nghiên cứu so sánh các quy định pháp lý về hối phiếu theo luật của anh bea 1882, luật mỹ ucc 2002, luật công cụ chuyển nhượng việt nam 2006

CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ HỐI PHIẾU VÀ NGHIÊN CỨU SO SÁNH CÁC NGUỒN LUẬT ĐIỀU CHỈNH HỐI PHIẾU Hối phiếu nguồn luật điều chỉnh hối phiếu 1.1 Khái niệm đặc điểm hối phiếu 1.1.1 Hối phiếu đòi nợ a) Khái niệm Về khái niệm, quốc gia lại đưa khái niệm khác Tuy có khác cách hành văn Luật hối phiếu quốc gia, nội dung khái niệm tương tự Theo Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam năm 2005: “Hối phiếu địi nợ giấy tờ có giá Người ký phát lập, yêu cầu Người bị ký phát tốn khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời điểm định tương lai cho Người thụ hưởng.” Theo Điều Luật thương mại thống Hoa Kỳ sửa đổi năm 1995 đưa khái niệm chung công cụ chuyển nhượng gồm có hối phiếu, kỳ phiếu, séc, giấy gửi tiền Khái niệm rõ: “Phương tiện chuyển nhượng có nghĩa lệnh lời hứa toán số tiền định cho người cầm phiếu” ” Một phương tiện kỳ phiếu, lời hứa hối phiếu, lệnh” ” Lệnh yêu cầu thah toán văn người yeeu cầu phất hành Yêu cầu gửi cho ai, bao gồm người đưa yêu cầu gửi cho người hay nhiều người” Theo Đạo luật Hối phiếu Anh quốc 1882 (BEA 1882): “Hối phiếu đòi nợ (Bill of exchange) mệnh lệnh vô điều kiện người ký phát (drawer) cho người khác (drawee), yêu cầu người nhìn thấy phiếu đến ngày cụ thể thể định đến ngày xác định tương lai phải trả số tiền định cho người theo lệnh người trả cho người khác trả cho người cầm hối phiếu.” b) Đặc điểm Hối phiếu đòi nợ có bốn đặc điểm Thứ nhất, hối phiếu hình thành từ hợp đồng giao dịch sở Những hối phiếu khơng hình thành từ giao dịch sở gọi hối phiếu khống Thứ hai, hình thức hối phiếu địi nợ dễ nhận dạng trực tiếp Dù tồn hình thức phi chứng từ, hình thức hối phiếu qui định rõ ràng để người nhận dạng dễ dàng, trực tiếp trung thực, tài sản tài vơ hình lại chứa đựng quyền pháp lý quan trọng bên kí phát Thứ ba, hối phiếu trái vụ bên Sở dĩ nói vậy, hối phiếu công cụ người phát hành, yêu cầu người bị kí phát thực nghĩa vụ dân trả tiền, nghĩa vụ dân có thực hay khơng hồn tồn phụ thuộc vào chấp nhận người bị kí phát Hối phiếu trở nên vô hiệu bị người bị kí phát từ chối tốn cách hợp pháp bị phá sản Cuối cùng, hối phiếu mang tính chất “trừu tượng” Đặc điểm thể chỗ hối phiếu không cần phải ghi nội dung quan hệ kinh tế, mà cần ghi rõ số tiền phải trả trả cho ai, người toán, thời gian toán nào… khơng cần phải nói lên ngun nhân việc phải trả tiền hối phiếu c) Các phần liên quan đến hối phiếu Từ khái niệm hối phiếu thấy rõ thành phần liên quan đến việc lập toán hối phiếu gồm: - Người ký phát hối phiếu (Drawer): thông thường người bán, đại diện tổ chức xuất khẩu, cung ứng dịch vụ - Người trả tiền hối phiếu (Drawee): hay người nhận ký phát, người bị ký phát: người mà hối phiếu gởi đến cho họ, đòi tiền họ (có thể người mua, Ngân hàng mở L/C, Ngân hàng toán, ) - Người chấp nhận (Accepter): Là người bị ký phát sau ký chấp nhận hối phiếu, thường Ngân hàng - Người hưởng lợi hối phiếu (Beneficiary): hay người thụ hưởng: trước hết người ký phát hối phiếu, người người ký phát hối phiếu định hối phiếu Theo luật quản chế ngoại hối nước ta người hưởng lợi Ngân hàng kinh doanh đối ngoại Ngân hàng nhà nước cấp giấy phép - Người chuyển nhượng (Endorser) - hay người ký hậu: Là người chuyển quyền hưởng lợi hối phiếu cho người khác cách trao tay hay thủ tục ký hậu Bị ràng buộc trách nhiệm với người ký hậu phía sau người cầm phiếu Người chuyển nhượng hối phiếu người ký phát hối phiếu - Người bảo lãnh: Là người ký tên vào hối phiếu, ngoại trừ người ký phát người bị ký phát, thường Ngân hàng tiếng d) Vai trò hối phiếu Ngay từ xuất hiện, hối phiếu xem phương tiện toán hữu hiệu Giảm đáng kể rủi ro, thiệt hại trình thực giao dịch mua bán, đáp ứng nhu cầu toán trường hợp có khác địa lý nơi bán nơi mua Và nay, hối phiếu giữ vai trò quan