 3.2.8 Nâng cao hiệu hoạt động Công ty Quản lý nợ Khai thác tài sản 101 Nâng cao chất lượng thẩm định: Công tác thẩm định dự án cịn có nhiều bất cập, cán thẩm định nhiều chi nhánh chưa đánh giá hết khả tài người vay, khả thực hiện, quản lý dự án khách hàng, khả 120 tiêu thụ sản phẩm,….Có nhiều học đắt giá xảy thẩm định xét duyệt dự án: 103 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội hoạt động tín dụng công cụ vô quan trọng, thông qua hoạt động kiểm tra phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh hoạt động kiểm tra phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây .104 3.2.11 Xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng .105 3.3 Một số kiến nghị 107 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ .107 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước .113 3.3.3 Kiến nghị với Bộ, Ngành liên quan 115 KẾT LUẬN 116 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 118 121 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT 10 11 12 13 14 15 16 17 Tên viết tắt BIDV Chi nhánh NHTM TCTD NHNN CĐ-KHNN DPRR TSĐB DNNN Hội sở HĐQT HĐXLRR BAMC QLTD QLRRTD QHKHDN PTGĐ QLRR Tên đầy đủ : Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam : Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam : Ngân hàng thương mại : Tổ chức tín dụng : Ngân hàng Nhà nước : Chỉ định - Kế hoạch nhà nước : Dự phòng rủi ro : Tài sản đảm bảo : Doanh nghiệp nhà nước : Hội sở Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam : Hội đồng quản trị : Hội đồng Xử lý rủi ro : Công ty Quản lý nợ Khai thác tài sản BIDV : Quản lý tín dụng : Quản lý rủi ro tín dụng : Quan hệ khách hàng doanh nghiệp : Phó Tổng Giám đốc phụ trách Ban Quản lý rủi ro tín 18 PTGĐ QHKH dụng Hội sở BIDV : Phó Tổng Giám đốc phụ trách Ban Quan hệ khách hàng Tổng Giám đốc PGĐ QHKH Hội sở BIDV : Tổng Giám đốc BIDV : Phó Giám đốc phụ trách Phịng Quan hệ khách hàng PGĐ QLRR chi nhánh BIDV : Phó Giám đốc phụ trách Phịng Quản lý rủi ro Chi DATC nhánh BIDV Công ty Mua bán nợ Tài sản tồn đọng doanh nghiệp 19 20 21 22 thuộc Bộ Tài DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU 1.1 Nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1.1.Khái niệm nợ xấu theo thông lệ quốc tế 1.2 Xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .20 1.4 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nước giới 30 122 a) Kinh nghiệm Thái Lan .30 b) Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Mỹ 34 Với cấu tổ chức nay, nhiệm vụ xử lý nợ xấu giao cho Ban Quản lý tín dụng (tại Hội sở chính), Phịng Quản lý rủi ro tín dụng Sở giao dịch, Chi nhánh 41 STT 44 3.1 Định hướng xử lý nợ xấu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam thời gian tới .91 3.1.1 Mục tiêu BIDV giai đoạn 2009-2010 .91 3.1.2 Định hướng xử lý nợ xấu của BIDV thời gian tới 92 3.2.1 Giám sát nợ xấu cách có hiệu thơng qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ 93 3.2.2 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp 95 3.2.3 Cơ cấu lại nợ cho khách hàng sở nguồn thu đảm bảo, chắn phương án trả nợ cấu khả thi 96 3.2.4 Trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro hợp lý có hiệu .96 3.2.5 Khai thác, xử lý có hiệu tài sản bảo đảm nợ vay 98 3.2.6 Bán khoản nợ xấu 99 3.2.8 Nâng cao hiệu hoạt động Công ty Quản lý nợ Khai thác tài sản 101 Nâng cao chất lượng thẩm định: Công tác thẩm định dự án cịn có nhiều bất cập, cán thẩm định nhiều chi nhánh chưa đánh giá hết khả tài người vay, khả thực hiện, quản lý dự án khách hàng, khả tiêu thụ sản phẩm,….Có nhiều học đắt giá xảy thẩm định xét duyệt dự án: 103 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội hoạt động tín dụng cơng cụ vô quan trọng, thông qua hoạt động kiểm tra phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh hoạt động kiểm tra phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây .104 3.2.11 Xây dựng hệ thống thông tin phịng ngừa rủi ro tín dụng .105 3.3 Một số kiến nghị 107 123 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ .107 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước .113 3.3.3 Kiến nghị với Bộ, Ngành liên quan 115 KẾT LUẬN 116 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 118 1.1 Nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1.1.Khái niệm nợ xấu theo thông lệ quốc tế 1.2 Xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .20 1.4 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nước giới 30 a) Kinh nghiệm Thái Lan .30 b) Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Mỹ 34 Với cấu tổ chức nay, nhiệm vụ xử lý nợ xấu giao cho Ban Quản lý tín dụng (tại Hội sở chính), Phịng Quản lý rủi ro tín dụng Sở giao dịch, Chi nhánh 41 STT 44 3.1 Định hướng xử lý nợ xấu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam thời gian tới .91 3.1.1 Mục tiêu BIDV giai đoạn 2009-2010 .91 3.1.2 Định hướng xử lý nợ xấu của BIDV thời gian tới 92 3.2.1 Giám sát nợ xấu cách có hiệu thơng qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ 93 3.2.2 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp 95 3.2.3 Cơ cấu lại nợ cho khách hàng sở nguồn thu đảm bảo, chắn phương án trả nợ cấu khả thi 96 3.2.4 Trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro hợp lý có hiệu .96 3.2.5 Khai thác, xử lý có hiệu tài sản bảo đảm nợ vay 98 3.2.6 Bán khoản nợ xấu 99 124 3.2.8 Nâng cao hiệu hoạt động Công ty Quản lý nợ Khai thác tài sản 101 Nâng cao chất lượng thẩm định: Công tác thẩm định dự án cịn có nhiều bất cập, cán thẩm định nhiều chi nhánh chưa đánh giá hết khả tài người vay, khả thực hiện, quản lý dự án khách hàng, khả tiêu thụ sản phẩm,….Có nhiều học đắt giá xảy thẩm định xét duyệt dự án: 103 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội hoạt động tín dụng cơng cụ vô quan trọng, thông qua hoạt động kiểm tra phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh hoạt động kiểm tra phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây .104 3.2.11 Xây dựng hệ thống thông tin phịng ngừa rủi ro tín dụng .105 3.3 Một số kiến nghị 107 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ .107 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước .113 3.3.3 Kiến nghị với Bộ, Ngành liên quan 115 KẾT LUẬN 116 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 118 ... nợ xấu xử lý nợ xấu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương Giải pháp tăng cường xử lý nợ xấu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU Ở NGÂN... XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2006-2008 2.1.1 Lịch sử hình thành phát. .. Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam HÖ HÖthèng thèngBIDV BIDV Khèi Khối Ngân Ngânhàng hàng ngân ngânhàng hàng? ?ầu đầuttvà v? ?phát phát triĨn viƯt nam triĨn viƯt nam (BIDV) (BIDV)