lý thuyết và ý nghĩa thực tiễn bảo hiểm tín dụng xuất khẩu

Việt Nam cũng như đa số các quốc gia đang phát triển khác có nền kinh tế với tỉ trọng xuất khẩu rất lớn. Trong những năm qua, tỉ trọng đóng góp của xuất khẩu vào GDP ngày càng tăng. Có được kết quả trên là nhờ sự tích cực lao động sáng tạo của tất cả các ngành. Tuy nhiên không thể phủ nhận trong đó có rất nhiều sự hỗ trợ của nhà nước từ các biện pháp thưởng thành tích xuất khẩu hay trợ giá xuất khẩu. Nhưng kể từ khi chúng ta là thành viên chính thức của WTO, các biện pháp trên không còn được phép áp dụng. Để duy trì vị thế của xuất khẩu, chúng ta phải tìm ra các giải pháp mới, các giải pháp tiên tiến, hiện đại theo kịp các nước phát triển trong xu thế hội nhập. Một trong các giải pháp đó là Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, một công cụ bảo hiểm về tài chính giúp các doanh nghiệp tránh các rủi ro thanh toán trong thương mại quốc tế và tiếp cận nguồn vốn hiệu quả. Đây là một lĩnh vực mới mẻ có rất nhiều cơ hội nhưng cũng nhiều thử thách.

LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Việt Nam đa số quốc gia phát triển khác có kinh tế với tỉ trọng xuất lớn Trong năm qua, tỉ trọng đóng góp xuất vào GDP ngày tăng Có kết nhờ tích cực lao động sáng tạo tất ngành Tuy nhiên khơng thể phủ nhận có nhiều hỗ trợ nhà nước từ biện pháp thưởng thành tích xuất hay trợ giá xuất Nhưng kể từ thành viên thức WTO, biện pháp khơng cịn phép áp dụng Để trì vị xuất khẩu, phải tìm giải pháp mới, giải pháp tiên tiến, đại theo kịp nước phát triển xu hội nhập Một giải pháp Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, cơng cụ bảo hiểm tài giúp doanh nghiệp tránh rủi ro toán thương mại quốc tế tiếp cận nguồn vốn hiệu Đây lĩnh vực mẻ có nhiều hội nhiều thử thách Vì thế, người viết định chọn đề tài: “Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu: lý thuyết ý nghĩa thực tiễn với doanh nghiệp xuất Việt Nam” cho khóa luận tốt nghiệp Hướng nghiên cứu đề tài: Trong phạm vi nghiên cứu khóa luận, người viết tập trung nghiên cứu bảo hiểm tín dụng xuất với sở lý thuyết lấy từ nguồn hiệp hội, tổ chức kinh tế tín dụng xuất lớn giới (như hiệp hội Bern, tổ chức hợp tác phát triển kinh tế OECD, tổ chức kinh tế giới WTO…) kết hợp với tài liệu hội thảo sưu tập bảo hiểm tín dụng xuất để làm rõ vấn đề lý luận Ý nghĩa thực tiễn với doanh nghiệp xuất Việt Nam xem xét sở lợi ích mà bảo hiểm tín dụng xuất tổ chức bảo hiểm lớn giới mang lại cho xuất (phạm vi khóa luận tập trung nghiên cứu mơ hình củ thể Mỹ Pháp) Bảo hiểm tín dụng xuất lĩnh vực có nhiều nhánh nhỏ phạm vi khóa luận này, người viết tập trung vào sản phẩm Bảo hiểm tín dụng xuất phục vụ trực tiếp cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xuất nhập (không bao gồm doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực tài ngân hàng đầu tư chứng khốn) Kết cầu đề tài Bài khóa luận ngồi phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo danh mục biểu bảng trình bày vấn đề sau:  Chương 1: Lý thuyết khái quát Bảo hiểm tín dụng xuất  Chương 2: Thực trạng áp dụng giới Việt Nam  Chương 3: Các giải pháp đề xuất nhằm thúc đẩy hoạt động Bảo hiểm tín dụng xuất cho doanh nghiệp xuất Việt Nam Chương 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU I Tín dụng xuất (export credit) Khái niệm Trước tìm hiểu khái niệm bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, ta cần hiểu rõ, “tín dụng xuất khẩu” Theo hiệp hội Bern1, “Tín dụng xuất khẩu” hiểu khoản tín dụng người xuất cấp cho người nhập (còn coi tín dụng thương mại) khoản cho vay trung dài hạn, dùng để tài trợ cho dự án cung cấp vốn cho hoạt động xuất hàng hố Tín dụng xuất bao gồm tín dụng cấp thời gian trước gửi hàng hoàn thành dự án thời gian sau giao hàng, nhận hàng hoàn thành dự án Các rủi ro tín dụng xuất 2.1 Rủi ro kinh tế a Sự bất tín chấp người nhập Trong thương mại quốc