trọng hoạt động thương mại quốc tế Song song với vai trò phương tiện tốn, hối phiếu cịn xem cơng cụ tín dụng Sở dĩ có vai trị người ta thực hoạt động chiết khấu hối phiếu Tín dụng chiết khấu hối phiếu hiểu nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, mà thựcchất hình thức Ngân hàng tiến hành mua lại hối phiếu thương mại thời kỳ chưa đến hạn toán cung ứng khoản vốn cho thương nhân để họ có điều kiện tiếp tục tái sản xuất Khi kết thúc thời hạn chiết khấu, Ngân hàng địi tiền người có nhiệm vụ trả tiền hối phiếu 1.1.2 Hối phiếu nhận nợ a Khái niệm Hối phiếu nhận nợ (hay gọi kỳ phiếu) cam kết trả tiền vô điều kiện Người lập phiếu phát hứa trả số tiền định cho Người thụ hưởng qui định kì phiếu theo lệnh người để trả cho người khác b Đặc điểm Hối phiếu nhận nợ tài sản tài vơ hình, mang bốn đặc điểm tương tự hối phiếu đòi nợ, nhiên có số điểm khác biệt Thứ nhất, kì phiếu cơng cụ hứa trả tiền khơng phải cơng cụ địi tiền Thứ hai, kì phiếu công cụ hứa trả tiền vô điều kiện nợ viết để hứa trả số tiền định cho chủ nợ Thứ ba, người lập phiếu phải phát hành kì phiếu hứa trả tiền trước Người thụ hưởng kì phiếu thực nghĩa vụ hợp đồng giao dịch sở Cuối cùng, quy định pháp lý hối phiếu đòi nợ áp dụng cho hối phiếu nhận nợ 1.2 Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu - Luật hối phiếu Anh BEA 1882 (Bill of Exchange Act of 1882) Một đạo luật để soạn thảo luật liên quan đến hối phiếu, séc hối phiếu (18 tháng năm 1882) Mặc dù nhiều nước áp dụng ULB 1930 nước Anh luật BEA - Luật Thương mại thống Mĩ UCC 2002 (Uniform Commercial Code of 2002) Áp dụng phạm vi nước Mỹ nước châu Mỹ Latinh - Luật Các công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 Căn vào Hiến pháp nước Cộng hòa xác hội chủ nghĩa Việt Nam năm 1992 sửa đổi bổ sung theo Nghị số 51/2001/QH10 ngày 25/12 năm 2001 Quốc hội khóa X, luật qui định công cụ chuyển nhượng hối phiếu, kì phiếu séc Luật áp dụng tổ chức, cá nhân Việt Nam, tổ chức cá nhân nước tham gia vào quan hệ cơng cụ chuyển nhượng lãnh thổ nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Nghiên cứu so sánh quy định pháp lý hối phiếu BEA 1882, UCC 2002 LCCCNVN 2006 2.1 Hối phiếu đòi nợ 2.1.1 Nội dung hối phiếu đòi nợ Hối phiếu thường bao gồm nội dung sau : (1) tiêu đề, (2) số hiệu, (3) số tiền, (4) địa điểm ký phát, (5) ngày ký phát, (6) mệnh lệnh địi tiền, (7) thời hạn tốn, (8) người thụ hưởng, (9) người bị ký phát, (10) người ký phát, (11) địa điểm toán Khoản 2, Điều Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 ghi rõ: “Hối phiếu địi nợ khơng có giá trị thiếu nội dung quy định khoản Điều này, trừ trường hợp sau đây: - Thời hạn tốn khơng ghi hối phiếu địi nợ hối phiếu địi nợ tốn xuất trình; - Địa điểm tốn khơng ghi hối phiếu địi nợ hối phiếu địi nợ tốn địa người bị ký phát; - Địa điểm ký phát không ghi cụ thể hối phiếu địi nợ hối phiếu đòi nợ coi ký phát địa người ký phát.”  Tiêu đề Hối phiếu phải có tiêu đề Nhằm tránh nhầm lẫn với công cụ chuyển nhượng khác, hầu hết luật nước quy định hối phiếu phải có tiêu đề Khoản 2, Điều Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 ghi rõ: “Hối phiếu đòi nợ khơng có giá trị thiếu nội dung quy định khoản Điều này, trừ trường hợp sau đây: - Thời hạn tốn khơng ghi hối phiếu địi nợ hối phiếu địi nợ tốn xuất trình; - Địa điểm tốn khơng ghi hối phiếu địi nợ hối phiếu địi nợ toán địa người bị ký phát; - Địa điểm ký phát không ghi cụ thể hối phiếu địi nợ hối phiếu địi nợ coi ký phát địa người ký phát.” Chính luật Việt Nam cần ghi rõ tiêu đề khống khơng cịn giá trị Theo BEA 1882 UCC 2002 không bắt buộc hối phiếu phải có tiêu đề, miễn nội dung có diễn đạt từ “hối phiếu địi nợ”  Số tiền ghi hối phiếu Phải số tiền xác định, ghi cách đơn giản, rõ ràng dễ nhận biết Số tiền ghi chữ số phải khớp Trong trường hợp số tiền số chữ không khớp nhau, số tiền chữ toán Đây luật hầu hết quốc gia Châu Âu, Hoa Kỳ Việt Nam Khoản 3, Điều 16 