Quản lý nợ xấu tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Phú Lương

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nội dung luận văn chưa nộp cho chương trình cấp cao học chương trình cấp khác Và cơng trình nghiên cứu riêng cá nhân tơi, khơng chép từ cơng trình nghiên cứu khác Tác giả luận văn Nguyễn Thị Mai Anh i LỜI CẢM ƠN Trong trình nghiên cứu viết luận văn nhận quan tâm giúp đỡ nhiều tập thể, cá nhân ngồi trường Đặc biệt xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến PGS.TSKH Nguyễn Trung Dũng, người tận tình hướng dẫn, định hướng giúp đỡ tơi chun mơn suốt thời gian hồn thành luận văn tốt nghiệp Tôi xin chân thành cảm ơn tập thể thầy cô giáo công tác Khoa Kinh tế Quản lý, Trường Đại học Thủy lợi tạo điều kiện giúp đỡ trình học tập, nghiên cứu để tơi thực tốt luận văn Đồng thời xin chân thành cảm ơn cán làm việc Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh huyện Phú Lương, tỉnh Thái Nguyên tạo điều kiện thuận lợi q trình nghiên cứu để tơi hồn thành luận văn cách tốt Trong trình thực hiện, luận văn khó tránh khỏi sai sót, mong nhận ý kiến đóng góp quý thầy bạn đọc để luận văn hồn thiện Tôi xin chân thành cảm ơn Hà Nội, ngày 25 tháng năm 2017 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Mai Anh ii MỤC LỤC DANH MỤC CÁC HÌNH ẢNH vi DANH MỤC BẢNG BIỂU vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT VÀ GIẢI THÍCH THUẬT NGỮ viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp phân tích tổng hợp .3 4.2 Phương pháp phân loại hệ thống hóa 4.3 Phương pháp kế thừa .5 4.4 Phương pháp so sánh .5 4.5 Phương pháp dự báo CHƯƠNG TỔNG QUAN VẤN ĐỀ NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại .6 1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại .7 1.1.3 Hoạt động tín dụng NHTM .8 1.2 Nợ xấu NHTM 10 1.2.1 Khái niệm nợ xấu 10 1.2.2 Phân loại nợ xấu 13 1.2.3 Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu NHTM 14 1.3 Quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.3.1 Khái niệm quản lý nợ xấu 15 1.3.2 Sự cần thiết phải quản lý nợ xấu 16 1.3.3 Nội dung quản lý nợ xấu 17 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu 24 1.3.5 Quy trình sở pháp lý việc xử lý nợ xấu 29 iii 1.4 Kinh nghiệm số NHTM việc quản lý nợ xấu NHTM 30 1.4.1 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu NHTM Trung Quốc 30 1.4.2 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (VCB) 31 1.4.3 Bài học kinh nghiệm cho Agribank 32 1.5 Tổng quan cơng trình nghiên cứu 33 1.5.1 Các cơng trình nghiên cứu trước 33 1.5.2 Những điểm kế thừa khoảng trống nghiên cứu 35 Kết luận Chương 36 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN PHÚ LƯƠNG, TỈNH THÁI NGUYÊN GIAI ĐOẠN 2012 - 2016 37 2.1 Giới thiệu Agribank chi nhánh huyện Phú Lương, tỉnh Thái Nguyên 37 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 37 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ 37 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh huyện Phú Lương, tỉnh Thái Nguyên giai đoạn 2012-2016 39 2.2.1 Hoạt động huy động vốn 39 2.2.2 Hoạt động tín dụng 42 2.2.3 Hoạt động toán ngân quỹ 44 2.2.4 Hoạt động kinh doanh khác 45 2.3 Thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh huyện Phú Lương, tỉnh Thái Nguyên giai đoạn 2012 - 2016 46 2.3.1 Thực trạng nợ xấu 46 2.3.2 Thực trạng quản lý nợ xấu 50 2.4 Đánh giá công tác quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh huyện Phú Lương, tỉnh Thái Nguyên 60 2.4.1 Kết đạt 60 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 61 Kết luận Chương 70 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN PHÚ LƯƠNG, TỈNH THÁI NGUYÊN 71 iv 3.1 Định hướng phát triển Agribank 71 3.1.1 Định hướng chung Agribank 71 3.1.2 Định hướng quản lý nợ xấu 72 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh huyện Phú Lương, tỉnh Thái Nguyên 74 3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác phân tích, thẩm định khoản vay 74 3.2.2 Tăng cường việc phòng ngừa nợ xấu, quản lý nợ xấu phát sinh 76 3.2.3 Đa dạng hóa khách hàng phương thức cho vay 78 