tế tín chấp hành động phổ biến nhằm thúc đẩy việc thực hợp đồng xuất nhập Tín chấp thương mại quốc tế Hiệp hội Berne viết tắt BU, Hiệp hội quốc tế công ty bảo hiểm tín dụng đầu tư tổ chức quốc tế hàng đầu lĩnh vực bảo hiểm tín dụng xuất đầu tư việc người nhập thơng qua uy tín thực khoản tín dụng xuất Tuy nhiên, hoạt động thân tiềm ẩn nhiều rủi ro tượng bất tín chấp người nhập khơng Trên giới xảy nhiều vụ lừa đảo liên quan đến hành vi bất tín chấp tốn người nhập với khoản tín dụng thương mại, đương nhiên người gánh chịu hậu nặng nề trực tiếp doanh nghiệp xuất Tiếp theo đó, bất tín chấp tốn ảnh hưởng đến kim ngạch xuất nhập quốc gia Tuy nhiên, để thúc đẩy xuất mở rộng thị trường, nhiều doanh nghiệp xuất mạo hiểm cấp tín dụng xuất chấp nhận rủi ro đánh đổi Bảo hiểm tín dụng xuất bảo hiểm cho rủi ro làm cho doanh nghiệp xuất yên tâm cấp khoản tín dụng thương mại b Người nhập khơng có khả tốn Trước tình hình kinh tế giới tiềm ẩn bất ổn, việc doanh nghiệp phải đối mặt với khó khăn tài phổ biến Khi kí kết hợp đồng xuất nhập khẩu, người xuất tính tốn hết rủi ro tài vói người nhập Bị vào vịng xốy chung khủng hoảng sai lầm chiến lược kinh doanh dẫn đến thua lỗ, doanh nghiệp nhập hồn tồn rơi vào tình trạng phá sản khả tốn Khi tất nhiên khoản tín dụng xuất cấp cho doanh nghiệp trở thành nợ khó địi, may mắn có địi nhiều thời gian chi phí Trong tình hình kinh tế khơng ngừng biến đổi, cạnh tranh kinh doanh ngày khôc liệt, luân chuyển chậm vốn hoàn toàn lấy hội làm ăn tốt doanh nghiệp xuất Vì vậy, để bảo vệ quyền lợi cho người xuất khẩu, bảo hiểm tín dụng xuất bảo hiểm cho rủi ro người nhập khả toán 2.2 Rủi ro trị Rủi ro trị bao gồm: rủi ro chiến tranh,hậu chiến tranh, loạn cách mạng; rủi ro chuyển đổi sách, pháp luật cấm tốn Trong đó, rủi ro thay đổi chế độ chinh trị dẫn đến thay đổi sách xuất nhập nước nhập quan Không phải quốc gia có chế độ trị ổn định Trên giới đình cơng, bạo loạn xảy thương xuyên, kiện làm trì hỗn khả sản xuất doanh nghiệp Sự thay đổi quyền lãnh đạo đột ngột ln kèm sách mới, mà đơi sách gây bất lợi cho thương vụ làm ăn tưởng chừng tốt đẹp chế độ cũ Các doanh nghiệp xuất cấp tín dụng thương mại cho người nhập lường trước hết rủi ro trị kể Ngồi bảo hiểm tín dụng xuất cịn bảo hiểm rủi ro bất khả kháng khác liên quan đến tín dụng xuất khẩu, rủi ro qui định cụ thê tuỳ vào công ty, quốc gia II Bảo hiểm tín dụng xuất (ECI-export credit insurance) Khái niệm Vậy bảo hiểm tín dụng xuất gì? Theo tổng hợp định nghĩa số tổ chức tín dụng xuất lớn giới2: 2Bern union, US Eximbank, Coface, Sinosure, KECI Bảo hiểm tín dụng xuất (ECI) dịch vụ chủ yếu cung cấp tổ chức tín dụng xuất (ECA – Export Credit Agency) Nó đề cập đến việc bảo vệ bồi thường cho người xuất họ cấp tín dụng thương mại bảo vệ bồi thường cho ngân hàng ngân hàng cho vay trung – dài hạn Phạm vi bảo hiểm bảo hiểm tín dụng xuất bao gồm khiếu nại tổn thất khơng tốn khoản phải thu ngắn hạn, phát sinh từ hoạt động buôn bán khoản cho vay trung – dài hạn lý trị, thương mại Bảo hiểm tín dụng xuất triển khai nhằm cải thiện cán cân toán, tạo thêm việc làm, phát triển kỹ tài người xuất khẩu, nâng cao nhận thức ngân hàng tín dụng xuất khẩu, hỗ trợ hoạt động xuất lợi ích quốc gia tăng cường hoạt động hối đoái nhờ có hỗ trợ khoản đầu tư nước ngồi Bảo hiểm tín dụng xuất hình thức bảo đảm tài cho nhà xuất hợp đồng xuất nhập có điều kiện tốn theo hình thức tín dụng mở (open account) –những hình thức tín dụng với thủ tục đơn giản dựa uy tín đối tác, trước rủi ro nợ xấu, khả toán nhà nhập khả tốn, phá sản bất ổn trị quốc gia nhập Với hỗ trợ bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, doanh nghiệp xuất tự tin vào việc lựa chọn giải pháp toán sử dụng hình thức tín dụng mở kèm theo hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất thay hình thức tốn L/C ECI Open L/C account Theo quy định WTO hay OECD, sản phẩm