Luật công cụ chuyển nhượng công cụ Việt Nam 2005 “Khi số tiền hối phiếu đòi nợ ghi số khác với số tiền ghi chữ số tiền ghi chữ có giá trị tốn Trong trường hợp số tiền hối phiếu đòi nợ ghi hai lần trở lên chữ số có khác số tiền có giá trị nhỏ ghi chữ có giá trị tốn.” Khoản 1, Điều Luật Anh quy định: “Hoán đổi hối phiếu trật tự vô điều kiện văn bản, người khác gán cho người khác, có chữ ký người trao cho người đó, yêu cầu người phải trả theo yêu cầu thời gian xác định xác định khoản tiền số tiền định theo thứ tự người cụ thể, người mang.” Theo khoản 107, Điều UCC 2002 Thanh toán trả nợ nước ngồi u cầu “Trừ cơng cụ cung cấp, công cụ nêu rõ số tiền phải trả tiền nước ngồi tốn tiền nước khoản tương đương la tính cách sử dụng tỷ giá giao ngân hàng cung cấp nơi tốn để mua la vào ngày mà dụng cụ toán.”  Lãi suất, tỷ giá, tốn Trên hối phiếu quy định lãi suất, tỷ giá việc toán thành nhiều lần Luật VN có quy định lãi suất Cịn BEA 1882 UCC 2002 có quy định tỷ giá hối đoái toán việc toán nhiều lần (mục BEA 1882 khoản 107 UCC 2002)  Địa điểm ký phát Là để xác định nguồn luật điều chỉnh hối phiếu Hầu hết luật nước không buộc phải ghi địa điểm ký phát hối phiếu Nếu hối phiếu không ghi địa ký phát suy đốn địa bên cạnh tên người ký phát Điều BEA 1882 Điều 16 khoản LCCCN quy định khơng có địa bên cạnh tên người ký phát hối phiếu vơ hiệu trừ trường hợp “Địa điểm ký phát không ghi cụ thể hối phiếu địi nợ hối phiếu địi nợ coi ký phát địa người ký phát”  Địa điểm trả tiền Là nơi người thụ hưởng hối phiếu xuất trình hối phiếu để địi tiền Luật nhiều nước yêu cầu phải ghi rõ địa điểm toán hối phiếu Điều 16 khoản LCCCN quy định “Nếu hối phiếu không ghi rõ địa điểm trả tiền hối phiếu tốn địa trụ sở kinh doanh người bị ký phát.” Khoản 111 UCC 2002 mục đích tốn cơng cụ thương lượng quy định: “Trừ trường hợp có quy định khác mặt hàng Điều 4, cơng cụ tốn nơi tốn ghi cơng cụ Nếu khơng có địa điểm tốn, cơng cụ phải toán theo địa người bị ký phát nhà sản xuất ghi công cụ Nếu địa chỉ, nơi tốn nơi kinh doanh người bị ký phát người tạo Nếu người bị ký túc xá người sản xuất có nhiều sở kinh doanh, nơi toán nơi kinh doanh người bị ký phát người làm thuê người có quyền thực thi tài liệu Nếu người bị ký phát người sản xuất khơng có nơi kinh doanh, nơi tốn nơi người bị ký tụng người làm thuê.”  Ngày ký phát hối phiếu Là thời điểm phát sinh quyền đòi tiền Người ký phát Người bị ký phát để xác định thời hạn trả tiền hối phiếu Trường hợp hối phiếu không ghi rõ ngày ký phát, Theo LCCCN hối phiếu vơ hiệu (Khoản Điều 16 ) BEA quy định hối phiếu có hiệu lực bổ sung ngày xác Khoản Điều 113 UCC 2002 thời hạn cơng cụ Thương Lượng, khơng có ngày ký phát có quy định khác “Nếu cơng cụ khơng ghi ngày, ngày ngày phát hành hoặc, công cụ không công bố, ngày bắt đầu sở hữu chủ sở hữu.”  Thời hạn toán hối phiếu : Khoản Điều 16 Luật chuyển nhượng Việt Nam 2005 Trong trường hợp “Thời hạn tốn khơng ghi hối phiếu địi nợ hối phiếu địi nợ tốn xuất trình” “Điều 42 Thời hạn toán Thời hạn toán hối phiếu đòi nợ ghi theo thời hạn sau đây: a) Ngay xuất trình; b) Sau thời hạn định kể từ ngày hối phiếu đòi nợ chấp nhận; c) Sau thời hạn định kể từ ngày ký phát; d) Vào ngày xác định cụ thể Hối phiếu đòi nợ khơng có giá trị ghi nhiều thời hạn tốn ghi thời hạn khơng quy định khoản Điều này.” Theo BEA 1882 Điều 14 thời gian toán, toán phải hạn trừ số trường hợp: - “Hóa đơn đến hạn phải toán tất trường hợp vào ngày cuối thời gian toán theo hố đơn cố định hoặc, ngày làm việc, vào ngày làm việc tiếp theo” - “Khi dự luật trả vào thời hạn định sau ngày, sau nhìn thấy, sau xảy kiện cụ thể, thời gian toán xác định cách loại trừ ngày mà từ bắt đầu chạy bao gồm ngày toán.” - “Khi hóa đơn phải trả khoảng thời gian cố định sau nhìn thấy, thời gian bắt đầu chạy từ ngày chấp nhận dự luật chấp nhận, kể từ ngày ghi nhận phản đối dự luật ghi nhận phản đối khơng phải chấp nhận, khơng giao hàng” Điều 118 UCC 2002 giới hạn thời gian quy định “Một hành động bắt buộc nghĩa vụ bên phải trả hối phiếu chấp nhận, séc chứng nhận phải bắt đầu (i) vòng sáu năm sau ngày đến hạn ngày ghi dự thảo chấp nhận nghĩa vụ chấp nhận toán thời điểm định, (ii) vòng sáu năm kể từ ngày chấp nhận, nghĩa vụ bên chấp nhận toán theo yêu cầu.”  