3.2.4 Tăng cường hoạt động kiểm tra nội 79 3.2.5 Tăng cường việc tổ chức phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ .79 3.2.6 Nâng cao trình độ nguồn nhân lực .83 3.2.7 Phát triển sản phẩm vừa hỗ trợ cho tín dụng vừa đem lại tiện ích cho khách hàng ngân hàng .84 3.2.8 Có chế độ khen thưởng xử phạt hợp lý việc nâng cao chất lượng tín dụng 85 Kết luận Chương .86 KẾT LUẬN - KIẾN NGHỊ 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 v DANH MỤC CÁC HÌNH ẢNH Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức Agribank hi nhánh huyện Phú Lương 38 Hình 2.2 Huy động vốn phân theo loại tiền gửi 41 Hình 2.3 Huy động vốn phân theo kỳ hạn tiền gửi 41 Hình 2.4 Huy động vốn theo thành phần kinh tế 41 Hình 2.5 Tình hình hoạt động tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Phú Lương, giai đoạn 2012 - 2016 43 Hình 2.6: Thực trạng nợ xấu Agribank chi nhánh huyện Phú Lương, 47 Hình 2.7 Tỷ lệ nợ xấu Agribank chi nhánh huyện Phú Lương giai đoạn 2012 - 2016 47 Hình 2.8 Tỷ trọng cấu nợ xấu Agribank chi nhánh huyện Phú Lương, 49 Hình 2.9 Số tiền thu hồi nợ Agribank chi nhánh huyện Phú Lương, 54 Hình 3.1 Quy trình xử lý nợ xấu 81 vi DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn Agribank chi nhánh huyện Phú Lương giai đoạn 2012-2016 40 Bảng 2.2 Tình hình hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh huyện Phú Lương, giai đoạn 2012 - 2016 43 Bảng 2.3 Thực trạng nợ xấu Agribank chi nhánh huyện Phú Lương, .46 Bảng 2.4 Tỷ trọng cấu nợ xấu Agribank chi nhánh huyện Phú Lương, 48 Bảng 2.5 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 50 Bảng 2.6 Số tiền thu hồi nợ Agribank chi nhánh huyện Phú Lương, 53 Bảng 2.7 Số tiền cấu nợ Agribank chi nhánh huyện Phú Lương, 55 Bảng 2.8 Số tiền thu hồi từ xử lý TSBĐ Agribank chi nhánh huyện Phú Lương, giai đoạn 2012 - 2016 56 Bảng 2.9 Trích lập quỹ DPRR Agribank chi nhánh huyện Phú Lương, 57 vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT VÀ GIẢI THÍCH THUẬT NGỮ Từ viết đầy đủ Từ viết tắt Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn DPRR Dự phịng rủi ro NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QTRR Quản trị rủi ro TSBĐ Tài sản bảo đảm viii MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới, mở nhiều hội theo có khơng thách thức kinh tế nói chung thị trường Tài nói riêng Thực tế thời gian vừa qua cho thấy, việc suy yếu sụp đổ hàng loạt hệ thống Ngân hàng khắp giới ảnh hưởng không nhỏ đến hệ thống Ngân hàng Việt Nam Một nguyên nhân dẫn đến sụp đổ xuất phát từ hậu hoạt động tín dụng mang lại Việc quản lý kiểm sốt hoạt động tín dụng ngân hàng không tốt làm cho nợ xấu gia tăng, kéo theo lợi nhuận suy giảm, chí thua lỗ nặng Hoạt động kinh doanh hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam phải đối mặt với tình hình nợ xấu ngày gia tăng, với gánh nặng từ khoản nợ xấu tồn động thời gian dài chưa xử lý đặt Ngân hàng thương mại trước nguy suy giảm lợi nhuận, chất lượng khoản vay giảm sút, ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu sử dụng vốn ngân hàng Việc quản lý kiểm sốt nợ xấu ln cần nhìn nhận thực cách nghiêm túc để đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung ngân hàng Trải qua gần 30 năm hình thành phát triển, Agribank chi nhánh huyện Phú Lương có bước phát triển vượt bậc, góp phần quan trọng vào việc phát triển kinh tế xã hội địa phương Từ phận Agribank chi nhánh huyện Phú Lương phục vụ cho vay hộ tư nhân, hợp tác xã, doanh nghiệp nhà nước hiệu quả, thua lỗ triền miên Hoạt động túy huy động vốn cho vay chủ yếu nhờ bao cấp nhà nước, sở vật chất nghèo nàn, trang thiết bị lạc hậu, cán nhân viên chủ yếu trình độ sơ cấp trung cấp… Đến nay, Agribank chi nhánh huyện Phú Lương không ngừng lớn mạnh Hoạt động tài trợ lĩnh vực mà nhà nước giao, chủ yếu cho vay, huy động vốn, mở thẻ ATM, chuyển tiền, rút tiền, nhận tiền gửi cá nhân tổ chức khác, thu phí chuyển tiền, phí rút tiền… đem lại lợi nhuận ngày cao cho ngân hàng Trong năm qua, Agribank chi nhánh huyện Phú Lương ln đề mục tiêu phát triển tín dụng bền