Bảo hiểm tín dụng xuất trung dài hạn phép có hỗ trợ trực tiếp phủ, cịn sản phẩm ngắn hạn, sản phẩm bảo hiểm thương mại (trừ bảo hiểm cho rủi ro trị) Nguyên lý Nguyên lý Bảo hiểm tín dụng xuất thể qua điểm: hòa vốn (dài hạn); hỗ trợ đối tượng có khả đảm bảo hoàn trả hợp lý; chia sẻ rủi ro; hỗ trợ tài cho khối doanh nghiệp tư nhân; hình thành tập quán kinh doanh tốt (trên sở môi trường kinh doanh thân thiện, lành mạnh); trình giải khiếu nại minh bạch, cơng bằng; hạn chế rủi ro thông qua hoạt động tái bảo hiểm /hoặc đồng bảo hiểm Và tất nhiên phải có yếu tố đủ vốn /tiền mặt Cũng loại hình bảo hiểm khác, đa số cơng ty bảo hiểm tổ chức tín dụng tư nhân, bảo hiểm tín dụng xuất hoạt động theo qui luật số lớn, theo nhà Bảo hiểm tín dụng xuất tính tốn xác suất rủi ro đề mức bảo hiểm phí bảo hiểm hợp lý từ tìm điểm hịa vốn dài hạn Tuy nhiên với tổ chức tín dụng nhà nước, bảo hiểm tín dụng xuất triển khai với mục đích phi lợi nhuận, nhằm hỗ trợ xuất Bảo hiểm tín dụng xuất hỗ trợ đối tượng có khả đảm bảo hồn trả hợp lý Người bảo hiểm phải đóng đủ phí bảo hiểm cho người bảo hiểm thực đầy đủ nghĩa vụ thông tin, bảo mật thông tin theo yêu cầu người bảo hiểm Nếu vi phạm quy tắc trên, người bảo hiểm từ chối bồi thường chấm dứt hợp đồng bảo hiểm trước thời hạn Các điều khoản thỏa thuận cụ thể đơn bảo hiểm đảm bảo thực nguồn luật điều chỉnh Các điều khoản hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất Dưới trình bày nội dung diều khoản hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất theo quy định cơng ty Bảo hiểm dầu khí Việt NamPVI Các điều khoản mang tính khái qt , (có thể thay đổi nội dung chi tiết tùy theo công ty, tổ chức cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu) cho nhìn chung hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất 3.1 Phạm vi bảo hiểm Bảo hiểm bảo hiểm cho tổn thất bảo hiểm phát sinh trường hợp hàng hóa giao cơng việc dịch vụ thực người bảo hiểm người mua hàng thời hạn bảo hiểm Bảo hiểm bảo hiểm cho hàng hóa gửi công việc dịch vụ thực thời hạn bảo hiểm thuộc trường hợp sau: Người bảo hiểm tự đặt hạn mức tín dụng cho người mua hàng trước gửi hàng hóa, thực cơng việc dịch vụ người mua hàng công ty bảo hiểm chấp thuận hạn mức tín dụng Bảo hiểm áp dụng người mua hàng quốc gia tùy theo người cấp bảo hiểm theo PVI.vn bảo hiểm áp dụng trường hợp bên bán hàng gửi hóa đơn vịng 30 ngày sau ngày giao hàng hóa ngày bắt đầu công việc dịch vụ hàng hóa cơng việc dịch vụ Khơng bảo hiểm cho người mua hàng theo đơn bảo hiểm trường hợp người bảo hiểm tự đặt hạn mức tín dụng cho người mua hàng hối phiếu hạn toán hay người bảo hiểm nhận thơng tín xấu khả toán người mua hàng xảy thời hạn 12 (mười hai) tháng trước ngày gửi hàng hóa thực công việc dịch vụ, người mua hàng khả toán 3.2 Hạn mức tín dụng Dù cho sản phẩm ngắn hạn hay trung, dài hạn, quy trình cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất tương đối phức tạp phát sinh yêu cầu đánh giá thẩm định lực trả nợ đối tác nước yếu tố kinh tế trị xã hội quốc gia nhập Doanh nghiệp xuất lựa chọn tham gia bảo hiểm cho toàn kim ngạch hay nhóm người mua hợp đồng cụ thể (thường có giá trị lớn triệu USD) trường hợp, mức độ đánh giá lực tài khả trả nợ người mua, môi trường kinh doanh yếu tố định để ECA có nhận bảo hiểm hay khơng, nhận với hạn mức tín dụng phí bảo hiểm Bên cạnh phí bảo hiểm, nhà xuất trả thêm khoản lệ phí đánh giá xác lập hạn mức tín dụng nhà nhập yêu cầu (thường từ 10-15% phí bảo hiểm) Người bảo hiểm tự đưa hạn mức tín dụng tới giới hạn cho phép (nếu có) cho người mua hàng quốc gia bảo hiểm tương ứng người bảo hiểm với điều kiện phải tuân thủ quy trình quản lý tín dụng quy định cụ thể điều kiện đặc biệt Việc ủy quyền hạn mức tín dụng giới hạn cho phép quy định phải công ty bảo hiểm chấp thuận văn email 10 Bất kỳ hạn mức tín dụng cơng ty bảo hiểm phê chuẩn cho người mua