Về quy định ghi tên người thụ hưởng hối phiếu: Theo khoản điều 31 hình thức nội dung ký chuyển nhượng Luật Việt Nam 2005 “ Khi chuyển nhượng ký chuyển nhượng đầy đủ, người chuyển nhượng ký vào mặt sau hối phiếu đòi nợ phải ghi đầy đủ tên người chuyển nhượng, ngày chuyển nhượng.” Họ tên địa phải ghi rõ ràng đầy đủ Nếu tên địa người thụ hưởng không ghi hối phiếu, LCCCN quy định hối phiếu vơ hiệu Trong BEA lại quy định số tiền ghi hối phiếu toán cho người cầm giữ hối phiếu  Về quy định ghi tên người bị ký phát hối phiếu : LCCCN quy định không ghi rõ tên người bị ký phát hối phiếu vô hiệu BEA quy định hối phiếu có giá trị thể ‘ rõ ràng hợp lý” Người ký phát người lập mệnh lệnh địi tiền vơ điều kiện Chữ ký người ký phát bắt buộc LCCCN VN cịn u cầu phải đóng dấu người ký phát quan, tổ chức 2.1.2 Các nghiệp vụ liên quan đến hối phiếu đòi nợ a Chấp nhận  Khái niệm Điều 4.16 Luật Công cụ chuyển nhượng: chấp nhận cam kết người bị ký phát việc tốn tồn phần số tiền ghi hối phiếu đòi nợ đến hạn toán việc ký chấp nhận hối phiếu đòi nợ theo quy định Luật Luật Anh BEA 1882 Định nghĩa điều kiện chấp nhận: (1) Việc chấp nhận dự luật ý nghĩa người rút đồng ý với thứ tự người ký phát 10 (2) Sự chấp nhận khơng hợp lệ trừ đáp ứng điều kiện sau đây, cụ thể là: - Phải ghi vào hóa đơn ký người bị ký Chỉ có chữ ký người bị ký phát mà khơng có thêm từ đủ - Khơng nói người bị ký phát thực lời hứa phương tiện khác ngồi việc tốn tiền” Điều 409 UCC 2002 Chấp nhận: “Chấp nhận" có nghĩa thỏa thuận ký kết người bị ký phát phải trả hối phiếu trình bày Phải ghi vào dự thảo có chữ ký người bị ký phát Việc chấp nhận thực vào lúc có hiệu lực thông báo theo hướng dẫn đưa dự thảo chấp nhận đưa nhằm mục đích trao quyền cho người nhận chấp nhận”  Hình thức chấp nhận Trong Luật cơng cụ chuyển nhượng quy định, Điều 21, Khoản 1: Người bị ký phát thực việc chấp nhận hối phiếu đòi nợ cách ghi mặt trước hối phiếu đòi nợ cụm từ "chấp nhận", ngày chấp nhận chữ ký Nếu thiếu ngày chấp nhận chữ ký, chấp nhận coi vơ hiệu Trong BEA khơng bắt buộc phải có ngày chấp nhận.Theo BEA, trường hợp không ghi ngày ký chấp nhận, người nắm giữ tự bổ sung ngày ký chấp nhận thực tế (Điều 18 BEA 1882) Luật Mỹ yêu cầu “Người bị ký phát phải trả hối phiếu trình bày Phải ghi vào dự thảo có chữ ký người bị ký phát” (Điều 409 UCC 2002)  Thời hạn chấp nhận Về thời hạn xuất trình để yêu cầu chấp nhận: 11 Đối với hối phiếu trả chậm: Trong ULB Luật cơng cụ chuyển nhượng, thời hạn xuất trình hối phiếu để yêu cầu chấp nhận năm, thời hạn toán hối phiếu vào thời điểm định sau xuất trình Về khoản này, BEA quy đinh, thời hạn thời gian hợp lý Đối với hối phiếu hạn toán: Trong ULB Luật công cụ chuyển nhượng quy định vô hiệu, BEA cho phép chấp nhận trường hợp hạn toán sau bị từ chối toán trước đó, trước người ký phát ký Về thời hạn trả lời yêu cầu chấp nhận sau xuất trình yêu cầu: Trong Điều 19 Luật công cụ chuyển nhượng quy định, thời hạn chấp nhận hối phiếu ngày kể từ ngày xuất trình hối phiếu, trường hợp hối phiếu xuất trình hình thức thư bảo đảm bảo qua mạng bưu cơng cộng thời hạn tính từ ngày người bị ký phát xác nhận nhận hối phiếu Luật UCC 2002, Điều 409 “Việc chấp nhận thực vào lúc có hiệu lực thông báo theo hướng dẫn đưa dự thảo chấp nhận đưa nhằm mục đích trao quyền cho người nhận chấp nhận “ Luật BEA 1882 thời gian chấp nhận “Một dự luật chấp nhận(1) Trước ký kết với người ký phát, trường hợp không đầy đủ; (2) Khi hạn, sau bị làm hiệu lực từ chối chấp nhận trước đó, cách khơng tốn; (3) Khi hóa đơn tốn sau nhìn thấy làm hiệu lực không chấp nhận, người bị ký phát sau chấp nhận nó, chủ sở hữu, khơng có thỏa thuận khác, có quyền có hóa đơn chấp nhận vào ngày trình bày cho thu hút để chấp nhận” b Ký hậu chuyển nhượng  Khái niệm 12 Mục 31, BEA: hối phiếu chuyển nhượng chuyển từ người qua người khác theo cách mà sau người chuyển nhượng trở thành người hưởng lợi hối phiếu Điều 4.14 Luật công cụ chuyển nhượng: chuyển nhượng việc người thụ hưởng chuyển giao quyền sở hữu công cụ chuyển nhượng cho người nhận chuyển nhượng theo hình thức chuyển nhượng quy định UCC 2002: khơng nêu định nghĩa  Hình thức Trong Luật Công cụ chuyển nhượng cho phép ký sau hối phiếu, Trong BEA cho phép ký tờ giấy kèm theo Trong UCC không đề cập đến  Tính chất ký hậu Ký hậu phải vô điều kiện, điều khoản bổ sung coi vô hiệu Theo Luật công cụ chuyển nhượng: ký hậu chứng thể cam kết trả tiền hối phiếu người ký hậu người thụ hưởng (người ký hậu) trường hợp hối phiếu bị từ chối tốn Cịn BEA, khơng quy định trách nhiệm người ký hậu bắt buộc trả tiền hối phiếu cho người chuyển nhượng c Bảo lãnh  Khái niệm Điều 24, Luật công cụ chuyển nhượng định nghĩa, Bảo lãnh hối phiếu đòi nợ việc người thứ ba (sau gọi người bảo lãnh) cam kết với người nhận bảo lãnh toán toàn phần số tiền ghi hối phiếu địi nợ đến hạn tốn mà người bảo lãnh khơng tốn tốn khơng đầy đủ 13  Hình thức bảo lãnh Cả BEA Luật công cụ chuyển nhượng cho phép bảo lãnh cách ký trực tiếp lên hối phiếu văn riêng đính kèm bảo lãnh không ghi rõ tên người bảo lãnh việc bảo lãnh coi cho người ký phát Luật cơng cụ chuyển nhượng cịn u cầu tên, địa chỉ, chữ ký người bảo lãnh tên người bảo lãnh Luật công cụ chuyển nhượng quy định, việc bảo lãnh thực cách người bảo lãnh ghi cụm từ “bảo lãnh”, số tiền bảo lãnh, tên, địa chỉ, chữ ký người bảo lãnh tên người bảo lãnh hối phiếu tờ phụ đính kèm hối phiếu  Quyền nghĩa vụ người bảo lãnh Luật công cụ chuyển nhượng quy định quyền hạn nghĩa vụ người bảo lãnh: - Thanh toán hối phiếu số tiền cam kết người bảo lãnh không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ tốn đến hạn toán - Sau thực nghĩa vụ bảo lãnh, người bảo lãnh tiếp nhận quyền người bảo lãnh - Có quyền hủy bỏ việc bảo lãnh hối phiếu khơng có đầy đủ nội dung bắt buộc d Truy đòi  Quyền truy đòi Trong Luật công cụ chuyển nhượng quy định, người thụ hưởng có quyền truy địi người ký phát, người bảo lãnh, người chuyển nhượng trước trường hợp sau: - Hối phiếu đòi nợ bị từ chối chấp nhận phần toàn 14 - Hối phiếu đến thời hạn toán mà khơng tốn theo nội dung hối phiếu - Người bị ký phát bị tuyên bố phá sản, giải thể, chết tích, kể trường hợp hối phiếu đòi nợ chấp nhận chưa chấp nhận - Hối phiếu chưa đến thời hạn toán người ký phát bị tuyên bố phá sản, giải thể, chết tích hối phiếu chưa chấp nhận  Hình thức thơng báo Cả Luật cơng cụ chuyển nhượng, BEA quy định hình thức thơng báo văn bản, ngồi BEA cịn cho phép liên hệ cá nhân  Thời hạn lập kháng nghị Trong Luật công cụ chuyển nhượng, thời hạn lập kháng nghị hối phiếu bị từ chối toán hối phiếu bị từ chối chấp nhận nhau: thời hạn lập kháng nghị ngày làm việc, kể từ ngày bị từ chối Trong thời hạn bốn ngày làm việc kể từ ngày nhận thông báo, người chuyển nhượng phải thông báo văn cho người chuyển nhượng cho việc hối phiếu đòi nợ bị từ chối, kèm theo tên địa người thơng báo cho Việc thông báo thực người ký phát nhận thông báo việc hối phiếu đòi nợ bị từ chối chấp nhận bị từ chối toán Nếu thời hạn lập kháng nghị có xảy kiện bất khả kháng thời gian diễn bất khả kháng khơng tính vào thời hạn thông báo  Địa điểm lập kháng nghị Địa điểm lập kháng nghị quy đinh BEA: - Tại địa điểm hối phiếu bị từ chối - Trường hợp hối phiếu xuất trình từ chối thông qua bưu điện: lập kháng nghị địa điểm hối phiếu bị trả lại - Đối với hối phiếu có địa điểm tốn khác với địa người bị ký phát: địa điểm lập kháng nghị địa điểm toán 15  Giấy tờ cần thiết Trong BEA, Mục 51, khoản 7, quy định: kháng nghị phải bao gồm hối phiếu ký công chứng