vững, chất lượng tín dụng đặc biệt công tác quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh huyện Phú Lương ln nằm kiểm sốt Tuy đạt số thành tựu định công tác quản lý nợ xấu Agribank Chi nhánh huyện Phú Lương cịn có hạn chế định dư nợ tín dụng cịn tương đối thấp, tỷ lệ nợ có khả vốn/nợ xấu cao, số khoản nợ xấu kéo dài Đối mặt với hạn chế công tác quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh huyện Phú Lương tỉnh Thái Nguyên năm gần đây, tác giả lựa chọn đề tài “Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Phú Lương, tỉnh Thái Nguyên” làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Mục đích luận văn sâu nghiên cứu thực trạng quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh huyện Phú Lương, đánh giá kết quả, hạn chế nguyên nhân hạn chế để từ đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh huyện Phú Lương Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: vấn đề liên quan đến nợ xấu, công tác quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh huyện Phú Lương, tỉnh Thái Nguyên - Phạm vi nghiên cứu + Phạm vi không gian nội dung: sâu nghiên cứu hiệu công tác quản lý xử lý nợ xấu Agribank chi nhánh huyện Phú Lương, tỉnh Thái Nguyên nhân tố ảnh hưởng đến công tác + Phạm vi thời gian: luận văn nghiên cứu hoạt động công tác quản lý xử lý nợ xấu Agribank chi nhánh huyện Phú Lương, tỉnh Thái Nguyên từ năm 2012 - 2016 định hướng đến năm 2020 phối hợp đồng bộ, hiệu quả, đảm bảo tính khách quan từ nâng cao hiệu thu hồi nợ xấu Xử lý nợ xấu cần phân cấp chi nhánh quan hội sở sở giá trị khoản vay (dưới ba tỷ đồng thuộc thẩm quyền xử lý chi nhánh) thời gian phát sinh nợ xấu (dưới năm thuộc thẩm quyền xử lý chi nhánh) để đạt hiệu tối ưu Quy trình xử lý nợ xấu cụ thể Hình : XHTD, phân loại nợ Nợ xấu Chuyển Tổ xử lý nợ xấu Gửi báo cáo cho Tổ xử lý nợ xấu – Phòng TD – Khối QTRR Trưởng phòng TD Chuyên viên xử lý nợ xấu thực rà soát khoản vay Ghi chép vào Hệ thống thông tin nợ xấu Phối hợp với chi nhánh Chuyển giao cho Cty QLN&KTTS Kế hoạch hành động Hình 3.1 Quy trình xử lý nợ xấu 81 Trên sở kết chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ, ngân hàng xác định khoản nợ xấu, khoản nợ chuyển sang Tổ xử lý nợ xấu thuộc phịng Tín dụng chi nhánh, cán tín dụng có trách nhiệm cung cấp thơng tin, chứng tình trạng nợ khách hàng nguyên nhân phát sinh nợ xấu Ngay sau tiếp nhận khoản nợ xấu phát sinh, Trưởng phịng Tín dụng sở hồ sơ, phân tích thơng tin, chuyển giao cho chuyên viên xử lý nợ xấu, đồng thời gửi báo cáo chi tiết khoản nợ xấu cho Tổ xử lý nợ xấu thuộc khối QTRR Sau nhận hồ sơ khoản nợ xấu, chuyên viên xử lý nợ xấu tiến hành rà soát khoản vay, thu thập thơng tin cập nhật để đánh giá lại tình hình khách hàng tài liệu liên quan đến khoản vay, tài sản bảo đảm, thiện chí khách hàng, tình hình tài Ngồi ra, chun viên xử lý nợ xấu phải rà sốt hồn thiện thủ tục pháp lý liên quan đến tài sản bảo đảm, đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm Trong trường hợp giá trị tài sản bị giảm sút cần yêu cầu bổ sung tài sản đề xuất biện pháp bảo đảm tiền vay thay Về phía Tổ xử lý nợ xấu – Khối QTRR, sau nhận báo cáo khoản nợ xấu phát sinh, có trách nhiệm trao đổi, phối hợp đưa kết hoạch hành động - Đối với khoản nợ xấu không nằm phân cấp xử lý quan Hội sở thành phố, Phịng Tín dụng chủ động đưa hướng xử lý sở kết rà soát khoản vay chuyên viên xử lý nợ xấu Phòng Tín dụng tham khảo ý kiến Tổ xử lý nợ xấu – Khối QTRR thấy cần thiết - Đối với khoản vay thuộc thẩm quyền xử lý Tổ xử lý nợ xấu – Khối QTRR, Tổ xử lý nợ xấu trực tiếp đề kế hoạch hành động, yêu cầu phối hợp, hỗ trợ Phịng Tín dụng chi nhánh Kế hoạch hành động thực theo hai hướng sau: - Chiến lược giữ lại: áp dụng đánh giá khách hàng có đủ điều kiện để thu hồi đầy đủ khoản nợ, ngân hàng cần trì mối quan hệ với khách hàng 82 - Chiến lược rút lui: áp dụng với khoản vay đánh giá khơng có khả thu hồi thu hồi thời gian xử lý phải kéo dài Tổ xử lý nợ xấu – Khối QTRR xem xét, đánh giá tiến hành thủ tục cần thiết để chuyển giao cho Công ty quản lý