hàng tự động thay hạn mức tín dụng người bảo hiểm tự đặt cho người mua hàng Nếu khơng có quy định cụ thể khác thơng báo hạn mức tín dụng thì: Trường hợp Người mua hàng trước chưa cấp hạn mức tín dụng, hạn mức tín dụng phê chuẩn có hiệu lực hồi tố kể từ ngày bắt đầu đơn bảo hiểm không vi phạm ngày đến hanh tốn gốc hóa đơn sau ngày nhận đơn yêu cầu hạn mức tín dụng người bảo hiểm không vượt điều khoản toán đặc biệt (được quy định củ thể phần phụ lục, tùy thuộc vào công ty bảo hiểm) Trường hợp người mua hàng tuân thủ định trước cơng ty bảo hiểm, hạn mức tín dụng chấp thuận có hiệu lực từ ngày có thơng báo hạn mức tín dụng 3.3 Tỷ lệ bảo hiểm Trừ tỷ lệ khác quy định hạn mức tín dụng cơng ty bảo hiểm phê chuẩn, trách nhiệm công ty bảo hiểm tổn thất bảo hiểm xác tùy theo kiện bảo hiểm xác suất rủi ro với kiện Thơng thường, rủi ro tốn có xác suất cao rủi ro trị Nói chung thay đổi kinh tế xảy thường xun Chính bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, tỉ lệ bảo hiểm rủi ro kinh tế thường mức 80-85% giá trị hợp đồng, tỉ lệ đổi với rủi ro trị cao hơn, thường mức 90-95% Tỉ lệ bảo hiểm phụ thuộc vào người cấp bảo hiểm, người bảo hiểm thương vụ cụ thể Đối với 11 1.2 Thay đổi thói quen nhập CIF, bán FOB Doanh nghiệp Việt Nam nên thay đổi thói quen nhập CIF, bán FOB từ trước đến Doanh nghiệp cần mạnh dạn việc đánh giá rủi ro nhà nhập thông qua kênh thông tin bảo hiểm tín dụng xuất Kinh nghiệm giới rằng, kênh thơng tin từ bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, nguồn đáng tin cậy việc đánh giá khả tín dụng doanh nghiệp nhờ chun mơn hóa hệ thống thơng tin tồn cầu Khi thay đổi thói quen sang xuất giá CIF CIP, doanh nghiệp Việt Nam giành quyền thuê tàu mua bảo hiểm Như doanh nghiệp xuất Việt Nam trả khoản cước phí phí bảo hiểm hàng hóa nội tệ tăng giá trị xuất hàng hóa Doanh nghiệp Việt Nam thu thêm khoản ngoại tệ toán hợp đồng với người nhập Tuy nhiên, cho nhà nhập hưởng tín dụng thương mại doanh nghiệp Việt Nam lại chịu rủi ro lớn Bảo hiểm tín dụng xuất kênh đảm bảo giúp cho doanh nghiệp xuất an tâm trước rủi ro Như thay đổi thói quen điều kiện xuất doanh nghiệp Việt Nam tạo điều kiện để thị trường bảo hiểm tín dụng xuất phát triển Đối với công ty, tổ chức tín dụng, bảo hiểm 2.1 Tiếp cận nguồn vốn từ phía nhà nước Nhìn từ góc độ doanh nghiệp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, chi phí đầu tư ban đầu vận hành nghiệp vụ lớn, với lo lắng tiềm thị trường, mức độ rủi ro, hiệu kinh doanh rào cản đáng kể Vì liên quan tới hoạt động giao thương tồn cầu với giá trị giao dịch lớn nên yêu cầu vốn, lực điều hành chuyên môn tổ chức bảo hiểm tín dụng cao.Quy trình 85 đánh giá, phân tích rủi ro nhận bảo hiểm, kiểm soát quản lý rủi ro, xử lý khiếu nại thu hồi nợ phạm vi rộng.Vì vậy, tổ chức cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất phải có đội ngũ nguồn nhân lực có kỹ chuyên môn cao, sử dụng công nghệ tiên tiến để tiếp cận hệ thống thơng tin kinh doanh, tài minh bạch tin cậy Ngoài cung cấp dịch vụ bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, tổ chức cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất cung cấp dịch vụ gia tăng cập nhật thông tin doanh nghiệp theo nhóm ngành hàng quốc gia, phân tích rủi ro quốc gia Do đó, doanh nghiệp bảo hiểm tín dụng xuất cần hỗ trợ đặc biệt từ phía nhà nước, tạo sở vốn đầu tư ban đầu cho trang bị công nghệ tuyển dụng nguồn nhân lực, ưu đãi thuế (nhiều quốc gia khơng áp thuế thu nhập, thuế VAT) có sách bù đắp chi phí hoạt động - năm 2.2 Nâng cao hiệu hoạt động đầu tư Một giải pháp khác cho nhu cầu vốn để mở rộng thị trường bảo hiểm tín dụng xuất cho doanh nghiệp, tổ chức tín dụng bảo hiểm nâng cao hiệu đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm Hiện nay, hoạt động bảo hiểm đóng vai trị quan trọng việc thúc đẩy phát triển thị trường vốn nước ta giác độ: doanh nghiệp, tổ chức bảo hiểm vừa nhà phát hành chứng khốn, định chế trung gian tài vừa nhà đầu tư thị trường vốn Hoạt động đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm diễn phong phú Các doanh nghiệp bảo hiểm sử dụng nguồn như: vốn điều lệ, quỹ dự trữ bắt buộc; quỹ dự trữ tự nguyện; khoản lãi năm trước chưa sử dụng quỹ sử dụng để đầu tư hình thành từ lợi tức để lại doanh nghiệp nguồn vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm để đầu tư Thông qua hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp bảo hiểm tạo lập nguồn tài 86 lớn để đầu tư trở lại kinh tế, thúc đẩy hình thành phát triển thị trường vốn Hiện nay, phép đầu tư đa dạng ngành, xong hiệu đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm chưa cao doanh nghiệp tập trung đầu tư vào lĩnh vực có tính khoản cao tiền gửi trái phiếu phủ Để tạo nguồn vốn lớn hơn, doanh nghiệp bảo hiểm cần mở rộng mạng lưới đầu tư nữa, liên kết chặt chẽ với doanh nghiệp, ngân hàng, đa dạng hóa danh mục đầu tư Đồng thời, doanh nghiệp bảo hiểm phải nâng cao tính chuyên nghiệp hoạt động đầu tư tổ chức trình độ đội ngũ cán bộ; sớm xây dựng đội ngũ chuyên gia đầu tư Trước mắt, doanh nghiệp bảo hiểm có đủ tiêu chuẩn cần sớm thành lập quỹ đầu tư, quỹ tín thác công ty quản lý quỹ theo quy định pháp luật Trong hoạt động bảo hiểm Việt Nam ngày phát triển, sau Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại giới, bảo hiểm tín dụng xuất trở thành yêu cầu đòi hỏi tất yếu tổ chức tín dụng, ngân hàng doanh nghiệp xuất Đối với nhà nước Thiết lập tổ chức bảo hiểm tín dụng xuất quốc gia Bảo hiểm tín dụng xuất hình thức bảo đảm tài cho nhà xuất hợp đồng xuất nhập có điều kiện tốn theo hình thức tín dụng mở (open account) trước rủi ro nợ xấu, khả toán nhà nhập khả tốn, phá sản bất ổn trị quốc gia nhập Tùy theo tính chất, giá trị hàng hóa (hàng hóa thơng thường nông sản, nguyên liệu, thiết bị điện tử,…; hàng hóa tư liệu sản xuất trang 87 thiết bị, máy móc đến dự án lớn) phương thức tốn, hình thức sản phẩm bảo hiểm tín dụng xuất ngắn hạn, trung hạn hay dài hạn Nếu WTO hay OECD quy định sản phẩm bảo hiểm tín dụng xuất trung hạn dài hạn phép có hỗ trợ trực tiếp Chính phủ (được tổ chức tổ chức tín dụng thuộc Nhà nước trợ cấp bảo lãnh kinh doanh) sản phẩm bảo hiểm tín dụng xuất ngắn hạn, sản phẩm bảo hiểm thương mại (trừ bảo hiểm cho rủi ro trị) Khơng đóng vai trị cơng cụ che chắn giảm thiểu rủi ro cho nhà xuất khẩu, bảo hiểm tín dụng xuất tạo lợi cạnh tranh rõ rệt cho nhà xuất việc chủ động cung cấp tín dụng cho người mua (khơng có phương thức tốn L/C, toán trả trước), tự tin xâm nhập thị trường xuất mới, tăng lực tiếp cận nguồn vốn tín dụng từ ngân hàng tổ chức tài chính, qua phát huy tối đa lực sản xuất cung cấp hàng hóa dịch vụ, mở rộng thị trường Bên cạnh đó, tổ chức tín dụng xuất (ECA) nguồn cung cấp thông tin thị trường, lực tình trạng tài người mua giúp nhà xuất thực giao dịch kinh doanh an toàn hiệu Các quốc gia xuất hưởng lợi nhờ thúc đẩy hoạt động xuất hàng hóa, đảm bảo mục tiêu tăng trưởng kinh tế, tạo công ăn việc làm tăng thu ngoại hối cải thiện cán cân toán quốc gia Vì lợi ích nên hầu phát triển thành lập tổ chức bảo hiểm tín dụng xuất (ECA) để tăng cường lực cạnh tranh cho hàng hóa xuất Trong bối cảnh Việt Nam trở thành thành viên WTO, tiềm xuất sang thị trường 150 nước thành viên lớn, bên cạnh thị trường xuất truyền thống Vì vậy, nghiên cứu thành lập tổ chức bảo hiểm tín 88 dụng xuất có ý nghĩa thiết thực cấp bách Tổ chức tín dụng xuất quan chun mơn hóa lĩnh vực bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, bao gồm nhiệm vụ lập kế hoạch đào tạo nhằm phát triển nguồn nhân lực phục vụ loại hình bảo hiểm Các mơ hình tổ chức lịch sử phát triển tổ chức bảo hiểm tín dụng xuất giới cho thấy, bảo trợ nhà nước việc thành lập yếu tố định Ban đầu, tổ chức bảo hiểm tín dụng xuất cần nhà nước đầu tư công nghệ thông