viên phải ghi rõ: - Người yêu cầu lập kháng nghị Nơi ngày tạo lập kháng nghị Nguyên nhân hay lý lập kháng nghị Mệnh lệnh đưa câu trả lời với mệnh lệnh (nếu có) thực tế người bị ký phát hay người chấp nhận hối phiếu khơng thể tìm thấy 2.2 Hối phiếu nhận nợ (Kỳ phiếu) Các nguồn luật giống việc quy định nội dung kỳ phiếu là: - Tiêu đề “kỳ phiếu” ghi tờ kỳ phiếu ngôn ngữ tạo lập kỳ phiếu Lời hứa trả số tiền định vô điều kiện Công bố thời hạn trả tiền Công bố địa điểm trả tiền Tên người trả tiền trả tiền theo lệnh người Cơng bố ngày địa điểm phát hành kỳ phiếu Tên chữ ký người phát hành kỳ phiếu Do quy định pháp lý hối phiếu địi nợ áp dụng để điều chỉnh kỳ phiếu chừng mực không trái kỳ phiếu giống với hối phiếu địi nợ 16 CHƯƠNG II: VÍ DỤ MINH HỌA SO SÁNH CÁC NGUỒN LUẬT ĐIỀU CHỈNH HỐI PHIẾU Hối phiếu minh họa Nội dung 2.1 Tiêu đề Hối phiếu lập công ty cổ phần dệt may đầu tư thương mại Thành Công theo luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2006, nên có ghi rõ tiêu đề là: “Bill of exchange”, không xem vô hiệu Nhưng hối phiếu theo luật BEA 1882 UCC 2002 khơng cần phải có tiêu đề mà cần nội dung hối phiếu có từ liên quan đến hối phiếu exchange Vì 17 nên tờ hối phiếu có từ exchange xuất dịng “of the second of exchange” nên bỏ tiêu đề không vi phạm luật 2.2 Số tiền ghi hối phiếu Số tiền hối phiếu 18,054$, ghi cách rõ ràng góc bên phải tờ hối phiếu trùng khớp với số tiền ghi chữ Điều phù hợp với luật 2.3 Lãi suất, tỷ giá, tốn Trên hối phiếu khơng quy định lãi suất, tỷ giá việc toán thành nhiều lần Theo Điều LCCCN quy định ‘người thụ hưởng cuối người không phép thu ngoại tệ theo quy định pháp luật quản lý ngoại hối số tiền cơng cụ chuyển nhượng toán đồng Việt Nam theo tỷ giá hối đối Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cơng bố thời điểm toán theo tỷ giá kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thực việc tốn cơng bố thời điểm tốn, trường hợp ngân hàng thực việc toán.’ Nên việc ghi tỷ giá không cần thiết Nếu theo BEA 1882 UCC 2002 có quy định cụ thể tỷ giá hối đoái toán việc toán nhiều lần (mục BEA 1882 khoản 107 UCC 2002) nên việc ghi tỷ giá, lãi suất hối phiếu không cần thiết 2.4 Địa điểm ký phát Ở đây, địa điểm ký phát ghi rõ ràng “Hochiminh city” phù hợp với luật Nếu hối phiếu không ghi địa ký phát suy đốn địa bên cạnh tên người ký phát Điều BEA 1882 Điều 16 khoản LCCCN quy định khơng có địa bên cạnh tên người ký phát hối phiếu vô hiệu trừ trường hợp “Địa điểm ký phát không ghi cụ thể hối phiếu địi nợ hối phiếu đòi nợ coi ký phát địa người ký phát” 18 2.5 Địa điểm tốn Ở hối phiếu khơng ghi rõ địa điểm toán, luật hiểu khơng ghi rõ địa điểm tốn địa điểm tốn nơi kinh doanh hay nơi người bị kí phát nơi khác mà người kí phát định Trong trường hợp này, hối phiếu kí phát theo phương thức tốn L/C, địa điểm tốn địa điểm ngân hàng phát hành L/C, tức địa điểm ngân hàng ngoại thương Việt Nam 2.6 Ngày ký phát hối phiếu Đối với LCCCN, khơng có ngày kí phát hối phiếu xem vơ hiệu Trong tờ hối phiếu này, có ghi ngày 28 tháng năm 2018 hối phiếu kí phát Cịn theo luật BEA, hối phiếu khơng cần phải ghi ngày tháng kí phát xem có hiệu lực bổ sung vào sau Đối với UCC 2002, hối phiếu không ghi ngày, ngày ngày phát hành hoặc, công cụ không công bố, ngày bắt đầu sở hữu chủ sở hữu 2.7 Thời hạn toán Thời hạn toán tờ hối phiếu sau 60 ngày định sau nhìn thấy, phù hợp với LCCCN UCC Còn theo BEA, hối phiếu ghi sau khoảng thời gian hợp lí định bên thỏa thuận 2.8 Về quy định tên người thụ hưởng hối phiếu Trong tờ hối phiếu có ghi rõ “pay to the order of joint stock commercial bank for foreign trade of VietNam, Ho Chi Minh city branch” Theo LCCCN hợp lí, khơng xem vơ hiệu Cịn theo BEA, tờ hối phiếu khơng ghi tên người thụ hưởng có giá trị số tiền ghi hối phiếu tốn cho người cầm tờ hối phiếu Nên ghi là: “Pay to the bearer” 2.9 Về quy định ghi tên người ký phát hối phiếu 19 Theo LCCCN, tờ hối phiếu ghi đầy