nợ khai thác tài sản hình thức mua bán nợ hợp đồng xử lý nợ có thu phí Đồng thời với việc thực thi kế hoạch hành động tiếp theo, chuyên viên xử lý nợ xấu chi nhánh có trách nhiệm ghi chép, cập nhật liệu vào hệ thống thông tin nợ xấu, đảm bảo đầy đủ, trung thực, khách quan Nâng cao trình độ nguồn nhân lực Để phát huy vai trị Phịng Tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng cần tiêu chuẩn hóa đội ngũ quản lý rủi ro tín dụng Theo đó, cần xây dựng đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng Ngân hàng xây dựng hệ thống tiêu chuẩn cán quản lý rủi ro tín dụng trình độ chun mơn, kinh nghiệm thực tế Bên cạnh lựa chọn nhân tốt cho phận quản lý rủi ro tín dụng, việc đào tạo nâng cao trình độ cần tiến hành thường xuyên đồng Công tác đào tạo, nâng cao trình độ tiến hành theo số hình thức như: - Tổ chức khóa đào tạo chun mơn, buổi hội thảo nhằm trao đổi thông tin, kinh nghiệm, quan điểm rủi ro, cách thức tiếp cận xử lý thông tin hiệu - Có sách cụ thể khuyến khích quy định cán tham gia chương trình học tập, nâng cao kiến thức chuyên mơn nằm ngồi chương trình đào tạo ngân hàng Định kiểm tra, đánh giá trình độ chuyên môn, kiến thức cán quản lý rủi ro tín dụng, sở lựa chọn, thay nhân cho phù hợp - Bổ sung nhân có trình độ chun mơn xử lý, thu hồi nợ xấu cho Phịng Tín dụng nhằm thực tốt nhiệm vụ quản lý nợ xấu Trên sở nhân phận xử lý nợ xấu, phòng Tín dụng chủ động việc lên kế hoạch, trực tiếp triển khai biện pháp xử lý nợ xấu kịp thời, phù hợp Ngoài ra, với tham gia đồng thời 83 xử lý nợ xấu Phịng Tín dụng nâng cao trách nhiệm hiệu thu hồi nợ cán tín dụng Bên cạnh đó, cần xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng, kiểm sốt tín dụng, giúp cho phận quản lý rủi ro tín dụng phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đưa kế hoạch xử lý nợ xấu phù hợp Phát triển sản phẩm vừa hỗ trợ cho tín dụng vừa đem lại tiện ích cho khách hàng ngân hàng Để phát triển sản phẩm vừa hỗ trợ cho tín dụng vừa đem lại tiện ích cho khách hàng ngân hàng, Agribank chi nhánh huyện Phú Lương cần phát triển tốt dịch vụ ngân hàng Nói cách khác, sản phẩm ứng dụng công nghệ thông tin đại Một số sản phẩm mà Agribank chi nhánh Phú Lương cần triển khai như: - Phát triển loại hình ngân hàng qua máy tính ngân hàng nhà nhằm khai tiềm phát triển internet; - Phát triển loại hình ngân hàng qua điện thoại: Đây kênh phân phối phù hợp với mặt dân trí Việt Nam thời, kể khách hàng người nơng dân chưa biết sử dụng internet, tốn chi phí hơn, tiện lợi khách hàng giao dịch thời gian địa điểm nào; - Phát triển kênh bán chéo sản phẩm để đưa sản phẩm đến tay người tiêu dùng nhiều Bên cạnh đó, Agribank chi nhánh huyện Phú Lương cần nhận thức tầm quan trọng việc thay đổi kết cấu dịch vụ theo hướng đa dạng hóa sản phẩm: tiếp tục trì dịch vụ nhận tiền gửi, cho vay truyền thống đồng thời khai thác thêm dịch vụ phi tín dụng đặc biệt dịch vụ dựa công nghệ thơng tin Đưa nhiều gói tín dụng để khách hàng có nhiều lựa chọn sản phẩm ví dụ vay thấu chi, vay qua thẻ lương, vay chiết khấu, vay toán tiêu dùng 84 Để phát triển sản phẩm nêu trên, Agribank chi nhánh huyện Phú Lương giới thiệu sản phẩm đến toàn thể nhân viên ngân hàng để từ tăng tính hiểu biết sản phẩm, tăng tính chuyên nghiệp giới thiệu sản phẩm Tiếp đến Agribank chi nhánh huyện Phú Lương cần trang bị công nghệ đẩy nhanh tốc độ giao dịch có đội ngũ nhân lực có khả khai thác tối đa ứng dụng phần mền ngân hàng có Song hành với phát triển sản phẩm dịch vụ tăng lượng, Agribank chi nhánh huyện Phú Lương trọng cải cách hành hoạt động dịch vụ, mở rộng kênh phân phối, truyền thông quảng cáo để đông đảo khách hàng, cộng đồng biết đến, lựa chọn sử dụng sản phẩm dịch vụ Agribank Với xu hướng giao dịch điện tử tăng nhanh, bình quân năm tăng 30 - 35%, cao so với kênh truyền thống Agribank chi nhánh huyện Phú Lương tranh thủ hỗ trợ Agribank Việt Nam, Agribank tỉnh Thái Nguyên thực triển khai kênh giao dịch điện tử nhằm trợ giúp khách hàng địa bàn giao dịch 24/24h, giảm nhiều thủ tục với mong muốn phục vụ khách hàng