tin, nguồn nhân lực khả tài Ngay châu Âu, có giai đoạn phát triển vài thập kỷ, đến hầu hết tổ chức bảo hiểm tín dụng xuất nhà nước sở hữu đứng sau tài trợ/bảo lãnh với chế sách vốn, ưu đãi thuế, tái bảo hiểm cứu cánh Tuy nhiên, để bảo đảm hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất phù hợp với nguyên tắc WTO (không coi trợ cấp xuất khẩu), tổ chức bảo hiểm tín dụng xuất cho dù thuộc sở hữu nhà nước (phục vụ mục tiêu thúc đẩy xuất khẩu) phải thực kinh doanh theo nguyên tắc thị trường, bảo đảm cạnh tranh lành mạnh chịu điều chỉnh luật pháp bảo hiểm thương mại Không quốc gia thành lập tổ chức bảo hiểm tín dụng xuất chưa tính tốn lợi ích kinh tế khả thi, có nghĩa phân tích hiệu đẩy mạnh xuất với chi phí đầu tư vận hành tổ chức Những câu hỏi lớn cần đặt là: - Ngành hàng/thị trường/loại hình DN/ngân hàng thực có nhu cầu bảo hiểm tín dụng xuất khẩu? - Ai đầu tư vào tổ chức bảo hiểm tín dụng xuất khẩu? Quy mô vốn bão lãnh phù hợp? Hình thức tài trợ ủng hộ nhà nước thực nào? 89 - Các hình thức hỗ trợ tài cho nhà xuất thực hiện? Kinh nghiệm, lực kinh doanh hệ thống ngân hàng, công ty thương mại nhà xuất sao? - Năng lực hệ thống doanh nghiệp bảo hiểm thương mại? Độ sẵn có nguồn nhân lực quản trị chuyên môn thị trường bảo hiểm, thực việc đào tạo? - Sản phẩm bảo hiểm tín dụng triển khai trước? Trong điều kiện thiếu nguồn vốn nhân sự, tính chất mặt hàng xuất đa số hàng hóa thông dụng, nhiều chuyên gia quốc tế cho rằng, trước mắt, Việt Nam nên lựa chọn phát triển bảo hiểm tín dụng xuất ngắn hạn Điều dựa lực tổ chức quản lý điều hành chuyên môn, quan hệ quốc tế hệ thống doanh nghiệp bảo hiểm nước, đồng thời hợp tác với tổ chức bảo hiểm tín dụng xuất quốc tế để từ thiết lập cấu chấp nhận chuyển giao rủi ro bảo hiểm, tái bảo hiểm tín dụng phù hợp Việt Nam cần xúc tiến thành lập cơng ty bảo hiểm tín dụng xuất (ECA) để tạo điều kiện cho ngân hàng đơn vị xuất đảm bảo tài khơng bị rủi ro nhiều xuất hàng hóa Trong điều kiện quốc gia phát triển, mơ hình ECA phù hợp với Việt Nam công ty nhà nước công ty cổ phần nhà nước nắm phần lớn cổ phần để đình hướng phát triển.Hiện nay, công ty tư nhân Việt Nam chưa đủ thực lực để đóng vai trị ECA.Yêu cầu cần nguồn vốn lớn kết hợp định hướng xã hội chủ nghĩa hai nhân tố để mơ hình ECA Việt Nam nên cơng ty nhà nước 90 ECA nên có trụ sở nhiều chi nhánh tỉnh thành.Ngoài nhiệm vụ bảo hiểm rủi ro cho doanh nghiệp xuất Việt Nam, ECA cần thực nhiệm vụ cung cấp thông tin cho doanh nghiệp, công ty bảo hiểm ngân hàng ECA đóng vai trị đầu tàu hỗ trợ tài gián tiếp qua dịnh vụ bảo hiểm tín dụng xuất cho doanh nghiệp lí tưởng hơn, ECA đại diện cho doanh nghiệp khách hàng thu hồi khoản tín dụng xuất xảy rủi ro Dù cho sản phẩm ngắn hạn hay trung, dài hạn, quy trình cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất tương đối phức tạp phát sinh yêu cầu đánh giá thẩm định lực trả nợ đối tác nước yếu tố kinh tế trị xã hội quốc gia nhập Doanh nghiệp xuất lựa chọn tham gia bảo hiểm cho toàn kim ngạch hay nhóm người mua hợp đồng cụ thể (thường có giá trị lớn triệu USD) trường hợp, mức độ đánh giá lực tài khả trả nợ người mua, môi trường kinh doanh yếu tố định để ECA có nhận bảo hiểm hay khơng, nhận với hạn mức tín dụng phí bảo hiểm Bên cạnh phí bảo hiểm, nhà xuất trả thêm khoản lệ phí đánh giá xác lập hạn mức tín dụng nhà nhập yêu cầu (thường từ 10-15% phí bảo hiểm) Để thực quy trình nghiệp vụ từ thẩm định rủi ro, xác lập hạn mức tín dụng, tính phí bảo hiểm đến bồi thường, thu hồi nợ cung cấp dịch vụ hỗ trợ xuất khác tư vấn thông tin, ủy thác thu hồi nợ, bảo lãnh đầu tư … ECA phải xây dựng sở liệu thơng tin doanh nghiệp tồn cầu, tình hình kinh tế trị xã hội quốc gia với việc đẩy mạnh quan hệ với ECA tổ chức quốc tế khác Hiệp hội cơng ty bảo 91 hiểm tín dụng đầu tư Bern Union thành lập năm 1934 có 51 thành viên từ 27 quốc gia (đáng ý năm vừa qua