đủ tên, địa chữ kí người kí phát công ty cố phần dệt may đầu tư thương mại Thành Cơng có đóng dấu Nhưng theo luật BEA khơng cần đóng dấu khơng cần ghi địa người kí phát tờ hối phiếu Nghiệp vụ toán 3.1 Chấp nhận hối phiếu Hối phiếu bên công ty thương mại đầu tư dệt may Thành Cơng lập để địi nợ cơng ty bên Hàn Quốc qua ngân hàng: ngân hàng bên người kí phát cơng ty Vietcombank , ngân hàng ngân hàng WOORI bên Seoul Hối phiếu chưa gửi đến công ty bên Hàn Quốc để chấp nhận tốn Do ta giả định trường hợp nghiệp vụ chấp nhận hối phiếu sau: a Nếu bên thỏa thuận thống theo Luật cơng cụ chuyển nhượng Việt Nam, người bị kí phát công ty bên Hàn Quốc phải thực việc chấp nhận hối phiếu đòi nợ cách ghi mặt trước hối phiếu đòi nợ cụm từ "chấp nhận", ngày chấp nhận chữ ký Nếu thiếu ngày chấp nhận chữ ký, chấp nhận coi vô hiệu b Trong bên theo UCC hay BEA không bắt buộc phải có ngày chấp nhận Theo BEA, trường hợp khơng ghi ngày ký chấp nhận, người nắm giữ tự bổ sung ngày ký chấp nhận thực tế Về thời hạn xuất trình để yêu cầu chấp nhận Đây hối phiếu trả chậm sau 60 ngày kể từ ngày nhìn thấy hối phiếu theo luật Cơng cụ chuyển nhượng, phía bên Việt Nam có thời hạn năm để yêu cầu chấp nhận thời hạn toán bên thỏa thuận sau 60 ngày kể từ ngày nhìn thấy hối phiếu Trong khoản BEA quy định thời gian hợp lý, bên thỏa thuận để đưa khonagr thời gian hợp lý để xuất trình yêu cầu chấp nhận hối phiếu Về thời gian trả lời yêu cầu chấp nhận sau xuất rình yêu cầu, theo luật CCCN điều 19 quy định, bên Hàn Quốc có thời hạn chấp nhận hối phiếu ngày kể từ ngày bên Việt Nam xuất trình hối phiếu, bên Việt Nam gửi qua bưu điện tính 20 từu ngày người bị kí phát phía bên cơng ty Hàn Quốc xác nhận nhậnđượ hối phiếu Tuy nhiện theo UCC 2002, việc chấp nhận thực vào lúc có hiệu lực thông báo theo hướng dẫn đưa dự thảo chấp nhận đưa nhằm mục đích trao quyền cho người nhận chấp nhận 3.2 Ký hậu chuyển nhượng Nếu hối phiếu có chuyển nhượng cho bên thứ ba có nghiệp vụ kí hậu chuyển nhượng, tùy theo nguồn luật điều chỉnh yêu cầu cách thức khác nhau: Trong trường hợp này, giả định bên phía Việt Nam người thụ hưởng kí hậu vào hối phiếu để chuyển nhượng cho bên thứ bên thứ người hưởng lợi hối phiếu bên thứ xuất trình hối phiếu, cơng ty bên Hàn Quốc có nghĩa vụ tốn cho bên thứ Về hình thức, theo luật CCCN, việc kí hậu chuyển nhượng cho phép kí sau hối phiếu, BEA cịn cho phép kí tờ giấy kèm theo UCC không đề cập đến Theo luật CCCN, việc bên Việt Nam kí hậu chứng thể cam kết trả tiền hối phiếu phía công ty Việt Nam người thụ hưởng trường hợp hối phiếu bị từ chối tốn Cịn BEA, khơng quy định trách nhiệm người ký hậu bắt buộc trả tiền gối phiếu cho người chuyển nhượng 3.3 Bảo lãnh hối phiếu Cả BEA Luật công cụ chuyển nhượng cho phép bảo lãnh cách ký trực tiếp lên hối phiếu văn riêng đính kèm bảo lãnh không ghi rõ tên người bảo lãnh việc bảo lãnh coi cho người ký phát Người xuất sau giao hàng lập hối phiếu theo yêu cầu , lập chứng từ toán đầy đủ phù hợp với LC, xuất trình thời hạn có hiệu lực LC hối phiếu ngân hàng Woori Seoul trả tiền 21 3.4 Truy đòi hối phiếu Như nói phần lý thuyết trường hợp xảy Cơng ty Thành Cơng có quyền truy địi hối phiếu Hình thức thơng báo: Cả Luật cơng cụ chuyển nhượng, BEA quy định hình thức thơng báo văn bản, ngồi BEA cịn cho phép liên hệ cá nhân Thời hạn lập kháng nghị: Nếu bên phía Hàn Quốc từ chối tốn hay từ chối chấp nhận, thời hạn lập kháng nghị ngày làm việc, kể từ ngày bị từ chối Trong thời hạn bốn ngày làm việc kể từ ngày nhận thông báo, người chuyển nhượng bên Hàn Quốc phải thông báo văn cho công ty Hàn Quốc cho việc hối phiếu đòi nợ bị từ chối, kèm theo tên địa người thơng báo cho Việc thơng báo thực bên Thành Cơng nhận thơng báo việc hối phiếu địi nợ bị từ chối chấp nhận bị từ chối tốn Nếu thời hạn lập kháng nghị có xảy kiện bất khả kháng thời gian diễn bất khả kháng khơng tính vào thời hạn thông báo Giấy tờ cần thiết: Theo