tốt Có chế độ khen thưởng xử phạt hợp lý việc nâng cao chất lượng tín dụng Cán tín dụng người thực tế thẩm định đề xuất cho vay khách hàng, người chịu trách nhiệm khoản tín dụng bị rủi ro Do để cán nâng cao trách nhiệm cơng tác, cần phải có chế độ thưởng phạt nghiêm minh, kịp thời từ có động lực khuyến khích cán chun tâm với công việc giao Do cần nghiên cứu đề xuất thống Ban Giám đốc, Cơng đồn có chế độ khen thưởng xứng đáng với đóng góp cán tín dụng cơng tác quản lý thu hồi nợ vay Đây việc làm quan trọng nhằm giải tình trạng cán tín dụng “ngại” cho vay Thực trạng yếu tố tâm lý, cán tín dụng cho cho vay thu nợ đầy đủ khoản nợ quản lý khơng khen thưởng, khơng tăng lương, cần khoản vay phát sinh hạn bị coi yếu kém, bị xử lý Do cán tín dụng cần hoạt động cầm chừng Mặt khác thu nhập tăng phù hợp với lực cán , khen thưởng kịp thời nguồn động viên khuyến khích cán có trách nhiệm hơn, gắn bó với công việc Đây yếu tố để giảm thiểu nguy rủi ro đạo đức nghề nghiệp 85 Kết luận Chương Phần mở đầu chương định hướng phát triển Agribank nói chung Agribank chi nhánh huyện Phú Lương tỉnh Thái Nguyên nói riêng Trong Agribank chi nhánh huyện Phú Lương tỉnh Thái Nguyên đề số tiêu cụ thể hoạt động quản lý nợ xấu sau: - Tốc độ tăng trưởng dư nợ bình quân: > 20%/năm - Số lượng khách hàng vay vốn : > 20%/năm - Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ : < 3% - Dư nợ có TSBĐ : > 90% - DPRR/tổng dư nợ: < % Trong phần Chương 3, tác giả đưa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu Agribank Chi nhánh huyện Phú Lương Đây giải pháp trực tiếp, có tính thực tiễn cao mà Agribank Chi nhánh Phú Lương áp dụng giai đoạn tiếp giải pháp sau: - Nâng cao chất lượng cơng tác phân tích, thẩm định khoản vay; - Tăng cường việc phòng ngừa nợ xấu, quản lý nợ xấu phát sinh; - Đa dạng hóa khách hàng phương thức cho vay; - Tăng cường hoạt động kiểm tra nội bộ; - Tăng cường việc tổ chức phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ; - Xây dựng hệ thống thông tin nợ xấu, cảnh báo sớm nợ xấu; - Xây dựng quy trình quản lý nợ xấu thống - Có chế độ khen thưởng xử phạt hợp lý việc nâng cao chất lượng tín dụng 86 KẾT LUẬN - KIẾN NGHỊ Kết luận Trong thời gian qua, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức, điển hình vấn đề nợ xấu Nợ xấu trở thành nỗi lo thường trực nhiều ngân hàng thương mại khơng giới mà cịn hệ thống tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại Việt Nam Nợ xấu đã, tiếp tục tác động tiêu cực đến việc lưu thơng dịng vốn vào kinh tế Đây coi ngun nhân gây kìm hãm, hạn chế lưu thơng dịng tín dụng kinh tế Ngồi ra, việc xử lý nợ xấu khơng tốt hay để xảy tình trạng nợ xấu diễn biến phức tạp ảnh hưởng đến tính an tồn, hiệu hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Nợ xấu tất yếu hoạt động NHTM kinh tế thị trường, vấn đề lớn tiến trình lành mạnh hóa tài NHTM Tuy nhiên, nợ xấu mức cao gây tác động tiêu cực Agribank nói chung Agribank chi nhánh huyện Phú Lương nói riêng Việc quản lý nợ xấu ln phải nhìn nhận tiêu chí để đánh giá chất lượng hoạt động cho vay, nhân tố định đến hiệu hoạt động NHTM Qua nghiên cứu đề tài quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh huyện Phú Lương, tỉnh Thái Nguyên, luận văn đạt số kết sau: - Hệ thống hóa lý luận nợ xấu quản lý nợ xấu Về nợ xấu, luận văn đưa tiêu phản ánh nợ xấu NHTM; Nội dung quản lý nợ xấu bao gồm: Nhận diện, đo lường, ngăn ngừa xử lý nợ xấu Đó sở lý luận cho việc đánh giá phân tích thực trạng quản lý nợ xấu chương - Từ việc đánh giá thực tế hoạt động, với thực trạng quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh huyện Phú Lương giai đoạn 2012-2016, tác giả sâu phân tích, đánh giá kết đạt được, hạn chế quản lý nợ xấu nguyên nhân khách quan, chủ quan khách quan ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu - Luận văn đưa số giải pháp mang tính thực tiễn, phù hợp với điều kiện, 87 hoàn cảnh thực trạng quản lý nợ xấu chi nhánh Agribank chi nhánh huyện Phú Lương Đồng thời, tác giả đề xuất số kiến nghị có tính khả thi Agribank Việt Nam, Nhà