có thêm 15 ECA gia nhập) nhằm chia sẻ thơng tin tín dụng, thống chuẩn mực hoạt động nghiệp vụ ECA (theo chuẩn OECD) cầu nối cho hoạt động chia sẻ rủi ro tài thơng qua tái bảo hiểm, hoán đổi danh mục rủi ro tổ chức tín dụng thành viên Bên cạnh đó, tổ chức tín dụng xuất đẩy mạnh quan hệ đối tác chặt chẽ với tổ chức đa phương, ngân hàng quốc tế IMF, World Bank, ADB, EBRD, tổ chức xếp hạng tín dụng quốc tế S&P, Moody’s, AM Best,… tổ chức nghiên cứu dự báo thị trường, công ty tư vấn doanh nghiệp quốc tế để mở rộng quy mô tăng độ tin cậy sở liệu doanh nghiệp Các mơ hình tổ chức lịch sử phát triển tổ chức bảo hiểm tín dụng xuất giới cho thấy, bảo trợ Nhà nước việc thành lập tổ chức tín dụng xuất yếu tố định Lúc đầu, tổ chức bảo hiểm tín dụng cần phải nhà nước đầu tư công nghệ thông tin, nguồn nhân lực khả tài Sau thời gian dài tích lũy tài chính, tổ chức bước tự kinh doanh Tuy nhiên, để bảo đảm hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất phù hợp với nguyên tắc WTO (không coi trợ cấp xuất khẩu), tổ chức bảo hiểm tín dụng xuất cho dù thuộc sở hữu nhà nước (phục vụ mục tiêu thúc đẩy xuất khẩu) phải thực kinh doanh theo nguyên tắc thị trường, bảo đảm cạnh tranh lành mạnh chịu điều chỉnh luật pháp bảo hiểm thương mại 92 Tổng kết chương 3: Trên giải pháp người viết đưa khía cạnh pháp lý tài chính, với đối tượng tham gia vào việc phát triển bảo hiểm tín dụng xuất khẩu: doanh nghiệp xuất khẩu, doanh nghiệp cung cấp bảo hiểm nhà nước Muốn bảo hiểm tín dụng xuất phát triển được, cần loại bỏ hết cản trở Về pháp lý: cần có hành lang pháp lý đại hơn, chuyên biệt Việt Nam cần có nguồn luật riêng điều chỉnh bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, cần có quan chủ quản ro rang, đường lối phát triển có kế hoạch Về mặt tài chính: huy động tài phát triển bảo hiểm tín dụng xuất với kết hợp hỗ trợ nhà nước tham gia doanh nghiệp Song song với vấn đề vấn đề nguồn lực người, cần có chuyên viên bảo hiểm tín dụng xuất trình độ cao Muốn vậy, từ cấn có chương trình đào tạo chun biệt vê bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, mà theo người viết kết hợp hoạt động nhà nước doanh nghiệp Nhà nước cần sớm thiết lập tổ chức tín dụng xuất khẩu, chun mơn hóa lo cơng việc liên qua đến tín dụng xuất khẩu, bảo hiểm tín dụng xuất (trong có bao gồm việc đào tạo nhân lực) 93 KẾT LUẬN Trong khuôn khổ thời gian nghiên cưu, mục tiêu khóa luận cho độc giả thấy nhìn chung bảo hiểm tín dụng xuất khẩu- lĩnh vực cịn mẻ so với Việt Nam nước phát triển công củ đại hiệu nước phát triển sử dụng nhằm hỗ trợ xuất đạt nhiều thành cơng thực tế Với mục tiêu trên, khóa luận giải vấn đề sau: Về mặt lý thuyết: người viết đưa nhìn tổng quan bảo hiểm tín dụng xuất thông qua lý thuyết chung tổng hợp từ báo cáo tổ chức kinh tế giới  Giới thiệu khái niệm liên quan đến bảo hiểm tín dụng xuất  Giới thiệu điều khoản đơn bảo hiểm tín dụng xuất  So sánh bảo hiểm tín dụng xuất với số cơng cụ hỗ trợ xuất khác Về mặt thực tiễn: người viết tổng hợp kinh nghiệm bảo hiểm tín dụng xuất giới thơng qua mơ hình tiêu biểu  Mơ hình bảo hiểm tín dụng xuất thông qua ngân hàng thương mại hoạt động đạo phủ: US Eximbank Mỹ  Mơ hình bảo hiểm tín dụng xuất hoạt động thương qua công ty bảo hiểm thương mại: Coface Pháp 94 Từ kinh nghiệm hoạt động mơ hình tiêu biểu trên, người viết rút ý nghĩa thực tiễn cho doanh nghiệp xuất Việt Nam lợi ích khó khăn việc triển khai bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam Xu hướng kinh tế giới ngày diễn biến phức tạp, quốc gia muốn tồn phát triển cần tự bảo vệ trước rủi ro Trong bn bán quốc tế, rõ ràng bảo hiểm tín dụng xuất cơng cụ đắc lực với lợi ích mang lại Bảo hiểm tín dụng xuất bảo hiểm rủi ro liên quan đến tín dụng xuất khẩu, biến động tỉ giá hối đoái…giúp doanh nghiệp yên tâm tham gia thị trường giới, đồng thời bảo hiểm tín dụng xuất công cụ quan trọng để nhà