BEA, Mục 52, khoản 7, kháng nghị phải bao gồm hối phiếu kí cơng chứng biên phải ghi rõ: - Người yêu cầu lập kháng nghị: Công ty Thành Công - Nơi ngày tạo lập kháng nghị: Tùy theo địa điểm ta phân tích lý thuyết - Nguyên nhân hay lý lập kháng nghị - Mệnh lệnh đưa câu trả lời với mệnh lệnh (nếu có) thực tế người bị ký phát hay người chấp nhận hối phiếu khơng thể tìm thấy 22 CHƯƠNG III: BÀI HỌC Các cơng cụ lưu thơng tín dụng nói chung hối phiếu nói riêng có vai trị quan trọng toán quốc tế, đem lại thuận lợi giao dịch xuyên quốc gia Tuy nhiên, hoạt động toán quốc tế bên cạnh tiện ích nó, lại chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn Một lí gây nên rủi ro môi trường pháp lý quốc tế tốn quốc tế cịn thiếu chưa đồng bộ, nhiều bất cập việc vận dụng Đặc biệt với nguồn luật BEA188 2(Anh), UCC1995 (Mỹ) Luật công cụ chuyển nhượng VN 2006 xét riêng hối phiếu, có qui định rõ ràng điều chỉnh việc phát hành, chấp nhận, bảo lãnh, chuyển nhượng, cầm cố, nhờ thu, toán, truy đòi, khởi kiện,… Bên cạnh điểm giống số điểm khác biệt qui định nêu Mặc dù thế, đánh giá nguồn luật đắn Tùy theo hợp đồng giao kết có qui định áp dụng nguồn luật mà bên phải tuân theo nguồn luật để giải tranh chấp phát sinh Mỗi bên cần dành nhiều thời gian nghiên cứu kĩ nguồn luật qui định áp dụng để tuân theo tránh cho rủi ro khơng đáng có Cụ thể: Người lập hối phiếu cần xác định rõ luật áp dụng hối phiếu Người lập cần tìm hiểu rõ nội dung điều khoản điều chỉnh hối phiếu luật để tạo lập hối phiếu xác, tránh xày sai sót nội dung hối phiếu, mâu thuẫn với luật áp dụng Các bên có liên quan cần nắm rõ nghiệp vụ hối phiếu gồm chấp nhận, ký hậu chuyển nhượng, bảo lãnh truy đòi kèm với luật để khơng có sai sót đáng tiếc, dẫn đến tranh chấp Một lần xin nhấn mạnh, khơng với nội dung hình thức tạo lập hối phiếu mà với nghiệp vụ hối phiếu nói riêng nghiệp vụ 23 quốc tế nói chung việc am hiểu luật vơ cần thiết Nó kim nam để việc toán diễn cách dễ dàng thuận lợi KẾT LUẬN Sự phát triển lâu đời, phong phú đa dạng loại hình giao dịch kinh tế, tài chính, văn hóa kha học nghệ thuật quốc gia tạo nhiều loại hình phương thức thức tốn thích hợp Trong q trình phát triển, phương thức tốn với cơng cụ tốn tương tự trở lên ngày hoàn thiện hơn, với trợ giúp nguồn luật điều chỉnh Về cơng cụ tốn Hối phiếu, nguồn luật BEA1882 (Anh), UCC2002 (Mỹ) Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2006 có quy định rõ rang điều chỉnh quan hệ công cụ chuyển nhượng việc phát hành, chấp nhận, bảo lãnh, chuyển nhượng, cầm cố, tốn, truy địi, khởi kiện Bên cạnh điểm giống điểm khác quy định tạo lập sử dụng Hối phiếu nguồn luật điều chỉnh Mặc dù thế, đánh giá nguồn luật đắn Tuy theo hợp đồng giao kết có quy định áp dụng nguồn luật mà bên phải tuân theo nguồn luật để giải tranh chấp phát sinh Mỗi bên cần dành nhiều thời gian để nghiên cứu kỉ nguồn luật áp dụng để tuân theo tránh cho rủi ro khơng đáng có 24 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GS Đinh Xuân Trình, PGS TS Đặng Thị Nhàn, Giáo trình Thanh toán quốc tế Nhà xuất Khoa học Kỹ Thuật Hà Nội, 2011 Đạo luật Hối phiếu Anh 1882 (Bill of Exchange Act – BEA 1882) Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2006 Luật Thương mại Thống Mỹ năm 2002 (Uniform Commercial Code – UCC 2002) 25 ... Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Nghiên cứu so sánh quy định pháp lý hối phiếu BEA 1882, UCC 2002 LCCCNVN 2006 2.1 Hối phiếu đòi nợ 2.1.1 Nội dung hối phiếu đòi nợ Hối phiếu thường bao gồm nội... ghi hối phiếu, LCCCN quy định hối phiếu vơ hiệu Trong BEA lại quy định số tiền ghi hối phiếu toán cho người cầm giữ hối phiếu  Về quy định ghi tên người bị ký phát hối phiếu : LCCCN quy định. .. cơng cụ tốn tương tự trở lên ngày hoàn thiện hơn, với trợ giúp nguồn luật điều chỉnh Về cơng cụ tốn Hối phiếu, nguồn luật BEA1 882 (Anh) , UCC2 002 (Mỹ) Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2006 có quy