nước, NHNN khách hàng nhằm tạo hành lang pháp lý điều kiện cần thiết khác giúp hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh huyện Phú Lương Kiến nghị Như phân tích, số hạn chế cơng tác quản lý nợ xấu Agribank Chi nhánh huyện Phú Lương có nguyên nhân khách quan từ phía Nhà nước chế sách, từ phía Agribank Việt Nam quy chế, quy trình cho vay chưa đồng hay từ phía khách hàng Do đó, để giải pháp hồn thiện công tác quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh huyện Phú Lương tác giả đề xuất số kiến nghị quan nhằm hiệu hóa giải pháp nêu a, Kiến nghị với Agribank Việt Nam - Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ: Một vấn đề cần giải hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng việc chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp thành lập Trong trường hợp doanh nghiệp chưa thể đáp ứng yêu cầu báo cáo tài (cung cấp báo cáo tài hai năm gần nhất), để đảm bảo tất khách hàng phân loại dựa kết xếp hạng tín dụng bao gồm tiêu định tính định lượng, ngân hàng thiết lập tiêu dành riêng cho đối tượng khách hàng Thay đánh giá tài dựa báo cáo doanh nghiệp, ngân hàng mặc định đưa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội số tiêu tài b́ ình qn ngành tương ứng với quy mô doanh nghiệp làm sở đánh vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, khoản phải thu, tỷ suất lợi nhuận doanh thu…, kết hợp với tiêu định tính cho kết xếp hạng tín dụng có mức độ tin cậy cao - Xây dựng quy trình thẩm định tài sản bảo đảm: 88 Cần xây dựng quy trình thẩm định tài sản bảo đảm sở quy định cụ thể, chi tiết danh mục tài sản bảo đảm chấp nhận, phân theo loại tài sản bảo đảm bất động sản, phương tiện giao thơng, máy móc thiết bị, hàng hóa, quyền tài sản Ngoài ra, cần quy định tiêu chí nhằm xác định giá trị tài sản bảo đảm cách khách quan, đồng đáp ứng yêu cầu thận trọng quan điểm tối thiểu hóa rủi ro, cụ thể: + Đối với bất động sản: xác định giá trị tài sản sở khung giá đất quan nhà nước ban hành hệ số k cho tuyến đường cụ thể Đối với tài sản đất định giá theo đơn giá xây dựng nhà nước ban hành có xem xét đến yếu tố chi phí xây dựng thực tế phát sinh + Đối với tài sản khác (máy móc thiết bị, hàng hóa, phương tiện vận tải…): định giá tài sản sở chi phí hợp lý mua tài sản giá trị lại tài sản (đối với tài sản qua sử dụng) Có thể xem xét quy định cụ thể phận chuyên trách việc định giá tài sản bảo đảm, đảm bảo nguyên tắc độc lập, khách quan Trong trường hợp tài sản bảo đảm có tính kỹ thuật đặc thù, phức tạp cần quy định cụ thể việc thuê quan định giá Quy trình thẩm định tài sản bảo đảm cần quy định chi tiết thủ tục, giấy tờ nhằm đảm bảo tính pháp lý tài sản chấp, cầm cố Agribank Tránh trường hợp xử lý tài sản gặp nhiều khó khăn tính pháp lý chưa đảm bảo Bên cạnh đó, quy trình thẩm định tài sản bảo đảm cần quy định thời gian tối đa công tác quản lý, kiểm tra, định giá lại giá trị tài sản bảo đảm, đặc biệt trọng đến quy định quản lý tài sản bảo đảm hàng hóa, động sản khác - Nâng cao hiệu hoạt động Công ty quản lý nợ khai thác tài sản: Xây dựng chế khuyến khích việc xử lý thu hồi nợ xấu cán nhân viên Công ty quản lý nợ khai thác tài sản có chế độ khen thưởng, tiền lương, ưu tiên công tác đào tạo, tạo hội rèn luyện chuyên môn, kỹ nghiệp vụ, tham gia khóa đào tạo ngồi nước 89 Quy định cụ thể trách nhiệm, mục tiêu công tác xử lý nợ xấu chi nhánh chuyển giao Thay mục tiêu lợi nhuận, công tác xử lý, thu hồi nợ xấu cần đặt giá trị thu hồi khoản nợ xấu làm tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động xử lý nợ xấu Công ty Để tăng cường hoạt động mua bán nợ Công ty quản lý nợ khai thác tài sản, Agribank Việt Nam – quan chủ quản cần tạo điều kiện bổ sung vốn điều lệ cho cơng ty, khuyến khích phát triển nghiệp vụ mua bán nợ không Agribank mà thực khoản nợ tổ chức tín dụng khác - Agribank tăng cường cơng tác đào tạo, nâng cao trình độ cán bộ; luân chuyển người đứng đầu, quy định thời hạn giữ chức vụ tối đa lao động giữ chức danh chức vụ; tăng cường nâng cao hiệu công tác kiểm tra giám sát, đặc biệt kiểm