nước tăng cường xuất giảm gánh nặng ngân sách Một số hạn chế nghiên cứu: giải số vấn đề lý thyết thực tiễn bảo hiểm tín dụng xuất nghiên cứu nhiều hạn chế việc thu thập xử lý thông tin sơ câp Người viết muốn cung cấp cho độc giả đánh giá khách quan thông qua thống kê giá trị bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam Tuy nhiên, lĩnh vực mẻ, số liệu doanh nghiệp sử dụng loại hình bảo hiểm này, gây khó khăn cho việc thơng kê Người viết hy vọng rằng, với động thái ngày tích cực Việt Nam có nhiều hội bảo hiểm tín dụng xuất mang lại cho doanh nghiệp xuất góp phần đưa kinh tế nước nhà ngày phát triển tương lai khơng xa có báo cáo đầy đủ tình hình sử dụng bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam 95 PHỤ LỤC Phụ lục 1: Hệ số tính phi bảo hiểm COFACE Tình hình trị thương mại Người mua Hệ số Danh mục nước nhập phí Tổ chức cơng a b Tư nhân Tốt Trung bình Thấp Đặc biệt 0,100 0,090 0,100 0,210 0,320 0,430 0,224 0,201 0,224 0,334 0,444 0,554 0,386 0,348 0,386 0,496 0,606 0,716 0,575 0,517 0,575 0,685 0,795 0,905 0,766 0,690 0,766 0,876 0,986 1,096 0,931 0,838 0,931 1,041 1,151 1,261 1,098 0,988 1,098 1,208 1,318 1,428 0,349 0,314 0,349 0,349 0,349 0,349 0,348 0,313 0,348 0,348 0,348 0,348 0,394 0,355 0,394 0,394 0,394 0,394 0,491 0,442 0,491 0,491 0,491 0,491 0,786 0,707 0,786 0,786 0,786 0,786 1,176 1,058 1,176 1,176 1,176 1,176 1,764 1,588 1,764 1,764 1,764 1,764 (nguồn :http://www.coface.fr/CofacePortal/ShowBinary/BEA%20Repository/DMT/fr_FR/doc uments/AssCreditExport/Calculdeprime032009.pdf ngày truy cập: 11/4/2010) 96 Phụ lục 2: Hệ thống COFCE toàn cầu CHÂU MỸ CHÂU ÂU CHÂU Á, PHI VÀ TRUNG ĐÔNG Doanh thu 141 triệu Doanh thu 1.449 triệu Euro Doanh thu 92 triệu Euro Euro diện 30 quốc gia Hiện diện 25 quốc gia Hiện diện 12 quốc gia 5.160 nhân viên 876 nhân viên 780 nhân viên Tài khoản phải thu COFACE tăng cường mạng COFACE triển khai bốn thương mại mở rộng nhanh lưới cung cấp hoạt động ngành nghề kinh chóng năm, đặc biệt Trung Đơng thỏa doanh Bắc Pháp Đức COFACE phát thuận hợp tác với tập đoàn Mỹ xếp thứ hai triển mạnh Scandinavia, đầu tư bảo lãnh tín dụng bảo đảm khoản khoản thông qua việc thiết lập chi nhánh xuất Arab (IAIGC) phải thu thương mại Mỹ Thụy Điển mua lại công ty COFACE mua lại mở rộng nhanh dẫn đầu lĩnh vực bảo hiểm tín nhà cung cấp lớn chóng tài dụng xuất Đan Mạch Ai Cập thông tin kinh khoản phải thu thương mại Điều làm cho mạng lưới cung doanh.Đồng thời COFACE Canada COFACE dẫn cấp mở rộng tới mở rộng cung đầu thị trường quản nước Cộng hòa Séc Slovakia cấp dịch vụ tài lý khoản phải thu thương COFACE thử nghiệm hệ khoản phải thu thương mại mại Mỹ Latin, nâng thống đánh giá tài Trung Quốc, Australia doanh số lên 58% 12 quốc gia châu Âu thông qua Israel thị phần 34% COFACE mạng lưới trực tiếp công triển khai dịch ty thành viên (khác với hệ thống vụ thông tin doanh nghiệp @rating) Mexico (nguồn:http://www.coface.com/CofacePortal/COM_en_EN/pages/home/Who_we_are/Geogra phical_presence ngày truy cập 11/4/2010) 97 Phụ lục 3: Bản đồ xếp hạng đánh giá rủi ro Coface tháng 2/2010 (nguồn:http://www.coface.com/CofacePortal/COM_en_EN/pages/home/risks_home/country_r isks/news?news=101802-1 ngày truy cập: 21/4/2010) 98 ... đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, tổ chức cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, lợi ích sử dụng bảo hiểm tín dụng xuất kết hợp với tín dụng mở toán Chương sau vấn đề có tính thực tiễn bảo hiểm tín. .. cầu bảo hiểm câu hỏi quản lý tín dụng Yêu cầu bảo hiểm câu hỏi quản lý tín dụng người bảo hiểm lập, người bảo hiểm công ty bảo hiểm công nhận sở hợp đồng đơn bảo hiểm phận cấu thành đơn bảo hiểm. .. ro bảo hiểm tín dụng xuất đa dạng chưa thông quốc gia, nhà cung cấp bảo hiểm 19 Bảng 1: so sánh bảo hiểm tín dụng xuất với bảo hiểm hàng hóa Tiêu thức phân loại Bảo hiểm tín dụng xuất Bảo hiểm