tra đột xuất; xử lý nghiêm minh trường hợp làm phát sinh nợ xấu, trách nhiệm người đứng đầu cấp phó người đứng đầu b, Kiến nghị Nhà nước - Hoàn thiện văn pháp lý thủ tục pháp lý, công chứng, đấu giá phát mại tài sản chấp: Tránh tình trạng chồng chéo liên quan đến vấn đề đất đai Cần có văn có tính chất liên ngành nhằm phối hợp, tạo môi trường thuận lợi cho việc xử lý thu hồi nợ, khoản nợ mà người vay cố tình chây ỳ, trốn tránh trách nhiệm trả nợ lừa đảo quan chức Tồ án, Viện kiểm sốt, Công an, Thi hành án - Phát triển thị trường mua bán nợ: Chú trọng phát triển thị trường mua bán nợ, không dừng lại tổ chức nước mà cần có sách khuyến khích tham gia đối tác nước – đối tác giàu kinh nghiệm Ban hành quy định cụ thể xác định rõ địa vị pháp lý quyền đặc biệt chủ nợ, ưu đãi hoạt động mua bán nợ, ví dụ truy cập hệ thống liệu tài doanh nghiệp tổ chức tín dụng có chế tài đặc biệt để làm công cụ xử lý nợ, chế phải Bộ Tư pháp, Tài 90 chính, Ngân hàng Nhà nước, Tịa án bàn bạc thống với để trao cho tổ chức mua bán nợ quyền lực mạnh - Hồn thiện cơng tác đăng ký giao dịch bảo đảm: Chỉ đạo Bộ ngành chuẩn hoá văn pháp quy liên quan đến việc thực đăng ký giao dịch bảo đảm như: phân công rõ ràng, chi tiết loại tài sản, trách nhiệm quan tham gia thực tiếp nhận đăng ký giao dịch bảo đảm cho NHTM, tránh tình trạng phải thực đăng ký nhiều lần quan khác tài sản bất động sản hình thành tương lai Thực nghiêm chế kiểm tra quan đăng ký giao dịch bảo đảm trình triển khai thực đăng ký giao dịch bảo đảm, nhằm phòng tránh việc gây khó dễ cho người vay NHTM thực cơng việc Khắc phục tình trạng thực đăng ký giao dịch bảo đảm chậm trễ, chưa có hệ thống thơng tin phản hồi kịp thời NHTM tình trạng tài sản đăng ký giao dịch bảo đảm (có nhiều tài sản sau thực đăng ký giao dịch bảo đảm vài tháng có thơng tin phản hồi lại cho NHTM tài sản chưa đăng ký, yêu cầu bổ sung thủ tục, sửa đơn đăng ký, ) tình trạng thiếu trách nhiệm Cán bộ, nhân viên quan NHTM hỏi thơng tin tình trạng tài sản đăng ký Hiện đại hố cơng nghệ đăng ký giao dịch bảo đảm (có thể đăng ký qua internet) giúp cho việc tiếp nhận đăng ký giao dịch bảo đảm thực nhiều hình thức khác nhau, đảm bảo tiêu chí nhanh chóng, xác, thuận tiện cho khách hàng NHTM Thêm vào đó, đảm bảo cho NHTM kiểm sốt, xử lý nhanh chóng kết đăng ký giao dịch bảo đảm nhằm đảm bảo quyền lợi hợp pháp NHTM bên thứ ba thông qua thực đăng ký giao dịch bảo đảm Thực cơng khai hóa thông tin tài sản bảo đảm đăng ký Trung tâm đăng ký giao dịch bảo đảm cho đối tượng khai thác NHTM để ngân hàng chủ động việc nắm bắt, tiếp nhận tài sản chấp, hạn chế kịp thời có dấu hiệu lừa đảo 91 c, Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước - Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành: Vai trò định hướng quản lý tư vấn cho NHTM thông qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc hoạt định sách tín dụng để đảm bảo phát triển hợp lý phòng ngừa rủi ro Kịp thời hỗ trợ NHTM việc phối hợp với quan, quyền địa phương việc văn tháo gỡ mặt pháp lý xử lý nợ xấu - Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng: Một phận NHTM sử dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), hệ thống CIC phải đảm bảo tính đầy đủ, cập nhật xác Việc hồn thiện hoạt động CIC phải bao hàm tất thông tin tình hình vay vốn khách hàng tổ chức tín dụng, phải có phân tích thông tin tổng hợp khách hàng để lưu ý NHTM - Tăng cường công tác tra, giám sát ngân hàng: Việc tra, kiểm tra với mục đích phòng ngừa thực bắt lỗi NHTM, tạo điều kiện phát sớm rủi ro xảy hoạt động NHTM phát huy vai trò tư vấn pháp lý kiểm tra Xây dựng đội ngũ tra giám sát có trình độ cao nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, thường xun cập nhật thơng tin sách, pháp luật, thị trường d, Kiến nghị Khách hàng - Nghiêm túc, trung thực việc cung cấp hồ sơ khoản vay, báo cáo tài đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ xác Chủ động phối hợp với ngân hàng việc cung cấp thông tin, báo cáo kịp thời thông tin ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh khách hàng, không che dấu, làm sai lệch thông tin nhằm đạt mục đích định 92 - Thực nghiêm chỉnh quy định chuẩn mực kế tốn, trích lập đầy đủ dự phịng đảm bảo khả tài doanh nghiệp Cung cấp báo cáo tài kiểm tốn (nếu có) - Cần nắm vững quy định pháp luật liên quan đến hoạt động kinh doanh, quyền nghĩa vụ quan hệ với đối tác quan hệ vay vốn NHTM Nâng cao ý thức tuân thủ quy định pháp luật Tránh tình trạng vi phạm cam kết nguyên nhân hiểu sai quy định, dẫn đến cố tình gây cản trở NHTM việc thực quyền tài sản, nghĩa vụ nợ khách hàng người bảo lãnh - Không ngừng nâng cao lực, kinh nghiệm quản trị điều hành người đứng đầu tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân Quản lý tốt hoạt động kinh doanh, tránh tình trạng đầu tư mức, mở rộng kinh doanh giá nguồn lực người, vốn, công nghệ thị trường chưa đầy đủ, dẫn đến hoạt động kinh doanh gặp khó khăn, thua lỗ, ảnh hưởng đến khả toán khoản nợ ngân hàng 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Sách [1] Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội [2] Lưu Thị Hương, Vũ Duy Hào (2007), Tài doanh nghiệp, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội [3] Nguyễn Thị Mùi (2004), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội [4] Peter S Rose (2004), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội Các báo tạp chí [5] Nguyễn Thị Thu Cúc (2015), Nợ xấu Ngân hàng: Góc nhìn từ Agribank, Tạp chí tài chính, kỳ (613), tr.32-34 [6] Quách Mạnh Hào (2013), Thực trạng tốn nợ xấu, Tạp chí kinh tế Phát triển, (194), tháng 8, tr.17-21 [7] Nguyễn Đào Tố (2008), Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu, Tạp chí Ngân hàng, (5), tr.17-22 Luận văn, luận án [8] Nguyễn Tuấn Anh (2012), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Luận án tiến sỹ Trường Đại học kinh tế quốc dân [9] Nguyễn Thị Thu Cúc (2015), Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Luận án tiến sỹ Học viện tài [10] Nguyễn Thị Thu Hiền (2012), Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai Luận văn thạc sỹ Đại học Đà Nẵng [11] Nguyễn Thị Hoài Phương (2012), Quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam Luận án tiến sỹ Đại học kinh tế quốc dân 94 [12] Nguyễn Đức Tú (2012), Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam Luận án tiến sỹ Đại học kinh tế quốc dân [13] Tống Xuân Trường (2013), Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô Luận văn thạc sỹ Học viện tài Văn [14] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Chi nhánh huyện Phú Lương, tỉnh Thái Nguyên (2012-2016), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, Phú Lương [15] Quốc hội nước CHXH chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật Tổ chức tín dụng (đã sửa đổi, bổ sung), NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội [16] Ngân hàng Nhà nýớc Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định việc phân loại tài sản cố, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Hà Nội [17] Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2014), Quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/5/2014 ban hành quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Agribank, Hà Nội [18] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2012), Quyết định số 469/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/3/2012 HĐTV ban hành quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng hệ thống Agribank, Hà Nội 95 ... tác quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh huyện Phú Lương tỉnh Thái Nguyên năm gần đây, tác giả lựa chọn đề tài ? ?Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Phú Lương, ... niệm quản lý nợ xấu, cần thiết quản lý nợ xấu, nội dung quản lý nợ xấu , nhân tố ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu quy trình quản lý nợ xấu Nội dung thứ tư kinh nghiệm quản lý nợ xấu số NHTM Tại phần... dung quản lý nợ xấu Quản lý nợ xấu bao gồm nội dung sau: Nhận diện nợ xấu, Đo lường nợ xấu, Ngăn ngừa nợ xấu Xử lý nợ xấu 1.3.1.4 Nhận diện nợ xấu Nhận diện nợ xấu việc phát hiện, xác định nợ xấu